KERTAS KERJA REKONSILIASI FISKAL

Koreksi Fiskal
Laporan Laba Rugi Komersial
Koreksi Positif
penjualan Rp 150,000,000 Rp 2,250,000
Beban gaji Rp 40,000,000 Rp -
Beban penyusutan Rp 1,000,000,000
Beban royalty Rp 150,000,000 Rp -
beban pabrikasi Rp 25,000,000
Beban promosi Rp 250,000,000
Beban piutang tak tertagih Rp 200,000,000
Beban tunjangan pph 21 Rp 22,000,000
Beban kesejahteraan karyawan Rp 30,000,000
Beban listrik dan air Rp 30,000,000
Beban listrik Anggun Cahya Rp 12,000,000
Beban pulsa Rp 5,000,000
beban perjalanan dinas direksi Rp 28,000,000
beban bensi antar jemput karyawan Rp 27,000,000
GEDUNG
GUDANG
MEBEL BESI
MOBIL TRUK
MOBIL BUS
MOBIL SEDAN
MOBIL BOX
MOBIL JEEP
KOMPUTER
TELEPON
HANDPHONE
Biaya lain-lain
bunga pinjaman Rp 250,000,000 Rp 44,117,647
Pendapatan Rp 45,000,000 Rp 900,000
PPh 25 yang dibayar sendiri Rp 120,000,000
STP PPh 25 tahun 2018 Rp 55,000,000
L

oreksi Fiskal
Laporan Laba Rugi Fiskal
Koreksi Negatif
Rp - Rp 152,250,000
Rp - -Rp 40,000,000
Rp 875,000,000 -Rp 125,000,000
Rp 3,000,000 Rp 150,000,000
Rp 25,000,000 Rp -
Rp 250,000,000
Rp 200,000,000
Rp 22,000,000
Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 12,000,000 Rp -
Rp 2,500,000 Rp 2,500,000
Rp 14,000,000 Rp 14,000,000
Rp 13,500,000 Rp 13,500,000

Rp 600,000
Rp 294,117,647
Rp 45,900,000
Rp 120,000,000
Rp 5,000,000 Rp 50,000,000
JENIS AKTIVA MASA MANFAAT BIAYA PENYUSUTAN MENURUT FISKAL
GEDUNG 20 100,000,000
GUDANG 20 40,000,000
MEBEL BESI 8 3,750,000
MOBIL TRUK 8 68,750,000
MOBIL BUS 8 56,250,000
MOBIL SEDAN 8 75,000,000
MOBIL BOX 8 37,500,000
MOBIL JEEP 8 93,750,000
KOMPUTER 4 8,750,000
TELEPON 4 3,000,000
HANDPHONE 4 3,750,000
490,500,000
43,750,000

PINJAMAN 250,000,000
BRUTO 294,117,647
PPh 44,117,647

SEWA 45,000,000
BRUTO 45,918,367
PPh 23 918,367
neto 150,000,000
bruto 152,284,264
PPh 22 2,284,264

HP 1,000,000,000
PENYUSUTAN FISKAL PER TAHUN 125,000,000

BIAYA PENYUSUTAN YG BOLEH DIBEBANKAN

100,000,000
40,000,000
3,750,000
68,750,000
56,250,000
37,500,000
 37,500,000
93,750,000
4,375,000
3,000,000
1,875,000
446,750,000