La Compañía los “brothers”.

está en planes de llevar a cabo actividades en los cinco

principales departamentos del país, por lo que necesita realizar un presupuesto para el
primer trimestre de 2022. Esto se llevará a cabo para su producto principal; por lo que se le
presenta la siguiente información:
a) Precio venta de su producto principal $ 50
b) Inventario deseado de sus productos terminados(unidades)
1. Al 1 de enero 65000 unidades
2. Al 31 de enero 60000 unidades
3. Al 28 de febrero 56000 unidades
4. Al 31 de marzo 67000 unidades
c) Datos para la producción:
1. Se requieren 2 unidades de material directo para la producción
2. Costo directo de material es de $20
d) Costos estimados mano de obra directa:
Mano obra directa
Mes Costo hora (MOD)
(MOD)
Enero $ 0.6220 $ 2.25
Febrero $ 0.6250 $ 2.75
Marzo $ 0.6516 $ 3.05

e) Ventas por departamentos:

Departamentos
Mes San Salvador San Miguel Santa Ana La Libertad Cuscatlán
febrero 45000 30000 28000 35000 20000
Marzo 49000 32000 31000 40000 22000
Abril 60000 38000 36000 44000 25000

Presente en su hoja electrónica favorita los datos para el presupuesto de:

a) Presupuesto de ventas en cantidades
b) Presupuesto de ventas en dólares
c) Presupuesto de ventas de producción
d) Presupuesto de consumo de materiales directos
e) Presupuesto de mano de obra
f) Graficar los presupuestos
Compañía los "Brothers"
A) Presupuesto de ventas en Cantidades Chart Title
50000
TOTALES 45000
SAN SALVADOR SAN MIGUEL SANTA ANA LA LIBERTAD CUSCATLAN
UNIDADES 40000
ENERO 45000 30000 28000 35000 20000 158000 35000
30000
FEBRERO 49000 32000 31000 40000 22000 174000
25000
MARZO 6000 38000 36000 44000 25000 149000 20000
15000
Total unidades en el Trimestre 100000 100000 95000 119000 67000 481000
10000
5000
Compañía los "Brothers" 0
b) Presupuesto de ventas en Dolares SAN SALVADOR SAN MIGUEL SANTA ANA LA LIBERTAD CUSCATLAN

ENERO FEBRERO MARZO

Entradas SAN SALVADOR SAN MIGUEL SANTA ANA LA LIBERTAD CUSCATLAN TOTALES DOLARES
Precio de venta $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
ENERO $ 2,250,000.00 $ 1,500,000.00 $ 1,400,000.00 $ 1,750,000.00 $ 1,000,000.00 $ 7,900,000.00
FEBRERO $ 2,450,000.00 $ 1,600,000.00 $ 1,550,000.00 $ 2,000,000.00 $ 1,100,000.00 $ 8,700,000.00
MARZO $ 300,000.00 $ 1,900,000.00 $ 1,800,000.00 $ 2,200,000.00 $ 1,250,000.00 $ 7,450,000.00

TOTAL $ 5,000,000.00 $ 5,000,000.00 $ 4,750,000.00 $ 5,950,000.00 $ 3,350,000.00 $ 24,050,000.00

Compañía los "Brothers"

b) Presupuesto de ventas de Produccion
TOTALES
Entradas ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
DOLARES
Unidades que espera vender 158000 174000 149000 0 481000

(+) Inventario al final del mes 60000 56000 67000

(=) Unidades necesarias 218000 230000 216000 0

(-)Inventario Inicial Estimado al 1 nde e 65000

Unidades totales por producirse 153000 230000 216000 0 599000

Compañía los "Brothers"
d) Presupuesto de consumo de Materiales directos
Material 1 Material 2 TOTAL
599000 599000 1198000
$ 20.00 $ 20.00 $ 40.00
$ 11,980,000.00 $ 11,980,000.00 $ 47,920,000.00

Compañía los "Brothers"

E) Presupuesto de MOD
TOTALES
Entradas ENERO FEBRERO MARZO
DOLARES
Horas requeridas para la produccion 6220 6250 6516 18986

Tarifa requerida por horas $2.25 $2.75 $3.05 $ 8.05

Total Costo de Mano de obra directa $13,995.00 $17,187.50 $19,873.80 $152,837.30

Compañía los "Brothers"
Presupuesto Produccion y Ventas
Mano de obra Materiales
Proyectos HRS Valor Unidades $/Unidad

Producción de shampoo

Fabricar botes para shampoo 18986 $ 8.05 1198000 $ 40.00

18986 $ 8.05 1198000 $ 40.00
 Shampoo Jabón
Costo $ 9,643,900.00 #REF!
Costos Fijos presupuesto real Bajo/sobre Unidades $ 1,198,000.00 #REF!

Asignar presupuesto Costo

1
0
$ - $ 10,000.00 $ 9,643,900.00 $ 9,653,900.00 0
%
$ - $ 10,000.00 $ 9,643,900.00 Shampoo Jabón Bálsamo

Comparativa
TOTAL $ 10,000.00 $ 9,643,900.00 $10,000,000.00
$-
C
o
s
Shampoo Jabónt Bálsamo
o
 Bálsamo
#REF!
#REF!

Costo
1
0
0
poo %
Jabón Bálsamo

Comparativa
000,000.00
$-
C
o
s
poo Jabónt Bálsamo
o