TABLERO DE CONTROL DE GESTION CORPORATIVO

30-Jun-22 30-Dec-22
LIQUIDEZ
1.32 1.51
𝑨𝑪/𝑷𝑪𝑷

(𝑪𝑨𝑱𝑨+𝑩𝑪𝑶𝑺+𝑰𝑵𝑽 𝑻𝑬𝑴𝑷𝑶𝑹𝑨𝑳)/𝑷𝑪𝑷
0.68 1.15

(𝑨𝑪−𝑰𝑵𝑽)/𝑷𝑪𝑷
0.27 0.63
ENDEUDAMIENTO
(𝑫𝑬𝑺𝑬𝑵𝑩𝑶𝑳𝑺𝑶𝑺 𝑹𝑬𝑨𝑳

𝑷𝑻/𝑪𝑪 1.00 0.64

𝑷𝑻/𝑪𝑻 0.50 0.36

EVOLUCION DE LA INVERSION Y CAPITAL

CONTABLE ( 𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 )/(𝟏−((𝑪𝑶𝑺𝑻
0.22
(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 𝑨𝑪𝑻𝑼𝑨𝑳 −𝑨𝑻 𝑬𝑩𝑷)/(𝑨𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳 (𝑬𝑩𝑷))

(𝑪𝑨𝑷𝑰𝑻𝑨𝑳 𝑪𝑶𝑵𝑻𝑨𝑩𝑳𝑬 𝑨𝑪𝑻𝑼𝑨𝑳−𝑪𝑪 𝑬𝑩𝑷)/(𝑪𝑪 (𝑬𝑩𝑷)) 0.56

 DI= DIAS INVENTARIO
O DC= DIAS CARTERA
DP= DIAS PROVEEDOR

CAPITAL DE TRABAJO CICLO DE OPERACIÓN

CAPITAL DE TRABAJO CICLO DE OPERACIÓN

AC-PCP 9903 CO=DI-DC

ROTACION DEL CNT DIAS INVENTARIO

(𝑰𝑵𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑶𝑺)/(𝑪𝑨𝑷𝑰𝑻𝑨𝑳 𝑵𝑬𝑻𝑶 𝑻𝑹𝑨𝑩𝑨𝑱𝑶)(𝑰𝑵𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑹𝑰𝑶)/(𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨

14.14

CAPITAL DE TRABAJO MINIMO NECESARIO DIAS CARTERA

(𝑫𝑬𝑺𝑬𝑵𝑩𝑶𝑳𝑺𝑶𝑺 𝑹𝑬𝑨𝑳𝑬𝑺)/(𝑪𝑰𝑪𝑳𝑶 𝑫𝑬 𝑪𝑶𝑵𝑽𝑬𝑹𝑺𝑰𝑶𝑵 𝑫𝑬 𝑬𝑭𝑬𝑪𝑻𝑰𝑽𝑶𝑺)

(𝑪𝑳𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬𝑺+𝑪𝑼𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑷𝑶𝑹 𝑪𝑶𝑩𝑹𝑨𝑹)/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨

HOLGURA O INSUFICIENCIA EN EL CNT VS CTMN CICLO FINANCIERO CORTO

(𝑫𝑰𝑭𝑬𝑹𝑬𝑵𝑪𝑰𝑨 𝑨𝑮𝑹𝑬𝑮𝑨𝑫𝑨 (𝑪𝑵𝑻−𝑪𝑻𝑴𝑵))/𝑪𝑻𝑴𝑵 CFC=CO-DP

DIAS PROVEEDOR

PUNTO DE EQUILIBRIO (𝑷𝑹𝑶𝑽𝑬𝑬𝑫𝑶𝑹𝑬𝑺)/(𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨

𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 )/(𝟏−((𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺)/(𝑰𝑵𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶 𝑵𝑬𝑻𝑶))) CICLO DE CONVERSION DE EFECTIVO

𝑫𝑷𝑨/𝑪𝑭𝑪

ROTACION DE CTMN NIVEL DE RIESGO OPERATIVO

(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺)/𝑪𝑻𝑴𝑵 (𝑰𝑵𝑮𝑹𝑬𝑺𝑶𝑺 (𝑬𝑩𝑷)(𝟏−𝑿))/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺 (𝑪.𝑴))

I= DIAS INVENTARIO
C= DIAS CARTERA
P= DIAS PROVEEDOR 180 13.8461538462

OPERACIÓN CICLO DE OPERACIÓN AJUSTADO A DIFERENCIAL COB

OPERACIÓN AGREGADO
DIAS INVENTARIO (𝑹𝑬𝑺𝑼𝑳𝑻𝑨𝑫𝑶 𝑩𝑹𝑼𝑻𝑶 𝑴𝑨𝑹𝑮𝑰𝑵𝑨𝑳 )/(𝑮

(𝑰𝑵𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑹𝑰𝑶+𝑫.𝑨.)/(𝑪𝑶𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨 (𝑹𝑬𝑺𝑼𝑳𝑻𝑨𝑫𝑶 𝑩𝑹𝑼𝑻𝑶 𝑴𝑨𝑹𝑮𝑰𝑵𝑨𝑳 )/(𝑮

VENTARIO

𝑺𝑻𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨

DIAS CARTERA MA
MARG

ARTERA (𝑪𝑳𝑰𝑬𝑵𝑻𝑬𝑺+𝑪𝑼𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑷𝑶𝑹 𝑪𝑶𝑩𝑹𝑨𝑹+𝑫𝑨)/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨

𝑶𝑩𝑹𝑨𝑹)/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨 MARGE

CICLO OPERATIVO AJUSTADO

CIERO CORTO COA=CI+DC

MAR
COBERTURAS
OVEEDOR
𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹/( 𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺)
𝑶 𝑫𝑬 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺) 𝑿 𝑫𝑷𝑨
𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹/( 𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺)
RSION DE EFECTIVO
𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹/(𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺+𝑨𝑴𝑶𝑹 𝑷𝑨𝑺𝑰𝑽𝑶𝑺 𝑪𝑷)

𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹𝑫𝑨/(𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵)
GO OPERATIVO

/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺 (𝑪.𝑴))

𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹𝑫𝑨/(𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺)

𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹𝑫𝑨/(𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺+𝑨𝑴𝑶𝑹 𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨 𝑪𝑷)

(𝑪𝑨𝑹𝑮𝑶𝑺 𝑵𝑶 𝑴𝑶𝑵𝑬𝑻𝑨𝑹𝑰𝑶𝑺+𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹)/𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹𝑫𝑨

(𝑮𝑬𝑵𝑬𝑹𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑩𝑹𝑼𝑻𝑨)/(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺)

(𝑮𝑬𝑵𝑬𝑹𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑩𝑹𝑼𝑻𝑨)/(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺)

(𝑮𝑬𝑵𝑬𝑹𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑩𝑹𝑼𝑻𝑨)/(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺+𝑨𝑴𝑶𝑹 𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨 𝑪𝑷)

(𝑮𝑬𝑵𝑬𝑹𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑶𝑷𝑬𝑹𝑨𝑻𝑰𝑽𝑨)/(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺+𝑨𝑴𝑶𝑹 𝑫𝑬𝑼𝑫𝑨 𝑪𝑷)

(𝑮𝑬𝑵𝑬𝑹𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑶𝑷𝑬𝑹𝑨𝑻𝑰𝑽𝑨)/(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺+𝑨𝑪𝑪𝑬𝑺𝑶𝑹𝑰𝑶𝑺)

(𝑮𝑬𝑵𝑬𝑹𝑨𝑪𝑰𝑶𝑵 𝑶𝑷𝑬𝑹𝑨𝑻𝑰𝑽𝑨)/(𝑮𝑨𝑺𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺)

 COBERTURAS
𝑩𝑹𝑼𝑻𝑶 𝑴𝑨𝑹𝑮𝑰𝑵𝑨𝑳 )/(𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑨𝑫𝑴𝑶𝑵+𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨+𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑶𝑷𝑬𝑹)

𝑩𝑹𝑼𝑻𝑶 𝑴𝑨𝑹𝑮𝑰𝑵𝑨𝑳 )/(𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑻𝑶𝑻𝑨𝑳𝑬𝑺 𝑶𝑷𝑬+𝑮𝑻𝑶𝑺 𝑭𝑰𝑵𝑨𝑵𝑪𝑰𝑬𝑹𝑶𝑺)

MARGENES
MARGEN BRUTO
𝑹𝑩𝑴/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺)

MARGEN OPERATIVO
𝑼𝑨𝑭𝑰𝑹/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺)

MARGEN NETO

𝑹𝑵𝑪/(𝑽𝑬𝑵𝑻𝑨𝑺 𝑵𝑬𝑻𝑨𝑺)