Actividades

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

4.9 Actividades Unidad IV

Nombres y Apellidos: KEREN MARTINEZ

Matrícula: 15-0120 Fecha:
Facilitador: Prof. Allison Terrero

Pasivos exigibles Factores Activos Factores

1 11 21 31
a la vista externos contingentes Internos
Razones de Pasivos
2 12 Rentabilidad 22 32 Activos netos
liquidez devengados
Pasivos a
Calidad de los 13 corto plazo 23 Adecuación de 33 Gestión
3 activos capital administrativa
o circulante
Pasivo 14 El pasivo 24 Activo disponible 34 Activo
4 garantizado intangible
Pasivos Pasivo
5 El índice o ratio 15 Activo ficticio 25 35
laborables contingente
Patrimonio Ponderación de
6 Activo realizable 16 Pasivo total 26 36
técnico activos
Activo
7 Pasivo diferido 17 Activo 27 Activo fijo 37
devengado
Pasivo a Seriedad y
8 Riesgo 18 28 4.7 Matriz 38
largo plazo moralidad
Pasivo no
9 19 Rentabilidad 29 Pasivo exigible 39 Liquidez
exigible
Activo de Activo
20 amortizable 30 Pasivos 40 Razones de
10 liquidez acumulados endeudamiento
inmediata o
extinguible

1. Activo Ficticio (15) Grupo de cuentas que comprende aquellas que representan
pérdidas del ejercicio contable (saldo deudor de “pérdidas y ganancias”) o de ejercicios
anteriores que no han sido regularizadas o absorbidas por la cuenta de “Capital” en
espera de que en ejercicios sucesivos se produzcan beneficios que permitan su
liquidación.

2. Razones de Endeudamiento (40) Su resultado nos muestra la proporción de

recursos ajenos o de terceros que se encuentran financiando los activos de la empresa.

3. Riesgo (8) Es sinónimo de incertidumbre, es la dificultad para poder predecir lo

que ocurrirá.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 81

115
 4. Pasivo diferido (7) También conocido como créditos diferidos, es la cuenta que
incluye los productos cobrados anticipadamente, como son, las rentas cobradas por
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

adelantado, los intereses descontados al otorgar los créditos o cobrados anticipadamente,

etc.

5. Pasivos devengados (22) Son los intereses devengados sobre los créditos y que
aún no se vence su fecha de pago.

6. Activos de Liquidez Inmediata (10) Dinero en caja y bancos y otras partidas de

activo como letras, vales, convertibles a efectivo, no asignadas a fines específicos
distintos al pago de una partida de pasivo circulante, o a una inversión fácilmente
realizable.

7. Pasivos Acumulados (30) Son cuando los intereses del punto anterior se
acumulan o se retienen para ser pagados junto con el principal, a la fecha de vencimiento
del préstamo.

8. Calidad de los Activos (3) Determina cómo es impactado el balance debido a

desvalorización de activos, debido a la concentración del crédito y de las inversiones,
debido a las políticas de cobertura y recuperación de créditos, y la calidad de los
procedimientos de control interno y de gestión del riesgo.

9. Pasivos no Exigibles (9) Son formados por el capital social y las reservas, son
pasivos, porque pertenecen a los accionistas, pero no es exigible a la empresa su
devolución.

10. Activos Disponible (24) El dinero y cualesquiera otras partidas de activo que puedan
convertirse inmediatamente en efectivo, sin transformar las operaciones diarias; se excluyen
los valores cotizados. Ejemplos: las existencias en la caja; los depósitos en cuenta corriente,
etc.

11. Pasivos Laborales (25) Son las obligaciones que la empresa debe pagar a los
trabajadores por concepto de prestaciones laborales.

12. Adecuación de Capital (23) Esta evalúa la capacidad de una entidad bancaria, para
absorber pérdidas o desvalorización de sus activos, más específicamente, determinar si el
patrimonio de la institución está en capacidad de soportar los objetivos tanto financieros,
como estratégicos de la entidad.

13. Activo Amostizable (20) Aquellos bienes o derechos que, por agotamiento, por
el transcurso del tiempo o por otras causas ajenas a la fluctuación de precios en el
mercado, disminuyen constante o periódicamente de valor, el cual debe reducirse en los
libros en la cantidad correspondiente. Yacimientos de minerales, derechos de autores,
concesiones del Estado, los gastos de instalación.

14. Pasivo Garantizado (4) Es un préstamo que fue obtenido mediante la entrega
de activos como garantía.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 82

115
 15. Rentabilidad (12) Se trata de la evaluación de los resultados operacionales de la
institución bancaria, lo cual va a depender en gran medida, del nivel y de la estabilidad
de los ingresos.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 83

115
 16. Activo devengado(37) Importe del interés, comisión a los servicios prestados a terceros, u
otro concepto de ingresos no recibido ni vencido, pero sí ganado, que forma parte

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

frecuentemente de un todo mayor.
17.
18. Pasivo contingente (35) Es una obligación que no es segura al cien por ciento, pero
puede producirse en un futuro previsible. Un ejemplo puede ser un litigio, donde la
empresa no conoce cómo va a terminar, pero puede verse obligada a pagar una cantidad
de dinero si lo pierde.

19. Activo fijo (27) Conjuntos de bienes duraderos que posee una empresa, para ser
utilizados en las operaciones regulares del negocio.

Rentabilidad (12) Permiten medir la capacidad de una empresa para generar

utilidades. Puede afirmarse que las razones de rentabilidad son una medida del éxito o fracaso de la
administración del negocio.

20. Pasivos a corto plazo (13) . Son las deudas u obligaciones que se deben pagar o
liquidar dentro de un año o dentro del ciclo de operaciones

21. Activos Intangibles (34) Activos no corrientes que sin ser materiales o corpóreos
son derechos de carácter legal que generan beneficio económico a la entidad propietaria.
Es un activo que no posee existencia física, pero sí valor, debido al provecho resultante
de su propiedad o posesión.

22. Pasivo a largo plazo (18) Son las deudas u obligaciones que serán pagadas o
liquidadas en un plazo superior a un año a partir de la fecha de los estados financieros.

23. Activo Realizable (6) Conjunto de valores cuyo destino final es la venta.

24. Gestion Administrativa (33) Evalúa la eficiencia y productividad de la administración de

la institución; fundamentalmente implica determinar en qué medida los gastos de
transformación, pueden estar comprometiendo el margen derivado de la intermediación
financiera.

25. Activos netos (32) Activos menos pasivos, también llamado capital de trabajo.
26. Constituyen el conjunto de los capitales que pertenecen propiamente a la empresa.
27.
28. Factores internos (31) Dependen directamente de la administración propia y/o capacidad de
los ejecutivos de cada empresa.
29.
30. Factores Externos (11) No dependen de la administración, como inflación,
depreciaciones no previstas de la moneda local, desastres climáticos, etc. aquí aparece
como importante el estado de los equilibrios básicos macroeconómicos que
comprometan la capacidad de pago de los prestatarios.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 84

115
 31. Índices de morosidad (5) De morosidad mide el volumen de créditos
considerados morosos sobre el total de operaciones de préstamo y crédito concedido por
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

una entidad financiera.

32. Pasivo Exigible (29) Son todas las deudas u obligaciones que se tienen con
personas naturales o jurídicas.

33. Activo (17) Conjunto de bienes y derechos controlados por una entidad como
resultado de sucesos pasados, que pueden valorarse en dinero y de los que la entidad
espera obtener, en el futuro, beneficios económicos.

34. Liquidez(39) Se busca evaluar la solidez de las diversas fuentes de liquidez de

la entidad bancaria, tanto desde el punto de vista de los activos como de los pasivos

35. Razones de liquidez (2) Este índice permite conocer con cuánto se dispone para hacer
frente a las obligaciones de corto plazo.

33. Pasivo total (16) Representa la suma de todas las cuentas de pasivos, capital y
reservas de la empresa.

34. Pasivos exigibles (1) Son los depósitos en efectivo que reciben los bancos en
cuentas de ahorro y corriente, de los cuales sus cuentahabientes o depositantes pueden
disponer en cualquier momento.

35. Pasivo (14) Consiste en las deudas que la empresa posee, recogidas en el
balance de situación, comprende las obligaciones actuales de la compañía que tienen
origen en transacciones.

36. Activos contingentes (21) Cuyo valor y realización son inciertos y la resolución de tal
incertidumbre depende de acontecimientos futuros, tales como devoluciones de
impuestos y reembolsos por resoluciones condenatorias.

II. Buscar en los periodo o página web la publicación de estado de cuenta de un banco
nacional.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 85

115
 Actividades

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

5.1 Actividad Unidad V

Nombres y Apellidos: KEREN MARTINEZ

Matrícula: 15-0120 Fecha:
Facilitador: Prof. Allison Terrero

III. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde

1. ¿Qué son créditos prendarios?

Son créditos garantizados con un bien mueble, mismo que puede ser enajenado en caso
de incumplimiento. Estos préstamos pueden ser a mediano y largo plazo y son para
apoyar a los sectores productivos.

2. ¿Qué son créditos hipotecarios?

Son aquellos que conceden las instituciones financieras con garantías de bienes
inmuebles, a un plazo máximo de 15 años.

3. ¿Qué es la línea de crédito multisectorial?

Tiene como objetivo proporcionar recursos a mediano plazo a Instituciones Crediticias

Intermediarias (ICI) para que esta a su vez financie a personas naturales y jurídicas,
micro, pequeña, mediana y gran empresa, para el financiamiento de actividades del
sector productivo destinados a proyectos nuevos o existentes.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 86

115
Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 87
115
4. ¿En qué consiste la Corporación Financiera Nacional (CFN)?
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

La Corporación Financiera Nacional, (CFN), institución estatal con el propósito de

contribuir al desarrollo socio económico del país, mediante financiamiento a la industria,
pequeña industria y microempresa.

5. ¿De qué trata el contrato de arrendamiento mercantil?

Se trata de un contrato a través del cual una de las partes (generalmente una institución
financiera o una entidad dedicada a tal actividad) adquiere de una tercera persona un bien
de capital (mueble o inmueble), previamente seleccionado por un usuario, con el fin de
darlo en arriendo a dicho cliente

6. Defina las clases de leasing

1. Leasing financiero. Modalidad más frecuente, en la que la parte arrendadora es
necesariamente un banco o una compañía dedicada específicamente a realizar esta clase
de operaciones.

2. Leasing operativo o industrial. El usuario arrienda el bien directamente del proveedor o

fabricante, por un plazo corto de tiempo. Generalmente el arrendador ofrece varios beneficios,
tales como asistencia técnica, mantenimiento o reparación, y se incluye la posibilidad de sustituir
el bien por modelos más avanzados.

a) 3. Lease-back. Opera cuando un sujeto de derechos posee un bien determinado y lo

vende a una entidad financiera que inmediatamente se la entrega en leasing. Es decir, el
Nacional Tecnológica - UNNATEC

vendedor pasa a arrendar el bien que fue de su propiedad.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 99

115
 Universi
7. ¿Qué son los sobregiros contratados?

Son préstamos a corto plazo, que el banco concede a una cuenta corriente, previa la firma
de un contrato escrito, en el que se estipula el monto máximo y plazo.

8. ¿Qué son los sobregiros ocasionales?

Cuando el banco privado otorga un préstamo a corto plazo a un cliente, de manera

inmediata sin que haya suscripción de contrato alguno, inclusive se lo puede solicitar vía
teléfono a través del oficial de crédito.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página |

115 100
 Actividades

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

6.1 Actividad Unidad VI

Nombres y Apellidos: KEREN MARTINEZ

Matrícula: 15-0120 Fecha:
Facilitador: Prof. Allison Terrero

9. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde

10. ¿En qué consiste la organización bancaria?

La organización bancaria consiste en crear una estructura orgánica, conformada por

partes relacionadas entre sí y gobernadas por su relación. En este mismo sentido asigna
funciones y responsabilidades individuales a los miembros de cada grupo de trabajo a
través del manual de normas, procedimientos, diagramas de procesos y manual de
funciones, todas estas designaciones se realizan con el fin de combinar racionalmente el
accionar de los recursos humanos y físicos con que cuenta la institución.

11. ¿Cuáles son las funciones del departamento de tecnología?

dirige las actividades para ofrecer productos, servicios, asesoría y apoyo técnico que en
materia informática se brinda a las autoridades y dependencias del banco para fortalecer
la tecnificación institucional; para el efecto, contará con las secciones siguientes:

a) Unidad de Seguridad Informática

b) Sección de Proyectos Informáticos
c) Sección de Servicios Informáticos
d) Sección de Gestión y Calidad Tecnológica

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página |

115 101
 e) Sección de Infraestructura Informática
f) Sección de Bases de Datos

12. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Crédito?

Es responsable por el mantenimiento de un alto nivel de calidad de cartera al vender a

clientes que representen niveles de riesgo prudentes.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página |

115 102
 13. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Recursos Humanos?
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

Su función principal es coordinar y dirigir el sistema de los recursos de gestión humana

del Banco para contar con personal altamente calificado, con el propósito de contribuir a
alcanzar el objetivo fundamental de la institución.

14. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Relaciones Públicas y Comunicaciones?

La comunicación es el eje central de esta área. Se encarga de diseñar y desarrollar las

estrategias de comunicación de la institución y de las áreas de negocio de manera
particular, como una manera de fortalecer sus relaciones con los diferentes públicos
externos.

15. ¿Cuáles son las funciones del Departamento de Finanzas?

Es responsable de la movilización y administración de los recursos financieros del

banco, correspondientes tanto al activo como el pasivo de la organización, incluyendo
fondos provenientes del endeudamiento y de otra índole, la administración de la liquidez
de la institución, la contabilidad y los registros financieros de sus operaciones, y el
manejo de las relaciones del banco con los mercados y los agentes financieros.

16. ¿Cuál es la responsabilidad del Departamento de Gestión de Riesgos?

Es responsable de la planeación, organización, dirección y control de las acciones

relacionadas con la identificación, evaluación, mitigación y administración del riesgo
operativo en el banco, mediante la implementación de una metodología institucional y
políticas desarrolladas para tal efecto

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página |

115 103
17. Buscar un organigrama de un banco y pegar el mismo, hablar en el aula de los
departamentos más importantes de dicha institución.

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página |

115 104
 Actividades

Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

7.10 Actividad Unidad VII

Nombres y Apellidos: KEREN MARTINEZ

Matrícula: 15-0120 Fecha:
Facilitador: Prof. Allison Terrero

11. Establezca en cada pregunta el concepto que le corresponde

12. Hable de la importancia del mercado financiero.

En economía, un mercado financiero es un espacio (físico o virtual) en el que se realizan

los intercambios de instrumentos financieros y se definen sus precios.

13. ¿Qué son las operaciones y servicios financieros?

Una operación financiera es aquella en la que dos sujetos económicos intercambian

capitales en tiempos distintos, de tal manera que el sujeto que cede el capital adquiere
el carácter de acreedor del otro, que actúa como deudor, y los valores de los capitales
intercambiados deben ser equivalentes en cada momento del tiempo.

14. ¿Qué es el mercado de valores?

Los mercados de valores son un tipo de mercado de capitales en el que se negocia la

renta variable y la renta fija de una forma estructurada, a través de la compraventa de
valores negociables.

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 107

115
 15. ¿Qué es el mercado primario?
Universidad Nacional Tecnológica - UNNATEC

El mercado primario o mercado de emisión es aquel mercado financiero en el que se

emiten valores negociables y en el que por tanto se transmiten los títulos por primera
vez.

16. ¿Qué es el mercado secundario?

El mercado secundario o mercado de negociación es una parte del mercado financiero de

capitales dedicado a la compraventa de valores que ya han sido emitidos en una primera
oferta pública o privada, en el denominado mercado primario.

17. ¿Qué es el mercado de divisas?

El mercado de divisas (también conocido como Forex, abreviatura del término inglés
Foreign Exchange) es un mercado mundial y descentralizado en el que se negocian
divisas.

18. ¿Qué son los mercados globales?

El mercado mundial o global es un sistema de relaciones económicas, mercantiles y

financieras, entre estados enlazados por la división internacional del trabajo.

19. Hable de los organismos financieros internacionales.

• Organización de las Naciones Unidas

• Fondo Monetario Internacional
• Banco Mundial
• Organización Mundial de Comercio
• Organización para la Cooperación y Desarrollo Económico
• La Cámara de Comercio Internacional - ICC
• Programa de las Naciones Unidas Para el Desarrollo (PNUD)

Conferencia de las Naciones Unidas Sobre Comercio y Desarrollo

Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 108

115
Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 109
115
Guía de Administración Bancaria | ADM- Página | 110
115