LIBRO DIARIO

FOLIO
FECHA CUENTA N. CHEQUE CONCEPTO MAYOR
1
Oct-22 1000-100 040 ALMACEN 1
0 40 IVA ACREDITABLE 2
1000-100 1 BANCOS 3
01 BBVA
Compra de mercancia al contado
2
Oct-22 1000-100 040 ALMACEN 1
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 4
2000- 020 PROVEEDORES 5
01 RSD

Compra de mercancia a credito

3
Oct-22 1000-100 040 ALMACEN 1
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 2
1000-100 2 BANCOS 3
01 BBVA
Provision por gasto de fletes por
compra de mercancias
4
Oct-22 1000-100 040 ALMACEN 1
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 2
2000-100 050 ACREEDORES 6
01 Fletes el rayo
Provision por gasto de fletes
5
Oct-22 1000-100 BANCOS 3
01 BBVA
5000-300 020 DEVOLUCION SOBRE COMPRA 7
1000-100 090 IVA ACREDITABLE 2
devollucion sobre compra al contado
6
Oct-22 2000- 020 PROVEEDORES 5
01 RSD
5000-300 020 DEVOLUCION SOBRE COMPRA 7
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 4
Devolucion sobre compra a credito
7
Oct-22 1000-100 BANCOS 3
01 BBVA
5000-300 030 REBAJAS SOBRE COMPRA 8
 1000-100 090 IVA ACREDITABLE 2
Devolucion sobre compra al contado
8
Oct-22 2000- 020 PROVEEDORES 5
01 RSD
5000-300 030 REBAJAS SOBRE COMPRA 8
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 4
Rebajas sobre compra a credito
9
Oct-22 1000-200 080 MOB. Y EQUIPO DE OFICINA 9
1000-100 090 IVA ACREDITABLE 2
1000-100 3 BANCOS 3
01 BBVA
Compra de mobiliario y equipo al cont
10
Oct-22 1000-200 040 MOB. Y EQUIPO DE TRANSPORTE 10
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 4
2000-200 040 DOCUMENTOS POR PAGAR 11
Compra de mobiliario y equipo
pagando 12 pagares
11
Oct-22 200-100 GASTOS DE VENTA 12
01 Publicidad
1000-100 090 IVA ACREDITABLE 2
1000-100 4 BANCOS 3
01 BBVA
Pago de gastos por campaña de
publicidad
12
Oct-22 6000-200 090 GASTOS DE ADMINISTRACION 13
0 90 Papeleria
1000-100 091 IVA POR ACREDITAR 4
2000-100 050 ACREEDORES 6
0 50 Office depot
Compra de papeleria y utiles de
escritorio a credito
13
Oct-22 5000-300 GASTOS FINANCIEROS 14
01 Intereses
1000-100 090 IVA ACREDITABLE 2
1000-100 BANCOS 3
01 BBVA

Pagos de intereses del Mes de octubre.

14
Oct-22 1000-100 BANCOS 3
01 BBVA
4000-100 VENTAS 15
2000-100 079 IVA TRASLADADO 16
Venta de mercancia al contado
15
Oct-22 1000-100 030 CLIENTES 17
01 Offix
4000-100 VENTAS 15
2000-100 081 IVA POR TRASLADAR 18
Registro de ventas a credito del mes
de octubre
16
Oct-22 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 19
2000-100 079 IVA TRASLADADO 16
1000-100 5 BANCOS 3
01 BBVA
Devoluciones sobre ventas al contado
17
Oct-22 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 19
2000-100 081 IVA POR TRASLADAR 18
1000-100 030 CLIENTES 17
01 Offix
Devoluciones sobre venta a credito
18
Oct-22 4000-200 030 REBAJAS SOBRE VENTAS 20
2000-100 079 IVA TRASLADADO 16
1000-100 6 BANCOS 3
01 BBVA
Por rebajas sobre ventas al contado
19
Oct-22 4000-200 030 REBAJAS SOBRE VENTAS 20
2000-100 081 IVA POR TRASLADAR 18
1000-100 030 CLIENTES 17
01 Offix
20
Oct-22 1000-100 BANCOS 3
01 BBVA
6300-100 PRODUCTOS FINANCIEROS 21
01 Intereses
2000-100 079 IVA TRASLADADO 16
Cobro de intereses a clientes
 IVA AREDITABLE
PARCIAL DEBE HABER 1) 16,000 8,000 (5
3) 4,800 11,200 (7
100,000 9) 25,600
16,000 11) 34,240
116,000 13) 3,520
84,160 19,200
64,960 64,960

200,000
32,000 IVA TRALADADO
232,000 16) 7,840 105,600 (14
18) 16,640 5,440 (20
24,480 111,040
22) 86,560 86,560

40,000 IVA A PAGAR

6,400 21) 64,960 86,560 (22
46,400 23) 21,600 -21,600

40,000
6,400
46,400

58,000

50,000
8,000

69,600

60,000
9,600

81,200

70,000
 11,200

92,800

80,000
12,800

160,000
25,600
185,600

180,000
28,800
208,800

214,000

34,240
248,240

7,200

1,152
8,352

22,000

3,520
25,520
 765,600

660,000
105,600

1,786,400

1,540,000
246,400

49,000
7,840
56,840

82,000
13,120
95,120

104,000
16,640
120,640

186,000
29,760
215,760

39,440

34,000
5,440
 IVA POR ACREDITAR
2) 32,000 9,600 (6
4) 6,400 12,800 (8
10) 28,800
12) 1,152
68,352 22,400
45,952
(21

IVA POR TRASLADAR

17) 13,120 246,400 (15
19) 29,760
42,880 246,400
203,520