Sistema Contable

PLAN DE CUENTAS
CUENTA DESCRIPCION
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
101 Caja
102 Fondos fijos
103 Efectivo en tránsito
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
1041 Cuentas corrientes operativas
10411 Cta Cte BCP
10412 Cta Cte BBVA Continental
10413 Cta Cte Scotiabank
10414 Cta Cte Interbank
10415 Cta Cte Banco Pichincha
10416 Cta Cta otros bancos
1042 Cuentas corrientes fines específicos
10421 Cta de detracción BN
105 Otros equivalentes de efectivo
106 Depósitos en instituciones financieras
107 Fondos sujetos a restricción
11 INVERSIONES FINANCIERAS
111 Inversiones mantenidas para negociación
112 Inversiones disponibles para la venta
113 Activos financieros – Acuerdo de compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
122 Anticipos de clientes
123 Letras por cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
132 Anticipos recibidos
133 Letras por cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
141 Personal
142 Accionistas (o socios)
143 Directores
148 Diversas
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
161 Préstamos
162 Reclamaciones a terceros
163 Intereses, regalías y dividendos
164 Depósitos otorgados en garantía
165 Venta de activo inmovilizado
166 Activos por instrumentos financieros
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
1672 Pagos a cuenta de ITAN
1673 IGV por acreditar en compras
1674 IGV por acreditar no domiciliados
1675 Obras por impuestos
168 Otras cuentas por cobrar diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
171 Préstamos
173 Intereses, regalías y dividendos
174 Depósitos otorgados en garantía
176 Activos por instrumentos financieros
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Costos financieros
182 Seguros
183 Alquileres
184 Primas pagadas por opciones
185 Mantenimiento de activos inmovilizados
189 Otros gastos contratados por anticipado
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos terminados
2111 Costo
215 Inventario de servicios terminados
21511 Costo
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Subproductos
222 Desechos y desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO
231 Productos en proceso
235 Inventario de servicios en proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales auxiliares
252 Suministros
253 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
262 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Propiedades de Inversión
272 Propiedad, Planta y Equipo
273 Intangibles
274 Activos biológicos
275 Depreciación acumulada – Propiedades de Inversión
276 Depreciación acumulada – Propiedad, Planta y Equipo
277 Amortización acumulada – Intangibles
278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
279 Desvalorización acumulada
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
281 Mercaderías
284 Materias primas
285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
286 Envases y embalajes
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
291 Mercaderías
293 Subproductos, desechos y desperdicios
295 Materias primas
298 Existencias por recibir
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
311 Terrenos
312 Edificaciones
32 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO
321 Propiedad de Inversión - arrendamiento financiero
322 Propiedad, Planta y Equipo - arrendamiento financiero
323 Propiedad, Planta y Equipo - arrendamiento operativo
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
330 Planta productora
331 Terrenos
332 Edificaciones
333 Maquinarias y equipos de explotación
334 Unidades de transporte
335 Muebles y enseres
336 Equipos diversos
337 Herramientas y unidades de reemplazo
338 Unidades por recibir
339 Obras en curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, licencias y otros derechos
342 Patentes y propiedad industrial
343 Programas de computadora (software)
344 Costos de exploración y desarrollo
345 Fórmulas, diseños y prototipos
347 Plusvalía mercantil
349 Otros activos intangibles
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
351 Activos biológicos en producción
352 Activos biológicos en desarrollo
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Desvalorización de propiedades de inversión
362 Desvalorización de propiedades de inversión - arrendamiento financiero
363 Desvalorización de propiedades, planta y equipo - arrendamiento financiero
364 Desvalorización de propiedades, planta y equipo
365 Desvalorización de intangibles
366 Desvalorización de activos biológicos
367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la renta diferido
372 Participaciones de los trabajadores diferidas
373 Intereses diferidos
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de arte y cultura
382 Diversos
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - arrendamiento financiero
393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - arrendamiento financiero
394 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - arrendamiento operativo
395 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo
39520 Planta productora
39521 Edificaciones
39522 Instalaciones
39523 Mejoras en locales arrendados
39528 Herramientas
39529 Unidades de reemplazo
396 Amortización acumulada
398 Depreciación acumulada - activos biológicos en producción
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40111 IGV – Cuenta propia
40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40113 IGV – Régimen de percepciones
40114 IGV – Régimen de retenciones
4012 Impuesto selectivo al consumo
4015 Derechos aduaneros
40151 Derechos arancelarios
40152 Derechos aduaneros por ventas
4017 Impuesto a la renta
40171 Renta de tercera categoría
40172 Renta de cuarta categoría
40173 Renta de quinta categoría
40174 Renta de no domiciliados
40175 Otras retenciones
4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40181 Impuesto a las transacciones financieras
40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40184 Regalías
40185 Impuesto a los dividendos
40186 Impuesto temporal a los activos netos
40189 I.C.B.P.
402 Certificados tributarios
403 Instituciones públicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4034 Contribución al SENCICO
4035 Essalud + Vida
4039 Otras instituciones
405 Gobiernos regionales
406 Gobiernos locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40612 Impuesto a las apuestas
40613 Impuesto a los juegos
40614 Impuesto de alcabala
40615 Impuesto predial
40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencia de apertura de establecimientos
40632 Transporte público
40633 Estacionamiento de vehículos
40634 Servicios públicos o arbitrios
40635 Servicios administrativos o derechos
409 Otros costos administrativos e intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
4151 Cts
417 Administradoras de fondos de pensiones
4171 Afp Integra
4172 Afp Habitad
4173 Afp Profuturo
4174 Afp Prima
419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
422 Anticipos a proveedores
423 Letras por pagar
424 Honorarios por pagar
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
432 Anticipos otorgados
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES
442 Directores
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
452 Contratos de arrendamiento financiero
453 Obligaciones emitidas
454 Otros Instrumentos financieros por pagar
455 Costos de financiación por pagar
456 Préstamos con compromisos de recompra
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
461 Reclamaciones de terceros
464 Pasivos por instrumentos financieros
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
467 Depósitos recibidos en garantía
469 Otras cuentas por pagar diversas
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
471 Préstamos
472 Costos de financiación
473 Anticipos recibidos
474 Regalías
475 Dividendos
476 Depósitos recibidos en garantía
477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
48 PROVISIONES
481 Provisión para litigios
482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
483 Provisión para reestructuraciones
484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
485 Provisión para gastos de responsabilidad social
486 Provisión para garantías
489 Otras provisiones
49 PASIVO DIFERIDO
492 Participaciones de los trabajadores diferidas
494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
495 Subsidios recibidos diferidos
496 Ingresos diferidos
497 Costos diferidos
50 CAPITAL
501 Capital social
502 Acciones en tesorería
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
511 Acciones de inversión
512 Acciones de inversión en tesorería
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (descuento) de acciones
522 Capitalizaciones en trámite
523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
562 Instrumentos financieros – Coberturas
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta
564 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta –Compra o venta convencional fecha de liq
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
571 Excedente de revaluación
572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversión
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
592 Pérdidas acumuladas
60 COMPRAS
601 Mercaderías
602 Materias primas
6031 Materailes auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías
612 Materias primas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos
6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
6216 Buc
6217 Dominical
6218 Horas Extras
622 Otras remuneraciones
623 Indemnizaciones al personal
624 Capacitación
625 Atención al personal
627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones(ESSALUD)
6271 Essalud
6272 Régimen de pensiones
6273 SCTR
6274 Seguro de Vida
6275 EPS
6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
6277 Contribuciones al SENATI
628 Retribuciones al directorio
629 Beneficios sociales de los trabajadores
6291 Compensación por tiempo de servicio
6294 Participacion en las Utilidades
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, correos y gastos de viaje
632 Asesoría y consultoría
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6391 Gastos bancarios
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Gobierno central
6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
6413 Impuesto temporal a los activos netos
6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
6415 Regalías mineras
6416 Cánones
6419 I.C.B.P.
642 Gobierno regional
643 Gobierno local
6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
6433 Impuesto al patrimonio vehicular
6434 Licencia de funcionamiento
6439 Otros
644 Otros gastos por tributos
6443 Otros
645 Gastos en deuda tributaria
6451 Intereses
6452 Intereses - fraccionamiento
6453 Multas
6454 Costas y otros
65 OTROS GASTOS DE GESTION
651 Seguros
652 Regalías
653 Suscripciones
654 Licencias y derechos de vigencia
655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
659 Otros gastos de gestión
6591 Donaciones
6592 Sanciones administrativas
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo realizable
662 Activo inmovilizado
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
675 Descuentos concedidos por pronto pago
676 Diferencia de cambio
677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
678 Participación en resultados de entidades relacionadas
679 Otros gastos financieros
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación de propiedades de Inversión
682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
684 Depreciación de propiedades, planta y equipo
685 Depreciación de activos biológicos en producción
686 Amortización de Intangibles
687 Valuación de Activos
688 Deterioro del valor de los activos
689 Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
693 Servicios terminados
6932 Servicios-Local
695 Gastos por desvalorización de existencias
70 VENTAS
701 Mercaderías
709 Devoluciones sobre ventas
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
711 Variación de productos terminados
7111 Poductos terminados
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
713 Variación de productos en proceso
714 Variación de envases y embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variación de existencias de servicios
7152 Variacion de servicios terminados
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Propiedades de Inversión
722 Propiedad, planta y equipo
723 Intangibles
724 Activos biológicos
725 Costos de financiación capitalizados
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
751 Servicios en beneficio del personal
752 Comisiones y corretajes
753 Regalías
754 Alquileres
755 Recuperación de cuentas de valuación
756 Enajenación de activos inmovilizados
757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo realizable
762 Activo inmovilizado
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por instrumento financiero derivado
772 Rendimientos ganados
773 Dividendos
774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
775 Descuentos obtenidos por pronto pago
776 Diferencia en cambio
777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
778 Participación en resultados de entidades relacionadas
779 Otros ingresos financieros
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas cubiertas por provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
792 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias
80 MARGEN COMERCIAL
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
82 VALOR AGREGADO
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a las Ganancias-Corriente
882 Impuesto a las Ganacias-Diferido
89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Pérdida
92 COSTO DE PRODUCCIÓN
921 Materias primas
922 Materiales auxiliares, suministros envases y embalajes
923 Mano de obra Directa
924 Contribuciones y cargas sociales y otros CIF
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS
NES Y DE SALUD POR PAGAR
ncional fecha de liquidación
SISTEMA CONTABLE TIPO DE EMP. COMERCIAL
RAZÓN SOCIAL CONTABILIDAD PERU PARAMETROS UIT
RUC 20479629701 HASTA 15 UIT 15

RÉGIMEN TRIBUTARIO RMT EXCESO 15 UIT 15
DISTRIBUCIÓN DEL GASTO

GASTOS ADMINISTRATIVOS 30%
GASTO DE VENTAS 30%
COSTOS DE PRODUCCCIÒN 40%
TOTAL 100%
RMT
GENERAL
TRABAJADORES 21
4200 TASA
63000 10%
63000 29.50%
ACTIVO FIJO COSTO
Herrami
entas y
Maquin Unidades
Muebles y Equipos unidades Mercadería Materias Materiales auxiliares, suministros y
arias y de
enseres diversos de s primas repuestos
equipos transporte
reemplaz
MESES
o
CUENTA 333 334 335 336 337 601 602 6031 6032 6033
ENERO 10,000.00
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONTABILIDAD PERU
20479629701
RESUMEN DE COMPRAS 2019
GASTOS
Transpo
Costos Asesoría Producció Mantenimi
rte,
vinculados y n ento y Electricida Teléfono y
Envases y embalajes correos y Alquileres Gas Agua Internet
con las consultorí encargada reparacion d celular
gastos de
compras a a terceros es
viaje
6041 6042 609 631 632 633 634 635 6361 6362 6363 6364 6365
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
GASTOS IGV
Gesti
Servicios Otros
ón
Publicid de servicios Suscrip Suminis Otros gastos
Radio Cable I.C.B.P. Seguros medi COMPRAS PPE
ad contratis prestados por ciones tros de gestión
oamb
tas terceros
iental
6366 6367 637 638 639 6419 651 653 656 658 6599 40111 40111
1,800.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,800.00 0.00
DIFERENCIAS TEMPORALES Y PERMAN
IGV CTAS POR PAGAR
OTROS OTRAS CTAS POR

PROVEEDORES B.I IGV TOTAL DOCUMENTO
GASTOS PAGAR
40111 421 4654 469

0.00 11,800.00 0.00 0.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 11,800 0 0 10,000.00 1,800.00 11,800.00
- - -
DIFERENCIAS TEMPORALES Y PERMANENTES
DESCRIPCIÒN TOTAL DIFERENCIA
0.00
CONTABILIDAD PER
20479629701
RESUMEN DE VENTAS
VALOR DE VENTA
ENAJENACIÒN
OTROS
MESES PRODUCTOS INAFECTA O SERVICIOS DE ACT.
Mercaderias EXPORTACIÓN INGRESOS DE
TERMINADOS EXONERADA TERMINADOS INMOVILIZAD
GESTIÒN
O
701 702 702 702 703 756 759
ENERO 15,000.00
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL 15,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
NTABILIDAD PERU
20479629701
MEN DE VENTAS 2019
I.G.V I.C.B.P. TOTAL

OTROS
OTROS OTRAS
INGRESOS VENTA DE B.I IGV TOTAL
VENTAS INGRESOS VENTAS FACTURAS CTAS X
DE ACT. INM.
DE GESTIÒN COBRAR
GESTIÒN
40111 40111 40189 40189 121 165 168
2,700.00 0.00 17,700.00 0.00 0.00 0.00 2,700.00 17,700.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,700.00 0.00 0.00 0.00 17,700.00 0.00 0.00 0.00 2,700.00 17,700.00
CONTABILIDAD PERU
20479629701
RESUMEN DE INGRESOS 2019
RETIRO DE TOTAL POR

COBRADO POR COBRADO POR
POR CAJA RETENCIONES BANCOS A COBRAR(VENTAS
MES DETRACCIÓN BANCOS
CAJA CHICA DEL AÑO)
101 4012 101 10421 104 121
ENERO 17,700.00 - - - 17,700.00
FEBRERO 0.00 - - - 0.00
MARZO 0.00 - - - 0.00
ABRIL 0.00 - - - 0.00
MAYO 0.00 - - - 0.00
JUNIO 0.00 - - - 0.00
JULIO 0.00 - - - 0.00
AGOSTO 0.00 - - - 0.00
SEPTIEMBRE 0.00 - - - 0.00
OCTUBRE 0.00 - - - 0.00
NOVIEMBRE 0.00 - - - 0.00
DICIEMBRE 0.00 - - - 0.00
TOTAL 17,700.00 0.00 0.00 0.00 0.00 17,700.00
PENDIENTE DE COBRO
121
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
CONTABILID
2047962
LIBRO DIAR
SUB
CÒDIGO DESCRIPCIÒN
CÒDIGO
101 Caja
10411 Cta Cte BCP
10413 Cta Cte Scotiabank
10414 Cta Cte Interbank
10415 Cta Cte Banco Pichincha
10416 Cta Cta otros bancos
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas
252 Suministros
253 Repuestos
261 Envases
262 Embalajes
37 ACTIVO DIFERIDO
398 Depreciación acumulada - activos biológicos en producción
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SA
4031 ESSALUD
4032 ONP
50 CAPITAL
POR EL 501 Capital social
ACTIVO
PASIVO Y 591 Utilidades no distribuidas
PATRIMO
NIO AL
INICIO
DEL 2
EJERCICI
O 2019 713 Variación de productos en proceso
715 Variación de existencias de servicios
921 Materias primas
PRODUC 924 Contribuciones y cargas sociales y otros CIF
CION
79 EN CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
PROCESO
AL
INICIO
DEL AÑO 3
12
40189 I.C.B.P.
70 VENTAS
701 Mercaderías
756 Enajenación de activos inmovilizados
759 Otros ingresos de gestión
POR EL RESUMEN DE VENTAS DEL AÑO 2019
4
60 COMPRAS
601 Mercaderías
602 Materias primas
6031 Materailes auxiliares
6032 Suministros
6033 Repuestos
6041 Envases
6042 Embalajes
609 Costos vinculados con las compras
633 Producción encargada a terceros
634 Mantenimiento y reparaciones
635 Alquileres
6361 Energía eléctrica
6362 Gas
6363 Agua
6364 Teléfono
6365 Internet
6366 Radio
6367 Cable
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
638 Servicios de contratistas
639 Otros servicios prestados por terceros
6419 I.C.B.P.
651 Seguros
653 Suscripciones
656 Suministros
658 Gestión medioambiental
POR LA PROVISION DEL REGISTRO DE COMPRAS DEL AÑO 2019
5
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas
252 Suministros
253 Repuestos
261 Envases
262 Embalajes
95 GASTOS DE VENTAS
611 Mercaderías
612 Materias primas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
POR EL DESTINO DE LAS COMPRAS DEL AÑO 2019
6
6211 Sueldos
6212 Comisiones
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
6216 Buc
6217 Dominical
6218 Horas Extras
622 Otras remuneraciones
6271 Essalud
6273 SCTR
6277 Contribuciones al SENATI
6291 Compensación por tiempo de servicio
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribución al SENATI
4035 Essalud + Vida
4151 Cts
4171 Afp Integra
4172 Afp Habitad
4173 Afp Profuturo
4174 Afp Prima
POR LA PROVISION DEL LIBRO PLANILLA DE EMPLEADOS DEL AÑO 2019
7
921 Materias primas
95 GASTOS DE VENTAS
POR EL DESTINO EL LIBRO PLANILLA DE EMPLEADOS DEL AÑO 2019
8
101 Caja
POR LOS INGRESOS SEGÚN LIBRO CAJADEL AÑO 2019
9
4031 ESSALUD
4032 ONP
4171 Afp Integra
4172 Afp Habitad
4173 Afp Profuturo
4174 Afp Prima
4151 Cts
635 Alquileres
6453 Multas
101 Caja
POR LA CENTRALIZACION DE LOS EGRESOS DEL LIBRO CAJA 2019
10
95 GASTOS DE VENTAS
POR EL DESTINO DEL GASTO
11
10411 Cta Cte BCP
POR LOS INGRESOS A NUESTRA CTA CTE BCP SOLES DEL AÑO 2019
12
101 Caja
10411 Cta Cte BCP
POR LOS EGRESOS DE NUESTRA CTA CTE BCP SOLES DEL AÑO 2019
13
14
POR LOS INGRESOS A NUESTRA CTA CTE BBVA CONTINENTAL SOLES DEL AÑO 2019
15
101 Caja
POR LOS EGRESOS DE NUESTRA CTA CTE BBVA CONTINENTAL SOLES DEL AÑO 2019
16
17
POR LOS INGRESOS A NUESTRA CTA DE DETRACCIÓN DEL AÑO 2019
18
40189 I.C.B.P.
4031 ESSALUD
4032 ONP
4035 Essalud + Vida
POR LOS EGRESOS DE NUESTRA CTA DE DETRACCION DEL AÑO 2019
19
20
681 Depreciación de propiedades de Inversión
POR LA PROVISION DE LA DEPRECIACION DEL AÑO 2019
21
95 GASTOS DE VENTAS
POR EL DESTINO DE LA PROVISION DE DEPRECIACION
22
POR LA APLICACIÓN DE LAS PERCEPCIONES Y RETENCIONES
23
1673 IGV por acreditar en compras
POR LA APLICACIÓN DE LOS PAGOS A CUENTA CONTRA EL IMPUESTO ANUAL
24
POR LA PROVISIÓN DE LOS RECIBOS POR HONORARIOS POR PAGAR 2019
25
95 GASTOS DE VENTAS
26
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS
201 Mercaderías
TO VENTAS EMPRESA COMERCIAL
27
612 Materias primas
6132 Suministros
6133 Repuestos
6141 Envases
6142 Embalajes
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas
252 Suministros
253 Repuestos
261 Envases
262 Embalajes
COSTO DE VENTAS EMPRESA INDUSTRIAL Y DE SERVICIOS
28
921 Materias primas
POR EL DESTINO DEL CONSUMO
COSTO DE FABRICACIÒN
O PRODUCCIÒN 29
LAS
CTAS
DEL
ACTIV 924 Contribuciones y cargas sociales y otros CIF
O
30
POR LOS PRODUCTOS TERMINADOS
31
69 COSTO DE VENTAS
COSTO DE VENTAS DE PRODUCTOS TERMINADOS

101 Caja
102 Fondos fijos
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
442 Directores
Por prestamo recibido del titular para inversion

NOTAAAAA
AJUSTES Y ELIMINACIONES
ELIMINACIÒN
32
611 Mercaderías
712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
ELIMINACION DEL COSTO DE VENTAS
ELIMINACIÒN 33
95 GASTOS DE VENTAS
ELIMINACION DEL ELEMENTO 9
AJUSTE 34
HT2
6294 Participacion en las Utilidades
413 Participaciones de los trabajadores por pagar
RECONOCIMIENTO DEL GASTO POR PARTIC. EN LA UTILIDADES
AJUSTE 35
95 GASTOS DE VENTAS
DESTINO DE LOS GASTOS
36
TRANSEFERENCIA A LAS CTAS DEL ACTIVO
TRANSFERENCIA DEL COSTO DE PRODUCCION TERMINADA POR PART. DE LOS
37
69 COSTO DE VENTAS
INCREMENTO DEL COSTO DE VENTAS POR LA PARTICIPACIÒN DE TRABAJADOR
38
95 GASTOS DE VENTAS
ELIMINACION DEL DESTINO DE LAS PARTICIPACIONES
39
69 COSTO DE VENTAS
ELIMINACION DEL DEL COSTO DE VENTAS
NOTAAA
HT3
40
IR CORRIENTE
37 ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO DIFERIDO
49 PASIVO DIFERIDO
PASIVO DIFERIDO
POR LA DETERMINACIÒN DEL IMPUESTO A LA RENTA DEL PERIOD
41
891 Utilidad
892 Pérdida
ELIMINACIÒN DE LA CTA 88
NOTAAA
CONTABILIDAD PERU
20479629701
LIBRO DIARIO 2019
DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
IRECTORES
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
E PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR -
-
-
- - -
- -
-
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
- - -
17,700.00 -
17,700.00 17,700.00
- -
- -
- -
E PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 2,700.00
2,700.00
-
15,000.00
15,000.00
-
-
-
-
-
17,700.00 17,700.00 17,700.00
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
10,000.00
10,000.00 10,000.00
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
E PENSIONES Y DE SALUD POR 1,800.00
1,800.00 1,800.00
11,800.00
11,800.00
-
-
-
29,500.00 29,500.00 29,500.00
- -
10,000.00
10,000.00 10,000.00
- -
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
10,000.00
10,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
39,500.00 39,500.00 39,500.00
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
### ### 39,500.00 39,500.00 39,500.00
- -
-
-
-
- -
- -
- -
- -
-
39,500.00 39,500.00 39,500.00
- -
17,700.00
17,700.00 17,700.00
E PENSIONES Y DE SALUD POR -
- -
17,700.00
17,700.00
57,200.00 57,200.00 57,200.00
- -
9.00
9.00 9.00
- -
E PENSIONES Y DE SALUD POR 1.00
- -
- -
1.00 1.00
-
- -
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
11,800.00
11,800.00 11,800.00
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
-
- -
11,810.00
11,810.00
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
- -
- -
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
-
- -
-
-
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
-
- -
- -
- -
- -
-
- -
-
- -
- -
- -
- -
-
- -
-
- -
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
-
- -
-
-
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
-
- -
- -
- -
- -
-
- -
-
- -
- -
- -
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
-
- -
-
-
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
-
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
-
- -
-
-
-
-
-
-
- -
- -
- -
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
- -
-
-
69,010.00 69,010.00 69,010.00
- -
- -
9.00 9.00
9.00
9.00
-
69,019.00 69,019.00 69,019.00

- -
-
- -
-
-
-
69,019.00 69,019.00 69,019.00
- -
-
- -
- -
- -
-
69,019.00 69,019.00 69,019.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
10,000.00
79,019.00 79,019.00 79,019.00
- -
-
- -
-
- -
- -
- -
-
- -
- -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
79,019.00 79,019.00 79,019.00
- -
-
- -
- -
-
79,019.00 79,019.00 79,019.00
- -
- -
-
0
0
0
79,019.00 79,019.00 79,019.00
-
-
0 0
0 0
-
0 0
0 0
-
0
0
0
79,019.00 79,019.00 79,019.00
- -
-
0 0
0 0
-
0
0
79,019.00 79,019.00 79,019.00
- -
7,000.00
7,000.00 7,000.00
-
-
-
7,000.00
7,000.00
79,019.00 79,019.00 86,019.00
79,019.00 79,019.00 79,019.00

10,000.00
10,000.00 10,000.00
-
- -
- -
- -
10,000.00
10,000.00
-
-
-
-
S 89,019.00 89,019.00 89,019.00
-
- -
- -
- -
- -
89,019.00 89,019.00 89,019.00
440.00
440.00 440.00
440.00
440.00
A UTILIDADES 89,459.00 89,459.00 89,459.00
-
176.00
- -
176.00 176.00
132.00 132.00
132.00 132.00
440.00
89,899.00 89,899.00 89,899.00
-
176.00 176.00
176.00
-
176.00
-
- -
- -
-
-
-
A POR PART. DE LOS W 90,075.00 90,075.00 90,075.00
-
-
- -
- -
-
-
-
ÒN DE TRABAJADORES 90,075.00 90,075.00 90,075.00
-
264.00 264.00
132.00
132.00
CIPACIONES 90,339.00 90,339.00 90,339.00
-
-
- -
-
-
- -
- -
-
ENTAS 90,339.00 90,339.00 90,339.00

-
90,339.00 90,339.00 90,339.00

-
506.00
506.00 506.00
E PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 506.00
506.00
147.50
147.50 147.50
147.50
147.50
-
- -
-
-
ENTA DEL PERIODO 90,992.50 90,992.50 90,992.50
-
-
- -
147.50
147.50
653.50
653.50 653.50
-
506.00
506.00
88 91,646.00 91,646.00 91,646.00
- -
ACREEDOR
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- -
-
-
-
-
-
2,700.00
-
15,000.00
-
-
-
-
17,700.00
- -
-
11,800.00
-
-
29,500.00
-
10,000.00
-
-
-
-
-
-
-
39,500.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
39,500.00
-
-
39,500.00
-
17,700.00
57,200.00
-
11,810.00
69,010.00
-
-
69,010.00
-
-
-
69,010.00
-
69,010.00
-
69,010.00
-
-
69,010.00
-
69,010.00
-
69,010.00
-
-
69,010.00
-
-
69,010.00
-
-
69,010.00
-
-
-
-
-
-
69,010.00
-
-
-
69,010.00
-
9.00
-
69,019.00
-
-
69,019.00
-
-
69,019.00
10,000.00
79,019.00
-
-
-
-
-
-
-
79,019.00
-
-
79,019.00
-
0
0
0
79,019.00
-
0
-
0
0
79,019.00
-
0
0
79,019.00
-
-
7,000.00
86,019.00
79,019.00
10,000.00
-
-
-
-
89,019.00
-
-
-
-
89,019.00
440.00
89,459.00
-
440.00
89,899.00
-
-
176.00
-
-
-
-
90,075.00
-
-
-
90,075.00
-
132.00
132.00
90,339.00
-
-
-
90,339.00
-
90,339.00
-
506.00
147.50
-
90,992.50
-
147.50
506.00
91,646.00
CONTABILIDAD PE
20479629701
PLANILLA DE SUELDOS DEL
6211 6212 6214 6215 6216 6217 6218 622 6271 6273 6277
MESES Comisione Gratificaci Vacacione Bonif. Sencico y
Sueldos Buc Dominical HE Essalud SCTR
s ones s Extraord. Senati
ENERO 0.00
FEBRERO 0.00
MARZO 0.00
ABRIL 0.00
MAYO 0.00
JUNIO 0.00
JULIO 0.00
AGOSTO 0.00
SETIEMBRE 0.00
OCTUBRE 0.00
NOVIEMBRE 0.00
DICIEMBRE 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
CONTABILIDAD PERU
20479629701
PLANILLA DE SUELDOS DEL AÑO 2019
6291 40173 4031 4032 4033 4034 4035 4039 4171 4172 4173 4174 4151
Renta de Essalud + Afp Afp Afp Afp
CTS Essalud ONP Senati Sencico SCTR CTS
5ta categ. Vida Integra Habitad Profuturo Prima
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
419 411
Conaf. SUELDOS
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
CONTABILIDAD PERU
20479629701
RESUMEN DE RECIBOS POR HONORARIOS 2019

¿TIENE
RECIBO NOMBRES Y IMPORTE RETENCIÓ
MESES RETENCIÓN EL IMPORTE NETO
NRO. APELLIDOS BRUTO N 4TA 8%
RXH?
632 40172 424
ENERO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
FEBRERO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
MARZO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
ABRIL 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
MAYO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
JUNIO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
JULIO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
AGOSTO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
SETIEMBRE 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
OCTUBRE 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
NOVIEMBRE 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
DICIEMBRE 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
NO 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
TOTAL 0.00 0.00 0.00
CUENTAS
TRIBUTOS
POR
RESUMEN DE EGRESOS CAJA 2019 POR
COBRAR
PAGAR
DIVERSAS
SUB
FECHA CONCEPTO DOCUMENTO DESCRIPCION TOTAL 16 40
CUENTA
- ENERO
16-01-19 IGV 12-2018 40111 IGV – Cuenta propia -
09-01-19 PAGO A CUENTA RTA 12-2018 40171 Renta de tercera categoría 1.00 1.00
18-01-19 ESSALUD 12-2018 4031 ESSALUD -
18-01-19 ONP 12-2018 4032 ONP -
31-01-19 SUELDOS DE ENERO 411 Remuneraciones por pagar -
31-01-19 AFP DIC 2018 4173 Afp Profuturo -
31-01-19 PROVEEDORES 421 Facturas, boletas y otros c 11,800.00
31-01-19 HONORARIOS 424 Honorarios por pagar -
31-01-19 Pago a ctas diversas 469 Otras cuentas por pagar div -
-
-
-
TOTAL EGRESOS 11,801.00 -
17,700.00 -
17,700.00 -
5,899.00 FEBRERO -
15-02-19 ESSALUD 01-2019 4031 ESSALUD -
15-02-19 ONP 01-2019 4032 ONP -
15-02-19 PAGO A CTA RTA 01-2019 1671 Pagos a cuenta del impuesto - 0
15-02-19 AFP Integra 01-2019 4173 Afp Profuturo -
15-02-19 AFP Prima 01-2019 4172 Afp Habitad -
28-02-19 SUELDOS 411 Remuneraciones por pagar -
28-02-19 PROVEEDORES 421 Facturas, boletas y otros c -
14-02-19 PAGO A CUENTA RTA 01-2019 40171 Renta de tercera categoría -
-
-
-
TOTAL EGRESOS - -
0.00 -
5,899.00 -
5,899.00 MARZO -
15-03-19 ESSALUD 02-2019 4031 ESSALUD -
15-03-19 ONP 02-2019 4032 ONP -
15-03-19 PAGO A CTA RTA 02-2019 1671 Pagos a cuenta del impuesto -
15-03-19 AFP Prima 02-2019 4174 Afp Prima -
22-03-19 IMPUESTO ANUAL 2018 40171 Renta de tercera categoría -
-
-
-
TOTAL EGRESOS - -
0.00 -
5,899.00 -
5,899.00 ABRIL -
15-04-19 ESSALUD 03-2019 4031 ESSALUD -
15-04-19 ONP 03-2019 4032 ONP -
15-04-19 AFP Habitad 03-2019 4172 Afp Habitad -
31/04/2019 Pago a ctas diversas 469 Otras cuentas por pagar div -
-
-
0.00 TOTAL EGRESOS 0.00 -
5,899.00 -
5,899.00 MAYO -
15-05-19 ESSALUD 04-2019 4031 ESSALUD -
15-05-19 ONP 04-2019 4032 ONP -
10-05-19 PAGO A CTA RTA 04-2019 1671 Pagos a cuenta del impuesto 3.00 3
15-05-19 AFP habitad 04-2019 4172 Afp Habitad -
-
-
5,899.00 -
5,896.00 JUNIO -
15-06-19 ESSALUD 05-2019 4031 ESSALUD -
15-06-19 ONP 05-2019 4032 ONP -
15-06-19 AFP Hatitad 05-2019 4172 Afp Habitad -
-
-
-
5,896.00 -
5,896.00 JULIO -
15-07-19 ESSALUD 06-2019 4031 ESSALUD -
15-07-19 ONP 06-2019 4032 ONP -
-
5,896.00 -
5,896.00 AGOSTO -
12-08-19 ESSALUD 07-2019 4031 ESSALUD -
12-08-19 ONP 07-2019 4032 ONP -
13-08-19 PAGO A CTA RTA 07-2019 1671 Pagos a cuenta del impuesto 2 2
-
5,896.00 -
5,894.00 SETIEMBRE -
13-09-19 ESSALUD 08-2019 4031 ESSALUD -
13-09-19 ONP 08-2019 4032 ONP -
5,894.00 -
5,894.00 OCTUBRE -
14-10-19 ESSALUD 09-2019 4031 ESSALUD -
14-10-19 ONP 09-2019 4032 ONP -
5,894.00 -
5,894.00 NOVIEMBRE -
15-11-19 ESSALUD 10-2019 4031 ESSALUD -
15-11-19 ONP 10-2019 4032 ONP -
15-11-19 PAGO A CTA RTA 10-2019 1671 Pagos a cuenta del impuesto -
15-11-19 AFP habitad 10-2019 4172 Afp Habitad -
30-11-19 Impuesto Predial anual 6431 Impuesto predial -
30-11-19 Multa por declaracion fuera del plazo 6453 Multas -
30-11-19 PAGO A CUENTA RTA 10-2019 40171 Renta de tercera categoría

5,894.00 -
5,894.00 DICIEMBRE -
14-12-19 ESSALUD 11-2019 4031 ESSALUD -
14-12-19 ONP 11-2019 4032 ONP -
11-12-19 PAGO A CTA RTA 11-2019 1671 Pagos a cuenta del impuesto 4 4
19-12-19 AFP Integra 11-2019 4172 Afp Habitad -
31-12-19 cts DECIEMBRE 4151 Cts -
19-12-19 conafovicer 419 Otras remuneraciones y part -
31-12-19 SUELDOS DE DICEMBRE 411 Remuneraciones por pagar -
31-12-19 PAGOS DIVERSOS 469 Otras cuentas por pagar div -
-
5,894.00 -
5,890.00 Saldo final al 31.12.2019 -
11,810.00 9.00 1.00
OTROS
REMUN. CTAS POR OBLIG SERV GASTOS
PROVEEDO CTAS X GASTOS
POR PAGAR FINANCIE PREST X POR
RES PAGAR DIV DE
PAGAR ACC. RAS TERC TRIBUTOS
GESTIÓN
41 42 44 45 46 63 64 65
11,800.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- 11,800 - - - - - -
CONTABILIDAD PERU
20479629701
CUENTA DETRACCIÓN 009-8556-33 BANCO DE LA NACIÓN
Jan-19
Fecha Documento Cuenta Descripciòn Debe Haber
1/1/2019 Saldo Inicial
Saldo Final
. .
Feb-19
Saldo Final
. .
Mar-19
Saldo Final
. .
Apr-19
Saldo Final
. .
May-19
Saldo Final
. .
Jun-19
Saldo Final
. .
Jul-19
Saldo Final
. .
Aug-19
Saldo Final
. .
Sep-19
Saldo Final
. .
Oct-19
Saldo Final
. .
Nov-19
Saldo Final
. .
Dec-19
Saldo Final
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
CONTABILIDAD PERU
20479629701
CUENTA CORRIENTE BCP
Jan-19
Fecha Documento Cuenta Descripciòn Debe Haber Saldo
1/1/2019 Saldo Inicial -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Feb-19 . .
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Mar-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
saldo final -
. .
Apr-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
May-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Jun-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Jul-19
1/7/2019 -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Aug-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Sep-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Oct-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Nov-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Dec-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
CONTABILIDAD PERU
20479629701
CUENTA CORRIENTE BBVA
Jan-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Feb-19 . .
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Mar-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
saldo final -
. .
Apr-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
May-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Jun-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Jul-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Aug-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Sep-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Oct-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Nov-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
. .
Dec-19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Saldo Final -
CONTABILIDAD PERU
20479629701
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO AL 31.12.2019
VALOR TIEMPO DE TASA

FECHA DE DEPRECIACIÓN
CUENTA DESCRIPCIÓN PRIMER DEPRECIA
ADQUISICION COMPRAS MENSUAL ANUAL DEL PERIODO
ASIENTO CION
Balance inicial 333 Maquinaria de expl - 12 0.020833 25% -
334 unidades de transpo - 12 0.016667 20% -
335 muebles y enseres - 12 0.008333 10% -
337 Herramientas - 12 0.008333 10% -
333 Maquinaria - - 0.008333 10% -
334 Vehículo - - 0.016667 20% -
0 Muebles - - 0.008333 10% -
336 Computadora - - 12 0.020833 25% -
367 Herramientas - - 0.000000 -
- 0.000000 -
0.000000 -
0.000000 -
0.000000 -
0.000000 -
0.000000 -
- - -
DIFERENCIAS TEMPORALES
DEPREC. DEPREC.
TASA SEGÚN DEPRECIACIO
CUENTA AL 31-12- ACUMULADA SUNAT N TOTAL
DIFERENCIA
2018 AL 31-12-2019
39524 - - 20% 0 - Temporal
39525 - - 20% 0
39526 - - 10% 0
39527 - - 100% 0
39524 - - 10% 0
39525 - - 20% 0
39526 - - 10% 0
39527 - - 25% 0
- - 0
- - 0
- - 0
- 0
- 0
- 0
- 0
- - - -
CONTABILIDAD PERU
20479629701
INVENTARIO 2019
(+) INVENTARIOS INICIALES -
20 MERCADERÍAS -
201 Mercaderías -
24 MATERIAS PRIMAS -
241 Materias Primas -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS -
251 Materiales auxiliares -
252 Suministros -
253 Repuestos -
26 ENVASES Y EMBALAJES -
261 Envases -
262 Embalajes -
(+) COMPRAS DEL PERIODO 10,000.00
60 COMPRAS 10,000.00
601 Mercaderías 10,000.00
602 Materias primas -
603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos -
6031 Materailes auxiliares 0.00
6032 Suministros 0.00
6033 Repuestos 0.00
604 Envases y embalajes -
6041 Envases 0.00
6042 Embalajes 0.00
609 Costos vinculados con las compras -
(-) INVETARIOS FINALES -
20 MERCADERÍAS -
201 Mercaderías
241 Materias Primas
252 Suministros
253 Repuestos
261 Envases
262 Embalajes
CONSUMO DE INVENTARIOS 10,000.00

20 MERCADERÍAS 10,000.00
201 Mercaderías 10,000.00
241 Materias Primas -
251 Materiales auxiliares -
252 Suministros -
253 Repuestos -
261 Envases -
262 Embalajes -
CONTABILIDAD PERU
20479629701
COSTO DE VENTAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL 2019
211 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - 215

231 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS EN PROCESO - 235
(+) COSTOS INCURRIDOS -
922 921 Materiales auxiliares, suministros envases - 922
923 Mano de obra Directa - 923
924 Contribuciones y cargas sociales y otros C - 924
Total de PRODUCTOS EN EN PROCESO -
231 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS EN PROCESO 235
211 COSTO DE PRODUTOS TERMINADOS -
PRODUCTO TERMINADO DISPONIBLE -
211 (-) INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS 215
692 COSTO DE VENTAS -
PARTICIPACION DE LOS W 176.00
COSTO DE VENTAS TOTAL 176.00
LIDAD PERU
9629701
COSTO DE VENTAS DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS 2019
(+) INVENTARIO INICIAL DE SERVICIOS TERMINADOS -

(+) INVENTARIO INICIAL DE SERVICIOS EN PROCESO -
(+) COSTOS INCURRIDOS -
921 Materiales auxiliares, suministros envases -
Mano de obra Directa -
Contribuciones y cargas sociales y otros C -
Total de SERVICIOS EN PROCESO -
(-) INVENTARIO FINAL DE SERVICIOS EN PROCESO
215 COSTO DE SERVICIOS TERMINADOS -
SERVICIO TERMINADO DISPONIBLE -
(-) INVENTARIO FINAL DE SERVICIOS TERMINADOS
693 COSTO DEL SERVICIO -
PARTICIPACION DE LOS W 176.00
COSTO DE VENTAS TOTAL 176.00
Nª CUENTA SUMAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS
Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE - - 24,700.00 11,810.00 12,890.00 -
101 Caja 24,700.00 11,810.00 - - - -
102 Fondos fijos - - - - - -
103 Efectivo en tránsito - - - - - -
104 Cuentas corrientes en instituciones fi - - - - - -
1041 Cuentas corrientes operativas - - - - - -
10411 Cta Cte BCP - - - - - -
10412 Cta Cte BBVA Continental - - - - - -
10413 Cta Cte Scotiabank - - - - - -
10414 Cta Cte Interbank - - - - - -
10415 Cta Cte Banco Pichincha - - - - - -
10416 Cta Cta otros bancos - - - - - -
1042 Cuentas corrientes fines específicos - - - - - -
10421 Cta de detracción BN - - - - - -
105 Otros equivalentes de efectivo - - - - - -
106 Depósitos en instituciones financieras - - - - - -
107 Fondos sujetos a restricción - - - - - -
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
111 Inversiones mantenidas para negociac - - - - - -
112 Inversiones disponibles para la venta - - - - - -
113 Activos financieros – Acuerdo de com - - - - - -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCI - - 17,700.00 17,700.00 - -
121 Facturas, boletas y otros comprobante 17,700.00 17,700.00 - - - -
122 Anticipos de clientes - - - - - -
123 Letras por cobrar - - - - - -
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
131 Facturas, boletas y otros comprobante - - - - - -
132 Anticipos recibidos - - - - - -
133 Letras por cobrar - - - - - -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS ( 0.00 0.00 0.00 0.00
141 Personal - - - - - -
142 Accionistas (o socios) - - - - - -
143 Directores - - - - - -
148 Diversas - - - - - -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSA - - 9.00 9.00 - -
161 Préstamos - - - - - -
162 Reclamaciones a terceros - - - - - -
163 Intereses, regalías y dividendos - - - - - -
164 Depósitos otorgados en garantía - - - - - -
165 Venta de activo inmovilizado - - - - - -
166 Activos por instrumentos financieros - - - - - -
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 9.00 9.00 - - - -
1672 Pagos a cuenta de ITAN - - - - - -
1673 IGV por acreditar en compras - - - - - -
1674 IGV por acreditar no domiciliados - - - - - -
1675 Obras por impuestos - - - - - -
168 Otras cuentas por cobrar diversas - - - - - -
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
171 Préstamos - - - - - -
173 Intereses, regalías y dividendos - - - - - -
174 Depósitos otorgados en garantía - - - - - -
175 Venta de activo inmovilizado - - - - - -
176 Activos por instrumentos financieros - - - - - -
178 Otras cuentas por cobrar diversas - - - - - -
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 0.00 0.00 0.00 0.00
181 Costos financieros - - - - - -
182 Seguros - - - - - -
183 Alquileres - - - - - -
184 Primas pagadas por opciones - - - - - -
185 Mantenimiento de activos inmovilizad - - - - - -
189 Otros gastos contratados por anticipa - - - - - -
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS - - 10,000.00 10,000.00 - -
201 Mercaderías 10,000.00 10,000.00 - - - -
21 PRODUCTOS TERMINADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
211 Productos terminados - - - - - -
215 Inventario de servicios terminados - - - - - -
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00
221 Subproductos - - - - - -
222 Desechos y desperdicios - - - - - -
23 PRODUCTOS EN PROCESO 0.00 0.00 0.00 0.00
231 Productos en proceso - - - - - -
235 Inventario de servicios en proceso - - - - - -
24 MATERIAS PRIMAS 0.00 0.00 0.00 0.00
241 Materias Primas - - - - - -
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
251 Materiales auxiliares - - - - - -
252 Suministros - - - - - -
253 Repuestos - - - - - -
26 ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00 0.00 0.00
261 Envases - - - - - -
262 Embalajes - - - - - -
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00
271 Propiedades de Inversión - - - - - -
272 Propiedad, Planta y Equipo - - - - - -
273 Intangibles - - - - - -
274 Activos biológicos - - - - - -
275 Depreciación acumulada – Propiedade - - - - - -
276 Depreciación acumulada – Propiedad, - - - - - -
277 Amortización acumulada – Intangible - - - - - -
278 Depreciación acumulada – Activos bio - - - - - -
279 Desvalorización acumulada - - - - - -
28 INVENTARIOS POR RECIBIR 0.00 0.00 0.00 0.00
281 Mercaderías - - - - - -
284 Materias primas - - - - - -
285 Materiales auxiliares, suministros y r - - - - - -
286 Envases y embalajes - - - - - -
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
291 Mercaderías - - - - - -
293 Subproductos, desechos y desperdicios - - - - - -
294 Productos en proceso - - - - - -
295 Materias primas - - - - - -
296 Materiales auxiliares, suministros y r - - - - - -
297 Envases y embalajes - - - - - -
298 Existencias por recibir - - - - - -
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
301 Inversiones a ser mantenidas hasta el - - - - - -
302 Instrumentos financieros representati - - - - - -
308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos d - - - - - -
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
311 Terrenos - - - - - -
312 Edificaciones - - - - - -
32 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO 0.00 0.00 0.00 0.00
321 Propiedad de Inversión - arrendamien - - - - - -
322 Propiedad, Planta y Equipo - arrenda - - - - - -
323 Propiedad, Planta y Equipo - arrenda - - - - - -
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0.00 0.00 0.00 0.00
330 Planta productora 0.00 0.00 0.00 0.00
331 Terrenos - - - - - -
332 Edificaciones - - - - - -
333 Maquinarias y equipos de explotación - - - - - -
334 Unidades de transporte - - - - - -
335 Muebles y enseres - - - - - -
336 Equipos diversos - - - - - -
337 Herramientas y unidades de reemplaz - - - - - -
338 Unidades por recibir - - - - - -
339 Obras en curso - - - - - -
34 INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00
341 Concesiones, licencias y otros derecho - - - - - -
342 Patentes y propiedad industrial - - - - - -
343 Programas de computadora (software - - - - - -
344 Costos de exploración y desarrollo - - - - - -
345 Fórmulas, diseños y prototipos - - - - - -
347 Plusvalía mercantil - - - - - -
349 Otros activos intangibles - - - - - -
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00
351 Activos biológicos en producción - - - - - -
352 Activos biológicos en desarrollo - - - - - -
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00 0.00 0.00
361 Desvalorización de propiedades de inv - - - - - -
362 Desvalorización de propiedades de inv - - - - - -
363 Desvalorización de propiedades, plant - - - - - -
364 Desvalorización de propiedades, plant - - - - - -
365 Desvalorización de intangibles - - - - - -
366 Desvalorización de activos biológicos - - - - - -
367 Desvalorización de inversiones mobilia - - - - - -
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00
371 Impuesto a la renta diferido - - - - - -
372 Participaciones de los trabajadores di - - - - - -
373 Intereses diferidos - - - - - -
38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00
381 Bienes de arte y cultura - - - - - -
382 Diversos - - - - - -
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
391 Depreciación acumulada propiedades d - - - - - -
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONE - - 1,810.00 2,700.00 - 890.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPA - - 0.00 0.00 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIA - - 11,800.00 11,800.00 - -
421 Facturas, boletas y otros comprobante 11,800.00 11,800.00 - - - -
422 Anticipos a proveedores - - - - - -
423 Letras por pagar - - - - - -
424 Honorarios por pagar - - - - - -
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCI - - - 7,000.00 - 7,000.00
441 Accionistas (o socios) - - - - - -
442 Directores - 7,000.00 - - - -
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
451 Préstamos de instituciones financieras - - - - - -
452 Contratos de arrendamiento financier - - - - - -
453 Obligaciones emitidas - - - - - -
454 Otros Instrumentos financieros por p - - - - - -
455 Costos de financiación por pagar - - - - - -
456 Préstamos con compromisos de recom - - - - - -
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
461 Reclamaciones de terceros - - - - - -
464 Pasivos por instrumentos financieros - - - - - -
465 Pasivos por compra de activo inmovil - - - - - -
467 Depósitos recibidos en garantía - - - - - -
469 Otras cuentas por pagar diversas - - - - - -
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
471 Préstamos - - - - - -
472 Costos de financiación - - - - - -
473 Anticipos recibidos - - - - - -
474 Regalías - - - - - -
475 Dividendos - - - - - -
476 Depósitos recibidos en garantía - - - - - -
477 Pasivo por compra de activo inmovili - - - - - -
479 Otras cuentas por pagar diversas - - - - - -
48 PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
481 Provisión para litigios - - - - - -
482 Provisión por desmantelamiento, retiro - - - - - -
483 Provisión para reestructuraciones - - - - - -
484 Provisión para protección y remediac - - - - - -
485 Provisión para gastos de responsabilid - - - - - -
486 Provisión para garantías - - - - - -
489 Otras provisiones - - - - - -
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00
491 Impuesto a la renta diferido - - - - - -
492 Participaciones de los trabajadores di - - - - - -
493 Intereses diferidos - - - - - -
494 Ganancia en venta con arrendamiento - - - - - -
495 Subsidios recibidos diferidos - - - - - -
496 Ingresos diferidos - - - - - -
497 Costos diferidos - - - - - -
50 CAPITAL 0.00 0.00 0.00
501 Capital social - - - - - -
502 Acciones en tesorería - - - - - -
51 ACCIONES DE INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00
511 Acciones de inversión - - - - - -
512 Acciones de inversión en tesorería - - - - - -
52 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00 0.00
521 Primas (descuento) de acciones - - - - - -
522 Capitalizaciones en trámite - - - - - -
523 Reducciones de capital pendientes de - - - - - -
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
561 Diferencia en cambio de inversiones p - - - - - -
562 Instrumentos financieros – Cobertura - - - - - -
563 Ganancia o pérdida en activos o pasivo - - - - - -
564 Ganancia o pérdida en activos o pasiv - - - - - -
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
571 Excedente de revaluación - - - - - -
572 Excedente de revaluación – Acciones l - - - - - -
573 Participación en excedente de revaluac - - - - - -
58 RESERVAS 0.00 0.00 0.00 0.00
581 Reinversión - - - - - -
582 Legal - - - - - -
583 Contractuales - - - - - -
584 Estatutarias - - - - - -
585 Facultativas - - - - - -
589 Otras reservas - - - - - -
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
60 COMPRAS - - 10,000.00 - 10,000.00 -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - - - 10,000.00 - 10,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTO - 0.00 0.00 0.00 0.00
621 Remuneraciones - - - - - -
6211 Sueldos - - - - - -
6212 Comisiones - - - - - -
6213 Remuneraciones en especie - - - - - -
6214 Gratificaciones - - - - - -
6215 Vacaciones - - - - - -
6216 Buc - - - - - -
6217 Dominical - - - - - -
6218 Horas Extras - - - - - -
622 Otras remuneraciones - - - - - -
623 Indemnizaciones al personal - - - - - -
624 Capacitación - - - - - -
625 Atención al personal - - - - - -
627 Seguridad, previsión social y otras - - - - - -
6271 Essalud - - - - - -
6272 Régimen de pensiones - - - - - -
6273 SCTR - - - - - -
6274 Seguro de Vida - - - - - -
6275 EPS - - - - - -
6276 Caja de beneficios de seguridad social - - - - - -
6277 Contribuciones al SENATI - - - - - -
628 Retribuciones al directorio - - - - - -
629 Beneficios sociales de los trabajadores - - - - - -
6291 Compensación por tiempo de servicio - - - - - -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
631 Transporte, correos y gastos de viaje - - - - - -
632 Asesoría y consultoría - - - - - -
633 Producción encargada a terceros - - - - - -
634 Mantenimiento y reparaciones - - - - - -
635 Alquileres - - - - - -
636 Servicios básicos - - - - - -
6361 Energía eléctrica - - - - - -
6362 Gas - - - - - -
6363 Agua - - - - - -
6364 Teléfono - - - - - -
6365 Internet - - - - - -
6366 Radio - - - - - -
6367 Cable - - - - - -
637 Publicidad, publicaciones, relaciones - - - - - -
638 Servicios de contratistas - - - - - -
639 Otros servicios prestados por terceros - - - - - -
6391 Gastos bancarios - - - - - -
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
641 Gobierno central - - - - - -
6411 Impuesto general a las ventas y select - - - - - -
6412 Impuesto a las transacciones financier - - - - - -
6413 Impuesto temporal a los activos netos - - - - - -
6414 Impuesto a los juegos de casino y má - - - - - -
6415 Regalías mineras - - - - - -
6416 Cánones - - - - - -
6419 I.C.B.P. - - - - - -
642 Gobierno regional - - - - - -
643 Gobierno local - - - - - -
6431 Impuesto predial - - - - - -
6432 Arbitrios municipales y seguridad ci - - - - - -
6433 Impuesto al patrimonio vehicular - - - - - -
6434 Licencia de funcionamiento - - - - - -
6439 Otros - - - - - -
644 Otros gastos por tributos - - - - - -
6442 Contribución al SENCICO - - - - - -
6443 Otros - - - - - -
645 Gastos en deuda tributaria - - - - - -
6451 Intereses - - - - - -
6452 Intereses - fraccionamiento - - - - - -
6453 Multas - - - - - -
6454 Costas y otros - - - - - -
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00 0.00
651 Seguros - - - - - -
652 Regalías - - - - - -
653 Suscripciones - - - - - -
654 Licencias y derechos de vigencia - - - - - -
655 Costo neto de enajenación de activos - - - - - -
656 Suministros - - - - - -
658 Gestión medioambiental - - - - - -
659 Otros gastos de gestión - - - - - -
6591 Donaciones - - - - - -
6592 Sanciones administrativas - - - - - -
6599 Otros gastos de gestión - - - - - -
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL 0.00 0.00 0.00 0.00
661 Activo realizable - - - - - -
662 Activo inmovilizado - - - - - -
67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
671 Gastos en operaciones de endeudamien - - - - - -
672 Pérdida por instrumentos financieros - - - - - -
673 Intereses por préstamos y otras obliga - - - - - -
674 Gastos en operaciones de factoraje (fa - - - - - -
675 Descuentos concedidos por pronto pag - - - - - -
676 Diferencia de cambio - - - - - -
677 Pérdida por medición de activos y pasi - - - - - -
678 Participación en resultados de entidad - - - - - -
679 Otros gastos financieros - - - - - -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS - - 10,000.00 - 10,000.00 -
70 VENTAS - - - 15,000.00 - 15,000.00
701 Mercaderías - 15,000.00 - - - -
703 Servicios terminados - - - - - -
704 Subproductos, desechos y desperdicios - - - - - -
709 Devoluciones sobre ventas - - - - - -
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 0.00 0.00 0.00 0.00
711 Variación de productos terminados - - - - - -
7111 Poductos terminados - - - - - -
712 Variación de subproductos, desechos y - - - - - -
713 Variación de productos en proceso - - - - - -
714 Variación de envases y embalajes - - - - - -
7141 Envases - - - - - -
7142 Embalajes - - - - - -
715 Variación de existencias de servicios - - - - - -
7151 Inventario de servicios en proceso - - - - - -
7152 Variacion de servicios terminados - - - - - -
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00 0.00 0.00
721 Propiedades de Inversión - - - - - -
722 Propiedad, planta y equipo - - - - - -
723 Intangibles - - - - - -
724 Activos biológicos - - - - - -
725 Costos de financiación capitalizados - - - - - -
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
731 Descuentos, rebajas y bonificaciones o - - - - - -
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
741 Descuentos, rebajas y bonificaciones - - - - - -
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
751 Servicios en beneficio del personal - - - - - -
752 Comisiones y corretajes - - - - - -
753 Regalías - - - - - -
754 Alquileres - - - - - -
755 Recuperación de cuentas de valuación - - - - - -
756 Enajenación de activos inmovilizados - - - - - -
757 Recuperación de deterioro de cuentas - - - - - -
759 Otros ingresos de gestión - - - - - -
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS A 0.00 0.00 0.00 0.00
761 Activo realizable - - - - - -
762 Activo inmovilizado - - - - - -
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
771 Ganancia por instrumento financiero - - - - - -
772 Rendimientos ganados - - - - - -
773 Dividendos - - - - - -
774 Ingresos en operaciones de factoraje ( - - - - - -
775 Descuentos obtenidos por pronto pago - - - - - -
776 Diferencia en cambio - - - - - -
777 Ganancia por medición de activos y pas - - - - - -
778 Participación en resultados de entidad - - - - - -
779 Otros ingresos financieros - - - - - -
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
791 Cargas imputables a cuentas de costos - - - - - -
792 Gastos financieros imputables a cuenta - - - - - -
80 MARGEN COMERCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00 0.00
82 VALOR AGREGADO 0.00 0.00 0.00 0.00
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIEN 0.00 0.00 0.00 0.00
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIP 0.00 0.00 0.00 0.00
92 COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
921 Materias primas - - - -
922 Materiales auxiliares, suministros env - - - -
923 Mano de obra Directa - - - -
924 Contribuciones y cargas sociales y otr - - - -
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
86,019.00 86,019.00 86,019.00 86,019.00 32,890.00 32,890.00
0.00 0.00 0.00
BALANCE DE COMPROBACION 2019
20479629701
AJUSTES INVENTARIO INVENTARIO Resultados por naturaleza
Debe Haber Debe Haber Debe Haber PERDIDAS GANANCIAS
- - 12,890.00 0.00
12,890.00 - 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
- - 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
- - 0.00 890.00
- - 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
- - 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
- - 0.00 7,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
- 7,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
10,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
10,000.00
0.00 15,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
10,000.00 10,000.00 12,900.00 7,900.00 12,890.00 7,890.00 10,000.00 15,000.00

0.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 5,000.00 0.00
12,900.00 12,900.00 12,890.00 12,890.00 15,000.00 15,000.00
10.00
0.00
Resultados por naturaleza Resultados por Funcion Resultados por Funcion
PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
62,290.00
49,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,400.00
35,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,000.00
20,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,290.00
0.00
23,600.00
23,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
21,000.00
0.00
14,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
10,000.00 0.00 30,000.00
0.00 0.00 30,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 10,000.00 0.00 40,000.00
0.00 15,000.00 0.00 15,000.00 60,000.00
0.00 0.00 15,000.00 45,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,000.00 15,000.00 10,000.00 15,000.00 10,000.00 15,000.00 571,436.00
5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 5,000.00 0.00 30,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 171,580.00
0.00
DISTRIBUCION DE PARTICIPACIONES
CONCEPTO CRITERIO CONT.CRITERIO TRIB. ACT, D PAS. D
UTILIDAD CONTABLE 5,000.00 5,000.00
DIFERENCIAS PERMANENTES (-)

(+) Adiciones
∑ Gastos con BV R.G.
∑ Gastos no sustentados - -
∑ - -
∑ Otros - -
(-) Deducciones
∑ -
∑ - - COD SUB
∑ - - 62
∑ - - 6294
DIFERENCIAS TEMPORALES 41
(+) Adiciones 413
∑ Exceso Deprec. - - RECONOCIMIENTO DEL GASTO POR
∑ 500 500 92
∑ - - 921
∑ - - 922
(-) Deducciones 923
∑ - - 924
∑ - - 94
∑ - - 95
∑ - - 79
DESTINO D
5,000.00 5,500.00 500.00 -
BASE DE CÀLCULO 5,500.00
EMPRESA COMERCIAL TRABAJADORES 20
BASE DE CÀLCULO 5,500.00
--> LAS EMPRESAS QUE CUENTEN CON MÀ
TRABAJADORES DURANTE EL AÑO.
Participaciòn de Utilidades 440.00
E. Industrial 10% - Empresas Pesqueras 10%.
E. Servicios 5% - Empresas de telecomunicaci
E. comercial 8% - Empresas industriales 10%.
5,060.00 - Empresas mineras 8%.
- Empresas de comercio y rest
PARTICIPACIONES PARA DISTRIBUIR S/ 440 - Empresas que realicen otras
DESCRIPCION DEBE HABER Fuente: Ministerio de Trabajo

GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 440
Participacion en las Utilidades 440
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 440
Participaciones de los trabajadores por pagar 440
RECONOCIMIENTO DEL GASTO POR PARTIC. EN LA UTILIDADES
COSTO DE PRODUCCIÓN 176
Materias primas
Materiales auxiliares, suministros envases y embalajes
Mano de obra Directa
Contribuciones y cargas sociales y otros CIF 176
GASTOS ADMINISTRATIVOS 132 132
GASTOS DE VENTAS 132 132
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 440
DESTINO DE LOS GASTOS 880 880
ESAS QUE CUENTEN CON MÀS DE 20
RES DURANTE EL AÑO.
as Pesqueras 10%.
as de telecomunicaciones 10%.
as industriales 10%.
as mineras 8%.
as de comercio y restaurantes 8%.
as que realicen otras actividades 5%.
erio de Trabajo
Nª CUENTA SUMAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR SALDOS
Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE E 0.00 24,700.00 11,810.00 12,890.00 0.00
101 Caja 24,700.00 11,810.00 0.00 0.00
102 Fondos fijos 0.00 0.00 0.00 0.00
103 Efectivo en tránsito 0.00 0.00 0.00 0.00
104 Cuentas corrientes en instituciones fi 0.00 0.00 0.00 0.00
1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 0.00 0.00 0.00
10411 Cta Cte BCP 0.00 0.00 0.00 0.00
10412 Cta Cte BBVA Continental 0.00 0.00 0.00 0.00
10413 Cta Cte Scotiabank 0.00 0.00 0.00 0.00
10414 Cta Cte Interbank 0.00 0.00 0.00 0.00
10415 Cta Cte Banco Pichincha 0.00 0.00 0.00 0.00
10416 Cta Cta otros bancos 0.00 0.00 0.00 0.00
1042 Cuentas corrientes fines específicos 0.00 0.00 0.00 0.00
10421 Cta de detracción BN 0.00 0.00 0.00 0.00
105 Otros equivalentes de efectivo 0.00 0.00 0.00 0.00
106 Depósitos en instituciones financieras 0.00 0.00 0.00 0.00
107 Fondos sujetos a restricción 0.00 0.00 0.00 0.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
111 Inversiones mantenidas para negociac 0.00 0.00 0.00 0.00
112 Inversiones disponibles para la venta 0.00 0.00 0.00 0.00
113 Activos financieros – Acuerdo de com 0.00 0.00 0.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIA 0.00 17,700.00 17,700.00 0.00 0.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes p 17,700.00 17,700.00 0.00 0.00
122 Anticipos de clientes 0.00 0.00 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
131 Facturas, boletas y otros comprobante 0.00 0.00 0.00 0.00
132 Anticipos recibidos 0.00 0.00 0.00 0.00
133 Letras por cobrar 0.00 0.00 0.00 0.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS ( 0.00 0.00 0.00 0.00
141 Personal 0.00 0.00 0.00 0.00
142 Accionistas (o socios) 0.00 0.00 0.00 0.00
143 Directores 0.00 0.00 0.00 0.00
148 Diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 0.00 9.00 9.00 0.00 0.00
161 Préstamos 0.00 0.00 0.00 0.00
162 Reclamaciones a terceros 0.00 0.00 0.00 0.00
163 Intereses, regalías y dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00
164 Depósitos otorgados en garantía 0.00 0.00 0.00 0.00
165 Venta de activo inmovilizado 0.00 0.00 0.00 0.00
166 Activos por instrumentos financieros 0.00 0.00 0.00 0.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 9.00 9.00 0.00 0.00
1672 Pagos a cuenta de ITAN 0.00 0.00 0.00 0.00
1673 IGV por acreditar en compras 0.00 0.00 0.00 0.00
1674 IGV por acreditar no domiciliados 0.00 0.00 0.00 0.00
1675 Obras por impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas 0.00 0.00 0.00 0.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 0.00 0.00 0.00 0.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00
201 Mercaderías 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 0.00 0.00 0.00 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 0.00 0.00 0.00 0.00
24 MATERIAS PRIMAS 0.00 0.00 0.00 0.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00 0.00 0.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0.00 0.00 0.00 0.00
28 INVENTARIOS POR RECIBIR 0.00 0.00 0.00 0.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
32 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO 0.00 0.00 0.00 0.00
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0.00 0.00 0.00 0.00
330 Planta productora 0.00 0.00 0.00 0.00
34 INTANGIBLES 0.00 0.00 0.00 0.00
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00 0.00 0.00
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00 0.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00
38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
391 Depreciación acumulada propiedades d 0.00 0.00 0.00 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES 0.00 1,810.00 2,700.00 0.00 890.00
401 Gobierno central 0.00 0.00 0.00 0.00
4011 Impuesto general a las ventas 0.00 0.00 0.00 0.00
40111 IGV – Cuenta propia 1,800.00 2,700.00 0.00 0.00
40112 IGV – Servicios prestados por no domi 0.00 0.00 0.00 0.00
40113 IGV – Régimen de percepciones 0.00 0.00 0.00 0.00
40114 IGV – Régimen de retenciones 0.00 0.00 0.00 0.00
4012 Impuesto selectivo al consumo 0.00 0.00 0.00 0.00
4015 Derechos aduaneros 0.00 0.00 0.00 0.00
40151 Derechos arancelarios 0.00 0.00 0.00 0.00
40152 Derechos aduaneros por ventas 0.00 0.00 0.00 0.00
4017 Impuesto a la renta 0.00 0.00 0.00 0.00
40171 Renta de tercera categoría 10.00 0.00 0.00 0.00
40172 Renta de cuarta categoría 0.00 0.00 0.00 0.00
40173 Renta de quinta categoría 0.00 0.00 0.00 0.00
40174 Renta de no domiciliados 0.00 0.00 0.00 0.00
40175 Otras retenciones 0.00 0.00 0.00 0.00
4018 Otros impuestos y contraprestaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
40181 Impuesto a las transacciones financier 0.00 0.00 0.00 0.00
40182 Impuesto a los juegos de casino y tra 0.00 0.00 0.00 0.00
40183 Tasas por la prestación de servicios pú 0.00 0.00 0.00 0.00
40184 Regalías 0.00 0.00 0.00 0.00
40185 Impuesto a los dividendos 0.00 0.00 0.00 0.00
40186 Impuesto temporal a los activos netos 0.00 0.00 0.00 0.00
40189 I.C.B.P. 0.00 0.00 0.00 0.00
402 Certificados tributarios 0.00 0.00 0.00 0.00
403 Instituciones públicas 0.00 0.00 0.00 0.00
4031 ESSALUD 0.00 0.00 0.00 0.00
4032 ONP 0.00 0.00 0.00 0.00
4033 Contribución al SENATI 0.00 0.00 0.00 0.00
4034 Contribución al SENCICO 0.00 0.00 0.00 0.00
4035 Essalud + Vida 0.00 0.00 0.00 0.00
4039 Otras instituciones 0.00 0.00 0.00 0.00
405 Gobiernos regionales 0.00 0.00 0.00 0.00
406 Gobiernos locales 0.00 0.00 0.00 0.00
4061 Impuestos 0.00 0.00 0.00 0.00
40611 Impuesto al patrimonio vehicular 0.00 0.00 0.00 0.00
40612 Impuesto a las apuestas 0.00 0.00 0.00 0.00
40613 Impuesto a los juegos 0.00 0.00 0.00 0.00
40614 Impuesto de alcabala 0.00 0.00 0.00 0.00
40615 Impuesto predial 0.00 0.00 0.00 0.00
40616 Impuesto a los espectáculos públicos n 0.00 0.00 0.00 0.00
4062 Contribuciones 0.00 0.00 0.00 0.00
4063 Tasas 0.00 0.00 0.00 0.00
40631 Licencia de apertura de establecimien 0.00 0.00 0.00 0.00
40632 Transporte público 0.00 0.00 0.00 0.00
40633 Estacionamiento de vehículos 0.00 0.00 0.00 0.00
40634 Servicios públicos o arbitrios 0.00 0.00 0.00 0.00
40635 Servicios administrativos o derechos 0.00 0.00 0.00 0.00
409 Otros costos administrativos e interes 0.00 0.00 0.00 0.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPAC 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
411 Remuneraciones por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
413 Participaciones de los trabajadores por p 0.00 0.00 0.00 0.00
415 Beneficios sociales de los trabajadore 0.00 0.00 0.00 0.00
4151 Cts 0.00 0.00 0.00 0.00
417 Administradoras de fondos de pension 0.00 0.00 0.00 0.00
4171 Afp Integra 0.00 0.00 0.00 0.00
4172 Afp Habitad 0.00 0.00 0.00 0.00
4173 Afp Profuturo 0.00 0.00 0.00 0.00
4174 Afp Prima 0.00 0.00 0.00 0.00
419 Otras remuneraciones y participacion 0.00 0.00 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL 0.00 0.00 11,800.00 11,800.00 0.00 0.00
421 Facturas, boletas y otros comprobantes p 11,800.00 11,800.00 0.00 0.00
422 Anticipos a proveedores 0.00 0.00 0.00 0.00
423 Letras por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
424 Honorarios por pagar 0.00 0.00 0.00 0.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIO 0.00 0.00 7,000.00 0.00 7,000.00
441 Accionistas (o socios) 0.00 0.00 0.00 0.00
442 Directores 0.00 7,000.00 0.00 0.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0.00 0.00 0.00 0.00
48 PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00 0.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 0.00 0.00 0.00
51 ACCIONES DE INVERSIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
52 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00 0.00 0.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 0.00 0.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00 0.00 0.00
60 COMPRAS 0.00 10,000.00 0.00 10,000.00 0.00
601 Mercaderías 10,000.00 0.00 0.00 0.00
602 Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
603 Materiales auxiliares, suministros y r 0.00 0.00 0.00 0.00
6031 Materailes auxiliares 0.00 0.00 0.00 0.00
6032 Suministros 0.00 0.00 0.00 0.00
6033 Repuestos 0.00 0.00 0.00 0.00
604 Envases y embalajes 0.00 0.00 0.00 0.00
6041 Envases 0.00 0.00 0.00 0.00
6042 Embalajes 0.00 0.00 0.00 0.00
609 Costos vinculados con las compras 0.00 0.00 0.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00 10,000.00 0.00 10,000.00
611 Mercaderías 0.00 10,000.00 0.00 0.00
612 Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
613 Materiales auxiliares, suministros y r 0.00 0.00 0.00 0.00
6131 Materiales auxiliares 0.00 0.00 0.00 0.00
6132 Suministros 0.00 0.00 0.00 0.00
6133 Repuestos 0.00 0.00 0.00 0.00
614 Envases y embalajes 0.00 0.00 0.00 0.00
6141 Envases 0.00 0.00 0.00 0.00
6142 Embalajes 0.00 0.00 0.00 0.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTOR 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
621 Remuneraciones 0.00 0.00 0.00 0.00
6211 Sueldos 0.00 0.00 0.00 0.00
6212 Comisiones 0.00 0.00 0.00 0.00
6213 Remuneraciones en especie 0.00 0.00 0.00 0.00
6214 Gratificaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
6215 Vacaciones 0.00 0.00 0.00 0.00
6216 Buc 0.00 0.00 0.00 0.00
6217 Dominical 0.00 0.00 0.00 0.00
6218 Horas Extras 0.00 0.00 0.00 0.00
622 Otras remuneraciones 0.00 0.00 0.00 0.00
623 Indemnizaciones al personal 0.00 0.00 0.00 0.00
624 Capacitación 0.00 0.00 0.00 0.00
625 Atención al personal 0.00 0.00 0.00 0.00
627 Seguridad, previsión social y otras 0.00 0.00 0.00 0.00
6271 Essalud 0.00 0.00 0.00 0.00
6272 Régimen de pensiones 0.00 0.00 0.00 0.00
6273 SCTR 0.00 0.00 0.00 0.00
6274 Seguro de Vida 0.00 0.00 0.00 0.00
6275 EPS 0.00 0.00 0.00 0.00
6276 Caja de beneficios de seguridad social 0.00 0.00 0.00 0.00
6277 Contribuciones al SENATI 0.00 0.00 0.00 0.00
628 Retribuciones al directorio 0.00 0.00 0.00 0.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores 0.00 0.00 0.00 0.00
6291 Compensación por tiempo de servicio 0.00 0.00 0.00 0.00
6294 Participacion en las Utilidades 0.00 0.00 0.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00 0.00 0.00
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL 0.00 0.00 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 0.00 10,000.00 0.00 10,000.00 0.00
691 Mercaderías 10,000.00 0.00 0.00 0.00
692 Productos terminados 0.00 0.00 0.00 0.00
693 Servicios terminados 0.00 0.00 0.00 0.00
6932 Servicios-Local 0.00 0.00 0.00 0.00
694 Subproductos, desechos y desperdicios 0.00 0.00 0.00 0.00
695 Gastos por desvalorización de existenc 0.00 0.00 0.00 0.00
70 VENTAS 0.00 0.00 15,000.00 0.00 15,000.00
701 Mercaderías 0.00 15,000.00 0.00 0.00
702 Productos terminados 0.00 0.00 0.00 0.00
703 Servicios terminados 0.00 0.00 0.00 0.00
704 Subproductos, desechos y desperdicios 0.00 0.00 0.00 0.00
709 Devoluciones sobre ventas 0.00 0.00 0.00 0.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 0.00 0.00 0.00 0.00
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00 0.00 0.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 0.00 0.00 0.00 0.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS A 0.00 0.00 0.00 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0.00 0.00 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
80 MARGEN COMERCIAL 0.00 0.00 0.00 0.00
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 0.00 0.00 0.00 0.00
82 VALOR AGREGADO 0.00 0.00 0.00 0.00
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIEN 0.00 0.00 0.00 0.00
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIP 0.00 0.00 0.00 0.00
92 COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
921 Materias primas 0.00 0.00 0.00 0.00
922 Materiales auxiliares, suministros env 0.00 0.00 0.00 0.00
923 Mano de obra Directa 0.00 0.00 0.00 0.00
924 Contribuciones y cargas sociales y otros 0.00 0.00 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
97 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
86,019.00 86,019.00 86,019.00 86,019.00 32,890.00 32,890.00
0.00 0.00 0.00
20479629701
AJUSTES Y
INVENTARIO INVENTARIO Resultados por naturaleza Resultados por naturaleza
ELIMINACIONES
Debe Haber Debe Haber Debe Haber PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS
12,890.00 0.00
12,890.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 890.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 900.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
10.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
440.00 0.00 440.00 0.00 440.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 7,000.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 7,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
10,000.00
10,000.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
10,000.00 0.00
10,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
440.00 440.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
440.00 440.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 10,000.00 0.00
0.00 10,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00 15,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
440.00 440.00 0.00
176.00 176.00 0.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
176.00 176.00 0.00
132.00 132.00 0.00
132.00 132.00 0.00
0.00 0.00
21,936.00 21,496.00 12,900.00 8,340.00 12,890.00 8,330.00 10,440.00 15,000.00 10,440.00
-440.00 0.00 4,560.00 0.00 4,560.00 4,560.00 0.00 4,560.00
12,900.00 12,900.00 12,890.00 12,890.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00
0.00
esultados por naturaleza Resultados por Funcion Resultados por Funcion
GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

62,290.00
49,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
35,400.00
35,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
18.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,000.00
20,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
6,290.00
0.00
0.00
5,400.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,320.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23,600.00
23,600.00
0.00
0.00
0.00
0.00
21,000.00
0.00
14,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 30,000.00
20,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 30,000.00
20,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 880.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
880.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 10,000.00 40,000.00
10,000.00 0.00 30,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
15,000.00 0.00 15,000.00 60,000.00
0.00 15,000.00 45,000.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 880.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
352.00
0.00
0.00
0.00
352.00
132.00 132.00 528.00
132.00 132.00 528.00
0.00 0.00 0.00
15,000.00 10,264.00 15,000.00 10,264.00 15,000.00 597,156.00
0.00 4,736.00 0.00 4,736.00 0.00 27,272.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 171,580.00
DISTRIBUCION LEGAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
DESCRIPCIÒN BASE CONT. BASE TRIB. ACTIVO D. PASIVO D COD SUB
UTILIDAD CONTABLE 5,000.00 5,000.00 88
PARTICIPACIÒN DE LOS TRAB.. -440 -440 881
(+) Adiciones 500.00 500.00 40
(-) Deducciones 0.00 0.00 40171
RENTA NETA 4,560.00 5,060.00 500.00 0.00 37

HASTA 15 UIT 5,060.00 10.0% -506.00 -506.00 147.50 0.00 371
EXCESO 15 UIT 0 29.5% 147.50 0.00 88
IMPUESTO TOTAL 358.50 506.00 147.50 0.00 882
GANANCIA NETA DEL EJERCICIO 4,201.50 4,554.00
88
882
49
491
ASIENTO DEL IMPUESTO A LA RENTA
DESCRIPCION DEBE HABER
IMPUESTO A LA RENTA 506.00
Impuesto a las Ganancias-Corriente 506.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBL 506.00
Renta de tercera categoría 506.00
IR CORRIENTE
ACTIVO DIFERIDO 147.50
Impuesto a la renta diferido 147.50
IMPUESTO A LA RENTA 147.50
Impuesto a las Ganacias-Diferido 147.50
ACTIVO DIFERIDO
IMPUESTO A LA RENTA -
Impuesto a las Ganacias-Diferido -
PASIVO DIFERIDO -
Impuesto a la renta diferido -
PASIVO DIFERIDO
653.50 653.50
CIERRE CONTABLE
COD SUB DESCRIPCION
69 COSTO DE VENTAS
CIERRE DEL COSTO DE VENTAS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 132.00
95 GASTOS DE VENTAS 132.00
97 GASTOS FINANCIEROS -
CIERRE DE LOS ASIENTOS DE DESTINO DEL ELEMENTO 9
70 VENTAS
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
CIERRE DE LA CTA 70,71,72, Y 74 INDUSTRIAL O SERVICIOS
82 VALOR AGREGADO
TRANSFERENCIA DE LA CUENTA 81 A LA 82
82 VALOR AGREGADO
60 COMPRAS
612 Materias primas -
613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos -
614 Envases y embalajes -
631 Transporte, correos y gastos de viaje -
632 Asesoría y consultoría -
633 Producción encargada a terceros -
634 Mantenimiento y reparaciones -
635 Alquileres -
636 Servicios básicos -
637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas -
638 Servicios de contratistas -
639 Otros servicios prestados por terceros -
CIERRE DE LA CTA 60,61,y 63
82 VALOR AGREGADO
821 Valor agregado -15,000.00
CIERRE DE LA CTA 62 y 64
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
CIERRE DE LA CTA 75,76, 65 y 66 y 68
77 INGRESOS FINANCIEROS
CIERRE DE LA CTA 77, 67
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR
IR CORRIENTE
37 ACTIVO DIFERIDO
ACTIVO DIFERIDO
49 PASIVO DIFERIDO
POR LA PROVICION A LA RENTA DE TERCERA CATEGORIA
CIERRE DE LA CUENTA 88
CIERRE DEL BALANCE
TRASLADO DE LA 59 A LA 89
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSION
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
48 PROVISIONES
49 PASIVO DIFERIDO
50 CAPITAL
51 ACCIONES DE INVERSIÓN
52 CAPITAL ADICIONAL
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
58 RESERVAS
591 Utilidades no distribuidas -15,798.50
592 Pérdidas acumuladas -
ACTIVOS
11 INVERSIONES FINANCIERAS
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
20 MERCADERÍAS
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
24 MATERIAS PRIMAS
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
28 INVENTARIOS POR RECIBIR
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
32 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO
34 INTANGIBLES
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
37 ACTIVO DIFERIDO
38 OTROS ACTIVOS
DEBE HABER
10,000.00
-
10,000.00
10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
264.00 264.00
-
132.00 132.00
132.00 132.00
- -
10,264.00 10,264.00 10,264.00 10,264.00
-
-
-
-
-
40,264.00 40,264.00 10,264.00 10,264.00
-
-
40,264.00 40,264.00 10,264.00 10,264.00
-
-
-
-
40,264.00 40,264.00 10,264.00 10,264.00
-15,000.00
-15,000.00
25,264.00 25,264.00 10,264.00 10,264.00
440.00 - -
440.00
-
-15,440.00
-15,440.00
-
-
-
-
-
-
-
-15,440.00
-15,440.00
-
-
-
-15,440.00
-15,440.00 H2
322,622.59
506.00
147.50
147.50
-
-
89
147.50 358.50 - 15,440.00
-
358.50
506.00 - 15,798.50 H3
- 15,440.00 - 15,440.00
- 19,456.50 - 19,456.50 - -
-15,798.50
-15,798.50
-
1,396.00
440.00
-
-
7,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-15,798.50
12,890.00
-
-
-
DIRECTORES -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
147.50
-
-6,962.50 13,037.50
20,000.00
Nª CUENTA SUMAS DEL MAYOR SUMAS DEL MAYOR
Debe Haber Debe Haber

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 24,700.00 11,810.00
11 INVERSIONES FINANCIERAS 0.00 0.00 0.00 0.00
111 Inversiones mantenidas para negociación 0.00 0.00
112 Inversiones disponibles para la venta 0.00 0.00
113 Activos financieros – Acuerdo de compra 0.00 0.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 17,700.00 17,700.00
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 17,700.00 17,700.00
122 Anticipos de clientes 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 0.00 0.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 0.00 0.00
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES 0.00 0.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 9.00 9.00
161 Préstamos 0.00 0.00
162 Reclamaciones a terceros 0.00 0.00
163 Intereses, regalías y dividendos 0.00 0.00
164 Depósitos otorgados en garantía 0.00 0.00
165 Venta de activo inmovilizado 0.00 0.00
166 Activos por instrumentos financieros 0.00 0.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 9.00 9.00
1672 Pagos a cuenta de ITAN 0.00 0.00
1673 IGV por acreditar en compras 0.00 0.00
1674 IGV por acreditar no domiciliados 0.00 0.00
1675 Obras por impuestos 0.00 0.00
168 Otras cuentas por cobrar diversas 0.00 0.00
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0.00 0.00
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 0.00 0.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 0.00
20 MERCADERÍAS 10,000.00 10,000.00
21 PRODUCTOS TERMINADOS 0.00 0.00
22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS 0.00 0.00
23 PRODUCTOS EN PROCESO 0.00 0.00
24 MATERIAS PRIMAS 0.00 0.00
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS 0.00 0.00
26 ENVASES Y EMBALAJES 0.00 0.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 0.00 0.00
28 INVENTARIOS POR RECIBIR 0.00 0.00
29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 0.00
30 INVERSIONES MOBILIARIAS 0.00 0.00
31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN 0.00 0.00
32 ACTIVOS POR DERECHOS DE USO 0.00 0.00
33 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 0.00 0.00
330 Planta productora 0.00 0.00
34 INTANGIBLES 0.00 0.00
35 ACTIVOS BIOLÓGICOS 0.00 0.00
36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00
37 ACTIVO DIFERIDO 0.00 0.00
371 Impuesto a la renta diferido 0.00 0.00
372 Participaciones de los trabajadores diferidas 0.00 0.00
373 Intereses diferidos 0.00 0.00
38 OTROS ACTIVOS 0.00 0.00
39 DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 0.00 0.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES 1,810.00 2,700.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 0.00 0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 11,800 11,800
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 11,800.00 11,800.00
422 Anticipos a proveedores 0.00 0.00
423 Letras por pagar 0.00 0.00
424 Honorarios por pagar 0.00 0.00
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS 0.00 0.00
431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 0.00 0.00
432 Anticipos otorgados 0.00 0.00
433 Letras por pagar 0.00 0.00
434 Honorarios por pagar 0.00 0.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) Y DIRECTORES 0.00 7,000.00
441 Accionistas (o socios) 0.00 0.00
442 Directores 0.00 7,000.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 0.00 0.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 0.00 0.00
461 Reclamaciones de terceros 0.00 0.00
464 Pasivos por instrumentos financieros 0.00 0.00
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 0.00 0.00
467 Depósitos recibidos en garantía 0.00 0.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 0.00 0.00
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS 0.00 0.00
48 PROVISIONES 0.00 0.00
49 PASIVO DIFERIDO 0.00 0.00
50 CAPITAL 0.00 0.00
51 ACCIONES DE INVERSIÓN 0.00 0.00
52 CAPITAL ADICIONAL 0.00 0.00
56 RESULTADOS NO REALIZADOS 0.00 0.00
57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN 0.00 0.00
58 RESERVAS 0.00 0.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 0.00 0.00
591 Utilidades no distribuidas 0.00 0.00
592 Pérdidas acumuladas 0.00 0.00
60 COMPRAS 10,000.00 0.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 10,000.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 0.00 0.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 0.00 0.00
64 GASTOS POR TRIBUTOS 0.00 0.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION 0.00 0.00
66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 0.00 0.00
67 GASTOS FINANCIEROS 0.00 0.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0.00 0.00
69 COSTO DE VENTAS 10,000.00 0.00
70 VENTAS 0.00 15,000.00
71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA 0.00 0.00
72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO 0.00 0.00
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS 0.00 0.00
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS 0.00 0.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 0.00 0.00
76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE 0.00 0.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 0.00 0.00
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES 0.00 0.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 0.00 0.00 0.00 0.00
80 MARGEN COMERCIAL 0.00 0.00
81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO 0.00 0.00
82 VALOR AGREGADO 0.00 0.00
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOT 0.00 0.00
84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 0.00 0.00
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 0.00 0.00
92 COSTO DE PRODUCCIÓN 0.00 0.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 0.00 0.00 0.00 0.00
95 GASTOS DE VENTAS 0.00 0.00 0.00 0.00
86,019.00 86,019.00 86,019.00 86,019.00
0.00 0.00
20479629701
AJUSTES Y DISTRIBUCION DEL DISTRIBUCION DEL
SALDOS INVENTARIO
ELIMINACIONES IMPUESTO A LA RENTA IMPUESTO A LA RENTA
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor Debe
12,890.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 147.50 0.00
0.00 0.00 147.50 0.00 147.50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 890.00 0.00 0.00 0.00 506.00
0.00 0.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 7,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 10,000.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,000.00 0.00 0.00 10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 15,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 440.00 440.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 176.00 176.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 132.00 132.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 132.00 132.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
32,890.00 32,890.00 21,936.00 21,936.00 1,307.00 1,307.00 1,307.00 1,307.00 13,037.50
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
13,037.50
INVENTARIO INVENTARIO Resultados por naturaleza Resultados por naturaleza Resultados por Funcion
Haber Debe Haber PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

12,890.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
147.50 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 1,396.00
0.00 440.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 7,000.00
0.00
7,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00
0.00
10,000.00 0.00
0.00 0.00
440.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 15,000.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
132.00
132.00
0.00
8,836.00 13,037.50 8,836.00 11,093.50 15,295.00 11,093.50 15,295.00 10,917.50 15,295.00
4,201.50 0.00 4,201.50 4,201.50 0.00 4,201.50 0.00 4,377.50 0.00
13,037.50 13,037.50 13,037.50 15,295.00 15,295.00 15,295.00 15,295.00 15,295.00 15,295.00
176.00
0.00 0.00
Resultados por Funcion
PERDIDAS GANANCIAS
0.00 0.00
10,000.00
0.00 15,000.00
0.00 0.00 5,000.00

0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
132.00
132.00
0.00
10,917.50 15,295.00
4,377.50 0.00
15,295.00 15,295.00
CONTABILIDAD PERU
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
Del 01/01/2019 al 31/12/2019
Activos 2019 Pasivos y Patrimonio 2019

Activos Corrientes Pasivo
Caja y Bancos 12,890 Tributos por pagar 1,396
Cuentas por Cobrar Comerciales - Remuneraciones por pagar 440
Cuentas por cobrar diversas - Terceros - Cuentas por Pagar Comerciales -
Mercaderia - Cuentas por pagar diversas -
Productos Terminados - Cuentas por pagar diversas - Entidades relaci -
Poductos en Proceso - Obligaciones Financieras -
Materias Primas - Pa sivo Diferido -
Materiales Auxiliares, suministros y repue - Cuentas Por pagar a los accionistas, dre y ge 7,000
Envases y Embalajes - Total Pasivos 8,836
Otros activos corrientes -
Total Activos Corrientes 12,890 Patrimonio
Capital -
Activos No Corrientes Acciones de Inversion -
Activo Diferido 148 Reserva -
Intangibles - Resultados Acumulados -
Propiedades, Planta y Equipo - Resultado del Ejercicio 4,202
Depreciación acumulada - Total Patrimonio 4,202
Total Activos No Corrientes 148
TOTAL DE ACTIVOS 13,038 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 13,038

-
razon corriente 3
razon acida 1
razon liquida 1
rotacion de inventarios 13
endeudamiento 1
ROA 0
ROE 1
CONTABILIDAD PERU
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01/01/2019 al 31/12/2019
Ingresos de Actividades Ordinarias 15,000.00

Costo de Ventas -10,000.00
Ganancia bruta 5,000.00
Gastos de Ventas y Distribucion 0.00

Gastos Administrativos 0.00
Otros Ingresos Operacionales 0.00
Ganancia por actividades de operacion 5,000.00
Ingresos Financieros 0.00
Gastos Financieros 0.00
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 5,000.00
Participaciòn a los Trabajadores -440.00
Impuesto a la renta -358.50
Corriente 506.00
Diferido -147.50
Utilidad Neta del Ejercicio 4,201.50

CONTABILIDAD PERU
20479629701
RESUMEN DE PAGOS A CUENTA 2019 Impuesto a la renta anual 506

(-) Pagos a cuenta del I. Renta 9
(-) Otros créditos -
MES DE PAGO MONTO
MONTO
PERIODO Y/O
PAGADO
COMPENSAD ITAN TOTAL Saldo a regularizar o saldo a favor del
COMPENSADO O 497
contribuyente
ENERO Feb-19 0.00 - TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 497

FEBRERO Mar-19 - Pagos Previos -
MARZO Apr-19 0.00 - IMPORTE A PAGAR 497
ABRIL May-19 3.00 3
MAYO Jun-19 0.00 -
JUNIO Jul-19 0.00 -
JULIO Aug-19 2.00 2
AGOSTO Sep-19 0.00 -
SETIEMBRE Oct-19 0.00 -
OCTUBRE Nov-19 0.00 -
NOVIEMBRE Dec-19 4.00 4
DICIEMBRE Jan-20 0.00 -
TOTAL 9.00 0.00 0.00 9.00
total pago 9.00
SALDO EN CONTRA
DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES - 2019
UTILIDAD 4,201.50
6.8%
PORCENTAJ
APORTE DE RETENCIÓ
N° NOMBRE CONDICIÓN E DE IMPORTE
CAPITAL N
UTILIDADES
1A Persona Natural 20% 20% 840.30 57.14
2B Persona Natural 20% 20% 840.30 57.14
3C Persona Natural 20% 20% 840.30 57.14
4D Persona Natural 20% 20% 840.30 57.14
5E Persona Natural 20% 20% 840.30 57.14
TOTALES - 100% 100% 4,201.50 285.70
Al finalizar el ciclo económico, en la Junta Ordinaria se llega al acuerdo distribuir la totalidad de las utilidades del ejercicio a todos los accionistas de la empr
el pago de éstos será el 11 de julio del año 2020.
0
IMPORTE A
PAGAR
783.16
783.16
783.16
783.16
783.16
3,915.80
o a todos los accionistas de la empresa y

Sistema Contable

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Sistema Contable

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

PLAN DE CUENTAS

RAZÓN SOCIAL CONTABILIDAD PERU PARAMETROS UIT

RUC 20479629701 HASTA 15 UIT 15

DISTRIBUCIÓN DEL GASTO

OTROS OTRAS CTAS POR

40111 421 4654 469

DESCRIPCIÒN TOTAL DIFERENCIA

MEN DE VENTAS 2019

I.G.V I.C.B.P. TOTAL

RESUMEN DE INGRESOS 2019

RETIRO DE TOTAL POR

POR LA PROVISION DEL LIBRO PLANILLA DE EMPLEADOS DEL AÑO 2019

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Por prestamo recibido del titular para inversion

DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR

E PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR -

### ### 39,500.00 39,500.00 39,500.00

69,019.00 69,019.00 69,019.00

79,019.00 79,019.00 86,019.00

79,019.00 79,019.00 79,019.00

ENTAS 90,339.00 90,339.00 90,339.00

90,339.00 90,339.00 90,339.00

RESUMEN DE RECIBOS POR HONORARIOS 2019

0.00 TOTAL EGRESOS 0.00 -

CUENTA DETRACCIÓN 009-8556-33 BANCO DE LA NACIÓN

CUENTA CORRIENTE BCP

CUENTA CORRIENTE BBVA

VALOR TIEMPO DE TASA

CONSUMO DE INVENTARIOS 10,000.00

COSTO DE VENTAS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL 2019

211 (+) INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS - 215

COSTO DE VENTAS DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS 2019

(+) INVENTARIO INICIAL DE SERVICIOS TERMINADOS -

10,000.00 10,000.00 12,900.00 7,900.00 12,890.00 7,890.00 10,000.00 15,000.00

DIFERENCIAS PERMANENTES (-)

DESCRIPCION DEBE HABER Fuente: Ministerio de Trabajo

Debe Haber Debe Haber Deudor Acreedor

176.00 176.00 0.00

GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

RENTA NETA 4,560.00 5,060.00 500.00 0.00 37

Debe Haber Debe Haber

Haber Debe Haber PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

0.00 0.00 5,000.00

Activos 2019 Pasivos y Patrimonio 2019

TOTAL DE ACTIVOS 13,038 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 13,038

Ingresos de Actividades Ordinarias 15,000.00

Gastos de Ventas y Distribucion 0.00

Utilidad Neta del Ejercicio 4,201.50

RESUMEN DE PAGOS A CUENTA 2019 Impuesto a la renta anual 506

ENERO Feb-19 0.00 - TOTAL DEUDA TRIBUTARIA 497

o a todos los accionistas de la empresa y

You might also like