ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Al 02 de Enero del 2018

( Expresado en Soles )

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de Cuentas por pagar
45,000.00 180,000.00
efectivo comerciales - terceros

Cuentas por cobrar Cuentas por pagar diversas -

305,000.00 160,000.00
comerciales - terceros terceros

Cuentas por cobrar diversas

140,000.00 Obligaciones financieras 201,000.00
- terceros

Servicios y otros
20,000.00 Sobregiros bancarios 45,000.00
contratados por anticipado

Mercaderías 925,000.00
Inversiones financieras 225,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,660,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 586,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo 804,000.00

TOTAL PASIVO NO
804,000.00
CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE

Inmuebles , Maquinaria y
3,616,000.00 TOTAL PASIVO 1,390,000.00
Equipo ( Neto )

Intangibles ( Neto ) 724,500.00

Inversiones mobiliarias 60,000.00

TOTAL ACTIVO NO
4,400,500.00 PATRIMONIO TOTAL 4,670,500.00 
CORRIENTE
TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 6,060,500.00 6,060,500.00
PATRIMONIO
VENTAS
3,240,000.00
Descuentos , Reb y
Bonificaciones obtenidas
Descuentos , Reb y
Bonificaciones concedidas

VENTAS NETAS
3,240,000.00
Costo de ventas
-1,296,000.00
UTILIDAD BRUTA
1,944,000.00
GASTOS DE OPERACIÓN

Gastos de administración
-660,000.00
Gastos de venta
-420,000.00

Otros gastos operativos

-100,000.00

Gastos financieros
-250,000.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN
514,000.00

Ingresos financieros
70,000.00
Ingresos diversos
-

UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTO A LA RENTA

584,000.00

Impuesto a la renta
Impuesto a la renta
-163,520.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

420,480.00

Participación de los
trabajadores

-42,048.00
UTILIDAD NETA
378,432.00
Reserva legal
-37,843.20

UTILIDAD
340,588.80
1 LIQUIDEZ 2017

LIQUIDEZ CORRIENTE: ACTIVO CORRIENTE 1,660,000.00

PASIVO CORRIENTE 586,000.00

LIQUIDEZ ABSOLUTA: EFECTIVO Y EQUIVALENTE 45,000.00

PASIVO CORRIENTE 586,000.00

1660000
CAPITAL DE TRABAJO: ACTIVO CTE. - PASIVO CTE.
586000
2017
2 GESTION

ROTACION DE EXITENCIAS: COSTO DE VENTAS 1296000

EXISTENCIA PROMEDIO 737500

2018
550,000.00 II MENSUAL
925,000.00 IF
1,475,000.00 737500 1.76
Promedio 12

PLAZO PROM. DE COBRANZA: CxC PROMEDIO x 360 108106020

VENTAS NETAS 1296000

2018
295,589.00 II
305,000.00 IF
600,589.00 300294.5
Promedio

3240000 Ventas Netas

1296000 40 % al crédito

COSTO DE VENTAS: COSTO DE VENTAS 1296000

VENTAS NETAS 3240000

GASTOS OPERATIVOS: GASTOS OPERATIVOS 110000

VENTAS NETAS 3240000
GASTOS FINANCIEROS: GASTOS FINANCIEROS 250000
VENTAS NETAS 3240000

RENTABILIDAD 2017

RENT. DEL ACTIVO (ROA): UTILIDAD LIQUIDA 340588.8

ACTIVO TOTAL 6060500

RENT. DEL PATRIMONIO

UTILIDAD LIQUIDA 340588.8
(ROE):
PATRIMONIO 4670500

MARGEN COMERCIAL: UTILIDAD BRUTA 1944000

INGRESOS NETOS 3240000

RENTABILIDAD DE LAS
UTILIDAD LIQUIDA 340588.8
VENTAS:
INGRESOS NETOS 3240000

La liquidez absoluta nos indica que la empresa cuenta con capa

de pago inmediato de 0.8 para responder por sus obligac
CONCLUSIÓN:
corrientes; es decir. por cada sol de deuda cuenta con 0.08 de
Por lo cual vemos que la empresa tiene problemas de liquidez.
 2.83

0.08

1,074,000.00

1.76

0.15

83.42

40

3.4
 7.72

5.62

7.29

60

10.51

mpresa cuenta con capacidad

onder por sus obligaciones
da cuenta con 0.08 de pago.
oblemas de liquidez.