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Taller Tributaria
Taller Tributaria
Taller Tributaria
1 ACTIVOS
11 Efectivo y equivalentes del efectivo
1101 Caja
110101 Caja general
110102 Cajas menores
110103 Moneda extranjera
1102 Bancos
110201 Moneda nacional
110202 Moneda extranjera
1103 Remesas en transito
110301 Moneda nacional
110302 Moneda extranjera
1104 Cuentas de ahorro
110401 Bancos
110402 Corporaciones de ahorro y vivienda
110403 Organismos cooperatives flnancieros
1105 Fondos
110501 Rotatorio moneda nacional
110502 Rotatorio moneda extranjera
110503 Especiales moneda nacional
110504 Especiales moneda extranjera
110505 De amortización moneda nacional
110506 De amortización moneda tranjera
1106 Cedulas
110601 Cedulas de capitalización
110602 Cedulas hipotecarias
110603 Cedulas de inversión
1107 Aceptaciones bancarías o financieras
110701 Empresas comerciales
110702 Empresas industriales
110703 Empresas de Servicios
110704 Bancos comerciales
110705 Compafifas de financiamiento comercial
110706 Corporaciones financieras
lnversiones de instrumentos de patrimonio y
12
acuerdos conjuntos
1201 Acciones
120101 Agricultura, ganaderia, caza y silvicultura
120102 Pesca
120103 Explotación de minas y canteras
120104 lndustria manufacturera
120105 Suministro de electricidad, gas y agua
120106 construcción
120107 Comercio al por menor y al por mayor
120108 Hoteles y restaurantes
120109 Transporte, almacenamiento y comunicaciones
120110 Actividad financiera
Actividades lnmobiliarias, empresariales y de
120111
alquiler
120112 Enseñanza
120113 Servicios sociales y de salud
Otras actividades de servicios comunitarios,
120114
soclales y personales
120197 Mantenidas para la venta
120198 Medición al valor razonable
120199 Deterioro
1202 Cuotas o partes de interes social
120201 Agricultura, ganaderia, caza y silvicultura
120202 Pesca
120203 Explotacin de minas y canteras
120204 lndustria manufacturera
120205 Suministro de electricidad, gas y agua
120206 Construcción
120207 Comercio al por mayor y al por menor
120208 Hoteles y restaurantes
120209 Transporte, almacenamiento y comunicaciones
120210 Actividad financiera
Actividades lnmobiliarias, empresariales y de
120211
alquiler
120212 Ensefianza
120213 Servicios sociales y de salud
Otras actividades de servicios comunitarios y
120214
personales
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
120215 Mantenidas para la venta
120216 Medición al valor razonable
120217 Deterioro
1203 Banos
120301 Bonos ptlblicos moneda nacional
120302 Banos ptlblicos moneda extranjera
120303 Bonos ordinarios
120304 Bonos convertibles en acciones
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1204 Cédulas
120401 Cédulas de capitalización
120402 Cédulas hipotecarias
120403 Cédulas de inversion
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1205 Certificados
120501 Certificados de deposlto a termino (CDT)
120502 Certificado de depósito de ahorro
120503 Certificado de ahorro de valor constante (CAVC)
120504 Certificados de cambio
120505 Certificados cafeteros valorizables
120506 Certificados electricos valorizables (CEV)
120507 Certificados de reembolso tributario (CERT)
120508 Certificados de desarrollo turfstico
120509 Certificados de inversion forestal (CIF)
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1206 Papeles comerciales
120601 Empresas comerciales
120602 Empresas industriales
120603 Empresas de servicios
1207 Titulos
120701 Titulos de desarrollo agropecuario
120702 Titulos canjeables por certificados decambio
120703 Titulos de tesorerfa
120704 Titulos de particlpación
120705 Titulos de credito de fomento
120706 Titulos financieros roindustriales (TFA)
120707 Tftulos de ahorro cafetero (TAC)
120708 Tftulos de ahorro nacional (TAN)
120709 Titulos energeticos de rentabilldad creciente (TEA)
120710 Tftulos de ahorro educative (TAE)
120711 Tftulos financieros, industriales y comerciales
120712 Tesoros
Tftulos de devolución de impuestos nacionales
120713
(TIDIS)
120714 Tftulos inmobiliarios
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1208 Aceptaciones bancarías o financieras
120801 Sances comerciales
120802 Companfas de financiamiento comercial
120803 Corporaciones financieras
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1209 Derechos fiduciarios
120901 Fideicomiso de inversiones moneda nacionaL
120902 Fideicomiso de inversiones moneda extranjera
120903 Mantenidas para la venta
120904 Mediclón al valor razonable
120905 Deterioro
Derechos de recompra de inversiones negociadas
1210
(REPOS)
121001 Acciones
121002 Cuotas o partes de interes social·
121003 Bonos
121004 Cedulas
121005 Certificados
121006 Papeles comerciales
121007 Tftulos
121008 Aceptaciones bancarías o financieras
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1211 Obligatorias
121101 Bonos de financiamiento especial
121102 Bonos de financiamiento presupuestal
Bonos para el desarroiio social y seguridad interna
121103
(BDSI)
1212 Acuerdos conjuntos
1307 Antlcipos
130701 A proveedores
130702 A contratistas
130703 A trabajadores
130704 A agentes
130705 A concesiones
130706 De adjudicaciones
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1308 Cuentas de operacion conjunta
1309 Depósitos
130901 Para importaciones
130902 Para Servicios
130903 Para contratos
130904 Para responsabilidades
130905 Para juicios ejecutivos
Para adjudicación de acciones, cuotas o derechos
130906
sociales
130907 En garantia
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1310 Promesas de compra venta8
131001 De bienes rafces
131002 De maquinaria y equipo
131003 De flota y equipo de transporte
131004 De flota y equipo aereo
131005 De flota y equlpo negociada
131006 De flota y equipo fluvial y/o marftimo
131007 De semovientes
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1311 lngresos por cobrar
131101 Dividendos y/o participaciones
131102 lntereses
131103 Comisiones
131104 Honorarios
131105 Servicios
131106 Arrendamientos
131107 CERT, por cobrar
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1312 Retención sobre contratos
131201 De construcción
131202 De prestación de servicios
131203 Retencion de compras
131204 Reteiva
131205 Reteica
131206 Retencion Honorarios
131207 Retencion arrendamientos
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1313 Reclamaclones
131301 A compañias aseguradoras
131302 A transportadores
131303 Par tiquetes aereos
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1314 Cuentas par cobrar a trabajadores
131401 Vivienda
131402 vehiculos
131403 Educación
131404 Medicos, odontoIóglcos y similares
131405 Responsabilidades
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1315 Prestamos a particulares
131501 Con garantfa real
131502 Con garantfa personal
1316 Depositarios
131601 Depositarios
1317 Comlsionistas de bolsa
131701 Comisionistas de balsa
1318 Fondos de inverslón
131801 Fondos de inversión
1319 Cuentas por cobrar a terceros·
131901 Cuentas por cobrar a terceros
1320 Pagos por cuenta de terceros
132001 Pagos por cuenta de terceros
1321 Fondos de inversión social
132101 Fondos de inversión social
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1322 Derechos de recompra de cartera
132201 a132299
1323 Deudas de diffcil cobro
132301 a132399
1324 Provisiones
132401 Clientes
132402 Cuentas corrientes comerciales
132403 Cuentas por cobrar a casa matriz
132404 Cuentas por cobrar a vincuiados económicos
132405 Cuentas por cobrar a socios o accionistas
132406 Anticipo y avances
132407 Depósitos
132408 Promesas de compra venta
132409 lngresos por cobrar
132410 Retención sobre contratos
132411 Reclamaciones
132412 Cuentas por cobrar a trabajadores
132413 Prestamos a particulares
132414 Deudores varlos
132415 Derechos de recompra de cartera negociada
14 lnventario
1401 Materlas primas
140101 Materlas primas
140197 Deterioro
140198 Obsolescencia y exceso
140199 Bajas en el valor de mercado
1402 Productos en proceso
140201 Productos en proceso
140297 Deterioro
140298 Obsolescencia y exceso
140299 Bajas en el valor de mercado
1403 Obras de construcción en curso
140301 Obras de construcción en curso
140397 Deterioro
140398 Obsolescencia y exceso
140399 Bajas en el valor de mercado
1404 Obras de urbanismo
140401 Obras de urbanismo
140497 Deterioro
140498 Obsolescencia y exceso
140499 Bajas en el valor de mercado
1405 Contratos en ejecucion
140501 Contratos en ejecucion
140597 Deterioro
140598 Obsolescencia y exceso
140599 Bajas en el valor de mercado
1406 Cultivos en desarrollo
140601 Cultivos en desarrollo
140697 Oeterioro
140698 Obsolescencia y exceso
140699 Bajas en el valor de mercado
1407 Productos terminados
140701 Productos manufacturados
140702 Productos extraidos y/o procesados
140703 Productos agrfcolas
140704 Subproductos
140705 Productos de pesca
140797 Deterioro
140798 Obsolescencia y exceso
140799 Bajas en el valor de mercado
1408 Mercancias no fabricadas por la empresa
140801 Mercancias no fabricadas por la empresa
140897 Deterioro
140898 Obsolescencia y exceso
140899 Bajas en el valor de mercado
1409 Bienes raices para la venta
140901 Bienes raices para la venta
140997 Deterioro
140998 Obsolescencia y exceso
140999 Bajas en el valor de mercado
1410 Materiales, repuestos y accesorios
141001 Combustibles y lubricantes
141002 Abonos y fertilizantes
141003 Semillas terminadas
141004 Fungicidas y herbicidas
141005 Materiales y repuestos
141006 Loza y cristalerfa
141007 Herramientas
141008 Medicinas
141009 Elementos hospitalarios
141010 Instrumental quinlrgico
141011 Dotacion y suministro o trabajadores
141012 Elementos de roperfa y lencerfa
141097 Deterioro
141098 Obsolescencia y exceso
141099 Bajas en el valor de mercado
1411 Envases y empaques
141101 Envases y empaques
141197 Deterioro
141198 Obsolescencia y exceso
141199 Bajas en el valor de mercado
1412 lnventarios en transito
141201 lnventarios en transito
141297 Deterioro
141298 Obsolescencia y exceso
141299 Bajas en el valor de mercado
15 Activos fijos tangibles
1501 Propiedades de inversion
150101 Propiedades de inversion
150102 Costo
150103 Medicion al valor razonable
1502 Terrenos
150201 Urbanos
150202 Rurales
150203 Revaluación
150204 Deterioro
1503 Materiales proyectos petró1eos
150301 Tuberfas y equlpo
150302 Cosio de importaclón materiales
150303 Proyectos de construcción
150398 Revaluación
150399 Deterioro
1504 Construcciones en curso
150401 Construcciones y edificaciones
150402 Acueducto, planta y redes
150403 Vías de comunicación
150404 Pozos artesianos
150405 Proyectos de explotación
150406 Proyectos en desarrollo
15498 Revaluación
15499 Deterioro
1505 Maquinaria y equipo en montaje
150501 Maquinaria y equipo
150502 Equipo de oficina
150503 Equipo de comunicación y computación
150504 Equipo medico-cientffico
150505 Equipo de hoteles y restaurantes
150506 Flota y equipo de transporte
150507 Flota y equipo fluvial y/o marftimo
150508 Flota y equipo aereo
150509 Flota y equipo ferreo
150510 Plantas y redes
150598 Revaluación
150599 Deterioro
1506 Construcciones y edificaciones
150601 Edlficlos
150602 Oficinas
150603 Almacenes
150604 Fabricas y plantas industriales
150605 Salas de exhlbición y ventas
150606 Cafeteria ycasinos
150607 Silos
150608 lnvernaderos
150609 Casetas ycampamentos
150610 lnstalaciones agropecuarias
150611 Viviendas para empleados y obreros
150612 Terminal de buses y taxis
150613 Terminal marftimo
150614 Parqueaderos, garajes y depósitos
150615 Hangares
150616 Bodegas
150697 Revaluación
150698 Depre iación acumulada
150699 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1507 Maquinaria y equipo
150797 Revaluaclón
150798 Depreciación acumulada .
150799 Deterioro
1508 Equipo de oficina
150801 Muebles y enseres
150802 Equipos
150897 Revaluación,
150898 Depreciación acumulada
150899 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1509 Equipo de comunlcación y computación
150901 Equipo de procesamiento de datos
150902 Equipo de telecomunicaciones
150903 Equipo de radio
150904 Satelites y antenas
150905 Uneas telefónlcas
150997 Revaluación
150998 Depreciación acumulada
150999 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1510 Equipo medico-cientffico
151001 Medico
151002 Odontológico
151003 Laboratorio
151004 Instrumental
151097 Revaluación
151098 Oepreciación acumulada
151099 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1511 Equipo de hoteles y restaurantes
151101 De habitaciones
151102 De comestibles y bebidas
151197 Revaluación
151198 Depreciación acumulada
151199 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1512 Flota y equipo de transporte
151201 Autos, camiones y camionetas
151202 Tractomulas y remolques
151203 Buses y taxis
151204 Montacargas
151205 Palas y gruas
151206 Motocicletas
151207 Bicicletas
151208 Estibas y carretas
151209 Bandas transportadoras
151297 Revaluación
151298 Depreciación acumulada
151299 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1513 Flota y equipo fluvial y/o marftimo
151301 Buques
151302 Lanchas
151303 Remolcadoras
151304 Botes
151305 Boyas
151306 Amarras
151307 Contenedores y chasises
151308 Gabarras
151397 Revaluación
151398 Depreciación acumulada
151399 Deterloro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1514 Flota y equipo aereo
151401 Aviones
151402 Avionetas
151403 Helicópteros
151404 Turbinas y motores
151405 Manuales
151406 Equipo de vuelo
151497 Revaluación
151498 Depreciación acumulada
151499 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1515 Flota y equipo ferreo
151501 Locomotoras
151502 Vagones
151503 Redes ferreas
151597 Revaluación
151598 Depreciación acumulada
151599 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1516 Acueducto, planta yredes
151601 lnstalaciones para agua y energfa
151602 Acueducto; acequias y canalizaciones
151603 Planta de generación hidraulica
151604 Plantas de generación termica
151605 Plantas de generación a gas
151606 Plantas de generación diesel, gasolina y petró1eo
151607 Plantas de distribución
151608 Plantas de transmisión y subestaciones
151609 Oleoductos
151610 Gasoductos
151611 Poliductos
151612 Redes de distribución
151613 Plantas de tratamiento
151614 Redes de recolección de aguas negras
151615 lnstalación y equipo de bombeo
151616 Redes de distribución de vapor
151617 Redes de aire
151618 Redes de alimentación de gas
151619 Redes externas de telefonfa
151620 Plantas deshidratadoras
151697 Revaluación
151698 Depreciaclón acumulada
151699 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1517 Armamento y vigilancia
151701 a 151796
151797 Revaluación
151798 Depreciación acumulada
151799 Deterioro
1518 Envases y empaques
151801 a 151899
151897 Revaluación
151898 Depreciación acumulada
151899 Deterioro
1519 Activos biológicos, plantas
151901 Cultivos en desarrollo
151902 Cultivos amortizables
151996 Medición al valor razonable
151997 Medición al costo
151998 Amortización acumulada
151999 Deterioro
1520 Vías de comunicación
152001 Pavimentación y patios
152002 Vías
152003 Puentes
152004 Calles
152005 Aeródromos
152097 Revaluación
152098 Depreciación acumulada
152099 Deterioro
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
1521 Minas y canteras
152101 Minas
152102 Canteras
152197 Revaluación
152198 Agotamiento acumulado
152199 Deterloro
1522 Pozos artesianos
152297 Revaluación
152298 Agotamiento acumulado
152299 Deterioro
1523 Yacimientos
152388 Revaluaclón
152389 Agotamiento acumulado
152390 Deterioro
1524 Actlvos blológicos semovientes
152401 Especles mayores
152496 Medición a valor razonable
152497 Medición al costo
152498 Depreciaclón acumulada
152499 Deterioro
1525 Activos fijos tangibles en transito
152501 Maquinaria y equipo
152502 Equipo de oficina
152503 Equipo de comunicación y computación
152504 Equipo medico-cientffico
152505 Equipo de hoteles y restaurantes
152506 Flota y equipo de transporte
152507 Flota y equipo fluvial y/o marftimo
152508 Flota y equipo aereo
152509 Flota y equipo ferreo
152510 Plantas y redes
152511 Armamento de vigilancia
152512 Semovientes
182513 Envases y empaques
152598 Revaluación
1526 Provisiones
152601 Terrenos
152602 Materiales proyectos petroleros
152603 Construcciones en curso
152604 Maquinaria en montaje
152605 Construcciones y edificaciones
152606 Maquinaria y equipo
152607 Equipo de oficina
152608 Equipo de comunicación y computación
152609 Equlpo medico-cientffico
152610 Equipo de hoteles y restaurantes
15261.1 Flota y equipo de transporte
152612 Flota y equipo fluvial y/o marftimo
152613 Flota y equipo aereo
152614 Flota y equipo ferreo
152615 Acueducto, planta y redes
152616 Armamento de vigilancia
152617 Envases y empaques
152618 Plantaciones agrfcolas y forestales
152619 Vías de comunicación
152620 Minas y canteras
152621 Pozos artesianos
152622 Yacimientos
152623 Semovientes
152624 Propiedad, planta y equipo en transito
16 Intangibles
1601 Credito mercantil
Concepto no contemplado en NIIF
160101 Adquirido o comprado
160198 Amortización acumulada
160199 Deterioro
1602 Marcas
Concepto no contemplado en NIIF
160201 Adquirido o comprado
160298 Amortización acumulada
160299 Deterioro
1603 Patentes
Concepto no contemplado en NIIF
160301 Adquirido
160398 Amortización acumulada
160399 Deterioro
1604 Concesiones y franquiclas
160401 Concesiones
160402 Franquicias
160498 Amortización acumulada
160499 Deterioro
1605 Derechos
160501 Derechos de autor
160502 Puesto de bolsa
160503 En fideicomisos inmobiliarios
160504 En fideicomisos de garantfa
160505 En fideicomisos de administración
160506 De exhibición de pelfculas
160507 En bienes recibidos en arrendamiento
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
160598 Amortización acumulada
160599 Deterioro
1606 Know-how
160601 a 160697
160698 Amortización acumulada
1607 Licencias
160701 a 160797
160798 Amortización acumulada
160799 Deterioro
1608 Provisiones
160801 a 160899
17 Diferidos
1701 Gastos pagados por anticipado
170101 lntereses
170102 Honorarios
170103 Comisiones
170104 Seguros y fianzas
170105 Arrendamientos
170106 Bodegas
170107 Mantenimiento equipos
170108 Servicios
170109 Suscripciones
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
2 PASIVOS
21 Obligaciones financieras
2101 Bancos nacionales
210101 Sobregiros
210102 Pagarés
210103 Cartas de crédito
210104 Aceptaciones bancarías
210198 Medición costo amortizado
210199 Medición a valor razonable
2110 Bancos del exterior
210201 Sobregiros
210202 Pagarés
210203 Cartas de crédito
210204 Aceptaciones bancarías
210298 Medición a costo amortizado
210299 Medición a valor razonable
2103 Corporaciones financieras
210301 Aceptaciones bancarías
210302 Aceptaciones bancarías
210303 Cartas de credito
210304 Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
210398 Medición a costo amortizado
210399 Medición a valor razonable
2104 Compailias de financiamiento comercial
210401 Pagares
210402 Aceptaciones bancarías
210403 Contratos de arrendamiento financiero (leasing)
210498 Medición a costo amortizado
210499 Medlción a valor razonable
2105 Corporaciones de ahorro y vlvienda
210501 Sobregiros
210502 Pagares
210503 Hipotecarias
210598 Medición a costo amortizado
210599 Medición a valor razonable
2106 Entidades financieras del exterior
5 GASTOS
51 De adminIstración ordinarios
510101 Salario integral
510102 Sueldos
510103 Jornales
510104 Horas extras y recargos
510105 Comisiones
510106 Viaticos
510107 lricapacidades
510108 Auxilio de transporte
510109 Cesantfas
510110 lntereses sobre cesantlas
510111 Prima de servicios
510112 Vacaciones
510113 Primas extralegales
510114 Auxillos
510115 Bonificaciones
510116 Dotaciones y suministro a trabajadores
510117 Seguros
510118 Cuotas partes pensiones de jubilación
Amortlzación calculo actuarial pensiones de
510119
jubilación
510120 Pensiones de jubilación
510121 lndemnizaciones laborales
510122 Amortización bonos pensionales
510123 Amortización tftulos pensionales
510124 Capacitación al personal
510125 Gastos deportlvos y de recreación
510126 Aportes a administradoras de rlesgos laborales ARL
510127 Aportes a entidades promotoras de salud EPS
510128 Aportes a fondos de pensiones y/o cesantias
510129 Aportes a caja de compensación miliar
510130 Aportes ICBF
510131 SENA
510132 Aportes sindicales
510133 Gastos medicos y drogas
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5102 Honorarios
510201 Junta directiva
510202 Revlsorfa fiscal
510203 Auditoria externa
510204 Avaluos
510205 Asesoria juridica
510206 Asesoria financiera
510207 Asesoria tecnica
510208 Comisiones
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5103 lmpuestos
510301 lndustria y comercio
510302 De timbres
510303 A la propiedad raíz
510304 Derechos sabre instrumentos publicos
510305 De valorización
510306 Deturismo
510307 Tasa por utilización de puertos
510308 Devehkulos
510309 De espectaculos publicos
510310 Cuotas de fomento
510311 IVA descontable
510312 Impoconsumo
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5104 Arrendamientos
510401 Terrenos
510402 Construcciones y edificaciones
510403 Maquinaria y equipo
510404 Equipo de oficina
510405 Equipo de computación y comunicación
510406 Equipo medico-cientifico
510407 Equipo de hoteles y restaurantes
510408 Flota y equipo de transporte
510409 Flota y equipo fluvial y/o maritime
510410 Flota y equipo aereo
510411 Flota y equipo ferreo
510412 Acueducto, planta y redes
510413 Aeródromos
510414 Semovientes
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5105 Contrlbuclones y afiliaciones
510501 Contribuciones
510502 Afiliaciones y sostenimiento
5106 Seguros
510601 Manejo
510602 Cumplimlento
510603 Corriente debil
510604 Vida colectiva
510605 lncendlo
510606 Terremoto
510607 Sustracción y hurto
510608 Flota y equipo de transporte
510609 Flota y equipo fluvial y/o mar{timo
510610 Flota y equlpo aereo
510611 Flota y equipo ferreo
510612 Responsabilidad civil y extracontractual
510613 Vuelo
510614 Rotura de maquinaria
510615 Obligatorio accidente de transito
510616 Lucro cesante
510617 Transporte de mercancfa
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5107 Servicios
510701 Aseo y vigilancia
510702 Temporales
510703 Aslstencia tecnlca
510704 Procesamiento electrónico de datos
510704 Acueducto y alcantarillado
510706 Energia electrica
510707 Telefono
510708 Correo, porte y telegramas
510709 Fax ytelex
510710 Transporte fletes y acarreos
510711 Gas
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5108 Gastos legales
510801 Notariales
510802 Registro mercantil
510803 Tramites y licencias
510804 Aduaneros
510805 Consulares
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5109 Mantenimientosy reparaciones
510901 Terrenos
510902 Construcciones y edificaciones
510903 Maquinaria y equipo
510904 Equipo de oficina
510905 Equipo de computación y comunicación
510906 Equipo medico-cientifico
510907 Equipo de hoteles y restaurantes
510908 Flota y equipo de transporte
510909 Flota y equipo fluvial y/o marftimo
510910 Flota y equipo aereo
510911 Flota y equlpo ferreo
510912 Acueducto, planta y redes
510913 Armamento de vigilancia
510914 Vías de comunicación
5110 Adecuación e instalación
511001 lnstalaciones electrlcas
511002 Arreglos ornamentales
511003 Reparaciones locativas
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5111 Gastos de viaje
511101 Alojamiento y manutención
511102 Pasajes fluviales y/o marftimos
511103 Pasajes aereos
511104 Pasajes terrestres
511105 Pasajes ferreos
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5112 Oepreciaciones
511201 Construcciones y edificaciones
511202 Maquinaria y equipo
511203 Equipo de oficina
511204 Equipo de computación y comunicación
511205 Equipo medico-cientffico
511206 Equipo de hoteles y restaurantes
511207 Flota y equipo de transporte
511208 Flota y equipo fluvial y/o maritimo
511209 Flota y equipo aereo
511210 Flota y equipo ferreo
511211 Acueducto, planta y redes
511212 Armamento de vlgilancla
511213 Envases y empaques
5113 Amortizaciones
511301 Vías de comunicación
511302 Intangibles
511303 Cargos diferidos
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5114 Diversos
511401 Comisiones
511402 Libros, suscripciones, periódicos y revistas
511403 Musica ambiental
511404 Gastos de representación y relaciones publicas
511405 Elementos de aseo y cafeteria
511406 Utiles, papeleria y fotocopias
511407 Combustibles y lubricantes
511408 Envases y empaques
511409 Taxis y buses
511410 Estampillas
511411 Microfilmación
511412 Casino y restaurante
511413 Parqueaderos
511414 lndemnización por danos a terceros
511415 Pólvora y similares
511416 Publicidad
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5115 Provisiones
511501 Desmantelamiento y disposición de actives
511502 Reestructuración
511503 Contratos onerosos
511504 Litigios
511505 Para obligaciones de garantfas
5116 Deterioro del valor de los activos
511601 lnversiones
511602 Deudores
511603 Propiedad, planta y equipo
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
52 De distribución ordlnarlos
520101 Salario integral
520102 Sueldos
520103 Jornales
520104 Horas extras y recargos
520105 Comisiones
520106 Viaticos
520107 lncapacidades
520108 Auxilio de transporte
520109 Cesantlas
520110 lntereses sabre cesantfas
520111 Prima de servicios
520112 Vacaciones
520113 Primas extralegales
520114 Auxilios
520115 Bonificaciones
520116 Dotaciones y suministro a trabajadores
520117 Seguros
520118 Cuotas partes pensiones de Jubilación
Amortlzación calculo actuarial penslones de
520119
Jubilación
520120 Pensiones de jubilación
520121 lndemnizaciones laborales
520122 Amortización bones pensionales
520123 Amortización tftulos pensionales
520124 Capacitación al personal
520125 Gastos deportivos y de recreación
520126 Aportes a administradoras de riesgos laborales ARL
520127 Aportes a entidades promotoras desalud EPS
520128 Aportes a fondos de penslones y/o cesantfas
520129 Aportes a caja de compensación familiar
520130 Aportes ICBF
520131 SENA
520132 Aportes sindicales
520133 Gastos medicos y drogas
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5202 Honorarios
520201 Junta directiva
520202 Revisorfa fiscal
520203 Auditorfa externa
520204 Avaluos
520205 Asesorfa jurfdica
520206 Asesorfa financiera
520207 Asesoria tecnlca
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5203 lmpuestos
520301 lndustria y comercio
520302 Detimb,res
520303 A la propiedad raíz
520304 Derechos sabre instrumentos publicos
520305 De valorización
520306 Deturlsmo
520307 Tasa por utilización de puertos
520308 De vehiculos
520309 De espectaculos publicos
520310 Cuotas de fomento
520311 IVA descontable
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5204 Arrendamlentos
520401 Terrenos
520402 Construcciones y edificaciones
520403 Maquinaria y equipo
520404 Equipo de oficina
520405 Equipo de computación y comunicación
520406 Equipo medico-cientifico
520407 Equipo de hoteles y restaurantes
520408 Flota y equipo de transporte
520409 Flota y equipo fluvial y/o maritimo
520410 Flota y equipo aereo
520411 Flota y equipo ferreo
520412 Acueducto, planta y redes
520413 Aeródromos
520414 Semovientes
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5205 Seguros
520501 Manejo
520502 Cumplimiento
520503 Corriente debil
520504 Vida colectiva
520505 lncendio
520506 Terremoto
520507 Sustracción y hurto
520508 Flota y equipo de transporte
520509 Flota y equipo fluvial y/o maritimo
520510 Flota y equipo aereo
520511 Flota y equipo ferreo
520512 Responsabilidad civil y extracontractual
520513 Vuelo
520514 Rotura de maquinaria
520515 Obligatorio accidente de transito
520516 Luera cesante
520517 Transporte de mercancfa
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5206 Servicio
520601 Aseo y vigilancia
520602 Temporales
520603 Asistencia tecnica
520604 Procesamiento electrónico de datos
520605 Acueducto y alcantarillado
520606 Energia electrica
520607 Telefono
520608 Correo, porte y telegramas
520609 Faxytelex
520610 Transporte fletes y acarreos
520611 Gas
520612 Publicidad, propaganda y promoción
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5207 Gastos legales
520701 Notariales
520702 Registro mercantil
520703 Tramites y licencias
520704 Aduaneros
520705 Consulares
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5209 Mantenlmientosy reparaciones
520801 Terrenos
520802 Construcciones y edificaciones
520803 Maquinaria y equipo
520804 Equipo de oficina
520805 Equipo de computación y comunicación
520806 Equipo medico-cientffico
520807 Equipo de hoteles y restaurantes
520808 Flota y equipo de transporte
520809 Flota y equlpo fluvial y/o maritimo
520810 Flota y equipo aereo
520811 Flota y equipo ferreo
520812 Acueducto, planta y redes
520813 Armamento de vigilancia
520814 Vías de comunicación
5210 Adecuación e instalaci¢n
520901 lnstalaciones electricas
520902 Mreglos ornamentales
510903 Reparaciones locativas
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5210 Gastos de vlaje
521001 Alojamiento y manutención
521002 Pasajes fluviales y/o marltimos
521003 Pasajes aereos
521004 Pasajes terrestres
521005 Pasajes ferreos
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5211 Depreclaciones
521101 Construcciones y edificaciones
521102 Maquinaria y equipo
521103 Equipo de oficina
521104 Equipo decomputación y comunicación
521105 Equipo medico-cientifico
521106 Equipo de hoteles y restaurantes
521107 Flota y equipo de transporte
521108 Flota y equipo fluvial y/o marftimo
521109 Flota y equipo aereo
521110 Flota y equipo ferreo
521111 Acueducto, planta y redes
521112 Armamento de vigilancia
521113 Envases y empaques
5212 Amortizaciones
521201 Vías de comunicación
521202 Intangibles
521203 Cargos
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5214 Diversos
521401 Comisiones
521402 Libros, suscripciones, periódicos y revistas
521403 Muska ambiental
521404 Gastos de representación y relaciones publicas
521405 Elementos de aseo y cafeteria
521406 Otiles, papelerfa y fotocoplas
521407 Combustibles y lubricantes
521408 Envases y empaques
521409 Taxis y buses
521410 Estampillas
521411 Microfilmación
521412 Casino y restaurante
521413 Parqueaderos
521414 lndemnización por datos a terceros
521415 Pó1vora y similares
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
5215 Provisiones18
521501 lnversiones
521502 Deudores
521503 Propiedad, planta y equipo
En esta propuesta no se contemplan las
subcuentas "otros" porque se pretende que estas
sean identificadas de acuerdo a su transacción de
origen.
53 Costos por prestamos
5301 lntereses
5302 Comisiones
5303 Diferencla en camblo
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411110 Actividades empresariales y de consultoría 3,250,000
240401 Iva generado 617,500
131206 Retencion Honorarios 357,500
131205 Reteica 29,250
110201 Moneda nacional 3,480,750
SUMAS IGUALES 3,867,500 3,867,500
PUNTO 2
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
511405 Elementos de aseo y cafeteria 36,000,000
240402 Iva descontable 6,840,000
242208 Compras 900,000
242402 9,6/1000 345,600
110201 Moneda nacional 41,594,400
SUMAS IGUALES 42,840,000 42,840,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
410737 Venta productos de aseo 36,000,000
240401 Iva generado 6,840,000
131203 Retencion de compras 900,000
131205 Reteica 345,600
110201 Moneda nacional 41,594,400
SUMAS IGUALES 42,840,000 42,840,000
PUNTO 3
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510205 Asesoria juridica 12,600,000
240402 Iva descontable 2,394,000
242203 Honorarios 1,386,000
242403 9/1000 113,400
110201 Moneda nacional 13,494,600
SUMAS IGUALES 14,994,000 13,608,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411110 Actividades empresariales y de consultoría 12,600,000
240401 Iva generado 2,394,000
131206 Retencion Honorarios 1,386,000
131205 Reteica 113,400
110201 Moneda nacional 13,494,600
SUMAS IGUALES 14,994,000 14,994,000
PUNTO 4
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510208 Comisiones 12,800,000
240402 Iva descontable 2,432,000
242204 Comisiones 1,408,000
242403 9/1000 115,200
110201 Moneda nacional 13,708,800
SUMAS IGUALES 15,232,000 15,232,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411110 Actividades empresariales y de consultoría 12,800,000
240401 Iva generado 2,432,000
131202 De prestación de servicios 1,408,000
131205 Reteica 115,200
110201 Moneda nacional 13,708,800
SUMAS IGUALES 15,232,000 15,232,000
PUNTO 5
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510403 Maquinaria y equipo 27,800,000
240402 Iva descontable 5,282,000
242206 Arrendamientos 1,112,000
242403 9/1000 250,200
110201 Moneda nacional 31,719,800
SUMAS IGUALES 33,082,000 33,082,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411104 Alquiler maquinaria y equipo 27,800,000
240401 Iva generado 5,282,000
131207 Retencion arrendamientos 1,112,000
131205 Reteica 250,200
110201 Moneda nacional 31,719,800
SUMAS IGUALES 33,082,000 33,082,000
PUNTO 6
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1408 Mercancias no fabricadas por la empresa 13,500,000
240402 Iva descontable 2,565,000
242208 Compras 337,500
242406 4,2/1000 62,100
110201 Moneda nacional 13,500,000
1301 Clientes 2,165,400
SUMAS IGUALES 16,065,000 16,065,000
Asiento Vendedor
CODIGO Venta de libros, revistas, elementos
CUENTA
de papelería, utiles y DEBE HABER
410714 textos escolares 13,500,000
240401 Iva generado 2,565,000
131202 De prestación de servicios 337,500
131205 Reteica 62,100
110201 Moneda nacional 13,500,000
2201 Nacionales 2,165,400
SUMAS IGUALES 16,065,000 16,065,000
PUNTO 7
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
511416 Publicidad 8,500,000
240402 Iva descontable 1,615,000
242205 Servicios 340,000
242405 7,2/1000 61,200
110201 Moneda nacional 9,713,800
SUMAS IGUALES 10,115,000 10,115,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411111 Publicidad 8,500,000
240401 Iva generado 1,615,000
131202 De prestación de servicios 340,000
131205 Reteica 61,200
110201 Moneda nacional 9,713,800
SUMAS IGUALES 10,115,000 10,115,000
PUNTO 8
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1508 Equipo de oficina 474,691,000
242208 Compras 15,956,000
2423 lmpuesto a las ventas Retenido 11,368,650
242403 9/1000 3,590,100
110201 Moneda nacional 443,776,250
SUMAS IGUALES 474,691,000 474,691,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
410727 Venta de maquinaria y equipo de oficina y programas de computador 398,900,000
240401 Iva generado 75,791,000
131203 Retencion de compras 15,956,000
131204 Reteiva 11,368,650
131205 Reteica 3,590,100
110201 Moneda nacional 443,776,250
SUMAS IGUALES 474,691,000 474,691,000
PUNTO 9
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510905 Equipo de computación y comunicación 1,200,000
242205 Servicios 48,000
242403 9/1000 10,800
110201 Moneda nacional 1,141,200
SUMAS IGUALES 1,200,000 1,200,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411118 Mantenimiento y reparación de maquinaria y equipo 1,200,000
131202 De prestación de servicios 48,000
131205 Reteica 10,800
110201 Moneda nacional 1,141,200
SUMAS IGUALES 1,200,000 1,200,000
PUNTO 10
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510701 Aseo y vigilancia 126,000,000
51070101 AIU 10% 14,000,000
240402 Iva descontable 2,660,000
242205 Servicios 280,000
110201 Moneda nacional 142,380,000
SUMAS IGUALES 142,660,000 142,660,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411414 Vigilancia 126,000,000
411414 AIU 10% 14,000,000
240401 Iva generado 2,660,000
131202 De prestación de servicios 280,000
110201 Moneda nacional 142,380,000
SUMAS IGUALES 142,660,000 142,660,000
PUNTO 11
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510206 Asesoria financiera 38,000,000
240402 Iva descontable 7,220,000
242203 Honorarios 4,180,000
242401 3/1000 114,000
110201 Moneda nacional 40,926,000
SUMAS IGUALES 45,220,000 45,220,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411110 Actividades empresariales y de consultoría 38,000,000
240401 Iva generado 7,220,000
131206 Retencion Honorarios 4,180,000
131205 Reteica 114,000
110201 Moneda nacional 40,926,000
SUMAS IGUALES 45,220,000 45,220,000
PUNTO 12
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
510804 Aduaneros 48,000,000
240402 Iva descontable 9,120,000
242203 Honorarios 5,280,000
242401 3/1000 230,400
110201 Moneda nacional 51,609,600
SUMAS IGUALES 57,120,000 57,120,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
411415 Servicio Aduanero 48,000,000
240402 Iva descontable 9,120,000
131206 Retencion Honorarios 5,280,000
131205 Reteica 230,400
110201 Moneda nacional 51,609,600
SUMAS IGUALES 57,120,000 57,120,000
PUNTO 13
Asiento Comprador
CODIGO CUENTA DEBE HABER
511412 Casino y restaurante 1,100,000
510312 Impoconsumo 80,000
110201 Moneda nacional 1,180,000
SUMAS IGUALES 1,180,000 1,180,000
Asiento Vendedor
CODIGO CUENTA DEBE HABER
410803 Restaurante 1,000,000
230403 Venta propinas 100,000
242606 Impoconsumo 80,000
110201 Moneda nacional 1,180,000
SUMAS IGUALES 1,180,000 1,180,000