BAB I

DEFINISI

Panduan pembukuan anggaran adalah kumpulan ketentuan dasar yang

digunakan untuk membuat pembukuan anggaran BLUD di Pukesmas Tangen. Anggaran
BLUD dibukukan oleh pejabat pengelola keuangan, bendahara penerima dan bendahara
pengeluaran.
Anggaran BLUD (BOK) dibukukan oleh Staf administrasi BOK di Puskesmas Tangen.
 BAB II
RUANG LINGKUP

Transaksi penerimaan dan pengeluaran kas yang dananya bersumber dari jasa
layanan, hibah, hasil kerjasama dengan pihak lain dan lain-lain pendapatan yang sah
dilaksanakan melalui rekening kas BLUD Puskesmas.
Dalam pengelolaan kas, BLUD Puskesmas menyelenggarakan:
a. Perencanaan penerimaan dan pengeluaran kas;
b. Pemungutan pendapatan atau tagihan;
c. Penyimpanan kas dan mengelola rekening bank;
d. Pembayaran;
e. Perolehan sumber dana untuk menutup defisit jangka pendek; dan
f. Pemanfaatan surplus kas jangka pendek untuk memperoleh pendapatan
tambahan.

Penerimaan BLUD Puskesmas pada setiap hari disetorkan seluruhnya ke rekening

kas BLUD dan dilaporkan kepada pejabat keuangan BLUD. BLUD Puskesmas
menerapkan sistem informasi manajemen keuangan sesuai dengan kebutuhan praktek
bisnis yang sehat. Setiap transaksi keuangan BLUD Puskesmas dicatat dalam dokumen
pendukung yang dikelola secara tertib.
BLUD Puskesmas menyelenggarakan akuntansi dan laporan keuangan sesuai
dengan standar akuntansi keuangan yang diterbitkan oleh Asosiasi Profesi Akuntansi
Indonesia untuk manajemen bisnis yang sehat. Penyelenggaraan akuntansi dan laporan
keuangan menggunakan basis akrual baik dalam pengakuan pendapatan, biaya, aset,
kewajiban dan ekuitas dana.
BLUD Puskesmas mengembangkan dan menerapkan sistem akuntansi dengan
berpedoman pada standar akuntansi yang berlaku untuk BLUD Puskesmas yang
bersangkutan dan ditetapkan oleh bupati. Dalam rangka penyelenggaraan akuntansi dan
pelaporan keuangan berbasis akrual, pemimpin BLUD Puskesmas menyusun kebijakan
akuntansi yang berpedoman pada standar akuntansi sesuai jenis layanannya.
Kebijakan akuntansi BLUD Puskesmas, digunakan sebagai dasar dalam
pengakuan, pengukuran, penyajian dan pengungkapan aset, kewajiban, ekuitas dana,
pendapatan dan biaya.
Laporan keuangan BLUD Puskesmas terdiri dari neraca, laporan realisasi
anggaran/laporan operasional, laporan arus kas, dan catatan atas laporan keuangan
disertai laporan kinerja. Laporan keuangan, disertai dengan laporan kinerja yang berisikan
informasi pencapaian hasil/keluaran BLUD Puskesmas.
 BAB III
TATA LAKSANA

A. Alur pengelolaan dan pembukuan Pejabat Pengelola Keuangan

1. Berkoordinasi dengan Kepala Puskesmas, bendahara penerima, bendahara
pengeluaran, staf bagian rumah tangga dalam pembuatan POA
2. Memverifikasi SPJ tiap bulan dari Bendahara Pengeluaran
3. Melaporkan realisasi anggaran tiap bulan dalam laporan realisasi
4. Pembuatan Laporan Keuangan dengan sistem aplikasi keuangan (SIAK) yang
melliputi Laporan SAK (Neraca, Laporan Operasional, Laporan Arus Kas) dan
Laporan SAP (Neraca, Laporan Aktivitas).
B. Alur pengelolaan dan pembukuan keuangan Bendahara penerima
1. Setiap hari merekap penerimaan pelayanan kasir, UGD, Pustu dan PKD
2. Mengentry ke Format penyetoran yang sudah di sediakan dari DKK
3. Meminta tanda tangan Kepala UPTD Puskesmas, jika Kepala UPTD
berhalangan meminta tanda tangan ke Bendahara Pengelola Keuangan BLUD
4. Menyetorkan ke Rekening BLUD Puskesmas Tangen
5. Memasukkan ke blangko rekapan penerimaan yang terdiri dari :
a. Penerimaan Retribusi;
b. Penerimaan Calon Pengantin (Capeng);
c. Penerimaan Kir Kerja;
d. Penerimaan Kir Haji;
e. Penetrimaan Kir Sekolah;
f. Penerimaan UGD;
g. Penerimaan Gigi;
h. Penerimaan Laborat;
i. Penerimaan KIA.
j. Penerimaan Rawat Inap
6. Memasukkan ke Buku Kas Umum
7. Mengarsipkan Bukti Setoran dari BPD Jateng
8. Setiap bulan meminta Print Out Rekening koran ke BPD Jateng
9. Setiap bulan mencocokkan antara bukti setoran dan rekening koran
10. Menginput penerimaan ke SIAK
11. Setiap bulan merekap Penerimaan
12. Melaporkan kegiatan sebelum tanggal 5, bulan berikutnya Ke Dinas Kesehatan
13. Mengarsip dokumen-dokumen penerimaan puskesmas
C. Alur pengelolaan dan pembukuan keuangan Bendahara Pengeluaran
1. Menerima uang/dana operasional dari Pejabat Pengelola Keuangan
2. Menerima POA yang telah disetujui oleh Kepala Puskesmas Tangen dan
Kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Sragen
3. Menyimpan uang/dana operasional ke dalam brankas puskesmas
4. Memverifikasi rencana pengeluaran sesuai dengan POA
5. Berkoordinasi dengan lintas program terkait
6. Membuat dokumen – dokumen sebagai bukti pengeluaran
7. Membagikan dana sesuai POA kepada pemegang program terkait
8. Meminta dokumen pertanggungjawaban dari lintas program setelah
pelaksanaan sesuai POA
9. Merekap realisasi sesuai POA
10. Merinci dan menyetorkan pajak sesuai dengan aturan yang berlaku.
11. Menulis realisasi pengeluaran di buku bantu pengeluaran berdasarkan jenis
kegiatan belanja (Buku bantu pengeluaran belanja pegawai, belanja barang
jasa, dan belanja modal)
12. Merekap semua jenis pengeluaran ke dalam buku kas umum dan menutup kas
setiap akhir bulan
13. Membuat lembar verifikasi yang kemudian ditandatangani oleh pejabat
pengelola keuangan
14. Menggandakan dokumen (SPJ) sebagai tembusan kepada Pembina Teknis
BLUD (DKK)
15. Membuat realisasi anggaran
16. Menginput realisasi pengeluaran ke dalam aplikasi SIAK
17. Mencocokkan realisasi dengan penarikan dana operasional
18. Menyimpan saldo ke dalam brankas Puskesmas
19. Melaporkan dan mengirim dokumen (SPJ) ke DKK
20. Menyimpan / mengarsipkan dokumen (SPJ) ditempat yang disediakan
21. Setiap akhir tahun membuat rincian realisasi dana operasional belanja
pegawai, belanja barang dan jasa, belanja modal
22. Mencocokkan penarikan dana dengan realisasi
23. Menyetorkan saldo kas tunai pada akhir tahun (apabila ada)
24. Menyimpan dan mengendalikan dokumen realisasi di tempat yang disediakan
(Ruang Arsip)
25. Membuat POA bersama pejabat pengelola keuangan dan Kepala Puskesmas
untuk kegiatan bulan berikutnya.
D. Pencatatan dan Pembukuan BOK
1. Laporan kegiatan secara ringkas diketik atau ditulis tangan, transport
perjalanan dinas, daftar hadir kegiatan, bukti tanda terima transport, bukti
pembelian kuitansi, surat setoran pajak barang dan makanan dan administrasi
Bank.
2. Buku yang harus dimiliki oleh pengelola keuangan BOK adalah pembantu kas,
setiap transaksi harus segera dicatat dalam buku kas tunai dan setiap akhir
bulan ditandatangani oleh Kepala Puskesmas dan pengelola keuangan BOK,
pencatatan dilaksanakan berdasarkan nilai yang tertera dalam kuitansi,
menyimpan dengan baik dan aman seluruh bukti dan pertanggungjawaban
keuangan.
 BAB IV
DOKUMENTASI

Semua dokumen dikendalikan dan disimpan dengan baik ditempat yang disediakan
(lemari arsip) Format Pembukuan dapat disajikan sebagai berikut:
LAMPIRAN – LAMPIRAN
 PEMERINTAH KABUPATEN SRAGEN
DINAS KESEHATAN KABUPATEN SRAGEN
UPTD. PUSKESMAS TANGEN
Jl. Raya Tangen-Galeh KM. 2 Dukuh Telp 08112657
Email : puskesmastangen@gmail.com

PLAN OF ACTION (POA) PUSKESMAS TANGE

NO REKENING KEGIATAN

5 2 1 08 01 Belanja Pegawai BLUD

Jasa Pelayanan
- Upah tenaga kebersihan
- Upah tenaga sopir
5 2 2 26 01 Belanja Barang dan Jasa
Belanja Alat Tulis Kantor
Belanja meterai
Belanja Alat Listrik dan
Elektronik
- Lampu 20 Watt
- Lampu 10 watt
Stopkontak

Belanja Cetak
Belanja Penggandaan
Belanja bahan habis pakai dan
alat kebersihan
Belanja Bahan Material dan
Pelbekes
Pengisian Tabung Gas Oksigen
Belanja Pengadaan Obat-
obatan
Belanja bahan laboratorium
Belanja perbekalan kesehatan

Belanja Perlengkapan Rumah

Tangga
Belanja alat kantor
Mouse
Belanja alat Rumah tangga
Gas LPG 12 kg
Spanduk
Belanja pengadaan korden
Belanja Jasa Kantor
Belanja Telepon
Belanja Listrik
Belanja Bandwith internet
Pulsa modem

Belanja makan dan minum

pasien
Belanja air minum harian
pegawai
Belanja makan dan minum
tamu

Belanja persiapan dan

pelaksanaan akreditasi
Belanja Pemeliharaan
Belanja Perawatan Kendaraan
Bermotor
Perawatan kendaraan Roda 4
Belanja Jasa Servis

Perbaikan ringan/suku cadang

Ban luar BRIDGESTONE
Accu
Pemeliharaan AC Mobil
Belanja Bahan Bakar Minyak /
Gas dan Pelumas
BBM ambulance 1.560 liter x 12
bulan
BBM Genset
Oli mesin 4 x 4 liter x 65.000
Oli gardan 2 x 2 liter x 65.000
Oli persenel 2 x 2 liter x 50.000

Pemeliharaan perlengkapan
kantor dan RT
Komputer PC
Printer
Note Book/leptop
Pemeliharaan instalasi
jaringan listrik
Pemeliharaan internet

Pemeliharaan mesin
Servise AC
 Pemeliharaan Genset

Pemeliharaan alat kesehatan

Biaya Pemeliharaan Gedung

Pemeliharaan ruang laborat
Pengecatan Gedung Puskesmas
Pemeliharaan Tempat Parkir

Biaya Pemeliharaan Gedung

UGD
Biaya pekerjaan rehab ruang
UGD
Honor konsultasi perencanaan
Honor konsultasi pengawasan
Honor Pejabat Pengadaan
Honor Tim PPHP

Belanja Peningkatan
MutunSDM
Pelatihan/seminar/workshop
tenaga kesehatan

Belanja Pelayanan Kesehatan

Lainnya
Belanja Pelaksanaan
Fogging

Belanja Umum dan

Administrasi
Biaya pembakaran sampah medis
Belanja Umum dan administrasi
lainnya

Belanja Peniaian BLUD Penuh

Perjalanan dinas dalam
wilayah, honor tim penilai
dan honor tim panitia
penyelenggara
5 2 3 34 01 BELANJA MODAL
Belanja Modal Pengadaan Alat
Kedokteran
Dragbar
Troli Emergency
Troli Medikasi
Timbangan bayi
Honor Pejabat Pengadaan
Honor Tim PPHP
Belanja Modal Alat Kantor
dan Rumah Tangga
lemari etalase tutup sedang
kursi susun
Kursi tunggu pasien
AC 1 PK
Lemari narkotika (Obat daftar G)
Tempat sampah injak besar
Tabung CO2
Belanja mesin cuci
Meja Resepsionis
Belanja modal alat Kantor dan
Rumah Tangga lainnya
Belanja modal alat Kantor dan
Rumah Tangga lainnya
Box lampu
TOA
Monitor CCTV
Belanja ranning teks
Belanja alat komputer
Belanja peralatan Komputer
Komputer/PC
Leptop
Printer
Honor Pejabat Pengadaan
Honor Tim PPHP

Belanja Modal Alat Studio dan

Alat Komunikasi
Peralatan Studio Visual
Belanja LCD
Wireless Amplifier

Belanja Modal
Bangunan/Gedung
Biaya pembuatan dapur,
ruang laundri + ruang
DOTS Puskesmas Tangen
- Biaya Konsultasi
perencanaan
- Biaya pekerjaan fisk dapur,
ruang laundry + ruang DOTS
- Biaya Konsultasi
pengawasan
Honor Pejabat Pengadaan
Honor Tim PPHP

RENCANA PENGAMBILAN
 BULAN INI
PENGAMBILAN BULAN INI
SISA TUNAI BULAN LALU

Plt.Kepala Dinas Kesehatan

Kabupaten Sragen

dr. H.Hargiyanto.M.Kes.
NIP. 19680509 199803 1 010

PEMERINTAH KABUPATEN SRAGEN

DINAS KESEHATAN KABUPATEN SRAGEN
UPTD. PUSKESMAS TANGEN
Jl. Raya Tangen-Galeh KM. 2 Dukuh Telp 08112657003
Email : puskesmastangen@gmail.com
SRAGEN – 57261

REALISASI ANGGARAN PPK BLUD PUSKESMAS TANGEN

BULAN : AGUSTUS 2017

NO REKENING KEGIATAN

Belanja Pegawai
5 2 1 08 01 BLUD
Jasa Pelayanan
- Upah tenaga
kebersihan
- Upah tenaga sopir
Belanja Barang dan
5 2 2 26 01 Jasa
Belanja Alat Tulis
Kantor
Belanja meterai
Belanja Alat Listrik
dan Elektronik
- Lampu 20 Watt
- Lampu 10 watt
Stopkontak

Belanja Cetak
Belanja
Penggandaan
Belanja bahan
habis pakai dan
alat kebersihan
Belanja Bahan
Material dan
Pelbekes
Pengisian Tabung
Gas Oksigen
Belanja Pengadaan
Obat-obatan
Belanja bahan
laboratorium
Belanja perbekalan
kesehatan

Belanja
Perlengkapan
Rumah Tangga
Belanja alat kantor
Mouse
Belanja alat Rumah
tangga
Gas LPG 12 kg
Spanduk
Belanja pengadaan
korden
Belanja Jasa
Kantor
Belanja Telepon
Belanja Listrik
Belanja Bandwith
internet
Pulsa modem

Belanja makan
dan minum pasien
Belanja air
minum harian
pegawai
Belanja makan
dan minum tamu

Belanja persiapan
dan pelaksanaan
akreditasi
Belanja
Pemeliharaan
Belanja Perawatan
Kendaraan
Bermotor
Perawatan
kendaraan Roda 4
Belanja Jasa Servis

Perbaikan
ringan/suku cadang
Ban luar
BRIDGESTONE
Accu
Pemeliharaan AC
Mobil
Belanja Bahan
Bakar Minyak /
Gas dan Pelumas
BBM ambulance
1.560 liter x 12
bulan
BBM Genset
Oli mesin 4 x 4 liter
x 65.000
Oli gardan 2 x 2 liter
x 65.000
Oli persenel 2 x 2
liter x 50.000

Pemeliharaan
perlengkapan
kantor dan RT
Komputer PC
Printer
Note Book/leptop
Pemeliharaan
instalasi jaringan
listrik
Pemeliharaan
internet

Pemeliharaan
mesin
Servise AC
Pemeliharaan Genset

Pemeliharaan alat
kesehatan

Biaya
 Pemeliharaan
Gedung
Pemeliharaan
ruang laborat
Pengecatan Gedung
Puskesmas
Pemeliharaan
Tempat Parkir

Biaya
Pemeliharaan
Gedung UGD
Biaya pekerjaan
rehab ruang UGD
Honor konsultasi
perencanaan
Honor konsultasi
pengawasan
Honor Pejabat
Pengadaan
Honor Tim PPHP

Belanja
Peningkatan
MutunSDM
Pelatihan/seminar/
workshop tenaga
kesehatan

Belanja Pelayanan
Kesehatan Lainnya
Belanja
Pelaksanaan
Fogging

Belanja Umum dan

Administrasi
Biaya pembakaran
sampah medis
Belanja Umum dan
administrasi lainnya

Belanja Peniaian
BLUD Penuh
Perjalanan dinas
dalam wilayah,
honor tim penilai
dan honor tim
panitia
penyelenggara
BELANJA
5 2 3 34 01 MODAL
Belanja Modal
Pengadaan Alat
Kedokteran
Dragbar
Troli Emergency
Troli Medikasi
Timbangan bayi
Honor Pejabat
Pengadaan
Honor Tim PPHP

Belanja Modal Alat

Kantor dan Rumah
Tangga
lemari etalase tutup
sedang
kursi susun
Kursi tunggu pasien
AC 1 PK
Lemari narkotika
(Obat daftar G)
Tempat sampah
injak besar
Tabung CO2
Belanja mesin cuci
Meja Resepsionis
Belanja modal alat
Kantor dan Rumah
Tangga lainnya
Belanja modal alat
Kantor dan Rumah
Tangga lainnya
Box lampu
TOA
Monitor CCTV
Belanja ranning teks
Belanja alat
komputer
Belanja peralatan
Komputer
Komputer/PC
Leptop
Printer
Honor Pejabat
Pengadaan
Honor Tim PPHP

Belanja Modal Alat

Studio dan Alat
Komunikasi
Peralatan Studio
Visual
Belanja LCD
Wireless Amplifier

Belanja Modal
Bangunan/Gedun
g
Biaya pembuatan
dapur, ruang
laundri + ruang
DOTS Puskesmas
Tangen
- Biaya Konsultasi
perencanaan
- Biaya pekerjaan
fisk dapur, ruang
laundry + ruang
DOTS
- Biaya Konsultasi
pengawasan
Honor Pejabat
Pengadaan
Honor Tim PPHP

Plt.Kepala Dinas
Kesehatan
Kabupaten Sragen

dr.
H.Hargiyanto.M.K
es.
NIP. 19680509
199803 1 010
 BUKU BANK

BULAN : JANUARI 2017

NO TANGGAL KETERANGAN DEBET KREDIT

Rp
03 Januari 2017
1 Terima setoran Puskesmas 1.741.000
04 Januari 2017
2 Terima setoran Puskesmas Rp 408.000
05 Januari 2017
3 Terima setoran Puskesmas Rp 790.000
Rp
05 Januari 2017
4 Bank Jateng (Non Kapitasi RI Nov 16) 17.755.000
06 Januari 2017
5 Terima setoran Puskesmas Rp 550.000
07 Januari 2017
6 Terima setoran Puskesmas Rp 912.000
Rp
09 Januari 2017
7 Terima setoran Puskesmas 1.235.000
Rp
10 Januari 2017
8 Terima setoran Puskesmas 1.172.000
11 Januari 2017
9 Terima setoran Puskesmas Rp 989.500
Rp
12 Januari 2017
10 Terima setoran Puskesmas 1.138.000
13 Januari 2017
11 Terima setoran Puskesmas Rp 673.000
16 Januari 2017
12 Terima setoran Puskesmas Rp 317.000
Rp
16 Januari 2017
13 Terima setoran Puskesmas 1.520.000
Rp
17 Januari 2017
14 Terima transfer dari BPJS Kapitasi 94.195.000
17 Januari 2017
15 Terima setoran Puskesmas Rp 420.000
18 Januari 2017
16 Terima setoran Puskesmas Rp 664.000
19 Januari 2017
17 Terima setoran Puskesmas Rp 367.000
20 Januari 2017
18 Terima setoran Puskesmas Rp 693.000
21 Januari 2017
19 Terima setoran Puskesmas Rp 496.000
Rp
23 Januari 2017
20 Terima setoran Puskesmas 1.131.000
23 Januari 2017
21 Terima setoran Puskesmas (Persalinan) Rp 264.000
24 Januari 2017
22 Terima setoran Puskesmas Rp 849.500
24 Januari 2017
23 Pengambilan Cek No AE00119681 Rp 9.350.000
25 Januari 2017
24 Terima setoran Puskesmas Rp 437.000
 26 Januari 2017
25 Terima setoran Puskesmas Rp 753.000
27 Januari 2017
26 Terima setoran Puskesmas Rp 724.000
Rp
30 Januari 2017
27 Terima setoran Puskesmas 1.844.000
31 Januari 2017
28 Terima bunga Bank BPD Rp 412.796
Rp
31 Januari 2017
29 Terima setoran Puskesmas 1.395.000

Rp
Jumlah bulan ini 133.845.796 Rp 9.350.000
Rp
Jumlah s/d bulan lalu 177.745.570 Rp -
Rp
Jumlah s/d bulan ini 311.591.366 Rp 9.350.000
Rp
Saldo 302.241.366

Mengetahui Tangen, 31 Januari 2017

Kepala Puskesmas Tangen Pengelola Keuangan

dr. Eko Diyah Istanti Wiwit Suharni

NIP.19770124 200903 2 001 NIP.19830409 200604 2 023

BUKU KAS UMUM

BULAN : JANUARI 2017

KODE
TGL URAIAN REKENING DEBET
Rp
Dana Silpa Tahun 2016 177.745.57
Rp
03 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.741.000
Rp
04 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 408.000
Rp
05 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 790.000
Rp
05 Januari 2017
Bank Jateng (Non Kapitasi RI Nov 16) 17.755.000
Rp
06 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 550.000
 Rp
07 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 912.000
Rp
09 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.235.000
Rp
10 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.172.000
Rp
11 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 989.500
Rp
12 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.138.000
Rp
13 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 673.000
Rp
16 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 317.000
Rp
16 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.520.000
Rp
17 Januari 2017
Terima transfer dari BPJS Kapitasi 94.195.000
Rp
17 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 420.000
Rp
18 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 664.000
Rp
19 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 367.000
Rp
20 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 693.000
Rp
21 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 496.000
Rp
23 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.131.000
Rp
23 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas (Persalinan) 264.000
Rp
24 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 849.500
Uang muka kerja ke bendahara pengeluaran
24 Januari 2017
pembantu
Rp
24 Januari 2017
Contra Pos tgl 24 9.350.000
24 Januari 2017
Dikeluarkan untuk bayar Telpon 5.2.2.26.01
24 Januari 2017
Dikeluarkan untuk bayar Listrik 5.2.2.26.01
Rp
25 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 437.000
Rp
26 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 753.000
Rp
27 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 724.000
27 Januari 2017
Bayar kekurangan manmin pasien Desember 16 5.2.2.26.01
30 Januari 2017
Bayar Bandwith Internet 5.2.2.26.01
30 Januari 2017
Bayar Pengisian Tabung O2 5.2.2.26.01
Rp
30 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.844.000
Rp
31 Januari 2017
Terima bunga Bank BPD 412.796
 Rp
31 Januari 2017
Terima setoran Puskesmas 1.395.000
31 Januari 2017
Bayar manmin pasien Januari 2017 5.2.2.26.01
31 Januari 2017
Bayar BBM 5.2.2.26.01

31-01- Rp
Jumlah bulan ini 2017 311.591.36
Rp
Jumlah s/p bulan lalu -
31-01- Rp
Jumlah s/d bulan ini 2017 311.591.36

Saldo

Pada hari ini Selasa tanggal 31 Januari 2017 Buku Kas Umum ditutup dengan keadaan sebagai berikut :
Saldo Buku Bank Rp 302.241.366
Uang Tunai Rp 23.104
Jumlah total Rp 302.264.470

Mengetahui Srage
Kepala Puskesmas Tangen Pen

dr. Eko Diyah Istanti Wiw

NIP. 19770124 200903 2 001 NIP. 198

BUKU KAS UMUM PENERIMAAN

N TANGGA
KETERANGAN DEBET KREDIT
O L
Rp Rp
lanjutan 11.835.500 11.445.500
Rp
30.000
49 17/1/2017 Terima Retribusi UGD
Rp
50 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 420.000
Rp
51 18/1/2017 Terima Retribusi R Inap 390.000
Rp
52 Terima Retribusi R Jalan 202.000
Rp
53 Terima Retribusi UGD 72.000
Rp
54 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 664.000
 Rp
55 19/1/2017 Terima Retribusi R Inap 130.000
Rp
56 Terima Retribusi R Jalan 137.000
Rp
57 Terima Retribusi UGD 100.000
Rp
58 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 367.000
Rp
59 20/1/2017 Terima Retribusi R Inap 390.000
Rp
60 Terima Retribusi R Jalan 241.000
Rp
61 Terima Retribusi UGD 62.000
Rp
62 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 693.000
Rp
63 21/1/2017 Terima Retribusi R Inap 206.000
Rp
64 Terima Retribusi R Jalan 222.000
Rp
65 Terima Retribusi UGD 68.000
Rp
66 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 496.000
Rp
67 23/1/2017 Terima Retribusi R Inap 872.000
Rp
68 Terima Retribusi R Jalan 134.000
Rp
69 Terima Retribusi UGD 125.000
Rp
70 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 1.131.000
Rp
71 23/1/2017 Terima Retribusi persalinan 264.000
Rp
72 Setor Retribusi persalinan ke rek.BLUD 264.000
Rp
73 24/1/2017 Terima Retribusi R Inap 428.000
Rp
74 Terima Retribusi R Jalan 331.500
Rp
75 Terima Retribusi UGD 90.000
Rp
76 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 849.500
Rp
77 25/1/2017 Terima Retribusi R Inap 168.000
Rp
78 Terima Retribusi R Jalan 233.000
Rp
79 Terima Retribusi UGD 36.000
Rp
80 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 437.000
Rp
81 26/1/2017 Terima Retribusi R Inap 298.000
Rp
82 Terima Retribusi R Jalan 411.000
Rp
83 Terima Retribusi UGD 44.000
 Rp
84 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 724.000
Rp
85 27/1/2017 Terima Retribusi R Inap 466.000
Rp
86 Terima Retribusi R Jalan 168.000
Rp
87 Terima Retribusi UGD 90.000
Rp
88 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD ke rek.BLUD 753.000
Rp
89 30/1/2017 Terima Retribusi R Inap 948.000
Rp
90 Terima Retribusi R Jalan 613.000
Rp
91 Terima Retribusi UGD 238.000
Rp
92 Terima Retribusi PKD 45.000
Rp
93 Setor Retribusi R Inap,jalan,UGD PKD ke rek.BLUD 1.844.000
Rp
94 31/1/2017 Terima Retribusi R Inap 504.000
Rp
95 Terima Retribusi R Jalan 348.000

Jumlah bulan ini Rp Rp

20.940.000 20.088.000

Jumlah s/d bulan lalu Rp Rp

- -

Jumlah S/D bulan ini

Saldo Rp
-