Actividad evidenciando mi aprendizaje

Legislación Tributaria II

Cordial saludo estimados estudiantes, por favor responder los siguientes ejercicios y preguntas:

1. El contribuyente XYZ SAS nit 900000069 presento su declaración de renta del año 2020 el día 25 de mayo de 2022,
el impuesto a cargo fue de 175,000,000, calcular sanción e intereses.
2. El contribuyente EL PUENTE SAS nit 900000033 corrigió su declaración de renta del año 2020 el 15 de septiembre
de 2022, el impuesto inicial fue de 87,000,000 y el excedente determinado en la corrección fue de 49,000,000,
calcular sanción e intereses.
3. El contribuyente COMERCIALIZADORA SAS nit 900000055 presenta corrección de su declaración de renta del año
2020 por inexactitud el 30 de junio de 2022 por inclusión en su declaración de costos inexactos, calcular la sanción
e intereses. La declaración inicial fue por 65,000,000 y con los cambios queda en 107,000,000.
4. El contribuyente XYZ SAS nit 900000025 debe presentar corrección aritmética de su declaración de renta del año
2019 el 30 de julio de 2022, calcular la sanción e intereses. La declaración inicial fue presentada en forma oportuna
y dio a pagar 35,555,000, con la corrección el saldo excedente a pagar es de 19,000,000.
5. El contribuyente ABC SAS nit 900000066 debe presentar corrección sobre la declaración del 2019 el día 17 de
agosto del 2022, el valor inicial de la declaración fue por 54,000,000 y la corrección se hace por 26,000,000
adicionales, la declaración inicial fue presentada en forma oportuna. Calcular sanción de corrección e intereses.
6. El contribuyente XYZ nit 900000654 presento su declaración del año 2021 en forma oportuna y debe corregir ya
que la declaración inicial dio a pagar 45,000,000 pero tras revisar se percataron que debía pagar en realidad
40,000,000, calcular sanción e intereses.
7. La empresa ABC NIT 900000034 presenta su declaración inicial del año 2017 en forma oportuna por 43,000,000 de
impuesto a cargo, la DIAN los requiere el 25 de enero del año 2022 por inconsistencias en su declaración y profiera
requerimiento especial por diferencias de 18,000,000 como mayor valor del impuesto, el contribuyente accede a
pagar , calcular sanción e intereses.
8. El contribuyente X NIT 900000321 es requerido por la Dian el día 25 de septiembre del año 2022 debido a que se
encuentra omiso por parte de su declaración del año 2018, las consignaciones del año 2018 fueron 113,500,000, los
ingresos brutos de dicho año 83,000,000, los del año 2017 declarados fueros 67,000,000, calcular sanción.
9. ¿Cuál es la firmeza de las declaraciones tributarias? Incluir las que tienen saldo a favor, perdidas y beneficio de
auditoria.

Realizar la siguiente declaración de renta persona natural

Nombre/Razón Detalle Valor

Social reportada
por el tercero
CONTRIBUYENTE 2 Deudas, pasivos o cuentas 65,103,857
por pagar
CONTRIBUYENTE 2 Valor cesantías 805,590
acumuladas del año 2017
y siguientes a 31
diciembre del año a
 Actividad evidenciando mi aprendizaje
Legislación Tributaria II

reportar
CONTRIBUYENTE 2 Pagos por otros conceptos 912,200

CONTRIBUYENTE 2 Deudas, pasivos o cuentas 731,245

por pagar
CONTRIBUYENTE 2 Cuentas a favor del 2,394,000
reportado o cuentas por
cobrar
CONTRIBUYENTE 2 Saldo cuentas bancarias 920,921
(títular principal)
CONTRIBUYENTE 2 Valor de las 152,317,04
consignaciones bancarias 6
CONTRIBUYENTE 2 Saldo cuentas bancarias 4,631,808
(títular principal)
CONTRIBUYENTE 2 Valor de las 3,066,201
consignaciones bancarias
CONTRIBUYENTE 2 Saldo cuentas bancarias 23,086
(títular principal)
CONTRIBUYENTE 2 Valor de las 15,950,886
consignaciones bancarias
CONTRIBUYENTE 2 Cesantías e intereses de 2,318,044
cesantías efectivamente
pagadas, consignadas o
reconocidas en el periodo
CONTRIBUYENTE 2 Aportes obligatorios por 1,760,769
salud
CONTRIBUYENTE 2 Pagos laborales por otros 6,336,080
conceptos
CONTRIBUYENTE 2 Pagos por prestaciones 17,895,371
sociales
CONTRIBUYENTE 2 Pagos por salarios 39,647,527

CONTRIBUYENTE 2 Aportes obligatorios a 1,882,370

fondos de pensiones y
solidaridad pensional y
aportes voluntarios al
RAIS
CONTRIBUYENTE 2 Pagos por intereses 154,821

CONTRIBUYENTE 2 Deudas, pasivos o cuentas 74,006,642

por pagar
CONTRIBUYENTE 2 Consumos de tarjeta de 10,811,499
crédito en el año
CONTRIBUYENTE 2 Pagos por otros conceptos 400,000

El contribuyente tiene como patrimonio una moto avaluada en 15,000,000 y valor de compra
17,500,000 y una casa con valor catastral por $80,000,000
La cédula termina en 99 y presento su declaración del año 2020 en el tiempo indicado, en agosto
17 de 2022 corrige ya que omito un ingreso de servico personal por 40,000,000
Calcular el impuesto, sanción e intereses.