Fecha Descripción Debe Haber

31 de mayo de 2021 Inversiones a costo Amortizado ₡ 30,440,194

Bancos ₡ 30,440,194

31 de diciembre de 2021 Intereses por cobrar ₡ 1,764,788 7 meses

Inversiones a costo Amortizado ₡ 543,594
Ingresos por intereses ₡ 2,308,381

31 de mayo de 2022 Bancos ₡ 3,025,350 5 meses

Inversiones a costo Amortizado ₡ 388,281
Ingreso por intereses ₡ 1,648,844
Intereses por cobrar ₡ 1,764,788
 Valor por bono ₡ 415,000
Cantidad 81
Valor Nominal ₡ 33,615,000
1 Jun 30 Dic Tasa Nominal 9%
Tasa Efectiva 13%
Años 3
Cupón ₡ 3,025,350
Libros ₡30,440,194.00

Fecha Bancos Ingreso por Intereses Amortización

31/5/20X1
31/5/20X2 ₡ 3,025,350 ₡ 3,957,225 ₡ 931,875
31/5/20X3 ₡ 3,025,350 ₡ 4,078,369 ₡ 1,053,019
31/5/20X4 ₡ 3,025,350 ₡ 4,215,261 ₡ 1,189,911

Año 0 31/5/20X1 -₡ 30,440,194

Año 1 31/5/20X2 ₡ 3,025,350
Año 2 31/5/20X3 ₡ 3,025,350
Año 3 31/5/20X4 ₡ 3,025,350
₡ 36,640,350
12.12%
 Valor en Libros
₡ 30,440,194
₡ 31,372,069
₡ 32,425,088
₡ 33,615,000
 Fecha Descripción Debe Haber
1 de enero de 2021 Bancos ₡ 166,686.00
Prima en bonos por pagar ₡ 10,686.00
Bonos por pagar ₡ 156,000.00

30 de diciembre de 2021 Gasto por intereses ₡ 18,335.46

Prima en bonos por pagar ₡ 5,064.54
Intereses por pagar ₡ 23,400.00

30 de diciembre de 2023 Bonos por pagar ₡ 156,000.00

Intereses por pagar ₡ 23,400.00
Bancos ₡ 179,400.00
 Valor Nominal ₡ 1,200.0
Cantidad 130
Valor Nominal total ₡ 156,000.00
Tasa Nominal 15%
Tasa Efectiva 11%
Pago ₡ 23,400
Colocación ₡ 1,282.2
Precio de colocación total ₡ 166,686

Fecha Pago Intereses Amortización Valor en Libros

1/1/2021 ₡ 166,686
1/1/2022 ₡ 23,400 ₡ 18,335 ₡ 5,065 ₡ 161,621
1/1/2023 ₡ 23,400 ₡ 17,778 ₡ 5,622 ₡ 156,000