H toridad de Supervision del [ARCHIVO Sistema Financiero I i Pcl i ols Soete . ecco (jf ASFI RESOLUCION ASFIN? 12972015 a Pez 25 FEB. 2015 visTOs: El Informe Tecnico Legal de Substanciacién de Determinacién de Responsabilidad Administrativa UIF/LEG/01239/2015 de 15 de enero de 2015, la Notificacién de Cargos ASFUDSV/R-11276/2015 de 21 de enero de 2015, la carta de presentacion de descargas EDV — ASL. No.043/15 recibida ol 9 de febrero de 2016, los Informes Tésnico y Legal UIF/EST/04300/2015 y UIF/LEG/04857/2015 de 18 y 23 de febrero de 2015, respectivamente, el Informe Legal ASFI/DSV/R-28259/2015 de 25 de febrero de 2015 y demas documentacién que ver convino y se tuvo presente, CONSIDERANDO: Que, el Informe Técnico Legal de Substanciacién de determinacién de Responsabilidad Administrativa UIF/LEG/01239/2015 de 15 de enero de 2015, establecié un posible incumplimiento a los incisos k) y v) del articulo 9 del Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2014, por parte de la ENTIDAD DE DEPOSITO DE VALORES DE BOLIVIA S.A. Que, en cumplimiento al numeral IV del articulo 22 del Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2014, con carta ASFIIDSV/R-11276/2015 de 21 de enero de 2015, se Notificd ef 2 de febrero de 2015 a la ENTIDAD DE DEPOSITO DE VALORES DE BOLIVIA S.A., el cargo que se detalla a continuacién, otorgandole un plazo de cinco (8) dias habiles administrativos para la presentacion de los descargos que correspondan: ‘La Sociedad no habria presentado a la Unidad de Investigaciones Firiancieras, el Informe de Auditoria correspondiente al segundo semestre de la gestion 2012, conforme establece ef articulo 26 del Instructivo Especifico para Entidades de intermediacién en e! Mercado de Valores, aprobado con Resolucion Administrativa 011/2011 de 2 de diciembre de 2011 Con la citada conducta la Sociedad habria incurrido en las infracciones sefaladas en el articulo 9, incisos ) y v) del Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2011", al pon Tata ‘otcidfcana La Pac Pasa abe ta CaeaN* 2507, Wel 91212174444 2431919, fac 581-2) 2430028, Casilla N447~Calle Balkin Colrads N42, ont ar apn nao ru 0-9 abs be Ca Dre Br) Wen 4 ingav 8D xy Mandy, ok: G21) 4012700, Line Gata 890108 TOs Si web wr a go (rrr 0794 Fc S197. Ta2 edo Paco de Bl Seaerer . f Autorided de Sppervsion del | BSistema Financiero Que, ja ENTIDAD DE DEPOSITO DE VALORES DE BOLIVIA S.A., mediante carta EDV — ASL. No.043/16 recibida el 9 de febrero de 2015, presenté descargos dentro del plazo otorgado por este Organo de Supervision, manifestando en lo principal textualmente lo siguiente: °...1) Inaplicabilidad de la presentacién del informe de auditoria, debido a la fecha de registro de fa EDV en la Base de Datos de la UIE 1.1 Como se puede apreciar de la copia de ta nota EDV-ASL.No.87/12 de fecha 06 de noviembre de 2012, adjunta a la presente, conjuntamente la presentacion de su Manual de Prevencién de Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, y la documentacién correspondiente la designacion del Oficial de Cumplimiento y de los funcionarios responsables, la EDV, en la fecha referida, ha solicitado su inscripcién en el registro de personas juridicas a cargo de la UIF-1.2 Mediante nota UIF/DIR/32826/2012, recibida en fecha 3 de diciembre de 2012, la UIF acusa recibo de ‘a solicitud efectuada y aispone el registro de la Entidad en la Base de Datos de la UIF, encomendando la realizacién de adecuaciones al Manual de Prevencion de Lavadio de Activos y Financiamiento al Terrorismo, presentado por la EDV.—Descargo.—1.3. Conforme se puede evidenciar de los aspectos referidos y de la documentacion mencionada en los numerales 1.1 y 1.2 anteriores, la presentacién de un informe de auditoria por ef periodo observado, (segundo semestre de la gestion 2012), resulta inaplicable puesto que la UIF recién ha registrado a la EDV en su Base de Datos en fecha 03 de diciembre de 20122) Prescripcién de !a infraccién.--21 Sin perjuicio de desvirtuar ef descargo argumentado en ef numeral 1.3 anterior, corresponde seftalar que fa infraccion que acusa su autoridad se refiere a la falta de presentacion del informe de auditoria correspondiente al segundo semestre de la gestién 2012, conforme establece el articulo 26 de la Resolucion Administrativa 011/2011 de fecha 02 de diciembre de 2011, disposicién normative que es la base del cargo formulado tal Como se infiere de fa nota ASFDSV/R-11276/2015 de fecha 21 de enero de 2015. —El referido articulo 26 de la Resolucién Administrativa 011/201, establece que los informes semestrales de euditoria deben ser elaborados al 30 de junio y 31 de diciembre de cada afio y enviados a la UIF hasta el 20 de julio y 20 de enero de cada afto_segin corresponda —Descargo.— 2.3 En el presente caso, la infraccion que acusa su autoridad no ha consicerado que la prevision referida en el articulo 79 de la Ley No, 2341 de fecha 23 de abril de 2002 (Ley del Procedimiento Administrativo), establece que las infracciones prescribirén en el término de dos (2) afios ~-En este sentido, si la obligacion de presentacién del informe de auditoria, que observa su autoridad, para ef segundo semestre de la gestién 2012, vencia e! 20 de enero de 2013, como sefiala el referido articulo 26 de la Resolucion Administrativa 011/2011, a /a fecha de expedicion del cargo imputado a la EDV (21 de enero de 2015). y mas atin ala fecha de notificacién de los cargos (02 de febrero de 2015), la supuesta infraccién ya habia presenito y por lo tanto no seria exigible a la EDV. En atencién a lo referido, de manera expresa solicitamos 1a prescripcién de la infraccién que se acusa.—-En atencién a los antecedentes brevemente expuestos y en consideracién de los yf descargos presentados, respetuosamente solicitamos a su autoridad desestimar y en (ont coma aay wana N27, Te 9)1.-2121744 248919 5.220 Cas Cale alin Cla tao egal) oer 790 ale Rees eae, Suz Ecco Tre fue, Pe (9-2) 280101, Cale 61. aw me toe Ke? Went ts lao 50-2014 bt Pa Alou dies Ne, Calera a, Put i oy NDR. Or ese Cua, {tm 8-2 4700-3 aC a 20, a 199, Ta TE oe Cl ae 108 ore kira ba edad Ce Pa to de eK Nea, Pe Te 3) a2 een ann Ln i Pa etn, Fe Sade Ce ree ins ‘Brn emarseanrafx Bot 276 ra angus 30D Mey, ele 1 17708 UnenGrati 900 108 T0210 we we aASFI Atoridad de Supervision del Sistema Financiero sds Mera Bolin consecuencia levantar el cargo impuesto a nuestra Entidad que fuera comunicado mediante nota ASFI/DSV/R-11276/2015 de fecha 21 de enero de 2015". CONSIDERANDO: Que, él articulo 331 de la Constitucién Politica del Estado, promulgada el 7 de febrero de 2009, establece que las actividades de intermediacién financiera, ia prestacién de servicios financieros y cualquier otra actividad relacionada con el manejo, aprovechamiento e inversién del ahorro, son de interés publico y sélo pueden ser ejercidas previa autorizacién del Estado, conforme con la Ley. Que, ef paragrafo | de! articulo 332 de la sefialada norma suprema, dispone que las entidades financieras estaran reguladas y supervisadas por una institucién de regulacién de bancos y entidades financieras y que esta institucién tendra cardcter de derecho publico y jurisdiccion en todo el territorio boliviano, reconociendo el caracter constitucional de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, Que, el articulo 137 del Decreto Supremo N° 29894 de 7 de febrero de 2009, estabiece que la Ex Superintendencia de Bancos y Entidades Financieras se denominaré “Autoridad de Supervision del Sistema Financiero’ y ademas de las funciones regulatorias y de supervision en el sistema de intermediacién financiera, asumira las funciones y atribuciones de control y supervision de las actividades econémicas de Valores. Que, e! Decreto Supremo N° 0071 de 9 de abril de 2009, determina que las atribuciones, competencias, derechos y obligaciones en materia de Valores de la ex Superintendencia de Pensiones, Valores y Seguros (SPVS) sean asumidas por la Autoridad de Supervisi6n del Sistema Financiero. Que, de conformidad a lo dispuesto por el inciso e) del articulo 12 del Decreto Supremo N° 25317 de 1 de marzo de 1999, es atribucién de Ia actual Autoridad de Supervision del Sistema Financiero emitir Resoluciones Administrativas que competen a ésta en su conjunto y al sector de Valores Que, en virtud a la normativa enunciada, mediante Resolucién Suprema N° 14431 de 19 de febrero de 2015, el sefior Presidente del Estado Plurinacional, designé a la Lic. IWette Espinoza Vasquez, como Directora General Ejecutiva a.i, de la Autoridad de ‘Supervision del Sistema Financiero. CONSIDERANDO: Que, el articulo 18 de la Ley del Mercado de Valores N° 1834 de 31 de marzo de 1998, 0 establece, entre otras, las siguientes funciones y atribuciones de ASF: iw Ao sae oldsASFI Awioridad de Supervisign del Sistema Financiero Exids Praca de Ba Numeral “1) cumplir y hacer cumplir la Ley de! Mercado de Valores y sus Reglamentos, asegurando la correcta aplicacién de sus principios, politicas y objetivos. Numeral 2) reguiar, controlar, supervisar y fiscalizar el Mercado de Valores y las personas, entidades y actividades relacionadas a dicho Mercado. Numeral 17) supervisar, inspeccionar, establecer responsabilidades y aplicar sanciones a las personas naturales y juridicas bajo su jurisdiccion. Que, el articulo 79 de la Ley de Procedimiento Administrative N° 2341 de 23 de abril de 2002, dispone que las infracciones prescribiran en el término de dos (2) afios. Que, el Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2011, tiene por objeto regiamentar el régimen de infracciones y los procedimientos para ta determinacion y aplicacion de sanciones administrativas en io concerniente a la Legitimacién de Ganancias llicitas Ror parte de la Unidad de Investigaciones Financieras y le Autoridad de Supervision de! Sistema Financiero, a las personas naturales y juridicas que se encuentren bajo el ambito de las Leyes que regulan el sistema financiero y sus correspondientes reglamentos. Que, el articulo 6, paragrato | del precitado Decreto Supremo N° 910, dispone que de acuerdo a lo establecido en el articulo 79 de la Ley de Procedimiento Administrative N° 2341 de 23 de abril de 2002, las infracciones prescribirdn en el término de dos (2) atios. Que, el inciso k) del articulo 9 del mencionado Decreto Supremo N° 910, sefiala como infraccién de los Sujetos Obligades, el incumplimiento a la obligacién de realizar y emitir informes de auditoria interna semestrales, en las condiciones y plazos establecidos en las instrucciones y recomendaciones emitidas por la UIF. Que, el inciso v) del articulo 9 del citado Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2011, establece como infraccién por parte de los Sujetos Obligados, el incumplir las normas, instructivos, manuales o instrucciones emitidas por ia Unidad de Investigaciones Financieras (UIF). Que, el paragrafo | del articulo 23 de dicho Decreto Supremo, sefiala que en caso que los supuestos infractores no hubieran presentado descargos 0 si presentados éstos no fueran suficientes para desestimar total o parcialmente los cargos notificados, el Director Ejecutivo de ASFI, sobre la base de los informes de evaluacién de las pruebas de descargo, en caso que se hubieran presentado, los mismos que seran emitidos por la UIF, dictara Resolucion Administrativa en el término de diez (10) dias imponiendo la (y sancién correspondiente, sevependontt f Spear parte cine ac nace eaint as Cees eae eee hres Sa te eat a eh etn a i nbn ats turbo ot) Sar bbc bo SSeS cing 0 cosa Dah SHO osetia| ASFI Autoridad de Supervision del Sistema Financiero . 9 a sent Monaco Btn barnes Que, el inciso b) del articulo 26 del Instructivo Especifico para Entidades de Intermediacién en el Mercado de Valores aprobado con Resolucién Administrativa 011/2011 de 2 de diciembre de 2011, dispone que los informes semestrales de auditoria interna deben ser elaborados al 30 de junio y 31 de diciembre de cada afto y enviados a la UIF hasta el 31 de julio y 31 de enero de cada afio, seguin corresponda, conjuntamerite una copia legalizada de la parte pertinente del Acta de la reunion de Directorio que tomé conocimiento de dicha informacion, Que, el Reglamento a la Ley de Procedimiento Administrativo para el Sistema de Regulacién Financiera aprobado mediante Decreto Supremo N° 27175 de 15 de septiembre de 2003, en el numeral Il del articulo 67, establece que presentados los descargos la Autoridad de Supervision procedera al andlisis de los mismos, aplicando el principio de la sana critica y valoracién razonada de la prueba, no pudiendo en ningun caso ignorar 0 dejar de evaluar los descargos presentados, garantizando en todo momento el pleno ejercicio de defensa CONSIDERANDO: Que, la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF) a través de los Informes Técnico y Legal UIF/EST/04300/2015 y UIF/LEG/04857/2015 de 18 y 23 de febrero de 2015, respectivamente, en relacién a los descargos presentados sefiala que el argumento expuesto en el punto 1 por la Entidad no es valido dado que el articulo 23 (Sujetos ‘Obligados) del D.S. 24771 de 31 de julio de 1997, establece que se considera sujeto obligado a toda persona juridica, publica o privada que desempefie algunas de las actividades determinadas en el articulo 3 (Alcance) estipulando que las disposiciones se aplicaran a las actividades de intermediacin en el Mercado de Valores y a las relacionadas en dicho Mercado. Por lo exouesto, la Entidad de Depésito de Valores de Bolivia S.A., al realizar actividades relacionadas al Mercado de Valores, se constituye en un sujeto obligado de la UIF, no siendo el registro en la UIF una condicionante para presentar el Informe de Auditoria interna del segundo semestre de la gestién 2012, en ese entendido, al realizar las actividades previamente citadas debié dar cumplimiento al articulo 26 del Instructivo Especifico para Entidades de Intermediacién en el Mercado de Valores aprobado con Resolucién Administrativa 011/2011 de 2 de diciembre de 2011 y a tas obligaciones de los incisos k) y v), articulo 9 del Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2011 Que, los Informes citados precedentemente, han ratificado el cargo establecido en el Informe Tecnico Legal de Substanciacion de Determinacién de Responsabilidad Administrativa UIF/LEGI01239/2015 de 15 de enero de 2015, en contra de! Sujeto Obligado ENTIDAD DE DEPOSITO DE VALORES DE BOLIVIA S.A., sin embargo, en cuanto ala excepcién de prescripcién opuesta en el punto 2) de los descargos, sefialan que se debe considerar lo dispuesto en el articulo 6 dei Decreto Supremo N° 910 de 15 y de junio de 2011, que determina de conformidad al articulo 79 de la Ley de seviggenitt L 5 de fea ceia aca ae a oi 0 2744-2098 fo. 2008 ala cae Noe SBP in “tka rl sant Sud ta, Hak GH eg Catena, ata rT ins tn esi nan es bers 20 cacao fi TCT EBS nue ec El ics ean Stam ny hrc eb ae hn kv 3h te a Ce ea a A er sat oie as eb nse tmtry tr Sats acd het sy hance Wh sh ten SS oe apie sli Coerados 42, FtASFI Autoridad de Supervision del Sistema Financiero sla Fc eli Seater Procedimiento Administrative N° 2341 de 23 de abril de 2002, que el plazo para las infracciones prescribiran en el termino de dos (2) arios. CONSIDERANDO: Que, el Informe Legal ASFVDSV/R-28259/2015 de 25 de febrero de 2015, en consideracién a los Informes UIF/EST/04300/2015 y UIF/LEG/04857/2015 de 18 y 23 de febrero de 2015, respectivamente, de la Unidad de Investigaciones Financieras (UIF), recomienda emitir Resolucion Administrativa que disponga deciarar probada la excepcion de prescripcién del cargo imputado en la Notificacién de Cargos ASFUDSVIR-11276/2015 de 21 de enero de 2015 a la ENTIDAD DE DEPOSITO DE VALORES DE BOLIVIA S.A. en aplicacién al articulo 6 del Decreto Supremo N° 910 de 15 de junio de 2014 POR TANTO: La Directora General Ejecutiva ai de la Autoridad de Supervision del Sistema Financiero, en virtud de las facultades que le confiere ia Constitucién Politica del Estado y demés normativa conexa y relacionada RESUELVE: UNICO.- Declarar probada la excepcién de prescripcién del cargo imputado en la Notificacién de Cargos ASFI/DSV/R-11276/2015 de 21 de enero de 2015, opuesta por la ENTIDAD DE DEPOSITO DE VALORES DE BOLIVIA S.A., en aplicacién al articulo 6 del Decreto Supremo N” 910 de 15 de junio de 2011 Registrese, comuniquese y archivese. geet atom cree a glia dy Rane hNtea Mae tatheuer at os[AUTORDAD DE SUPERVISION DEL SISTEMA FNANCIERO En Ia ciudad de, dyn Plaz...® Noes JE°25.08 dis CL. 03... 2OLE...10ttiu Con (Le Besaiyeion AGEL MEADS A 2018. a fecha 25 £02 /.20L8. a Ge Sapervion ae Sstemo Finance) «E2212. “ar7 ODE DER GS 1T.08 NBO Lo, ea RELRESENE ANTS LEE [picrratizapo foviFiexooR ASFL Bacon ce Surevsion o€ VALOR ED ENTIDAD DE DzPOsiTC Be VALORES DEBCUVIASA