BYRON JAVIER NOBOA QUIZHPE

Tarea Virtual N.º 3

Tema: Proceso contable
Objetivo: Realizar el proceso contable de una empresa de servicios

Actividades
1 Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable del Taller Martul negocio que se
dedica al mantenimiento de vehículos

Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de situación inicial desarrollada
en la tarea virtual N° 2 para realizar el primer asiento en el libro diario y apertura libros
contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2019, las cuales
mencionamos a continuación:

Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura

Enero 4: Compra de maquinarias a Distribuidora Las Orquídeas para los mantenimientos de vehículos
por el valor de USD 1.400,00, el proveedor nos dio un crédito directo a 20 días.

Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar Seguridad,

por lo cual le factura el valor de USD 4.000,00, el cliente nos paga a través de una transferencia
bancaria.

Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de enero /2019 el valor de USD 400,00

Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de USD
208,33, con cheque

Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00, con cheque.

Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de $40,00 y se paga con los valores
de caja chica.

Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por mantenimiento de vehículo,
el cliente nos paga en efectivo.

Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de transferencia bancaria.

Se pide:

1) Elaborar el libro diario

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TALLER MARTUL
LIBRO DIARIO
DEL 01/ENERO /2019 AL 31/ENERO /2019
FECHA CONCEPTO DEBE HABER

1/1/2019 CAJA 6,000.00

BANCO 5,200.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 3,500.00
TERRENO 35,000.00
MUEBLES DE OFICINA 300.00
EQUIPOS DE COMPUTACION 1,500.00
VEHICULO 4,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,000.00
HIPOTECA POR PACAR 25,000.00
CAPITAL 29,500.00

P/R Asiento de apertura

4/1/2019 1
MAQUINARIAS 1,400.00
CUENTAS POR PAGAR
1,400.00
P/r Compra de maquinaria a Distribuidora Las Orquídeas,
crédito a 20 días
6/1/2019 2
BANCOS 4,000.00
SERVICIOS PRESTADOS
4,000.00
P/R Transferencia por prestación de servicio de
mantenimiento a vehículos de empresa LAAR.
10/1/2019 3
ARRIENDOS DE LOCALES Y OFICINAS 400.00
CAJA
400.00
P/R PG A Consorcio las Vegas por concepto de arriendo mes
de enero 2019

12/1/2019 4
HIPOTECA POR PAGAR 208.33
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BANCOS
208.33

P/R Pg de hipoteca, cuota 1/120

15/1/2019 5
FONDO DE CAJA CHICA 280.00
BANCOS
280.00

P/R Creacion de fondo de caja chica

18/1/2019 6
UTILES, SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA 40.00
FONDO DE CAJA CHICA
40.00

P/R Compra de utiles de oficina a Juan Marcet

7
28/1/2019 INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS 330.00
CAJA
330.00
P/R Cobro por servicio de mantenimiento a Fernando
Cornejo
31/1/2019 8
SUELDOS Y SALARIOS 800.00
BANCOS
800.00

P/R Pg de sueldos a empleados mes de enero

TOTAL
62,958.33
DIARIOS 62,958.33

2.- Elaborar el Libro mayor o mayor general

 TALLER MARTUL
LIBRO MAYOR
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CAJA BANCOS
S.I $ 6,000.00 A/D 7 $ 330.00 SI $ 5,200.00 A/D 4 $ 208.33
A/D 3 $ 400.00 A/D 2 $ 4,000.00 A/D 5 $ 280.00
A/D 8 $ 800.00

$ 6,000.00 $ 730.00 $ 9,200.00 $ 1,288.33

DOCUMENTOS POR COBRAR TERRENO

SI $ 3,500.00 SI $ 35,000.00

$
$ 3,500.00 $ - 35,000.00 $ -

MUEBLES DE OFICINA EQUIPOS DE COMPUTACION

SI $ 300.00 S.I. $ 1,500.00

$ 300.00 $ - $ 1,500.00 $ -

VEHICULO DOCUMENTOS POR PAGAR

SI $ 4,000.00 SI $ 1,000.00

$ 4,000.00 $ - $ - $ 1,000.00
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HIPOTECA POR PAGAR CAPITAL

A/D 4 $ 208.33 SI $ 25,000.00 SI $ 29,500.00

$ 208.33 $ 25,000.00 $ - $ 29,500.00

MAQUINARIAS CUENTAS POR PAGAR

A/D 1 $ 1,400.00 A/D 1 $ 1,400.00

$ 1,400.00 $ - $ - $ 1,400.00

SERVICIOS PRESTADOS ARRIENDOS DE LOCALES Y OFICINAS

A/D 2 $ 4,000.00 A/D 3 $ 400.00

$ - $ 4,000.00 $ 400.00 $ -

FONDO DE CAJA CHICA UTILES, SUMINISTROS Y MATERIALES DE OFICINA

A/D 5 $ 280.00 A/D 5 $ 40.00 A/D 6 $ 40.00

$ 280.00 $ 40.00 $ 40.00 $ -

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INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS SUELDOS Y SALARIOS

A/D 7 $ 330.00 A/D 8 $ 800.00

$ 330.00 $ - $ 800.00 $ -
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3.- Elaborar el balance de comprobación

TALLER MARTUL
BALANCE DE COMPROBACION
DEL 01 DE ENERO DEL 2019 AL 31 DE ENERO DEL 2019

SUMAS SALDOS
NOMBRE DE CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CAJA
6,000.00 730.00 5,270.00
BANCOS
9,200.00 1,288.33 7,911.67
FONDO DE CAJA CHICA
280.00 40.00 240.00
DOCUMENTOS POR COBRAR -
3,500.00 3,500.00
TERRENO -
35,000.00 35,000.00
VEHICULO -
4,000.00 4,000.00
EQUIPOS DE COMPUTACION -
1,500.00 1,500.00
MUEBLES DE OFICINA -
300.00 300.00
MAQUINARIAS -
1,400.00 1,400.00
CUENTAS POR PAGAR
1,400.00 1,400.00
DOCUMENTOS POR PAGAR -
1,000.00 1,000.00
HIPOTECA POR PAGAR
208.33 25,000.00 24,791.67
CAPITAL
29,500.00 29,500.00
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS -
330.00 330.00
SUELDOS Y SALARIOS -
800.00 800.00
ARRIENDOS DE LOCALES Y OFICINAS -
400.00 400.00
UTILES, SUMINISTROS Y MATERIALES DE
-
OFICINA 40.00 40.00
SERVICIOS PRESTADOS
4,000.00 4,000.00

SUMAN IGUALES:
62,958.33 62,958.33 60,691.67 60,691.67
-

FERNANDO SANDOVAL BYRON NOBOA

Gerente General Contador General
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