OPERACIONES DE CRÉDITO

Recepción de documentos para el descuento.

1. La oficina principal recibe del cliente una letra por S/ 5,000.00 a noventa (90) días para
ser descontado.

Letra a 90 días S/ 5,000.00

Menos intereses 618.00
Comisión 25.00
Portes y otros 8.00 651.00
Importe neto S/4,349.00

a) Por el ingreso de la letra

b) Por el descuento de la letra
c) Por las deducciones sobre el descuento
2. Cancelación de documentos descontados.
El aceptante de la letra paga con efectivo en la agencia B después de tres días de la
fecha de vencimiento con los siguientes recargos.

Letra vencida S/5,000.00

Intereses 30.00
Comisiones 10.00
Portes y otros 7.00
Total S/ 5,047.00

a) En la agencia B
b) En la oficina principal
1. Por la recepción de la liquidación
2. Por la realización de los intereses a su vencimiento
3. Por la cancelación de la letra recibida en custodia.
3. Amortización de documentos descontado.
El pagaré descontado por S/10,000.00. En la oficina principal, es amortizado con
cheque del mismo banco por S/3,000.00, renovado el saldo a 90 días, más gastos,
según el siguiente detalle:

Pagaré original S/ 10,000.00

Menos: amortización (3,000.00)
Pagaré nuevo 7,000.00

Más: intereses (90 días) 345.00

Comisiones 14.00
Portes y otros 8.00
S/ 367.00

a) Por la recepción del cheque en tesorería.

b) Por la liquidación definitivamente en descuentos
 4. Cancelación de documento descontado antes de vencimiento.
Pagaré descontado, renovado a 90 días por S/ 7,000.00. Que contempla intereses
por S/345.00, es cancelado por el cliente del banco con cheque de otro banco, 60
días antes de su vencimiento.

a) Por la recepción del cheque en tesorería.

b) Por la liquidación definitiva en descuento.
5. Documento descontado no cancelado a su vencimiento.
El aceptante al cabo de los 8 días de gracia no canceló la letra de S/3,000.00.
Descontada por cliente del banco en la oficina principal imputándole las cargas
siguientes:

Pago a notario S/30.00

Portes 5.00
Comisión y protesto 12.00
47.00

a) Por el gasto de notario.

b) Por la liquidación de la letra protestada.