BukuEkonomiSyariah 2020ISBN

See discussions, stats, and author profiles for this publication at: https://www.researchgate.
net/publication/352156697
EKONOMI SYARIAH
Book · August 2020
CITATIONS READS
0 463
15 authors, including:
Marlya Fatira AK
Politeknik Negeri Medan
45 PUBLICATIONS 11 CITATIONS
SEE PROFILE
Some of the authors of this publication are also working on these related projects:
entereprenuers View project
community engagement & services View project
All content following this page was uploaded by Marlya Fatira AK on 05 June 2021.
The user has requested enhancement of the downloaded file.

EKONOMI SYARIAH
Syarifuddin, Fitriana & Arfah, Iroh Rahmawati, Sri Mulyono, Binti Mutafarida,
Trimulato, Muh. Arafah, Solihah Sari Rahayu, Asep Dadan Suganda,
Ade Irvi Nurul Husna, Muyasaroh, Anne Haerany, Khairul Rijal,
Eko Sudarmanto, Marlya Fatira AK
Desain Cover:
Ridwan
Tata Letak:
Aji Abdullatif R
Proofreader:
Via Silvira F
ISBN:
978-623-6608-25-8
Cetakan Pertama:
Agustus, 2020
Hak Cipta 2020, Pada Penulis
Hak Cipta Dilindungi Oleh Undang-Undang

Copyright © 2020
by Penerbit Widina Bhakti Persada Bandung
All Right Reserved
Dilarang keras menerjemahkan, memfotokopi, atau

memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini
tanpa izin tertulis dari Penerbit.
PENERBIT:
WIDINA BHAKTI PERSADA BANDUNG
Komplek Puri Melia Asri Blok C3 No. 17 Desa Bojong Emas
Kec. Solokan Jeruk Kabupaten Bandung, Provinsi Jawa Barat
Anggota IKAPI Cabang Jawa Barat

No. 360/JBA/2020
Website: www.penerbitwidina.com
Instagram: @penerbitwidina
KATA PENGANTAR
R asa syukur yang teramat dalam dan tiada kata lain yang patut kami
ucapkan selain mengucap rasa syukur. Karena berkat rahmat dan
karunia Tuhan Yang Maha Esa, buku yang berjudul “Ekonomi
Syariah” telah selesai di susun dan berhasil diterbitkan, semoga buku ini
dapat memberikan sumbangsih keilmuan dan penambah wawasannya
bagi siapa saja yang memiliki minat terhadap pembahasan tentang
Ekonomi Syariah.
Akan tetapi pada akhirnya kami mengakui bahwa tulisan ini terdapat
beberapa kekurangan dan jauh dari kata sempurna, sebagaimana pepatah
menyebutkan “tiada gading yang tidak retak” dan sejatinya
kesempurnaan hanyalah milik tuhan semata. Maka dari itu, kami dengan
senang hati secara terbuka untuk menerima berbagai kritik dan saran dari
para pembaca sekalian, hal tersebut tentu sangat diperlukan sebagai
bagian dari upaya kami untuk terus melakukan perbaikan dan
penyempurnaan karya selanjutnya di masa yang akan datang.
Terakhir, ucapan terima kasih kami sampaikan kepada seluruh pihak
yang telah mendukung dan turut andil dalam seluruh rangkaian proses
penyusunan dan penerbitan buku ini, sehingga buku ini bisa hadir di
hadapan sidang pembaca. Semoga buku ini bermanfaat bagi semua pihak
dan dapat memberikan kontribusi bagi pembangunan ilmu pengetahuan
di Indonesia.
September, 2020
Penulis
iii
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR ············································································· iii
DAFTAR ISI ························································································· v
BAB 1 KONSEP DASAR EKONOMI SYARIAH ··········································1
A. Pendahuluan ··············································································· 1
B. Prinsip dasar ekonomi syariah ······················································ 2
C. Pengertian ekonomi syariah ························································· 5
D. Dasar hukum dan tujuan ekonomi syariah ··································· 7
E. Ciri-ciri ekonomi syariah ······························································· 8
F. Posisi ekonomi syariah dalam totalitas sistem islam ················· 10
G. Ruang lingkup ekonomi syariah ·················································· 10
H. Rangkuman materi ····································································· 11
BAB 2 ALIRAN/MAZHAB EKONOMI SYARI’AH ···································· 15
A. Pendahuluan ··············································································· 15
B. Aliran/mazhab ekonomi syari’ah ················································ 17
C. Rangkuman materi ····································································· 22
BAB 3 PERKEMBANGAN EKONOMI SYARIAH DI INDONESIA ··············· 27
A. Pendahuluan ··············································································· 27
B. Sejarah berdirinya ekonomi syariah ·········································· 28
C. Perkembangan ekonomi syariah di indonesia···························· 31
D. Faktor pendorong berkembangnya ekonomi syariah di
indonesia ···················································································· 34
E. Upaya mengembangkan ekonomi syariah di indonesia ············· 35
F. Implikasi bagi perkembagan ekonomi nasional ························· 36
G. Rangkuman materi ····································································· 37
BAB 4 FILSAFAT EKONOMI SYARI’AH ················································· 41
A. Pendahuluan ··············································································· 41
B. Rincian pembahasan materi ······················································· 42
C. Prinsip-prinsip ekonomi syariah ················································· 45
D. Manfaat ekonomi syariah ··························································· 46
E. Ruang lingkup filsafat ekonomi syari’ah ····································· 46
F. Nilai-nilai dasar sistem ekonomi syariah ···································· 47
G. Filsafat ekonomi syari’ah sebagai solusi kehidupan sosial ········· 51
H. Rangkuman materi ····································································· 54
iv
BAB 5 DASAR HUKUM DAN METODE PENGEMBANGAN EKONOMI
SYARIAH ···················································································· 59
A. Pendahuluan ··············································································· 59
B. Dalil naqli ··················································································· 61
C. Metode pengembangan ekonomi syariah ································· 71
D. Rangkuman ················································································· 76
BAB 6 SISTEM EKONOMI ISLAM························································· 79
A. Pendahuluan ··············································································· 79
B. Sistem ekonomi islam ································································· 82
C. Prinsip-prinsip sistem ekonomi islam ········································· 83
D. Pemikiran sistem ekonomi islam ················································ 87
E. Konsep sistem ekonomi islam ···················································· 88
F. Kekuatan sistem ekonomi islam ················································· 91
G. Sistem ekonomi islam menolak riba ··········································· 93
H. Jenis-jenis riba ············································································ 94
I. Bunga bank dalam sistem ekonomi islam ·································· 97
J. Perbandingan sistem ekonomi islam, ekonomi kapitalis,
dan ekonomi sosialis································································· 100
K. Rangkuman materi ··································································· 103
BAB 7 TEORI PRODUKSI DALAM EKONOMI ISLAM···························· 109
A. Pendahuluan ············································································· 109
B. Pengertian Produksi ································································· 110
C. Prinsip-prinsip Produksi dalam Islam ······································· 112
D. Tujuan Produksi dalam Islam ···················································· 115
E. Motivasi Produksi dalam Islam ················································· 116
F. Faktor-faktor Produksi dalam Islam ········································· 118
G. Rangkuman materi ··································································· 121
BAB 8 TEORI KONSUMSI DALAM EKONOMI ISLAM··························· 127
A. Pendahuluan ············································································· 127
B. Pengertian konsumsi dan perilaku konsumen dalam islam ····· 128
C. Prinsip dasar konsumsi dalam islam ········································· 130
D. Teori konsumsi dalam ekonomi islam ······································ 131
E. Kaidah-kaidah konsumsi ekonomi islam ·································· 134
F. Faktor-faktor yang mempengaruhi konsumsi dalam islam ······ 136
G. Pola konsumsi di masa pandemi covid 19 ································ 137
v
H. Rangkuman materi ··································································· 139
BAB 9 PRINSIP DISTRIBUSI MENURUT EKONOMI ISLAM ··················· 143
A. Pendahuluan ··········································································· 143
B. Pengertian distribusi································································· 144
C. Prinsip-prinsip distribusi ··························································· 145
D. Tujuan distribusi ······································································· 147
E. Fungsi distribusi ········································································ 148
F. Saluran distribusi ······································································ 148
G. Distribusi menurut perspektif islam ········································· 159
H. Rangkuman Materi ·································································· 167
BAB 10 MEKANISME DAN STRUKTUR PASAR MENURUT ISLAM ········ 173
A. Pendahuluan ············································································· 173
B. Pengertian Pasar ······································································· 174
C. Penawaran dan Permintaan ····················································· 175
D. Keseimbangan Pasar································································· 178
E. Distorsi Pasar ············································································ 179
F. Struktur Pasar ··········································································· 183
G. Persaingan Sempurna ······························································· 183
H. Persaingan Tidak Sempurna ····················································· 185
I. Intervensi dan Regulasi Pasar ··················································· 187
J. Peran Pemerintah ····································································· 188
K. Rangkuman materi ··································································· 188
BAB 11 KEBIJAKAN FISKAL DALAM EKONOMI ISLAM ························ 191
A. Pendahuluan ············································································· 191
B. Posisi kebijakan fiskal ······························································· 192
C. Ziswa sebagai komponen kebijakan fiskal islami······················ 193
D. Kebijakan belanja ekonomi islam ············································ 206
E. Kebijaksanaan fiskal islami di era modern ······························· 209
F. Rangkuman materi ··································································· 211
BAB 12 TEORI UANG DALAM EKONOMI SYARIAH····························· 215
A. Pendahuluan ············································································· 215
B. Pengertian uang········································································ 216
C. Sejarah dan perkembangan uang ············································· 217
D. Fungsi uang ··············································································· 219
E. Jenis-jenis uang········································································· 220
vi
F. Uang dalam perspektif tokoh ekonomi islam··························· 223
G. Rangkuman materi ··································································· 227
BAB 13 ZAKAT SEBAGAI SUMBER KEKAYAAN NEGARA ····················· 231
A. Pendahuluan ············································································· 231
B. Undang-undang tentang Keuangan Negara ···························· 233
C. Rangkuman materi ··································································· 240
BAB 14 HARTA DALAM PERSPEKTIF ISLAM······································· 243
A. Pendahuluan ············································································· 243
B. Definisi ······················································································ 244
C. Kedudukan harta ······································································ 246
D. Pembagian harta ······································································ 248
E. Fungsi harta ·············································································· 250
F. Pengelolaan harta····································································· 251
G. Kepemilikan dan pemanfaatan harta ······································· 254
H. Rangkuman materi ··································································· 257
BAB 15 AKAD TRANSAKSI SYARIAH·················································· 261
A. Definisi akad ············································································· 261
B. Mengenal jenis akad ································································ 263
C. Praktik akad tabbaru’ ······························································· 267
D. Praktik akad tijarah ··································································· 273
E. Melakukan kombinasi akad ····················································· 277
F. Rangkuman materi ·································································· 278
PROFIL PENULIS············································································ 279
GLOSARIUM ················································································· 293
vii
viii
BAB 1
KONSEP DASAR
EKONOMI SYARIAH
Syarifuddin, S.E.I, M.E

UIN Alauddin Makassar/UIM Makassar
A. PENDAHULUAN
Ekonomi syariah sepertinya telah menjadi pilihan bagi pengembangan
ekonomi dunia. Salah satu indikator yang bisa dilihat adalah semakin
banyaknya perbankan syariah yang tersebar didunia terutama di Indonesia
yang membuka layanan lembaga keuangan maupun bank syariah.
Seiring dengan berkembangnya zaman perlunya belajar konsep
ekonomi syariah agar kita tidak terpaku dalam satu konsep saja, yakni
ekonomi konvensional dengan adanya ekonomi syariah kita bisa
mempelajari konsep ekonomi syariah agar kita memahami system dan
model-model jual beli yang adil dan keseimbangan.
Tujuan dari penulisan bab ini agar pembaca dapat mengetahui konsep
dasar ekonomi syariah sehingga pembaca mengetahui apakah system
yang membedakan ekonomi Islam dan ekonomi konvensional baik secara
prinsip, filosofi dasar maupun mekanisme pengambilan hukum yang
dijadikan dasar pada ekonomi Islam itu sendiri.
B. PRINSIP DASAR EKONOMI SYARIAH
1. Prinsip dasar
Dalam berbagai ayat, sejak awal Allah SWT. Tidak hanya menyeluruh
kita shalat dan puasa saja tetapi juga mencari nafkah secara halal. Proses
memenuhi kebutuhan hidup inilah yang kemudian menghasilkan kegiatan
ekonomi seperti jual beli, produksi, distribusi, termasuk bagaimana
membantu dan menanggulangi orang yang tidak bias masuk dalam
kegiatan ekonomi, baik itu dengan zakat, wakaf. Infaq dan sedekah.
(Mustafa Edwin Nasution, 2006)
Namun kalau kita melihatnya dari perkembangan ilmu modern,
Ekonomi Islam ataupun Ekonomi Syariah masih dalam tahap
pengembangan. Persoalannya hanyalah karena Ilmu Ekonomi Islam
ditinggalkan umatnya terlalu lama. Jadi Ekonomi Syariah sudah tentu
bersumber dari Al-Qur’an Maupun Al-Hadits.(Mustafa Edwin Nasution,
2006)
Jadi, Ekonomi Syariah memilikii sifat dasar sebagai ekonomi robbani
atau ekonomi ketuhanan dan ekonomi Insani. Disebut ekonomi robbani
karena saran dan arahan dan nilai-nilai Ilahiah. Dan ekonomi syariah
memiliki dasar sebagai Insani karena system ekonominya ini dilaksanakan
dan ditujukan untuk kemakmuran manusia.(Mustafa Edwin Nasution,
2006).
Ekonomi syariah juga sebagai ekonomi robbaniyah, berpijak pada
ajaran tawhid rububiyah. Tauhid rububiyah adalah mengesankan Allah
melalui segala hal yang telah diciptakannya, dengan selalu meyakini
bahwa Allah merupakan pencipta alam semesta (az-Zumar (39): 62), Allah
juga sang pemberi rezeki (Hud (11):6), dan Allah adalah tuhan pengatur
alam semesta (Ali Imran (13): 26-27 dan al-fatihah (1): 2). Ketika seseorang
menyembah Allah, dikarenakan kapasitas Allah sebagai pemberi rezeki
dan segala kenikmatan yang ada didunia, maka ketika ia bersyahadat dan
berikrar mengabdi pada Allah, ia harus mampu memanfaatkan apa yang
ada didunia ini dengan sebaik-baiknya, sehingga bisa membawa
kemaslahatan bagi masyarakat. Segala apa yang dibutuhkan oleh manusia
telah ada dimuka bumi ini, maka menjadi suatu kewajiban baginya untuk
selalu bekerja, bertebaran dimuka bumi ini untuk mencari rezekinya. Hal
ini dalam rangka untuk pengabdian kepada Allah. Menyembahnya berarti
2 | EKONOMI SYARIAH
juga harus bisa mengelola segala anugerahnya, sehingga bisa membawa
manfaat bagi manusia.(Ika Yunia Fauzia dan Abdul Kadir Riyadi, 2015)
Dalam rangka penghayatan terhadap tauhid uluhiyah dan juga tauhid
rububiyah, maka mempercayai segala hal yang datang dari Allah dan
Rasulullah mengenail sifat-sifat Allah merupakan hal yang terpenting
dalam suatu perekonomian. Segala hal yang terangkum dalam tawhid
asma’ inilah yang akan menyadarkan manusia bahwa mereka hanyalah
seorang yang diberikan amanah oleh Allah SWT untuk mengelola alam
semesta ini, agar bisa mensejahterakan kehidupan mereka. Untuk lebih
jelas lagi, lihat pada bagan dibawah ini.(Ika Yunia Fauzia dan Abdul Kadir
Riyadi, 2015)
Gambar : Dasar Ekonomi Syariah
Ketika menjalankan ekonomi syariah yang bersifat uluhiyah dan

robbaniyah, seseorang, seseorang haruslah berjalan sesuai dengan rambu-
rambu yang telah ditetapkan oleh Allah SWT, melalui syariatnya.
EKONOMI SYARIAH | 3
2. Prinsip-prinsip Dasar Ekonomi Syariah
a. Tauhid
Tauhid atau keimanan mempunyai peranan yang penting dalam
kehidupan manusia. Tauhid merupakan segala sesuatu yang dilakukan
oleh hamba sebagai wujud taat nya kepada Allah SWT. Jadi Demikian pula,
individu dan kelompok, serta pelaku ekonomi dan pemerintah, dalam
kegiatan ekonomi, harus tegas mematuhi prinsip ini sehingga perjalanan
ekonomi konsisten dengan apa yang diajarkan dalam Islam. Jadi pada
dasarnya semua kegiatan dan terutama yang sah dan khususnya ekonomi
harus menunjukkan keseragaman terhadap Allah. (Rozalinda, 2016)
b. Akhlak
Prinsip ni merupakan bentuk dari pengamalan sifat-sifat utama yang
dimiliki oleh nabi dan rasul dalam seluruh kegiatan ekonomi. Akhlak harus
menjadi salah satu implementasi dasar ekonomi syariah atau hukum Islam,
dan Akhlak sesuai dengan ajaran Islam sangat diperlukan dalam semua
kegiatan atau kegiatan dalam ekonomi syariah. Kita perlu tahu bahwa
ekonomi yang sah adalah semacam penyembahan di bidang Jenderal Allah.
Oleh karena itu, setiap kegiatan ekonomi syariah atau sah harus
didasarkan pada aturan moral atau baik, tentu saja, menurut ajaran Islam,
dan ini adalah perbedaan antara ekonomi yang syariah dan
konvensional.(Rozalinda, 2016)
c. Keseimbangan
Keseimbangan merupakan nilai dasar yang mempengaruhi berbagai
aspek tingkah laku dan ekonomi seorang muslim. Asas keseimbangan
dalam ekonomi ini terwujud dalam kesederhanaan, hemat dan menjauhi
pemborosan serta tidak bakhil. Prinsip keseimbangan ini tidak hanya di
arahkan untuk dunia dan akhirat saja, tetapi juga berkaitan dengan
kepentingan perorangan dan kepentingan umum serta keseimbangan
antara hak dan kewajiban.(Rozalinda, 2016)
d. Maslahah dan Falah

Dalam Islam, tujuan ekonomi adalah untuk kepentingan umat,
sehingga diharapkan bahwa keberadaan perekonomian akan menjadi
4 | EKONOMI SYARIAH
kehidupan umat sejahtera. Selain itu, dengan kegiatan ekonomi yang
diharapkan dapat meningkatkan situasi hidup yang lebih tinggi, hal ini
sering disebut sebagai petani. Arti dari kata Falah dapat dilihat dari dua
perspektif dalam dimensi dunia dan dimensi terakhir. Dari dimensi dunia,
Falah dapat diartikan sebagai kelangsungan hidup, kebebasan dari segala
bentuk kemiskinan, kebebasan dari segala ketidaktahuan, kuasa, dan
kehormatan. Sementara jika dilihat dari segi akhirat, itu ditafsirkan sebagai
sesuatu yang baka dan mulia seperti kehidupan kekal, kesejahteraan kekal,
dan kemuliaan selamanya.
e. Keadilan
Kata-kata keadilan sering diulang dalam Al-Qur’an setelah kata Allah
dan al-ma’rifah (Ilmu pengetahuan) lebih kurang seribu kali. (Kahf, 1987)
Dalam ekonomi syariah, keadilan dari sangat ditekankan dan telah
menjadi tugas dalam setiap kegiatan. Keadilan didefinisikan sebagai
perilaku di mana sesuatu dapat ditempatkan sesuai dengan tempatnya.
Prinsip ekonomi dimana harus dilaksanakan dan melayani semua
masyarakat terlepas dari apakah orang kaya atau orang miskin harus
dilayani dengan baik. Keadilan dalam perekonomian yang sah diterapkan
dengan tujuan bahwa semua orang dari semua kategori merasa nyaman
dan mirip dengan lainnya.
C. PENGERTIAN EKONOMI SYARIAH

Menurut Bahasa, kata ekonomi berasal dari Bahasa yunani yaitu Oikos
berarti keluarga atau rumah tangga sedangkan Nomos berarti peraturan
atau aturan. Sedangkan menurut istilah yaitu manajemen rumah tangga
atau peraturan rumah tangga.(Pius A. Purtanto dan M Dahlan al-Barry,
1994) Jadi Ilmu ekonomi yaitu salah satu cabang ilmu social yang harus
mempelajari tingkah laku manusia atau segolongan masyarakat dalam
usahanya untuk memenuhi kebutuhan yang relative tidak terbatas,
dengan alat pemuas kebutuhan yang terbatas adanya.(Deliarnov, 2012)
Dalam Al-Qur’an ekonomi diindentikkan dengan Iqtishad, yang
maknanya “umat yang bertengahan atau bisa diartikan menggunakan
rezeki yang ada disekitar kita dengan cara berhemat agar kita menjadi
manusia yang baik dan tidak merusak nikmat yang diberikan oleh Allah
EKONOMI SYARIAH | 5
SWT. Dengan demikian, dapat ditegaskan bahwa nama ekonomi syariah
bukan nama yang baku dalam terminology Islam. Bisa saja dikatakan
“ekonomi illahiyah” , “ekonomi Islam”, “ekonomi Qur’ani”, dan ekonomi
Syar’i. Namun realitasnya yang paling popular dikalangan masyarakat
yakni ekonomi syariah dan ekonomi Islam.(Sudarsono, 2004)
Menurut abdul mannan ekonomi syariah adalah ilmu pengetahuan
social yang mempelajari masalah-masalah ekonomi masyarakat yang di
Ilhami oleh nilai-nilai Islam.(M. Abdul Mannan, 1997)
Menurut M. Umar Capra ekonomi syariah adalah suatu pengetahuan
yang membantu realisasi kebahagiaan manusia melalui alokasi dan
distribusi sumber daya yang terbatas yang berada dalam koridor yang
mengacu pada pengajaran Islam, tanpa mengekang kebebasan individu
untuk menciptakan keseimbangan makroekonomi yang
berkesinambungan dan ekologi yang berkesinambungan.(Ika Yunia Fauzia
dan Abdul Kadir Riyadi, 2015)
Menurut Muh Akram Khan ekonomi syariah bertujuan untuk
melakukam kajian tentang kebahagiaan hidup manusia yang dicapai
dengan mengorganisasikan sumber daya alam atas dasar kerjasama dan
partisipasi.(Ika Yunia Fauzia dan Abdul Kadir Riyadi, 2015)
Dawan Raharjo, memilah Istilah ekonomi syariah (Islam) ke dalam 3
pemaknaan :
1. Ekonomi syariah adalah ilmu ekonomi yang berdasarkan nilai atau
ajaran Islam
2. Ekonomi Syariah adalah sebagai suatu system. System menyangkut
pengaturan, yaitu pengaturan kegiatan ekonomi dalam suatu
masyarakat atau negara berdasarkan suatu cara atau metode tertentu.
3. Ekonomi Syariah yaitu perekonomian umat Islam. (M. Dawam
Rahardjo, 1999)
Sebagian kalangan menggambarkan bahwa ekonomi syariah sebagai

hasil racikan antara aliran kapitalis dan sosialis, sehingga ciri khas khusus
yang dimiliki oleh ekonomi Islam itu sendiri hilang, padahal yang
sesungguhnya ekonomi syariah itu adalah satu system yang
mencerminkan fitrah dan ciri khasnya. Dalam fitrahnya ekonomi syariah
yaitu satu system yang dapat diwujudkan keadilan ekonomi bagi seluruh
6 | EKONOMI SYARIAH
umat. Sedangkan ciri khasnya, ekonomi syariah dapat menunjukkan jati
dirinya dengan segala kelebihannya pada setiap system yang dimilikinya.
(Veithzal Rivai dan Andi Buchari, 2013)
D. DASAR HUKUM DAN TUJUAN EKONOMI SYARIAH

1. Dasar Hukum Ekonomi Syariah
Landasan syariah memberikan jalan tengah yang adil, ajaran Islam
mengacu pada beberapa sumber yang telah ditetapkan.
Pertama Al-Qur’an. Sebagaimana tercantum dalah surah albaqarah
ayat 2 yaitu : “Kitab AL-quran ini tidak ada keraguan padanya, petunjuk
bagi mereka yang bertakwa. Kemudian Surah Ali-Imran ayat 138 yaitu :
“Al-quran ini adalah penerangan bagi seluruh manusia, dan petunjuk serta
pelajaran bagi orang-orang yang bertakwa”. Dengan kita berpedoman
pada alquran berarti amanat sesungguhnya yang disampaikan Allah
melalui perantara Nabi Muhammad SAW untuk membimbing umat
manusia. Manusia menjalani hidup dengan mengacu pada buku pedoman
dari yang menciptakan manusia yang maha tahu tentang manusia.(Abdul
Ghofur, 2017)
Kedua Sunnah. Sunnah rasulullah yang berarti, cara kebiasaan yang
merujuk pada perbuatan, ucapan, maupun ketetapan dari Rasulullah SAW.
Sunnah ini pada prinsipnya merupakan sumber hukum yang berisi tentang
penjelas terhadap apa yang disampaikan dalam al-Quran dan beberapa
aturan-aturan lainnya sebagai sumber hukum yang termuat dalam aquran
maupun hadits.
Sabda Rasulullah SAW yang Artinya: “telah aku tinggalkan untuk kamu
semua dua hal yang mana kamu tidak akan tersesat manakala berpegang
teguh kepadanya, yaitu kitab Allah dan Sunnahku (H.R. Imam Malik).
Kegiatan ekonomi sendiri dilakukan dengan berpegang pada prinsip-
prinsip tertentu dalam rangka mencapai kesejahteraan hidup. Oleh sebab
itu, Islam mengajarkan kepada umatnya untuk beribadah dan bekerja
untuk mencari rezeki dengan cara yang benar menurut prinsip syariat
Islam. Kegiatan ekonomi syariah merupakan wujud penghambaan dan
peribadatan kepada Allah SWT, karena prinsip ekonomi syariah
menegaskan bahwa implikasi kegiatan ekonomi bukan hanya dalam
EKONOMI SYARIAH | 7
konteks dunawi semata melaikan implikasi ukhrawi melalui proses dan
wujud implementasi kepada Allah SWT. (Abdul Ghofur, 2017).
Ketiga Landasan Konstitusional Secara historis-yuridis, kegiatan
ekonomi syariah Indonesia khususnya, di akuis secara yuridis sejak
lahirnya UU No. 7 Tahun 1992 yang kemudian diubah menjadi UU No. 10
Tahun 1998 tentang perbankan. Selanjutnya pada tahun 2008
ditetapkanlah 2 UU, yakni UU No.19 Tahun SBSN (Surat Berharga Syariah
Negara) dan UU No. 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah. Dalam
penjelasan UU Perbankan syariah, dijelaskan bahwa tujuan pembangunan
nasional, sebagaimana diamanatkan oleh Pancasila dan Undang-Undang
Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945, adalah terciptanya
masyarakat adil dan makmur, berdasarkan ekonomi demokrasi, dengan
mengembangkan system ekonomi yang bertumpu pada mekanisme pasar
yang berkeadilan.(Abdul Ghofur, 2017)
2. Tujuan Ekonomi Syariah

Tujuan dari ekonomi syariah adalah maslahah bagi umat manusia.
Artinya, mencari semua kegiatan untuk mencapai hal yang membawa
manfaat bagi manusia, atau dengan bekerja pada kegiatan yang dapat
secara langsung menguntungkan. Aktivitas lainnya demi menggapai
kemashalatan adalah dengan menghindarkan diri dari segala hal yang
membawa mafsadah (kerusakan) bagi manusia. (Ika Yunia Fauzia dan
Abdul Kadir Riyadi, 2015).
Dalam upaya mewujudkan kesejahteraan manusia menghadapi
kendala pokok yaitu, kurangnya sumber daya yang bisa digunakan untuk
mewujudkan kebutuhan tersebut. Jadi, pada dasarnya setia manusia selalu
menginginkan kehidupannya di dunia ini dalam keadaan bahagia, baik
secara material maupun spiritual, individual maupun social (P3EI UII, 2012).
E. CIRI-CIRI EKONOMI SYARIAH

Meskipun pernyataan ekonomi Islam tidak berarti bahwa hal itu hanya
diharapkan bagi umat Islam, karena Islam memungkinkan rakyatnya untuk
melakukan transaksi ekonomi dengan non-Muslim. Dengan mengutip
pendapat Muhammad Rawas Al Qahji : ada tiga belas ciri-ciri ekonomi
syariah yaitu :
8 | EKONOMI SYARIAH
yariah:
1. Pengaturannya bersifat ketuhanan/ilahiyah (nizhamun rabbaniyyah);
2. Kegiatan Ekonomi sebagai bagian dari al Islam secara keseluruhannya
(jus un minal Islam as-syamil);
3. Berdimensi aqidah atau keaqidahan (iqtishadun ’aqdiyyun), karena
pada dasarnya terbit atau lahir dari aqidah Islamiyah (al-aqidah al-
Islamiyyah);
4. Berkarakter ta’abbudi (thabi’un ta’abbudiyyun), karenanya penerapan
aturan ekonomi Islam (al-iqtishad al-islami) adalah ibadah;
5. Terkait erat dengan akhlak (murtabithun bil-akhlaq). Tidak ada
pemisahan antara kegiatan ekonomi dengan akhlak;
6. Elastis (al murunah) dalam arti dapat berkembang secara evolusi;
7. Objektif (al-maudhu’iyyuh). Islam mengajarkan umatnya agar berlaku
obejektif dalam melakukan aktifitas ekonomi;
8. Memiliki target sasaran/tujuan yang lebih tinggi (al hadaf as sami),
berlainan dengan sistem ekonomi non Islam yang semata-mata
mengejar kepuasan materi belaka (al rafahiyah al maddiyah);
9. Perekonomian yang stabil atau kokoh (iqtisadun bina’un) dengan
mengharamkan praktek bisnis yang membahayakan umat manusia
baik perorangan maupun kemasyarakatan seperti riba, penipuan dan
khamar;
10. Perekonomian yang berimbang (iqtisad mutawazin) antara
kepentingan individu dan sosial, antara tuntutan kebutuhan duniawi
dan pahala akhirat;
11. Realistis (al waqtiyah). Dalam hal tertentu terjadi pengecualian dari
ketentuan normal, seperti keadaan darurat membolehkan sesuatu
yang dilarang;
12. Harta kekayaan pada hakekatnya milik Allah SWT. Karenanya
kepemilikan seseorang terhadap harta kekayaannya bersifat tidak
mutlak. Siapapun tidak boleh semaunya menggunakan harta kekayaan
dengan dalih bahwa harta kekayaan itu milik pribadinya;
13. Memiliki kecakapan dalam mengelola harta kekayaan (tarsyid
istikhdam al-mal). Para pemilik harta perlu memiliki kecerdasan dalam
mengelola atau mengatur harta. (Abdul Kadir, “Penanganan sengketa
EKONOMI SYARIAH | 9
ekonomi syariah oleh Pengadilan Agama” http://badilag.net diakses
pada tanggal 28 Juni 2020 Pukul 17.00 WIB)
F. POSISI EKONOMI SYARIAH DALAM TOTALITAS SISTEM ISLAM

Ekonomi Syariah dibangun atas dasar agama Islam, karenanya ia
merupakan bagian tak terpisahkan dari agama Islam. Sebagai derivasi dari
agama Islam, ekonomi Islam akan mengikuti agama Islam dalam berbagai
aspeknya. Islam yaitu system kehidupan atau bisa juga dikatan way of life,
di mana Islam telah menyediakan berbagai perangkat aturan yang lengkap
baik kehidupan manusia, termasuk dalam bidang ekonomi. Beberapa
aturan ini bersifat pasti dan berlaku permanen, sementara beberapa yang
lain bersifat kontekstual sesuai dengan situasi dan kondisi.
Islam merupakan suatu agama yang memberikan tuntunan pada
seluruh aspek kehidupan, baik hubungan manusia dengan Tuhan, atau
manusia dengan sesama makhluk Tuhan. Inilah yang sering disebut
dengan implementasi Islam secara kaffah (menyeluruh). Pengertian
implementasi Islam secara kaffah ini adalah: 1.) ajaran Islam dilaksanakan
secara keseluruhan; 2.) meliputi seluruh aspek kehidupan, yaitu seluruh
aspek kehidupannya harus dibingkai ajaran Islam.(Abdul Ghofur, 2017)
G. RUANG LINGKUP EKONOMI SYARIAH

Beberapa ekonom memberikan kepastian bahwa ruang lingkup
ekonomi Syariah adalah komunitas Muslim atau negara Muslim itu sendiri.
Di negara lain, jumlah orang yang telah dipengaruhi oleh konflik sangat
tinggi. Lingkup ekonomi Islam nampaknya merupakan kurangnya
administrasi sumber daya manusia yang dilihat dari konsep kesejahteraan
dalam Islam. Namun, pendapat lain tidak memberikan pembatasan seperti
itu, tetapi secara umum. Dengan kata lain, titik economic journalism Islam
adalah bagaimana Islam memberikan perspektif dan solusi untuk berbagai
masalah ekonomi yang dihadapi kemanusiaan pada umumnya.
Ekonomi syariah bukan hanya merupakan praktik kegiatan ekonomi
yang dilakukan oleh individu atau komunitas Muslim yang ada, namun
juga merupakan perwujudan perilaku yang didasarkan pada ajaran Islam.
Ia mencakup cara memandang permasalahan ekonomi, menganalisis dan
mengajukan alternative solusi atas berbagai permasalahan ekonomi.
10 | EKONOMI SYARIAH
Ekonomi syariah yaitu konsekuensi logis dari implementasi Islam secara
kaffah dalam aspek ekonomi.
Ekonomi syariah mempelajari perilaku individu yang dituntun oleh
ajaran Islam, mulai ndari penentuan tujuan hidup, cara memandang dan
menganalisis ekonomi, serta prinsip-prinsip dan nilai yang harus dipegang
untuk mencapat tujuan tersebut. Jadi ekonomi syariah lebih menekankan
pada perilaku individu dan masyarakat yang konsisten terhadap orientasi
maslahah.(Abdul Ghofur, 2017)
H. RANGKUMAN MATERI
Ekonomi Syariah memilikii sifat dasar sebagai ekonomi robbani atau
ekonomi ketuhanan dan ekonomi Insani. Disebut ekonomi robbani karena
saran dan arahan dan nilai-nilai Ilahiah. Dan ekonomi syariah memiliki
dasar sebagai Insani karena system ekonominya ini dilaksanakan dan
ditujukan untuk kemakmuran manusia.
Dalam Al-Qur’an ekonomi diindentikkan dengan Iqtishad, yang
maknanya “umat yang bertengahan atau bisa diartikan menggunakan
rezeki yang ada disekitar kita dengan cara berhemat agar kita menjadi
manusia yang baik dan tidak merusak nikmat yang diberikan oleh Allah
SWT. Jadi, Ekonomi syariah adalah ilmu pengetahuan social yang
mempelajari masalah-masalah ekonomi masyarakat yang di Ilhami oleh
nilai-nilai Islam.
Landasan syariah ekonomi syariah memberikan jalan tengah yang adil,
ajaran Islam mengacu pada beberapa sumber yang telah ditetapkan.
Pertama Al-quran, Kedua Sunnah, Ketiga landasan Konstitusional.
Tujuan dari ekonomi syariah adalah maslahah bagi umat manusia.
Artinya, mencari semua kegiatan untuk mencapai hal yang membawa
manfaat bagi manusia, atau dengan bekerja pada kegiatan yang dapat
secara langsung menguntungkan. Aktivitas lainnya demi menggapai
kemashalatan adalah dengan menghindarkan diri dari segala hal yang
membawa mafsadah (kerusakan) bagi manusia
Ekonomi syariah mempelajari perilaku individu yang dituntun oleh
ajaran Islam, mulai ndari penentuan tujuan hidup, cara memandang dan
menganalisis ekonomi, serta prinsip-prinsip dan nilai yang harus dipegang
untuk mencapat tujuan tersebut. Jadi ekonomi syariah lebih menekankan
EKONOMI SYARIAH | 11
pada perilaku individu dan masyarakat yang konsisten terhadap orientasi
maslahah
TUGAS DAN EVALUASI

1. Jelaskan pengertian konsep dasar ekonomi syariah?
2. Sebutkan dan jelaskan landasan hukum dan tujuan ekonomi syariah?
3. Sebutkan macam-macam ciri ekonomi syariah yang dikemukakan oleh
Muhammad Rawas Al Qahji?
4. Bagaimana posisi ekonomi syariah dalam totalitas system Islam?
5. Apa saja ruang lingkup dalam ekonomi syariah?
DAFTAR PUSTAKA
Abdul Ghofur. (2017). Pengantar Ekonomi Syariah: Konsep Dasar,

Paradigma, Pengembangan Ekonomi Syariah. PT RajaGrafindo
Persada.
Deliarnov. (2012). Perkembangan Pemikiran Ekonomi, Ed.3. PT
RajaGrafindo Persada.
Ika Yunia Fauzia dan Abdul Kadir Riyadi. (2015). Prinisp Dasar Ekonomi
Islam Perspektif Maqasid Syariah. PRENADAMEDIA GROUP.
Kahf, M. (1987). An-Nizam al-Iqtishad al-Islami Nazharah Ammah, terj.
Rifyal Ka’bah Deskripsi Ekonomi Islam. Minaret.
M. Abdul Mannan. (1997). Teori dan Praktik Ekonomi Islam. Dana Bhakti
Prima Yasa.
M. Dawam Rahardjo. (1999). Islam dan Transformasi Sosial Ekonomi. LSAF.
Mustafa Edwin Nasution, et al. (2006). Pengenalan Eksklusif Ekonomi
Islam (Edisi Pert). Kencana Prenada Media Group.
P3EI UII. (2012). Ekonomi Islam. PT RajaGrafindo Persada.
Pius A. Purtanto dan M Dahlan al-Barry. (1994). Kamus Ilmiah Populer.
Arkola.
Rozalinda. (2016). Ekonomi Islam Teori dan Aplikasinya Pada Aktivitas
Ekonomi. PT RajaGrafindo Persada.
Sudarsono, H. (2004). Konsep Ekonomi Islam: Suatu Pengantar. Ekonosia.
Veithzal Rivai dan Andi Buchari. (2013). Islamic Economics: Ekonomi
Syariah Bukan Opsi tetapi Solusi. Bumi Aksara.
BAB 2
ALIRAN/MAZHAB
EKONOMI SYARI’AH
Fitriana, S.Pd.I., M.Pd., Kons1

Arfah, S.E.I, M.E., Sy2
STIT Al-Kifayah Riau1, STAI Nurul Falah Air Molek2
A. PENDAHULUAN
Islam adalah agama yang sempurna (syumuliyatul Islam), agama yang
diridhoi Allah SWT. Kebenaran Islam bersifat mutlak, dari yang Maha
Penguasa alam semesta. Berdasarkan firman Allah.
َ ْ َ‫اَ ْلٌ َْو ََم اَ ْك َم ْلتَ لَك َْم ِد ٌْ َنك َْم وََ اَ ْت َممْتَ َعلٌَْك َْم نِعْ َمتِیَْ ورَ ضِ ٌْتَ لَكم‬
َ‫الِلْسْ َا ََم ِدٌْن‬
“Pada hari ini telah Ku sempurnakan untuk kamu agamamu, dan telah
Ku-cukupkan kepadamu nikmat Ku, dan telah Ku ridhai Islam itu jadi
agama bagimu”(QS. Al-Ma’idah:3)
Islam seyogyanya diimplementasikan secara kaffah dapat pada
seluruh aspek kehidupan. Aspek bidang pribadi, sosial, belajar, karir,
berkleuarga, bernegara tidak luput dari Islam. Salah satu yang menjadi
sorotan yakni bidang pribadi, sosial dan karir, khususnya ekonomi, seorang
individu/kelompok tidak lepas dengan yang namanya ekonomi. Islam
dalam konsep ekonomi memberikan panduan dalam transaksi ekonomi.
Islam memperhatikan masalah ekonomi bukan hanya sebagai langkah
mencari keuntungan saja (profit oriented) (Chapra, 1999). Ekonomi Islam
juga hakikatnya bertujuan pada tercapainya kejayaan (al-falah) di dunia
dan akhirat.
Namun, dalam hal penerapan dan pemahaman (understanding)
bersifat relatif dari setiap individu yang memaknai, dikarenakan
perbedaan pola asuh, latar belakang, budaya, pendidikan, keahlian dan
manusia juga memiliki keberbatasan (limitations). Akibatnya berbagai
argumentasi terjadi dalam memandang suatu konsep, salah satunya
ekonomi syari’ah. Di sisi lain perbedaan merupakan hal yang wajar selagi
niat sungguh karena mengharap ridho Allah, metodologi berdasarkan al-
Qur’an dan as-Sunnah. Perbedaan juga bagian kekayaan intelektual dan
wujud kekayaan Islam.
Perbedaan gagasan ini terjadi oleh beberapa tokoh mengenai
gagasan/pemikiran ekonomi Islam, mengenai solusinya terkait
permasalahan ekonomi konvensional. Ekonomi kapitalisme dan
sosialisme-komunisme dipandang telah gagal dalam tujuannya
mensejahterakan manusia, terlihat dari banyak terjadinya krisis ekonomi
1866 dan 1890, 1929, 1985, 1987, 1998, dan 2000, sebagaimana Anthony
Gidden dalam bukunya The Thrid Way menyatakan dunia sebaiknya
menemukan jalan ketiga dari pergumulan sistem kakap dunia yakni
kapitalisme dan sosialisme. Jalan lainnya tersebut, terdapat dalam
konsepsi Islam. Pemikiran ekonomi Islam adalah respon para pemikir
muslim mengenai tantangan ekonomi, proses ini diilhami dan dipandu
oleh ajaran al-Qur’an dan as-Sunnah juga ijtihad (pemikiran) dan
pengalaman empiris mereka (Asmuni, 2001). Oleh karena itu, perhatian
para tokoh menganalisa kondisi ini dengan harapan berubah menuju
kepada ketercapaian kesejahteraan, berkeadilan dan berketuhanan.
Ekonomi Islam dilaksanakan dengan memperhatikan dan mengontrol
agar sesuai dengan ajaran Islam (Pusat Pengkajian dan Pengembangan
Ekonomi Islam, P3EI, 2014). Adapun landasan dan dasar pengembangan
ekonomi Islam meliputi nilai ketauhidan, keadilan, kenabian,
pemerintahan dan ma’had (hasil). Adapun dari sisi dasar pemikiran
mengenai apa dan bagaimanakah konsep ekonomi Islam secara garis
besar terdapat tiga mazhab yakni Madzab Iqtishaduna, Mazhab
Mainstrem, dan Mazhab Alternatif Kritis (Nawawi, 2013). Oleh karena itu,
penjelasan ke tiga mazhab ini secara lebih rinci termaktub di dalam materi
sajian berikut.
B. ALIRAN/ MAZHAB EKONOMI SYARI’AH
Source: Kompasiana.com
1. Mazhab Iqtishaduna
Aliran ini dinamakan aliran klasik. Kata iqtishad berasal dari bahasa
arab qashd, yang berarti “keadaan sama, seimbang atau pertengahan”.
Adapun tokohnya yakni Abu Baqr al-Sadr sesuai dengan bukunya yakni
Iqtishaduna (ekonomi kita). Aliran ini menyatakan bahwa antara ekonomi
dan Islam itu berbeda. Keduanya tidak bisa disamakan. Ekonomi tetap
ekonomi dan Islam adalah Islam. Antara ekonomi dan Islam tidak dapat
disatukan karena merupakan filosofi yang kontradiktif. Yang pertama anti
Islam, dan kedua Islam (Machmud, 2017).
Tokoh Abu Baqr As-sadr berpendapat bahwa ilmu ekonomi yang
dipelajari memiliki dua aspek yang perlu diperhatikan, adapun aspek
tersebut yakni philosophy of economics atau normative economics dan
aspek positive economics (Shadr, 2008). Positive economics misalnya
mengenai teori permintaan dan penawaran, salah satunya hukum
permintaan (law of demand) yang menunjukkan bahwa terdapat korelasi
negatif antara tingkat harga barang dengan jumlah barang yang diminta.
Jika harga barang naik, maka jumlah barang yang diminta akan turun
begitu sebaliknya, sehingga hal ini dikatakan bersifat objektif, universal
dan dapat diterima oleh semua kalangan masyarakat (Chamid, 2010).
Sedangkan aspek phylosophy of economics atau normative economics
bersifat subjektif, bagian buah pikiran manusia yang didasarkan pada
filsafat buah karya manusia, yang berdampak pada perbedaan pola pikir
(thinking), yang berdampak pada sikap (attitude) dan perilaku (behavior).
Misalnya saja budaya berpakaian seksi dan bermesraan suami isteri di
tempat umum merupakan hal yang biasa di Eropa, namun lain halnya di
Indonesia. Islam memandang bahwa sesuatu dikatakan pantas dan tidak
pantas karena ada larangan dalam syari’ah (al-Qur’an dan as-Sunnah).
Mazhab iqtishaduna memiliki pandangan berbeda mengenai ekonomi
dalam perspektif konvensional dengan ekonomi dalam perspektif Islam.
Mazhab ini memandang bahwa alam semesta tidak sesuai dengan
pernyataan bahwa sumber daya terbatas (Karim, 2010). Menurut aliran ini
tidak sesuai dengan firman Allah:
َ‫ل َشیْ ءَ َخلَ ْق ٰنهَ ِب َقدَر‬

ََّ ‫ِا َّنا ك‬
“Sesungguhnya kami menciptakan segala sesuatu menurut ukuran
yang setepat-tepatnya” (QS. Al-Qamar: 49).
Hal ini berkaitan dengan konsep bahwa ekonomi menjadi problem

penting dikarenakan proses distribusi yang tidak merata dan tidak adanya
keadilan, selanjutnya terdapat ekspolitasi dari pihak yang kuat kepada
pihak yang lemah. Paradigma yang digunakan berkeadilan sosial dan
tujuan utama ekonomi Islam yakni realisasi kesejahteraan manusia melalui
aktuaslisasi ajaran Islam (Kuncoro, 1997).
Menurut aliran ini sumber daya manusia meliputi kekuasaan Tuhan
yang maha kaya dan luas, anugerah tersebut diperuntukkan kepada
manusia agar mampu memanfaatkan dan mengoptimalkan sumber daya
di bumi dan di langit (planet, galaksi, dan lainnya) sebagaimana firman
Allah:
ََّ ‫ض وََ لَ َْم ٌَ َّتخ َِْذ َولَدا وََّ لَ َْم ٌَكنَْ لَّهَ َش ِرٌْكَ فِی اَْلم ْلكَِ وََ َخلَقََ ك‬
َ‫ل َشیْ ء‬ َ ِ ْ‫ت وََ ْالَر‬
َِ ‫لَّذِیَْ لَهَ م ْلكَ اللْس َّٰم ٰو‬
‫َف َق َّدرَ هَ َت ْق ِدٌْرا‬
“Kepunyaan-Nya-lah kerajaan langit dan bumi, dan dia tidak
mempunyai anak, dan tidak ada sekutu baginya dalam kekuasan-Nya, dan
Dia telah menciptakan segala sesuatu, dan Dia menetapkan ukuran-
ukurannya dengan serapi-rapinya.”(QS. Al-Furqan: 25). Apalagi dengan
majunya suatu negara, maka berdampak pada kemudahan dalam
menelusuri dan mengeksploitasi sumber daya secara optimal.
Aliran ini menolak bahwa keinginan manusia terbatas. Misalnya
manusia akan berhenti makan jika kondisi kenyangnya berada pada titik
kepuasan. Menilik kondisi tersebut, dapat dikatakan bahwa keinginan
manusia terbatas. Aliran ini juga berpandangan bahwa justru
kebutuhan/keinginan yang terbatas seperti teori marginal utility semakin
menurun dan law of diminishing return.
Oleh karena itu dapat disimpulkan bahwa menurut mazhab ini
penggunaan ekonomi Islami sangat tidak sesuai, dan kontradiktif, dan
solusi menggunakan kata “Iqtishad secara harfiah sama, seimbang, yang
berasal dari filosofi Islam.
2. Aliran/mazhab Mainstream
Aliran ini terkenal dengan pemikir ekonomi kontemporer.
Adapun pemikiran utama dari aliran ini adalah kontraversi dari
iqtishaduna dalam memandang masalah ekonomi. Menurut mazhab
mainstream, ekonomi bermasalah dikarenakan ketidakseimbangan antara
keinginan manusia yang tidak terbatas, sementara sumber daya manusia
terbatas bahkan terjadinya kelangkaan (scarcity) (Arifin, 2019: 105).
Kondisi kelangkaan secara khusus bisa saja terjadi, misalnya di Spanyol
terjadi kelangkaan mengenai sumber daya ekonomi. Hal ini berdasar
firman Allah:
َ‫وََ َب ِّش ِر‬-‫ت‬ َّ ََ‫س و‬

َِ ‫الثم َٰر‬ َِ ‫ال وََ ْالَ ْنف‬
َِ ‫ع وََ َن ْقصَ مِّنََ ْالَم َْو‬
َِ َْ‫ف وََ ا ْلجو‬
َِ ‫وََ لَ َنبْل َو َّنك َْم بِ َشیْ ءَ مِّنََ ا ْل َخ ْو‬
ٰ
ََ‫الص ِب ِر ٌْن‬
“Dan sungguh akan kami uji kamu dengan sedikit ketakutan, kelaparan,
kekurangan harta, jiwa dan buah-buahan. Dan beritakanlah kabar gembira
bagi orang-orang yang sabar.”(QS. Al-Baqarah: 155).
Sedangkan keinginan manusia tidak terbatas, dan ini merupakan hal

yang wajar dalam tatanan masyarakat sebagaimana firman Allah yang
artinya.
“Bermegah-megahan telah melalaikan kamu. Sampai kamu masuk
liang kubur. Janganlah begitu, kelak kamu akan mengetahui (akibat
perbuatanmu itu)” (QS. At-Takatsur: 1-5).
Pandangan mazhab mainstrem tidak jauh berbeda dengan ekonomi
konvensional bahwa kelangkaan sumber daya penyebab dari problem
ekonomi. Mazhab ini juga tidak jauh berbeda dengan ekonomi
konvensional, perbedaannya terletak hanya pada problem solving
(penyelesaian masalah). Jika dalam konvensional berdasar pada hawa
nafsu maka ekonomi Islam dipandu dengan Al-qur’an dan as-Sunnah.
Berdasarkan hal ini, hikmah dari keterbatasan/kelangkaan hal tersebut,
mengajak manusia untuk lebih bijak lagi dalam menentukan kebutuhan
dengan mempertimbangkan skala prioritas (priority scale) dan kondiri diri
(sef control) terhadap kebutuhan sehari-hari. Mazhab mainstream
berdasarkan pada sumber Islam yakni al-Qur’an, as-Sunnah dan teladan
penerapan pelaksanaan ekonomi pada masa kejayaan emas umat Islam.
Mazhab mainstream memfokuskan pada pengelolaan sumber daya secara
optimal. Lain halnya dengan kapitalisme, problem solving menggunakan
ekonomi market mechanism dan centralized plan untuk sosialisme.
Selanjutnya, pemikiran ekonomi Islam mazhab ini dipengaruhi oleh
beberapa hal, diantaranya:
a. Jika dibandingkan dengan mazhab lainnya, secara umum pemikiran
mazhab mainstrem lebih moderat yang berdampak pada masyarakat
mudah menerimanya.
b. Masyarakat luas mudah memahami ide-ide dari mazhab ini
dikarenakan ditampilkan secara konvensional, misalnya menggunakan
economic modeling dan quantitative methods. Para pendukung dari
mazhab ini selain menguasai ilmu keislaman juga banyak berlatar
belakang dari ekonomi konvensional. Beberapa diantaranya yang
beraktivitas ilmiah di negara Barat seperti Muhammad Abdul Mannan,
Umar Chapra, dan Muhammad Nejutullah siddiqi.
c. Selanjutnya hal ini diperkuat dengan banyaknya tokoh yang juga
merupakan staf, penasehat (advisors), the reseacher, memiliki
jaringan erat dengan dengan lembaga-lembaga regional atau
internasional yang telah mapan misalnya Islamic Development Bank
(IDB), Internasional Institut of Islamic thought (HIT), Islamic research
and Training Institute (IRTI), dan Islamic Foundation pada beberapa
universitas maju. Gagasan ekonomi Islam dengan mudah
disosialisasikan, dengan pendanaan yang memadai dan jaringan kerja
yang luas. Gagasan ekonomi Islam juga dapat diimplementasikan
dalam waktu singkat dalam kebijakan real, seperti bantuan
pembangunan di negara-negara muslim oleh Islamic Development
Bank (Yuliadi, 2001).
Oleh karenanya, tidak heran jika bermunculan tokoh mazhab
maenstream seperti M. Umer Chapra, Muhammad Abdul Mannan,
Muhammad Nejatullah Siddiqi, Syed Haidar Naqvi, Khursid Ahmad,
Monzer Khaf dan sebagainya dari Islamic Development Bank (IDB) yang
mempelopori mazhab mainstream (Manan, 1992).
3. Aliran/mazhab Alternatif Kritis

Mazhab alternatif kritis memandang kedua mazhab sebelumnya
dengan sisi berbeda, yang pertama mazhab Iqtishaduna dipandang
sebagai upaya dalam mengeksplor dan melakukan pembaharuan tanpa
ekonomi konvensional. Ia juga berpendapat bahwa mazhab tersebut
berusaha menemukan sesuatu yang sebenarnya sudah ditemukan tokoh
sebelumnya. Mazhab alternatif kritis menyarankan untuk dilakukan
pengkajian ulang. Sedangkan mazhab maenstream dikritik sebagai
refresentasi wajah ekonomi aliran neo klasik (Chamid, 2010). Adapun
implementasinya dengan cara menghilangkan/ menonaktifkan unsur
bunga/riba dan memasukkan variabel zakat dalam ekonomi.
Keberfungsian Islam sebagai al-huda (petunjuk), wujud penafsiran,
rahmatan lil’alamin (Masyhuri, 2005).
Aliran ini berupaya kritis terhadap ekonomi Islam, dianalisa secara
ilmiah, menjadi ilmu dan peradaban (Manan, 1992). Mazhab alternatif
menuntun agar terus mengupadate informasi dan perkembangan
ekonomi saat ini. Mazhab ini juga melarang untuk bersikap apatis dengan
memandang dari sisi kapitalisme dan sosialisme saja. Adapun tokoh
mazhab alternatif diantaranya Prof. Timjur Kura (University of Southern
California), Prof. Jomo (Harvard University) dan Prof. Muhammad Arief
juga berpandangan bahwa kebenaran ekonomi Islam tidak mutlak, karena
didapat dari tafsiran al-Qur’an dan sunnah, sehingga bersifat subjektif,
suatu kewajaran jika terjadi perbedaan pendapat, sehingga perlu terus
menerus diteliti, di uji kebenarannya, dibuktikan secara ilmiah, berbeda
dengan Islam yang sudah jelas kebenarannya. Selain itu tokoh mazhab
alternatif kritis yakni Sohrab Behdad dan Abdullah Saeed (Manan, 1992).
Implementasi perhatian para tokoh dan pemikir ekonomi terus meluas
dan berkembang secara masif. Adapun perkembangan tersebut terjadi
pada 4 kategori, yakni (Zarqa, 1992):
a. Para tokoh banyak menyumbang ide, pikiran mengenai aspek
normative economics Islamic, akibatnya, penemuan dan jawaban
terhadap pertanyaan modern mengenai sistem tersebut, termasuk
pada kategori ini ahli syari’ah (fuqaha/jursts).
b. Adanya penemuan asumsi atau argumen pernyataan positif dalam al-
Qur’an dan as-sunnah yang relevan bagi ilmu ekonomi. Misalnya
konsep ekonomi Islam terkait pasar, diantaranya mengenai hipotesa
ketimpangan informasi antara pembeli dan penjual diajukan devirasi
oleh pasar dari konsep syari’ah.
c. Para pemikir ekonomi Islam memberikan argumen positif dan analisa
ekonomi. Salah satunya Ibnu Khaldun dalam bukunya muqadimah
dengan analisa faktor yang mempengaruhi pertumbuhan ekonomi
jangka panjang dan menurunnya masyarakat. Selain itu Al-Maqrizi
dengan penelitiannya mengenai penyebab inflasi ekonomi.
d. Para ilmuan ekonomi konvensional dan Islam memberikan konstribusi
mengenai analisa konsekuensi pernyataan positif ekonomi Islam
mengenai kehidupan ekonomi. Adapun tokoh non Muslim yang ikut
serta mengkaji ekonomi Islam seperti Badal Maukerji dalam karyanya
A Micro model of the Islamic Tax System.
Dengan demikian, tujuan ekonomi syari’ah untuk berproses kepada

kondisi maqosid syari’ah di dalam sistem alteratif bagian hal urgent demi
ketercapaian kesejahteraan/kebahagiaan manusia. Peran sosial dan
religius sangat diperlukan dan impelementasi pelaksanaan secara adil,
diperhatikannya sektor fiskal demi berkembangannya ekonomi secara
optimal.
C. RANGKUMAN MATERI
Berdasarkan penjelasan isi materi di atas, dapat dirangkum bahwa
mazhab ekonomi Islam secara garis besar memiliki tiga mazhab yakni
mazhab iqtishaduna dengan tokohnya Abu Baqr al-Sadr, maenstream
dengan tokohnya Muhammad Abdul Mannan, Umar Chapra, dan
Muhammad Nejutullah siddiqi, dan mazhab alternatif kritis dengan
tokohnya Prof. Timjur Kura, Prof. Jomo, Prof. Muhammad Arief Sohrab
Behdad dan Abdullah Saeed.
Adapun ide pokok penting pemikiran mazhab iqtishaduna yakni
mengganti pengunaan kata ekonomi dengan iqtishad yang bermakna
setara, seimbang. Menurutnya Islam adalah doktrin, maka perlu ideologi
berkeadilan sosial, baginya keadilan bagian sentral ekonomi, lebih rinci
mengacu pada prinsip ilahiyyah, yakni keadilan (Al-’Adl) dan kebajikan (Al-
Ihsan). Ia juga merekontruksi ekonomi bersumber pada Al-Qur’an dan as-
Sunnah. Baginya ilmu ekonomi dan Islam tidak pernah serirama.
Selanjutnya simpulan mazhab mainstream bahwa ekonomi hampir
sama dengan ekonomi konvensional, perbedaan hanya terletak pada
solusi/ problem solving (penyelasaian masalah). Manusia memiliki
kenginan yang tidak terbatas, jikapun sudah terpenuhi, keinginan lainnya
terus hadir dalam diri manusia. Mazhab terakhir yakni alternatif kiritis
menyatakan ekonomi bukan dipandang dari ekonomi sosialisme dan
kapitalisme, tetapi juga ekonomi Islam. Mazhab alternatif kritis
memberikan argumen terkait tafsiran manusia yang perlu diuji terus-
menerus demi ketercapaian hasil optimal. Wallahua’lam.
TUGAS DAN EVALUASI

1. Jelaskan ayat al-Qur’an yang mendasari mazhab Iqtishaduna dan
Maenstream!
2. Analisis konsep mazhab Iqtishaduna mengenai konsep phylosophy of
economics atau normative economics. Jelaskan kedua konsep tersebut
beserta contohnya dalam era kekinian saat ini !
3. Analisis faktor apa saja yang mempengaruhi perkembangan mazhab
Maenstream !
4. Mengapa mazhab alternatif kritis tidak sependapat dengan mazhab
Iqtishaduna dan Mainstream !
5. Apa saran anda sebagai akademisi/praktisi dalam mengoptimalkan
perekonomian Islam terkait peningkatan pada kesejahteraan
masyarakat di tengah kondisi wabah pandemi covid-19 saat ini !
DAFTAR PUSTAKA
Arifin, Bustanul, Zainal Fanani & M. Muflikhul Khitam. 2019. Relevansi

Corporate Social Resposibility Terhadap Nilai-nilai Ekonomi Islam
Perspektif Mazhab Mainstrem. Jurnal Studi Islam dan Muamalah
At-Tahdzib, Volume 7, No. 2
Asmuni. (2001). Al-Wajiz fi al-Fikri al-Iqtishadi al-Wad’l wa al-Islami
(Ekonomi Islam, antara Tantangan dan Harapan). Jurnal Al-
Mawarid, Vo. XI. No.1
Chamid, Nur. (2010). Jejak Langkah Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam.
Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Chapra, M. Umer. (1999). Toward A Just Monetary System. The Islamic
Foundation: Leicester.
Karim, Adiwarman A. (2010). Ekonomi Mikro Islami. Jakarta: Raja Grafindo
Persada
Khoir, Misbahul. (2010). Pemikiran dan Mazhab Ekonomi Islam
Kontemporer. Jurnal Balance Economics, Bussiness, Management
adn Accounting Journal Th, VIII No. 12.
Kuncoro, Mudrajat. (1997). Ekonomi Islam Konsep dan Metodologi. Jurnal
Ekonomi dan Bisnis Indonesia Vol. 12 No. 1.
Machmud, Amir (2017). Ekonomi Islam: untuk Dunia yang Lebih Baik.
Jakarta: Salemba Empat.
Mannan M.A. (1992). Teori dan Praktek Ekonomi Islam, Terjemahan. M.
Nastangin. Yogyakarta: PT. Dana Bhakti Wakaf
Masyhuri. (2005). Teori Ekonomi dalam Islam. Yogyakarta: Kreasi Wacana
Nawawi, Ismail. (2013). Isu Nalar Ekonomi Islam. Sidoarjo: Dwiputra
Pustaka Jaya
Pusat Pengkajian dan Pengembangan Ekonomi Islam (P3EI). (2014).
Ekonomi Islam. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada
Shadr, Muhammad Baqr. (2008). Buku Induk Ekonomi Islam Iqtishoduna.
Jakarta: Ziyad
Yuliadi, Imamudin. (2001). Ekonomi Islam Sebuah Pengantar. Yogyakarta:
Lembaga Pengkajian dan Pengamalan Islam LPPI.
Zarqa, Anas. (1992). Islamic: An Approach to Human Welfare, dalam
Khurshid Ahmad (ed), Studies in Islamic Economics. Leicester: The
Islamic Foundation.
BAB 3
PERKEMBANGAN EKONOMI
SYARIAH DI INDONESIA
Iroh Rahmawati, S.E., M.Ak

Universitas Banten Jaya
A. PENDAHULUAN
Negara Indonesia adalah negara dengan penduduk muslim terbesar di
dunia. Sebanyak 216 juta dari 250 juta penduduk Indonesia menganut
agama muslim dan itu menjadi peluang bagi berkembangnya ekonomi
syariah di Indonesia. Keberadaan ekonomi syariah dapat membuat
penerapan kegiatan ekonomi lebih Islami dan mengikuti yang sudah di
anjurkan dalam Al-Quran agar mendapat ridho Allah SWT.
Banyaknya lembaga keuangan yang mulai menggunakan prinsip
syariah saat ini. Salah satunya yang paling sering kita temui pada sektor
perbankan. Terdapat beberapa bank yang telah menggunakan prinsip
syariah seperti BRI Syariah, Mandiri Syariah, BNI Syariah dan lain
sebagainya. Namun, penerapan ekonomi syariah di sektor selain
perbankan masih belum maksimal.
Penerapan prinsip syariah dalam sektor perbankan masih belum
cukup maksimal. Seharusnya pemerintah lebih banyak memberikan
edukasi berupa sosialisasi atau seminar mengenai ekonomi syariah dan
prinsip-prinsip syariah yang harus dipegang dalam menjalankan ekonomi
syariah agar penerapan prinsip ekonomi syariah lebih maksimal.
Diharapkan dukungan dari Pemerintah untuk dapat mengajak para
stakeholder mengembangkan ekonomi syariah bukan hanya di sektor
perbankan, tetapi di sektor lainnya agar perkembangan ekonomi syariah
lebih merata .
B. SEJARAH BERDIRINYA EKONOMI SYARIAH

Ide pemikiran akan strategi pengembangan ekonomi berdasarkan
prinsip syariah membutuhkan waktu yang cukup lama. Tahun 1911
terwujudnya suatu organisasi Syarikat Dagang Islam yang beranggotakan
tokoh-tokoh intelektual muslim, serta sistem ekonomi islam yang sesuai
dengan petunjuk seluruh umat islam di dunia, sebagaimana tertulis dalam
Al-Qur’an Surah Al-Baqarah ayat 282 “Wahai Orang-orang yang Beriman!
Apabila kamu melakukan rmuamalah tidak secara tunai untuk waktu yang
ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya. Dan hendaklah seorang
penulis diantara kamu menuliskannya dengan benar. Dan janganlah
penulis enggan menuliskannya sebagaimana Allah telah mengajarkannya,
maka hendaklah dia menulis. Dan hendaklah orang yang berhutang itu
menuliskan, dan hendaklah dia bertakwa kepada Allah, Tuhannya, dan
janganlah dia mengurangi sedikitpun daripadanya. Jika yang berutang itu
orang yang lemah akalnya (keadaannya), atau dia sendiri tidak mampu
menuliskan, maka hendaklah walinya menuliskan dengan jujur. Dan
saksikanlah dengan dua orang saksi dari orang-orang lelaki (diantaramu).
Jika tidak ada dua orang lelaki maka (boleh) seorang lelaki dan dua orang
perempuan dari saksi-saksi yang kamu ridhaoi, supaya jika seorang lupa,
maka seorang lagi mengingatkannya. Janganlah saksi-saksi itu enggan
(memberi keterangan) apabila mereka dipanggil; dan janganlah kamu
jemu menulis utang itu, baik kecil maupun besar,sampai batas waktu
pembayarannya. Maka yang demikian itu lebih adil disisi Allah,dan lebih
dapat menguatkan persaksian dan lebih mendekatkan kamu kepada
ketidakraguan, kecuali jika hal itu adalah perdagangan tunai yang kamu
jalankan diantara kamu, maka tidak ada dosa bagi kamu jika kamu tidak
menuliskannya. Dan saksikanlah apabila kamu berjual beli, dan jangan
penulis dan saksi saling menyulitan.Jika kamu lakukan(yang
demikian),maka sesungguhnya hal itu adalah suatu kefasikan pada dirimu.
Dan bertakwalah kepada Allah; Allah mengajarmu dan Allah Maha
Mengetahui segala sesuatu (Q, S Al-Baqarah: 282).
Perkembangan ekonomi syariah dalam tiga dasawarsa yang semakin
marak merupakan awal kebangkitan umat Islam di Indonesia khususnya
para pedagang, investor, bahkan para pembisnis yang bertransaksi dengan
menggunakan prinsip syariah dan diridhoi oleh Allah swt. Bank Indonesia
yang memiliki peran penting dalam perkembangan ekonomi syariah,
komitmen dan dukungan menjadi awalan bergeraknya pemikiran dan
praktek ekonomi Syariah di dalam Indonesia, juga sebagai pembaharuan
ekonomi dalam negerif, serta awal kebangkitan ekonomi islam di
Indonesia maupun di seluruh dunia.
Sistem ekonomi syariah mengalami perkembangan pada era modern.
Menurut Khurshid Ahmad, terdapat empat tingkatan perkembangan
dalam topik pemikiran ekonomi Islam, yaitu sebagai berikut:
1. Tahapan Pertama (tahun 1930 – 1960), pada tahapan ini dimulai
ketika sebagian ulama, yang tidak memiliki pendidikan formal dalam
bidang ilmu ekonomi namun memiliki pemahaman terhadap
persoalan-persoalan sosio-ekonomi pada masa itu, mencoba untuk
menyelesaikan persoalan bunga bank. Para Ulama berpendapat
bahwa bunga bank hukumnya haram bagi umat Islam. Ulamapun
mengadakan pertemuan dengan para ekonom dan banker untuk
mendirikan lembaga keuangan yang didasarkan pada prinsip-prinsip
syariah dan bukan berorientasi pada bunga. Yang paling mendasar
dalam pendekatan ini adalah keyakinan akan haramnya bunga bank
dan pengajuan alternatif. Negara Pakistan mendirikan sebuah bank
Syariah lokal yang beroperasi tidak menggunakan bunga. Pada saat itu
Mesir juga mendirikan sebuah lembaga keuangan yang beroperasi
bukan pada bunga pada awal dasa warsa 1960-an. Nama lembaga
keuangannya yaitu Mit Ghomir Local Saving yang berlokasi di delta
sungai Nil. Dalam tahapan ini bisa dikatakan bahwa perekonomian
berdasarkan prinsi syariah masih bersifat prematur dan dilakukan
masa percobaan sehingga dampaknya masih sangat terbatas.
2. Tahapan kedua ( tahun 1960). Pada tahapan ini para ekonom Muslim
yang melakukan studi di perguruan tinggi terkemuka di Amerika
Serikat dan Eropa mulai mengembangkan aspek-aspek tertentu dari
sistem moneter Islam serta melakukan analisis ekonomi terhadap
larangan riba (bunga) dan mengusulkan alternatif perbankan yang
berlandaskan pada bagi hasil. Dalam tahapan ini dilakukan kegiatan
konferensi dan seminar internasional tentang ekonomi dan keuangan
Islam digelar beberapa kali dengan mengundang para pakar, ulama,
ekonom baik muslim maupun non-muslim.
 Tahun 1976 Konferensi Internasional tentang ekonomi Syariah
yang digelar di Makkah al-Mukarromah.
 Tahun 1977 Konferensi Internasional tentang Islam dan Tata
Ekonomi Internasional London.
 Tahun 1978 seminar tentang Ekonomi Moneter dan Fiskal dalam
Islam di Makkah pada tahun 1978 dan di Islamabad pada tahun
1981.
 Tahun 1982 konferensi tentang Perbankan Islam dan Strategi kerja
sama ekonomi yang diadakan di Baden-Baden, Jerman
 Tahun 1983 Konferensi Internasional Kedua tentang Ekonomi
Islam di Islamabad. Pada saat itu telah diterbitkan Belasan buku
dan monograf semenjak konferensi dan seminar ini digelar dapat
memberikan gambaran mengenai Ekonomi Islam baik dalam teori
maupun praktek. Menurut Khurshid Ahmad, kontribusi yang
paling penting adalah laporan yang dikeluarkan oleh Dewan
Ideologi Islam Pakistan tentang penghapusan riba. Hasil
Keputusan Ij’ma dan para Ulama yang mengharamkan bunga
bank, serta memberikan aturan bagaimana menghapuskan riba
dari perekonomian. Dalam jenjang ini juga muncul nama-nama
ekonom muslim terkenal di seluruh dunia diantaranya Prof. Dr.
Khurshid Ahmad yang pada saat itu dinobatkan sebagai bapak
ekonomi Islam, Dr. M. Umer Chapra, Dr. M. A. Mannan, Dr. Omar
Zubair, Dr. Ahmad An-Najjar, Dr. M. Nejatullah Siddiqi, Dr. Fahim
Khan, Dr. Munawar Iqbal, Dr. Muhammad Ari?, Dr. Anas Zarqa dan
lain- lain. Mereka adalah ekonom muslim yang menempuh
pendidikan di luar negri tetapi memiliki pemahaman bahwa Islam
sebagai way of life yang integral dan komprehensif serta
mempunyai sistem ekonomi tersendiri sehingga dapat diterapkan
di Indonesia.
3. Tahapan ketiga ditandai dengan langkah nyata untuk mengembangkan
perbankan dan lembaga-lembaga keuangan non-riba baik dalam
sector swasta maupun dalam sektor pemerintah. Pada jenjang ini
merupakan sinergi nyata antara usaha intelektual dan material para
ekonom, pakar, banker, para pengusaha dan para hartawan muslim
yang memiliki kepedulian kepada perkembangan ekonomi Islam.
Dalam jenjang ini mulai didirikan bank- bank Islam dan lembaga
investasi berbasis non riba dengan konsep dan pemahaman ekonomi
syariah yang lebih lengkap. Islamic Development Bank (IDB) adalah
Bank Islam pertama yang didirikan pada tahun 1975 di Jeddah, Saudi
Arabia. Bank Islam ini merupakan hasil kerjasa sama antara negara-
negara Islam yang tergabung dalam Organisasi Konferensi Islam (OKI).
Tidak lama kemudian disusul oleh Dubai Islamic Bank, dan banyak
bermunculan Bank-bank syariah di negara-negara muslim termasuk di
Indonesia
4. Tahapan keempat ditandai dengan pengembangan pendekatan yang
lebih integratif dan sophisticated untuk membangun keseluruhan teori
dan praktek ekonomi Islam terutama lembaga keuangan dan
perbankan yang menjadi indikator ekonomi umat.
C. PERKEMBANGAN EKONOMI SYARIAH DI INDONESIA

Indonesia merupakan negara yang mayoritas penduduknya adalah
muslim, sehingga Indonesia seharusnya sudah mengembangkan system
perekonomian berbasis syariah agar menjadi pusat ekonomi syariah dunia.
Selama beberapa tahun terakhir pertumbuhan ekonomi syariah secara
global terus mengalami peningkatan yang cukup signifikan. Dibuktikan
dengan banyaknya negara-negara yang mulai menggunakan system
ekonomi syariah.
Secara global, berdasarkan data Global Islamic Economic Indicator
tahun 2019, Indonesia mengalami peningkatan terbesar dalam GIEI tahun
ini, dari posisi kesepuluh di 2018 naik ke posisi lima untuk tahun ini.
Peningkatan ini didorong oleh inisiatif yang kuat untuk dapat
meningkatkan pertumbuhan ekonomi melalui pengembangan strategi
ekonomi Islam.
Pemerintah serta lembaga terkait sudah melakukan terobosan baru
dalam upaya meningkatkan pertumbuhan ekonomi syariah di Indonesia.
Bisa kita lihat dengan terus meningkatnya angka market share ekonomi
syariah setiap tahunnya. Berkah perkembangan ekonomi syariah,
pembiayaan secara syariah terus meningkat. Akibat dari perkembangan
ekonomi syariah di Indonesia semakin hari semakin terasa. Dapat di lihat
dari bertambahnya jumlah produk-produk investasi syariah, pembiayaan
syariah, asuransi syariah, seperti sukuk pemerintah, sukuk korperasi
hingga pembiayaan individu. Sukuk sendiri merupakan sebuah produk
obligasi yang berbentuk syariah.
Perkembangan ekonomi syariah di Indonesia masih 5% dari potensi
perkembangan ekonomi syariah dan hal itu dapat menandakan bahwa
terjadi perlambatan dalam perkembangan ekonomi syariah di Indonesia,
hal ini tidak hanya dialami oleh Indonesia, tetapi di Timur Tengah juga
mengalami perlambatan.
Meskipun terjadi perlambatan, jika dibandingkan dari tahun awal
dikenalkannya ekonomi syariah hingga saat ini dapat dilihat
perkembangan yang terjadi dalam ekonomi syariah. Perkembangan ini
dapat dilihat dari data tahun 2015. Perkembangan ekonomi syariah dapat
dikelompokkan menjadi perkembangan ekonomi syariah sisi keuangan
dan sisi non-keuangan. Perkembangan ekonomi syariah sisi keuangan
dapat diukur melalui data-data keuangan yang ada, sedangkan sisi non-
keuangan perlu penelitian untuk mengetahuinya.
Dalam perkembangan ekonomi syariah sisi keuangan terdapat
beberapa sektor, yaitu sektor perbankan, sektor pasar modal, sektor
saham, sektor asuransi, bidang multifinance, dan di sektor mikro.
Sektor Perbankan. "Keuangan komersial islam global masih dikuasai
oleh sektor perbankan syariah, dapat dibuktikan dengan ditemukannya
beberapa lembaga keuangan dengan aset yang lumayan besar. Saat ini,
sudah ditemukan 14 Bank Umum Syariah (BUS) dengan 1.923 kantor
dengan jumlah aset per Juni 2020 sebesar Rp. 349,95 triliun, dan jumlah
PYD sebesar Rp. 228,39 triliun, Unit Usaha Syariah (UUS) sebanyak 20
Institusi dengan jumlah kantor sebanyak 388, jumlah asset sebesar Rp.
172,61 triliun dan jumlah PYD sebesar Rp. 133,26 triliun, Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah (BPRS) sebanyak 163 dengan jumlah kantor 618, jumlah
asset sebesar Rp. 14,04 triliun, dan jumlah PYD sebesar Rp. 10,68 triliun.
Sektor Pasar Modal. Total aset industri keuangan syariah global pada
akhir tahun 2017 adalah sebesar USD2,44 triliun, jumlah tersebut
mengalami peningkatan sebanyak 6,07% dibandingkan tahun sebelumnya
yaitu sebesar USD2,23 triliun. Dari total aset industri keuangan syariah
global tersebut, industri pasar modal syariah memiliki kontribusi sebesar
17% untuk pasar sukuk dan 4% untuk pasar reksa dana syariah..
Sektor Saham. Pencapaian untuk sector saham di tahun 2018 terdapat
penambahan 57 perusahaan tercatat yang melakukan pencatatan perdana
saham di Bursa Efek Indonesia yang merupakan angka tertinggi sejak 26
tahun terakhir. Jumlah tersebut merupakan angka tertinggi di area Asia
Tenggara selama 2018. Dari pencatatan tersebut jumlah dana yang
dihimpun dari IPO mencapai Rp16 Triliun, yaitu naik 68% dibandingkan
tahun 2017. Disisi pasar modal syariah, kenaikan jumlah emiten tersebut
menambah jumlah saham syariah menjadi 413 saham syariah atau 60,12%
dibandingkan dengan saham konvensional.
Sektor Asuransi, perkembangan jumlah unit syariah mengalami
peningkatan. Untuk perusahaan asuransi jiwa pada tahun 2019 sebanyak 7
perusahaan full syariah dan sebanyak 23 unit syariah. Sementara sektor
asuransi umum syariah yang full syariah sebanyak 5 perusahaan dan unit
syariah sebanyak 24 perusahaan. Sedangkan jumlah reasuransi full syariah
masih satu perusahaan dan perusahaan reasuransi unit syariah yang
sempat 3 pada 2015 turun menjadi 2 perusahaan. Secara keseluruhan
sampai tahun 2019, jumlah perusahaan asuransi dan reasuransi syariah
mencapai 62 perusahaan.
Bidang Multifinance. Pada bidang ini meningkatnya ketertarikan
beberapa perusahaan multifinance dengan pembiayaan yang dilakukan
secara syariah. Nilai ini diharapkan semakin melonjak seiiring dengan
lonjakan permintaan dan tingkat pengembalian dari masing-masing
produk keuangan syariah.
Sektor Mikro. Dari berita dan informasi Kementrian Koperasi dan
UKM menilai, Baitul Mal wa Tamwil (BMT) memiliki peran strategis untuk
mengambil bagian dalam mewujudkan target Indonesia menjadi basis
keuangan ekonomi syariah dunia. Pada tahun 2024 mendatang. Jumlah
BMT sampai saat ini terus meningkat signifikan, yaitu lebih dari 5.000 unit.
Untuk pertumbuhan ekonomi syariah di sisi non-keuangan walau
terlihat agak lambat, namun kegiatan ekonomi ini juga semakin
menggeliat berkembang. Hal ini ditandai semakin melonjaknya kesadaran
masyarakat terhadap perilaku konsumsi yang Islami, level kedermawanan
yang semakin melonjak ditandai oleh melonjaknyanya dana zakat, infaq,
waqaf, dan sedekah yang berhasil dihimpun oleh badan dan lembaga
pengelola dana tersebut. Begitupun dengan industri syariah non keuangan
seperti produk halal, wisata syariah, fashion syariah, dan lain-lain.
D. FAKTOR PENDORONG BERKEMBANGNYA EKONOMI SYARIAH

DI INDONESIA
Pertumbuhan ekonomi syariah di Indonesia tidak terlepas dari adanya
faktor pemicu. Terdapat beberapa faktor pemicu dalam mendorong
berkembangnya ekonomi syariah di Indonesia, yaitu faktor eksternal dan
faktor internal ( faktor politis, faktor keberagaman masyarakat, faktor
pengalaman, dan faktor rasionalitas bisnis).
1. Faktor eksternal adalah penyebab yang datang dari luar negeri, yaitu
berupa perkembangan ekonomi syariah di negara-negara lain, baik
yang berpenduduk mayoritas Muslim maupun tidak. Negara-negara
tersebut telah menumbuhkan ekonomi syariah setelah tumbuhnya
kesadaran tentang pentingnya gagasan baru dalam perekonomian
mereka. Kesadaran ini kemudian ’menyebar’ ke negara-negara lain
dan akhirnya sampai ke Indonesia.
2. Faktor internal adalah kenyataan bahwa Indonesia ditakdirkan
menjadi salah satu negara dengan jumlah penduduk Muslim terbesar
di dunia. Fakta ini menimbulkan kesadaran bagi sebagian ilmuawan
dan praktisi ekonomi tentang perlunya suatu ekonomi yang sesuai
dengan nilai-nilai Islam dijalankan oleh masyarakat Muslim di
Indonesia.
 Faktor politis ditandai dengan membaiknya ”hubungan” Islam dan
negara menjelang akhir milenium lalu membawa angin segar bagi
perkembangan ekonomi dengan prinsip syariah.
 Faktor keberagaman masyarakat ditandai dengan munculnya kelas
menengah Muslim perkotaan yang terdidik dan religius membawa
semangat dan harapan baru bagi industri keuangan syariah.
Mereka memiliki kesadaran bahwa agama bukan sekedar shalat,
puasa, dan ibadah-ibadah mahdah lainnya saja. Tetapi, agama
harus diterapkan secara kafah (holistik) dalam setiap sendi
kehidupan termasuk dalam kegiatan bermuamalah.
 Faktor Pengalaman dibuktikan bahwa sistem keuangan syariah
tampak cukup kuat menghadapi krisis global tahun 1997-1998,
2008 dan 2012. Bank syariah masih bisa berdiri kokoh
ketika ”badai” itu menerpa dan meluruhkan industri keuangan di
Indonesia.
 Faktor rasionalitas bisnis, factor ini turut membesarkan ekonomi
syariah. Bagi kelompok masyarakat yang tidak cukup dapat
menerima sistem keuangan syariah berdasarkan ikatan emosi
(personal attachment) terhadap Islam, faktor keuntungan menjadi
pendorong mereka untuk terjun ke bisnis syariah.
E. UPAYA MENGEMBANGKAN EKONOMI SYARIAH DI INDONESIA

Terdapat beberapa upaya yang dilakukan pemerintah dalam
mengembangkan ekonomi syariah di Indonesia, yaitu regulasi Masterplan
Arsitektur Keuangan Syariah Indonesia, UU perbankan syariah, asuransi
syariah dan Komite Nasional Keuangan Syariah (KNKS).
1. Masterplan Arsitektur Keuangan Syariah Indonesia.
Bappenas mengeluarkan masterplan pada tanggal 2 Agustus 2016.
Tujuan dari masterplan ini adalah untuk meningkatkan infrastruktur
dan kemampuan sistem keuangan syariah, mengatasi ketimpangan
yang ada, memperbaiki kinerja kelembagaan, menghasilkan peluang
baru baik di pasar dalam negeri maupun luar negeri, dan
memposisikan Indonesia sebagai pemeran utama dalam keuangan
syariah di dunia.
2. “Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
Undang-Undang ini terdiri dari 70 pasal dan terbagi kedalam 13 bab.
Secara umum sistem Hukum Perbankan Syariah dan Hukum
Perbankan Nasional tidak ada perbedaan. Aspek baru yang diatur
dalam Undang-Undang ini berkaitan dengan corporate governance,
prudential principles, risk menagement, penyelesaian sengketa,
otoritas fatwa dan komite perbankan syariah serta pembinaan dan
pengawasan perbankan syariah.”(Abdul Rasyid, 2015)
3. Asuransi Syariah.
Berdasarkan fatwa Dewan Syariah Nasional (DSN) dan Majelis Ulama
Indonesia (MUI) pengertian asuransi syariah adalah sebuah usaha
saling melindungi dan tolong menolong di antara sejumlah orang
melalui investasi dalam bentuk aset dan/atau tabarru’ yang
memberikan pola pengembalian dalam menghadapi risiko tertentu
melalui Akad atau perikatan yang sesuai dengan prinsip syariah.
4. Komite Nasional Keuangan Syariah (KNKS).
Badan Perencanaan Pembangunan Nasional (Bappenas) resmi
membentuk Komite Nasional Keuangan Syariah (KNKS) pada tanggal 2
Agustus 2016. Tugas KNKS antara lain untuk mengharmonisasikan
perundang-undangan dengan aturan terkait lainnya, menyusun literasi
keuangan syariah, dan hal-hal lain yang dibutuhkan bagi
pengembangan ekonomi dan keuangan syariah pada tataran makro.
F. IMPLIKASI BAGI PERKEMBAGAN EKONOMI NASIONAL

Terdapat tiga point penting perkembangan ekonomi syariah bagi
ekonomi nasional, 3 point yang menjadi implikasi ekonomi syariah bagi
ekonomi nasional adalah sebagai berikut :
1. Ekonomi syariah memberikan andil bagi perkembangan sektor riil.
Mengharamkan bunga bank dan spekulasi, sehinga mengharuskan
dana yang dikelola oleh lembaga-lembaga keuangan syariah
disalurkan ke sektor riil.
2. Ekonomi syariah lewat industri keuangan syariah turut andil dalam
menarik investasi luar negeri ke Indonesia, terutama dari negara-
negara Timur-tengah. Hadirnya peluang investasi syariah di Indonesia,
telah menarik minat investor dari negara-negara petro dollar ini untuk
berinvestasi di Indonesia.
3. Gerakan ekonomi syariah mendorong timbulnya perilaku ekonomi
yang etis di masyarakat Indonesia. Ekonomi syariah merupakan sistem
ekonomi yang berpihak kepada kebenaran dan keadilan serta menolak
segala bentuk perilaku sistem ekonomi yang tidak baik seperti sistem
riba, spekulasi, dan ketidakpastian (gharar).
G. RANGKUMAN MATERI
Perkembangan Ekonomi Islam di Indonesia yang semakin pesat
tersebut membutuhkan suatu strategi yang lebih jelas sehingga mampu
menjadi pendorong terbentuknya Sistem Ekonomi Islam di Indonesia yang
memadai. Berdasarkan situasi yang ada, strategi pengembangan Ekonomi
Islam paling tidak perlu memperhatikan dua aspek mendasar yaitu aspek
konseptual/akademis dan implementatif/praktis dari Ekonomi Islam.
Pengembangan aspek konseptual lebih menekankan pada pengembangan
Ekonomi Islam sebagai ilmu atau sistem, sedangkan pengembangan aspek
implementatif menekankan pada pengembangan Ekonomi Islam yang
diterapkan pada lembaga-lembaga bisnis yang menerapkan prinsip Syariah
dalam menjalankan usahanya. Kedua aspek tersebut seharusnya
dikembangkan secara bersama-sama sehingga mampu membentuk Sistem
Ekonomi Islam yang dapat digunakan untuk menggali potensi dan
kemampuan masyarakat (Indonesia) membangun sistem ekonomi
alternatif sebagai pengganti atau pelengkap sistem ekonomi konvensional
yang sudah ada.
Sistem ekonomi syariah mengalami perkembangan pada era modern.
Menurut Khurshid Ahmad, terdapat empat tingkatan perkembangan
dalam topik pemikiran ekonomi Islam, yaitu sebagai berikut:
1. Tahapan Pertama (tahun 1930 – 1960), pada tahapan ini dimulai
ketika sebagian ulama, yang tidak memiliki pendidikan formal dalam
bidang ilmu ekonomi namun memiliki pemahaman terhadap
persoalan-persoalan sosio-ekonomi pada masa itu, mencoba untuk
menyelesaikan persoalan bunga bank. Para Ulama berpendapat
bahwa bunga bank hukumnya haram bagi umat Islam.
2. Tahapan kedua ( tahun 1960). Pada tahapan ini para ekonom Muslim
yang melakukan studi di perguruan tinggi terkemuka di Amerika
Serikat dan Eropa mulai mengembangkan aspek-aspek tertentu dari
sistem moneter Islam serta melakukan analisis ekonomi terhadap
larangan riba (bunga) dan mengusulkan alternatif perbankan yang
berlandaskan pada bagi hasil, serta sudah mulai banyak kegiatan
seminar ataupun konferensi.
3. Tahapan ketiga ditandai dengan langkah nyata untuk mengembangkan
perbankan dan lembaga-lembaga keuangan non-riba baik dalam
sector swasta maupun dalam sektor pemerintah.
4. Tahapan keempat ditandai dengan pengembangan pendekatan yang
lebih integratif dan sophisticated untuk membangun keseluruhan teori
dan praktek ekonomi Islam terutama lembaga keuangan dan
perbankan yang menjadi indikator ekonomi umat.
Secara global, berdasarkan data Global Islamic Economic Indicator

tahun 2019, Indonesia mengalami peningkatan terbesar dalam GIEI tahun
ini, dari posisi kesepuluh di 2018 naik ke posisi lima untuk tahun ini.
Peningkatan ini didorong oleh inisiatif yang kuat untuk dapat
meningkatkan pertumbuhan ekonomi melalui pengembangan strategi
ekonomi Islam.
Pertumbuhan ekonomi syariah di Indonesia tidak terlepas dari adanya
faktor pemicu. Terdapat beberapa faktor pemicu dalam mendorong
berkembangnya ekonomi syariah di Indonesia, yaitu faktor eksternal dan
faktor internal ( faktor politis, faktor keberagaman masyarakat, faktor
pengalaman, dan faktor rasionalitas bisnis).
Upaya Mengembangkan Ekonomi Syariah di Indonesia
1. Masterplan Arsitektur Keuangan Syariah Indonesia.
2. Undang-undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.
3. Asuransi Syariah
4. Komite Nasional Keuangan Syariah (KNKS).
Terdapat tiga point implikasi bagi perkembangan ekonomi nasional

1. Ekonomi syariah memberikan andil bagi perkembangan sektor riil
2. Ekonomi syariah lewat industri keuangan syariah turut andil dalam
menarik investasi luar negeri ke Indonesia, terutama dari negara-
negara Timur-tengah
3. Gerakan ekonomi syariah mendorong timbulnya perilaku ekonomi
yang etis di masyarakat Indonesia.
TUGAS DAN EVALUASI
Untuk memperdalam pemahaman materi tentang perkembangan
ekonomi syariah di Indonesia, kerjakanlah latihan berikut!
1. Mengapa system ekonomi syariah sulit untuk diimplementasikan
secara menyeluruh di Indonesia?
2. Bagaimana potensi ekonomi syariah di Indonesia?
3. Bagaimana peran perbankkan syariah dalam perekonomian di
Indonesia?
4. Jelaskan sejarah perkembangan ekonomi syariah di era modern?
5. Sebutkan factor utama pendorong berkembangnya ekonomi syariah di
Indonesia?
DAFTAR PUSTAKA
Churiyah, Madziatul., 2011. Mengenal Ekonomi Syariah. Malang. Surya
Pena Gemilang.
Global Islamic Economy Indicator (GIE) Annua Report 2019
Otorisasi Jasa Keuangan. 2019. Perkembangan Pasar Modal Syariah
2018“Mengembangkan Industri Melalui Inovasi”, OJK. Jakarta
,2017. Roadmap Pengembangan Keuangan Syariah Indonesia
2017-2019.
Pusat Pengkajian dan Pengembangan Ekonomi Islam (P3EI). 2012.
Ekonomi Islam. Jakarta. PT. Raja Grafind7o Persada.
Rivai, Veithzal dan Buchari, Andi. 2009. Islamic Economics Ekonomi Syariah
bukan OPSI, tetapi solusi. Jakarta. Bumi Aksara.
BAB 4
FILSAFAT EKONOMI SYARI’AH
Sri Mulyono, S.E., M.M

Institut Daarul Qur’an
A. PENDAHULUAN
Pada hakekatnya manusia adalah manusia yang menginginkan
kebahagaian baik kehidupan dunia dan akhirat, baik secara materi, spritual,
individu dan sosial. Maka salah satu usaha manusia dalam mencapai
kehidupan yang penuh kebahagian diperlukan suatu usaha untuk
mencapainya. Filsafat ekonomi syari’ah atau yang dikenal dengan ilmu
ekonomi islam sudah ada sejak zaman Rasululloh Muhammad SAW.
Tujuan sudah sangat jelas untuk membawa manusia untuk mendapatkan
kebahagian di dunia dan akhirat dan menjadikan manusia sebagai khalifah
yang diberikan kepercayaan oleh Allah SWT untuk mengelola apa yang
terdapat di bumi dengan sebaik-baiknya. Sejak dahulu sistem ekonomi
kapitalis, sosialis dan liberal tidak mampu untuk menjawab persoalan
manusia dikarenakan menyisakan banyak masalah kehidupan. Oleh karena
itu sistem ekonomi islam inilah yang mempunyai konsep yang jitu dan
dapat memberikan dampak bagi kesejahteraan umat manusia. Hal ini
tidak luput dari perkembangan dakwah pada masa Rasululloh yang di
tinjau dari sistem ekonomi pada masa itu yang memberikan dampak yang
baik bagi masyarakat yang ada pada masa tersebut. Pada perkembangan
selanjutnya, ketika sistem tersebut dilanjutkan ke zaman selanjutnya
terbukti dapat dipraktekkan dengan baik dan memberikan solusi
permasalahan ekonomi saat ini. Oleh sebab itu filsafat ekonomi Syari”ah
memberikan peranan yang sangat penting dalam pembangunan
perekonomian peradaban dalam meraih cita-cita menuju kebahagian yang
hakiki. Sistem ekonomi syari’ah yang sekarang mulai berkembang di
sejumlah negara termasuk di negeri yang non muslim atau Barat. Sistem
Ekonomi Syari’ah ini, dinilai sebagai pilihan sistem yang strategis untuk
mewujudkan kesejahteraan bersama di masyarakat.
Individu adalah bagian dari sebuah masyarakat dan mereka
membutuhkan masyarakat dan masyarakat juga membutuhkan individu
yang kreatif, inovatif dan cerdas dalam mengolah serta menemukan
kreativitasnya untuk berkembang dalam fungsi diri dan sosial. (Prof. Dr.
Muhamad, 2018). Dalam pembahasan di dalam buku ini penulis akan
membahas tentang Pengertian Filsafat Ekonomi Syari’ah, Tujuan Filsafat
Ekonomi Syari’ah, Ruang lingkup Filsafat Ekonomi Syari’ah dan Filsafat E
konomi Syari’ah sebagai Solusi Kehidupan Sosial.
B. RINCIAN PEMBAHASAN MATERI

1. Berikut ini saya uraikan pengertian Filsafat sebelum saya uraikan
beberapa pengertian dari Filsafat Ekonomi Syari’ah
Filsafat merupakan ilmu yang mempelajari suatu pemikiran dan kajian
kritis terhadap kepercayaan dan sikap yang sudah dijunjung tinggi
kebenarannya melalui pencarian dan analisis konsep dasar mengenai
bidang kegiatan pemikiran seperti: prinsip, keyakinan, konsep dan sikap
umum dari suatu individu atau kelompok untuk menciptakan
kebijaksanaan dan pertimbangan yang lebih baik. kata filsafat berasal dari
bahasa Yunani yang terdiri dari kata philein/philos yang berarti “Cinta”
dan sophia yang berarti “kebijaksanaan”. Secara etimologis, filsafat berarti
cinta kebijaksanaan.
Pengertian Filsafat dari beberapa para ahli diantaranya adalah:
a. Aristoteles (384-322 SM)
Filsafat adalah ilmu pengetahuan tentang kebenaran yang meliputi
logika, fisika, metafisika dan pengetahuan praktis.
b. Plato (427-347 SM)
Filsafat adalah ilmu pengetahuan tentang hakekat.
c. Poedjawijatna
Poedjawijatna berpendapat bahwa filsafat ialah ilmu yang berusaha
untuk mencari sebab yang sedalam-dalamnya bagi segala sesuatu
berdasarkan pikiran belaka.
d. Notonagoro
Notonagoro berpendapat bahwa filsafat itu menelaah hal-hal yang
menjadi objeknya dari sudut intinya yang mutlak dan yang terdalam,
yang tetap dan yang tidak berubah; yang disebut hakikat. (Thabroni,
2019)
Ciri- Ciri Ilmu Filsafat:

filsafat memiliki tiga ciri utama, yakni: (Lubis, 2015)
a. Universal (menyeluruh), yaitu pemikiran yang luas dan tidak aspek
tertentu saja.
b. Radikal (mendasar), yaitu pemikiran yang dalam sampai kepada hasil
yang fundamental dan essensial.
c. Sistematis, yaitu mengikuti pola dan metode berpikir yang runtut dan
logis meskipun spekulatif.
Setelah saya uraikan pengertian Filsafat dari beberapa para ahli, disini
saya juga uraikan pengertian Ekonomi Syari”ah.
Pada umumnya ilmu ekonomi adalah ilmu yang mempelajari tentang
pemenuhan kebutuhan hidup manusia untuk menjaga kelangsungan hidup
manusia, sedangkan ilmu Ekonomi Syari’ah merupakan suatu ilmu
pengetahuan yang mempelajari sendi-sendi kehidupan manusia dalam
memenuhi kebutuhan hidup manusia. Mendefinisikan ilmu ekonomi
syariah sebagai suatu ilmu pengetahuan sosial yang mempelajari masalah-
masalah ekonomi rakyat yang diilhami oleh nilai-nilai Islam. (Mannan M.,
1992). Ekonomi Syari’ah juga didefinisikan juga sebagai ilmu yang
membahas perihal ekonomi dari berbagai sudut pandang keislaman,
terutama dari aspek hukum atau syari”ah (Suma, 2008)
Dari definisi di atas bisa kita disimpulkan kalau ketentuan yang berlaku
dalam ekonomi syariah ialah refleksi dari ajaran serta nilai- nilai Islam, baik
dalam berekonomi ataupun beribadah. Walaupun demikian, ekonomi
syariah tidak dan merta diperuntukan kepada orang- orang muslim, sebab
Islam membolehkan umatnya buat bertransaksi ataupun melaksanakan
aktivitas ekonomi dengan umat non muslim.
Dengan demikian, filsafat ekonomi Islam adalah usaha dan
pengerahan berpikir dalam rangka menemukan dan mengembangkan
konsep ekonomi yang berdasarkan nilai dan ajaran Islam. Sedangkan
landasan filosofis ekonomi Islam mencakup: tauhid, rububiyah, khilafah,
tazkiyah, dan accountability (Yasin, 2001)
2. Tujuan Filsafat Ekonomi Syari’ah

Tujuan Ekonomi Syariah sejalan dengan tujuan Syariah Islam itu
sendiri (maqashid ash syari’ah), yaitu untuk mencapai kebahagiaan di
dunia dan akhirat (falah) melalui sistem kehidupan yang baik dan penuh
hormat (hayyah thayyibah). (Ardiansyah, 2020)
Tujuan Ekonomi Syariah selaras dengan tujuan dari syariat Islam itu
sendiri (maqashid asy syari’ah), yaitu mencapai kebahagiaan di dunia dan
akhirat (falah) melalui suatu tata kehidupan yang baik dan terhormat
(hayyah thayyibah). Tujuan falah yang ingin dicapai oleh Ekonomi Syariah
meliputi aspek mikro ataupun makro, mencakup horizon waktu dunia atau
pun akhirat (Pusat Pengkajian dan Pengembangan Ekonomi Islam (P3EI),
2012)
Seorang fuqaha asal Mesir bernama Prof. Muhammad Abu Zahrah
mengatakan ada tiga sasaran hukum Islam yang menunjukkan bahwa
Islam diturunkan sebagai rahmat bagi seluruh umat manusia, yaitu
(Rahman, 1995)
a. Penyucian jiwa agar setiap muslim bisa menjadi sumber kebaikan bagi
masyarakat dan lingkungannya.
b. Tegaknya keadilan dalam masyarakat. Keadilan yang dimaksud
mencakup aspek kehidupan di bidang hukum dan muamalah.
c. Tercapainya maslahah (merupakan puncaknya). Para ulama
menyepakati bahwa maslahah yang menjad puncak sasaran di atas
mencakup lima jaminan dasar, yaitu: keselamatan keyakinan agama
(al din), kesalamatan jiwa (al nafs), keselamatan akal (al aql),
keselamatan keluarga dan keturunan (al nasl) dan keselamatan harta
benda (al mal).
C. PRINSIP-PRINSIP EKONOMI SYARIAH

Pelaksanaan ekonomi syariah harus menjalankan prinsip-prinsip
sebagai berikut (Sudarsono, 2002)
 Berbagai sumber daya dipandang sebagai pemberian atau titipan dari
Allah swt kepada manusia.
 Islam mengakui pemilikan pribadi dalam batas-batas tertentu.
 Kekuatan penggerak utama Ekonomi Syariah adalah kerja sama.
 Ekonomi Syariah menolak terjadinya akumulasi kekayaan yang
dikuasai oleh segelintir orang saja.
 Ekonomi Syariah menjamin pemilikan masyarakat dan penggunaannya
direncanakan untuk kepentingan banyak orang.
 Seorang muslim harus takut kepada Allah swt dan hari penentuan di
akhirat nanti.
 Zakat harus dibayarkan atas kekayaan yang telah memenuhi batas
(nisab).
 Islam melarang riba dalam segala bentuk.
Tidak melaksanakan penumpukan( Ihtikar). Penumpukan, dalam

bahasa Arab diucap dengan al- ihtikar. Secara universal, ihtikar bisa
dimaksud bagaikan aksi pembelian benda dagangan dengan tujuan buat
menahan ataupun menaruh benda tersebut dalam jangka waktu yang
lama, sehingga benda tersebut dinyatakan benda sangat jarang serta
berharga mahal. Tidak melaksanakan dominasi. Dominasi merupakan
aktivitas menahan keberadaan benda buat tidak dijual ataupun tidak
diedarkan di pasar, supaya biayanya jadi mahal. Aktivitas dominasi ialah
salah satu perihal yang dilarang dalam Islam, apabila dominasi diciptakan
secara terencana dengan metode menimbun benda serta menaikkan
harga benda. Menjauhi jual- beli yang diharamkan. Aktivitas jual- beli yang
cocok dengan prinsip Islam, adil, halal, serta tidak merugikan salah satu
pihak merupakan jual- beli yang sangat diridhai oleh Allah swt. Sebab
sebetulnya kalau seluruh perihal yang memiliki faktor kemungkaran serta
kemaksiatan merupakan haram hukumnya.
D. MANFAAT EKONOMI SYARIAH
Apabila mengamalkan ekonomi syariah akan mendatangkan manfaat
yang besar bagi umat muslim dengan sendirinya, yaitu: (JM. Muslimin,
2017)
1. Mewujudkan integritas seorang muslim yang kaffah, sehingga
islamnya tidak lagi setengah-setengah. Apabila ditemui terdapat umat
muslim yang masih bergelut dan mengamalkan ekonomi konvensional
membuktikan kalau keislamannya belum menyeluruh.
2. Mengamalkan ekonomi syariah dengan membuka tabungan, deposito
atau jadi nasabah asuransi syariah berarti menunjang upaya
pemberdayaan ekonomi umat. Karena dana yang terkumpul hendak
dikumpulkan serta disalurkan lewat zona perdagangan riil.
3. Mengamalkan ekonomi syariah berarti turut menunjang gerakan amar
ma’ ruf nahi munkar. Karena dana yang terkumpul pada lembaga
keuangan syariah hanya boleh disalurkan kepada usaha- usaha serta
proyek yang halal.
4. Mempraktikkan serta mengamalkan ekonomi syariah lewat lembaga
keuangan islam, baik berbentuk bank, asuransi, pegadaian, ataupun
BMT (Baitul Maal wat Tamwil) hendak memperoleh keuntungan dunia
serta akhirat. Keuntungan di dunia diperoleh lewat untuk hasil yang
diperoleh, sebaliknya keuntungan di kahirat merupakan terbebas dari
faktor riba yang diharamkan oleh Allah.
5. Aplikasi ekonomi bersumber pada syariat islam memiliki nilai ibadah,
sebab telah mengamalkan syariat Allah.
6. Mengamalkan ekonomi syariah lewat lembaga keuangan syariah,
berarti menunjang kemajuan lembaga ekonomi umat Islam.
E. RUANG LINGKUP FILSAFAT EKONOMI SYARI’AH

lmu ekonomi Islam pada dasarnya ialah perpaduan antara 2 tipe ilmu
ialah ilmu ekonomi serta ilmu agama Islam (iqh mu’ amalat). Sebagaimana
seperti ilmu- ilmu lain, ilmu eknomi Islam pula mempunyai 2 objek kajian
ialah objek resmi serta objek material. Objek resmi ilmu ekonomi Islam
merupakan segala sistem penciptaan serta distribusi benda serta jasa yang
dicoba oleh pelakon bisnis baik dari aspek prediksi tentang laba rugi yang
hendak dihasilkan ataupun dari aspek legalitas suatu transaksi. Sebaliknya
objek materialnya merupakan segala ilmu yang terpaut dengan ilmu
ekonomi Islam.
Dengan mengenali objek resmi serta material suatu ilmu, hingga
hendak bisa ditelusuri eksistensinya lewat 3 pendekatan yang senantiasa
dipergunakan dalam filsafat universal ialah pendekatan ontologis,
epistemologis, serta aksiologis. Pendekatan ontologis dijadikan bagaikan
acuan buat memastikan hakikat dari ilmu ekonomi Islam. Sebaliknya
pendekatan epistemologis dipergunakan buat memandang prinsip- prinsip
dasar, identitas, serta metode kerja ilmuekonomi Islam. Serta pendekatan
aksiologis dibutuhkan buat memandang guna serta khasiat ilmu ekonomi
Islam dalam menuntaskan bermacam perkara yang dialami manusia dalam
kehidupan tiap hari.
Filsafat ekonomi ialah dasar dari suatu system ekonomi yang dibentuk.
Bersumber pada filsafat ekonomi yang terdapat bisa diturunkan tujuan-
tujuan yang hendak dicapai, misalnya tujuan aktivitas ekonomi
mengkonsumsi, penciptaan, distribusi, pembangunan ekonomi, kebijakan
moneter, kebijakan fiskal, dsb. Filsafat ekonomi Islam didasarkan pada
konsep triangle: ialah filsafat Tuhan, manusia serta alam. Kunci filsafat
ekonomi Islam terletak pada manusia dengan Tuhan, alam serta manusia
yang lain. Ukuran filsafat ekonomi Islam inilah yang membedakan
ekonomi Islam dengan system ekonomi yang lain kapitalisme serta
sosialisme. Filsafat ekonomi yang Islami, mempunyai paradigma yang
relevan dengan nilai- nilailogis, etisdanestetis yang Islami yang setelah itu
difungsionalkan ketengah tingkahlaku ekonomi manusia. Dari filsafat
ekonomi ini diturunkan pula nilai- nilai instrumental bagaikan fitur
peraturan game (rule of the game) sesuatu aktivitas. (Syafidin, 2016)
F. NILAI-NILAI DASAR SISTEM EKONOMI SYARIAH

Implikasi dari filsafat dan keyakinan di atas tentu akan memberikan
sejumlah nilai dasar yang akan mempengaruhi bentuk dan substansi dari
organisasi kepemilikan dan perilaku dari para pelaku ekonomi itu sendiri.
Ada beberapa nilai dasar yang dapat diturunkan dari keyakinan dan
pandangan filosofis di atas. Pertama, nilai dasar kepemilikan. Konsep
kepemilikan dalam Islam tidak sama dengan konsep kepemilikan dalam
faham liberalisme seperti yang dikemukakan John Lock. Bagi John Lock,
setiap manusia adalah tuan serta penguasa penuh atas kepribadiannya,
atas tubuhnya, dan atas tenaga kerja yang berasal dari tubuhnya (Bertens,
2000) Ini merupakan kepemilikan yang ada pada diri seseorang adalah
bersifat absolut. Maka itu, untuk apa dan bagaimana dia menggunakan
hartanya sepenuhnya adalah tergantung kepada dirinya. Ini tidak disetujui
oleh Karl Marx. Pandangan tersebut, menurutnya, sangat berbahaya
karena akan berdampak kepada kehidupan yang eksploitatif dan penuh
konflik. Untuk itu, agar tercipta suatu kehidupan yang baik (tidak ada
konflik antar kelas) kata Marx, kepemilikan individual terutama
kepemilikan terhadap alat-alat produksi harus dihapus karena inilah yang
menjadi biang dan membuat kaum proletar atau buruh menderita selama
ini. (Abbas, 2012) Berbeda dengan dua pandangan di atas, Islam mengakui
kepemilikan individual. Bahkan di samping itu, Islam juga mengakui akan
adanya kepemilikan oleh masyarakat dan oleh negara. Tetapi kepemilikan
tersebut sifatnya tidaklah absolut, tetapi relatif. Apa artinya? Kepemilikan
yang ada pada seseorang atau masyarakat atau negara tersebut bukanlah
sepenuhnya milik dan hasil usaha mereka, tetapi itu adalah amanat dan
kepercayaan dari Tuhan kepada mereka (Q.s. al-Ra’d [13]: 28, al-Fajr [89]:
16) yang harus dijaga, dipelihara, dan dipergunakan dengan sebaik-
baiknya (Q.s. al-Mâ’idah *5+: 7). Oleh karena itu, seseorang tidak boleh
menghambur-hamburkan hartanya (Q.s. al-Isrâ’ *17+: 26- 27) dan atau
mendiamkan hartanya (Q.s. Muhammad [47]: 38). Karena hal itu akan
kehilangan fungsi sosialnya dan akan kehilangan multiplier effect dan
maslahat dari kehadiran hartanya tersebut. Kedua, nilai dasar kebebasan.
Dalam ekonomi kapitalisme, individu diberi kebebasan yang seluas-
luasnya untuk memanfaatkan atau tidak memanfaalkan harta yang
dimilikinya. Juga untuk masuk atau tidak masuk ke dalam pasar baik
sebagai produsen, distributor atau konsumen. Dalam bahasa yang lebih
ekstrem tidak ada yang bisa membatasi kebebasan seorang individu
kecuali dirinya sendiri. Hal ini tidak dapat diterima oleh faham sosialisme-
komunisme. Mereka melihat kebebasan yang seperti itu akan membawa
kepada anarkisme. Oleh karena itu, kebebasan tersebut harus
ditundukkan untuk kepentingan bersama. Di dalam Islam kebebasan
manusia sangat dihormati. Namun, kebebasan tersebut bukanlah tidak
ada batasnya. Hal-hal tersebut direstriksi oleh ahkâm alSyarî‘ah atau
hukum-hukum dan ketentuan-ketentuan agama. (Abbas, 2012) Jika hal itu
dilanggar maka menjadi kewajiban bagi negara untuk ikut campur. Ketiga,
nilai dasar keadilan. Keadilan yaitu memberikan setiap hak kepada para
pemiliknya masing-masing tanpa melebihkan dan mengurangi.12
Persoalannya sekarang, siapakah yang berkompeten untuk menentukan
hal tersebut? Dalam sistem sosialisme dan komunisme, hal itu menjadi
otoritas negara, dalam sistem kapitalisme menjadi otoritas individu.
Sedangkan dalam sistem ekonomi Islam, hal itu menjadi otoritas dan
kewenangan Tuhan (Qs. 42; 17). Konsekuensi konsep ini dalam kehidupan
tentu akan menimbulkan perbedaan. Misalnya dalam sistem sosialisme-
komunisme yang menjadikan kebersamaan dan kesamarataan sebagai
nilai utama, maka kebutuhan bisa dijadikan dasar untuk menjadikan
sesuatu itu adil atau tidak. mereka berpendapat bahwa suatu masyarakat
bisa dikatakan adil jika kebutuhan semua warganya terpenuhi, seperti
kebutuhan akan sandang, pangan dan papan. Jika hal itu tidak terjadi
maka berarti telah terjadi praktik kezaliman.
Dalam kapitalisme liberal, konsep keadilan tidak berdasarkan kepada
kebutuhan melainkan kepada kebebasan itu sendiri. Menurut konsep ini,
adilnya suatu perolehan itu haruslah dibagi menurut usaha-usaha bebas
dari individu bersangkutan. Yang tidak berusaha tidak mempunyai hak
pula untuk memperoleh sesuatu (Bertens, 2000) Oleh karena itu, di dalam
teori keadilan liberalis ini, membantu orang yang miskin atau dalam
kesulitan sebagai sesuatu yang sangat tidak etis karena mereka
mendapatkan sesuatu tanpa mengeluarkan air keringat sendiri.15
Sementara dalam Islam keadilan dilihat dari sisi kesesuaian dan
ketidaksesuaiannya dengan ajaran agama seperti yang telah digariskan di
dalam Alquranan dan Sunah. Oleh karena itu, kepedulian kepada orang
yang miskin dan tertindas dalam Islam akan dilihat sebagai sebuah praktik
keadilan karena hal demikian diperintahkan oleh agama (Q.s. al-Tawbah
[9]: 61). Sementara mengabaikan hal itu merupakan sebuah praktik
kezaliman (Q.s. al-Mâ‘ûn *107+:1-3) Keempat, nilai dasar keseimbangan.
Sistem ekonomi kapitalisme lebih mementingkan individu dari masyarakat
sehingga orang merasakan harga diri dan eksistensinya. Orang diberi
kesempatan untuk mengembangkan segala potensi dan kepribadiannya,
akan tetapi pada umumnya, individu tersebut terkenal penyakit egoistis,
materialistis, pragmatis, dan rakus untuk memiliki segala sesuatu
(Qardhawi, 1997) Hal itu didorong oleh pandangan dan pola hidupnya
yang individualistis dan berorientasi kepada profit motive. Sementara
sistem sosialis lebih mementingkan masyarakat dari individu. Roh sistem
ini sangat berprasangka buruk terhadap individu. Oleh karena itu,
pemasungan terhadap naluri ingin memiliki dan menjadi kaya harus
dilakukan. Akibat dari kedua sistem ini terjadilah ketegangan, disharmoni,
dan ketidakseimbangan antara kepentingan individu dan kepentingan
masyarakat. Dalam Islam, masalah keseimbangan ini sangat mendapat
tekanan dan perhatian. Bukan hanya keseimbangan antara kepentingan
orang-orang dengan kepentingan bersama, antara kepentingan dunia dan
akhirat, jasmani dan rohani, akal dan rohani, idealisme dan fakta, tetapi
juga keseimbangan dalam modal dan aktivitas, produksi dan konsumsi
serta sirkulasi kekayaan. Oleh karena itu, Islam melarang dan mencegah
terjadinya akumulasi dan sirkulasi kekayaan hanya pada segelintir orang,
seperti terkandung dalam makna surah al- Hasyr [59]: 7) yang artinya
supaya harta itu jangan hanya beredar di antara orangorang kaya saja di
antara kamu. Bila terjadi kesenjangan kepemilikan yang tajam antar
individu kaitannya dengan pemenuhan kebutuhan-kebutuhannya, maka
berarti telah terjadi praktik kezaliman.
Untuk itu, negara harus turun melakukan intervensi agar
keseimbangan ekenomi di tengah-tengah masyarakat dapat terwujud
kembali. Begitu juga dalam hal pembelanjaan dan pengeluaran, Islam
mendorong umat kepada berperilaku moderat, yaitu tidak isyrâf (boros)
tetapi juga tidak bakhîl (pelit), dalam orientasi pembangunan, kebijakan
yang diambil tidak boleh hanya menekankan kepada pertumbuhan
(growth) tetapi juga kepada pemerataan (equity) agar tercipta keamanan
dan ketentraman di tengah-tengah masyarakat (stability). Kelima, nilai
dasar persaudaraan dan kebersamaan. Dalam paham sosialis-komunis,
persaudaraan dan kebersamaan adalah nilai yang utama dan pertama.
Oleh karena itu, agar nilai-nilai tersebut tidak pudar dan tidak menggangu
maka kepemilikan individual yang menjadi penyebab terjadinya
perselisihan dan persengketaan harus dihapuskan dan digantikan oleh
negara. Negara yang mengatur produksi, distribusi, dan konsumsi
masyarakat maka dengan begitu secara teoretis tidak akan ada
kesenjangan sosial ekonomi dan permusuhan. Di dalam paham
kapitalisme liberalisme hal ini tidak terlalu menjadi perhatian. Bagi mereka
persaudaraan akan dapat terjadi seolah-olah secara otomatis di luar
maksud para pelaku ekonomi itu sendiri, karena perekat dari
persaudaraan itu bagi mereka adalah kepentingan. Hal ini berbeda dengan
ajaran Islam. Kebersamaan dalam Islam merupakan indikator dari
keberimanan seseorang (Q.s. al-Hujurât [49]: 10).
Nilai-nilai persaudaraan dan kebersamaan ini adalah konsekuensi logis
dari peranan manusia sebagai khalifah karena peranan tersebut tidak
hanya untuk orang-orang tertentu saja melainkan untuk semua orang (Q.s.
al-Baqarah [2]: 30). Dengan demikian, seluruh manusia secara potensial di
mata Allah dan memiliki status, kedudukan, dan martabat yang sama.
Oleh karena itu, perbedaan ras, etnik, dan bahasa bukanlah menjadi
variabel pembeda di mata Tuhan. Yang menjadi pembeda bagi Allah
adalah keimanan dan ketakwaannya (Q.s. al-Hujurât [49]: 13).
Untuk itu, Islam melarang adanya praktik kezaliman dan ketidakadilan
terhadap sesama dan praktik-praktik eksploitasi sumber daya alam
tertentu oleh seseorang atau kelompok tertentu. Hal tersebut akan
merusak nila-nilai persaudaraan dan kebersamaan yang ditetapkan Islam.
Dengan demikian, kebersamaan yang dimaksud di sini juga harus ditata
dengan kebersamaan etis yaitu suatu kebersamaan dalam kebaikan dan
ketaqwaan, tidak dapat melanggar ketentuan-ketentuan agama (Qs. al-
Mâ’idah *5+: 3). Hal ini secara ekonomis tentu mempunyai makna dan
pengaruh yang positif terutama di dalam membangun hubungan
kepercayaan (trust) dan kesetiaan (loyality) dalam bermuamalah dan akan
menghindarkan rasa iri atau persaingan tidak sehat dan permusuhan
antara sesama yang akhirnya akan merugikan semua pihak.
G. FILSAFAT EKONOMI SYARI’AH SEBAGAI SOLUSI KEHIDUPAN

SOSIAL
Islam merupakan agama yang bersifat paripurna dan menyeluruh dan
merupakan agama yang lengkap dalam memberikan tuntunan dan
panduan bagi kehidupan umat (Huda, 2015) Hal tersebut terlihat pada
peran positif yang dibawa oleh Islam di masa kejayaan pemerintahan
Islam. Islam telah mewarnai seluruh aspek penghidupan di dunia ini,
karena seperti yang diketahui bahwa Allah SWT telah mengatur segala hal
di dunia ini dengan baik untuk hambaNya. Dalam hal perbankan misalnya,
eksistensi baitul mal wa altamwil dan perkembangannya menjadi lembaga
keuangan yang cukup diperhitungkan di kawasan timur tengah (Huda,
2015)
Islamic World view khususnya jika dikaitkan dengan aspek muamalat
sarat dengan hal-hal yang berkaitan dengan pernyataan mendasar yang
bersifat universal dan berdsasar pada sumber inti al-Qur’an dan sunnah
Rasulullah SAW. Pandangan ini membawa dampak yang luar biasa pada
setiap kehidupan, baik ekonomi, pendidikan, sosial budaya, politik dan
hukum. (Ismail, 2015)
Islam secara ketat mendorong umatnya untuk giat dalam aktivitas
keuangan dan usaha-usaha yang meningkatkan kesejahteraan ekonomi
dan social (Mustafa Edwin, 2015) Konsep Islam menegaskan bahwa pasar
harus berdiri di atas prinsip persaingan bebas. Akan tetapi kebebasan yang
diolah oleh frame aturan syariah. Melalui doktrin pengharaman riba dalam
ekonomi, Islam dapat memberikan solusi dalam kehidupan perekonomian
manusia. Hal tersebut mendapat perhatian serius agama karena di antara
dampak riba adalah hutang yang terus menerus yang turut andil terhadap
kemiskinan struktural yang menimpa lebih dari separuh masyarakat dunia.
(Antonio, 2016)
Naqvi berkata setidaknya ada dua hal yang membuat keberadaan
ekonomi Islam menjadi sesuatu yang penting. Menurutnya, perilaku
ekonomi itu yang pada akhirnya ditentukan oleh kepercayaan terhadap
agama. Walaupun pepsesi ekonomi Islam sama dengan ekonomi lainnya,
tetapi alasan di balik keputusan ekonominya tidaklah sama (Naqvi, 1994)
Ekonomi Islam terbukti dapat menyelesaikan permasalahan
perekonomian masyarakat, dan memberikan solusi dalam setiap
permasalahan. Hal tersebut dapat dilihat dari penerapannya sejak zaman
Rasulullah SAW yang ternyata memberikan dampak yang baik bagi
kemajuan dan kesejahteraan masyarakat pada zaman itu. Salah satu
instrumennya, dengan optimalisasi zakat, infak, jual beli dan sebagainya.
Setiap paham ekonomi memiliki karakter tertentu yang dibedakan dengan
paham lainnya. Suatu paham, temasuk ekonomi dibangun oleh suatu
tujuan, prinsip, nilai dan paradigma. Ekonomi Islam dibangun untuk tujuan
suci yaitu kebahagiaan. kebahagiaan dapat diwujudkan dengan pilar
ekonomi Islam, yaitu nilai-nilai dasar dan pilar operasional yang tercermin
dalam prinsip-prinsip ekonomi. (Ghozali, 2018)
Tidak dapat dipungkiri, pertimbangan nilai-nilai dasar semata pada
perilaku ekonomi tidak dapat berjalan secara dinamis. Oleh karena itu,
implementasi nilai-nilai harus secara bersama-sama didasarkan atas
prinsip ekonomi. Nilai-nilai dalam al Qur’an dan Hadist terkait ekonomi
sangatlah banyak. Di antaranya, ekonomi akan membawa kepada
kebahagiaan ketika mampu membawa hukum-hukum buatan manusia ini
kembali ke hukum universal, yaitu hukum Allah SWT yang seringkali
disebut sebagai hukum alam oleh masyarakat konvensional. (Ghozali,
2018) Prinsip ekonomi Islam juga merupakan salah satu pilar dalam
pembangunan pondasi ekonomi Islam. Prinsip-prinsip tersebut di
antaranya adalah etos kerja, kompensasi, efisiensi, profesionalisme,
ketercukupan, pemerataan kesempatan, kebebasan, kerja sama,
solidaritas, keseimbangan, dan informasi simetri.31 Basis kebijakan
Ekonomi Islam juga bertumpu pada penghapusan riba, kelembagaan zakat,
pelarangan terhadap suatu yang haram
Terdapat nilai dasar yang menjadi pembeda ekonomi Islam dengan
lainnya, yaitu:
1. Keadilan
merupakan nilai paling asasi dalam ajaran Islam. Menegakkan keadilan
dan memberantas kezaliman adalah tujuan utama risalah para nabi
dan rasul. Terminologi keadilan dalam alQuran disebutkan dalam
berbagai istilah, antara lain ‘adl, qisth, mizan, hiss, qasd Sebagaimana
terlihat pada tabel varian makna keadilan tersebut, secara umum
dapat didefinisikan sebagai suatu keadaan yang mengandung
kesamaan perlakuan dan penolakan terhdapa segala bentuk
ketidakadilan serta keseimbangan dalam setiap aspek kehidupan.
2. Khilafah
Nilai khilafah secara umum berarti tanggungjawab sebagai pengganti
atau mandataris Allah di alam semesta. Manusia telah dibekali dengan
semua karakteristik mental spiritual dan materil yang
memungkinkannya untuk hidup dan mengemban misi kekhalifahan
tersebut secara efektif. Makna khilafah dapat diartikan dalam
tanggung jawab berperilaku ekonomi dengan benar, mewujudkan
kemaslahatan publik, ataupun tanggung jawab perbaikan
kesejahteraan setiap induvidu. (Karim, 2001)
3. Takaful
Islam mengajarkan bahwa umat manusia bersaudara. Islam juga
meletakkan kecintaan kepada sesama yang melampaui kecintaan
terhadap pribadi sebagai ukuran kesempurnaan Iman. Hal ini yang
mendorong masyarakat untuk mewujudkan hubungan yang baik
melalui konsep penjaminan oleh masyarakat atau takaful yang
mengandung makna konsep saling bantu-membantu sesama
masyarakat yang tertimpa musibah atau yang tergolong kelompok
sosial yang tidak mampu. Mannan mengungkapkan ada tujuh alasan
yang membuat ilmu ekonomi Islam sangat diperlukan. Di antaranya
kepentingan ideologi (ideological imperatives), kepentingan ekonomi
(economics imperatives), kepentingan sosial (social imperatives),
kepentingan moral dan etika (moral and ethical imperatives),
kepentingan politik, perspektif sejarah dan kepentingan international
(Mannan, 1984)
H. RANGKUMAN MATERI
Tidak bisa dipungkiri, bahwa keberadaan dan eksistensi ekonomi
Syariah di era globalisasi mulai meningkat. Hal ini tidak hanya diakui oleh
internal umat Islam, tetapi juga oleh kalangan non muslim. Urgensi sistem
ekonomi syariah memberikan kesadaran kuat bahwa ekonomi Islam dapat
menanggulangi permasalahan yang muncul akibat pengarusutamaan
sistem ekonomi konvensional. Ekonomi Syariah mengacu kepada sumber
utama yaitu al-Qur’an dan Sunnah. Sistem ekonomi Islam tidak hanya
berorientasi pada kesejahteraan atau keuntungan dunia semata, tetapi
juga bertujuan untuk menuai kebahagiaan dunia dan akhirat. Oleh karena
itu, ekonomi tidak bisa dipisahkan dengan nilai agama karena perannya
sebagai instrumen dan perangkat yang mampu mengantarkan pada
konsep muamalah yang berorientasi kebahagiaan dan kemaslahatan
bersama.
TUGAS DAN EVALUASI
1. Jelaskan perkembangan filsafat ekonomi syariah menurut pendapat
Anda?
2. Jelaskan perbedaan antara filsafat ekonomi syariah dengan filsafat
ekonomi Barat yang Anda ketahui?
3. Jelaskan tujuan Filsafat Ekonomi Syariah yang Anda ketahui?
4. Sebutkan nilai-nilai dasar yang terkandung dalam sistem ekonomi
syariah?
5. Jelaskan nilai dasar yang menjadi pembeda ekonomi Islam dengan
yang lainnya?
DAFTAR PUSTAKA
Abbas, A. (2012). Sistem Ekonomi Islam: Suatu Pendekatan Filsafat. Al-

Iqtishad, 24.
Antonio, S. (2016). Bank Syariah dari Teori ke Praktik.
Ardiansyah, G. (2020, April). https://guruakuntansi.co.id/ekonomi-
syariah/. Diambil kembali dari www.guruakuntansu.co.id:
http://www.guruakuntansi.co.id
Bertens, K. (2000). Pengantar Etika Bisnis. Yogyakarta: Penerbit Kanisius.
Ghozali, M. (2018). PARADIGMA FILSAFAT EKONOMI SYARIAH.
Huda, N. (2015). Lembaga Keuangan Islam Tinjauan Teoritis dan Praktis.
Kencana.
Ismail, Y. D. (2015). Falsafah Ekonomi Islam: Ikhtiar Membangun dan
Menjaga Tradisi Ilmiah Paradigmatik dalam Menggapai Falah.
Jakarta: Karya Abadi.
JM. Muslimin, M. P. (2017). Filsafat Ekonomi Syariah. Jakarta: Komisi
Yudisial RI.
Karim, A. A. (2001). Jakarta: IIIT-Indonesia.
Karim, A. A. (2001). Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam. Jakarta: IIIT-
Indonesia.
Lubis, N. A. (2015). Pengantar Filsafat Umum. Medan: Perdana Publishing.
Mannan. (1984). The Making of Islamic Economic Society:Islamic
Dimension in Economics Analysis. Turki: International Association
of Islamic Bank and International Institute for Islamic Banking an
Economics.
Mannan, M. (1992). Ekonomi Islam: Teori dan Praktek. Jakarta: PT.
Intermasa.
Mustafa Edwin. (2015). Pengenalan eksklusif Ekonomi Islam.
Naqvi, S. N. (1994). Islam,Economics and Society. London: Kegan Paul
International.
Prof. Dr. Muhamad, M. (2018). Bisnis Syariah Transaksi dan Pola
Pengikatannya. Depok: Rajawali Pers.
Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Qardhawi, Y. (1997). Peran Nilai dan Moral dalam Perekonomian Islam.
Jakarta: Robbani Press.
Rahman, A. (1995). Doktrin ekonomi Islam Jilid I. Yogyakarta: Dana Bhakti
Wakaf.
Sudarsono, M. H. (2002). Pengantar Ekonomi Mikro Islam. Yogyakarta:
Ekonosia.
Suma, M. A. (2008). Ekonomi dan Keuangan Islam. Tangerang: Kholam
Publising.
Syafidin, G. (2016, Oktober Monday).
http://ghofursyafidin.blogspot.com/2016/10/makalah-filsafat-
ekonomi-islam.html. Diambil kembali dari
http://ghofursyafidin.blogspot.com/:
http://www.ghofursyafidin.blogspot.com
Thabroni, G. (2019, September). https://serupa.id/filsafat-umum/. Diambil
kembali dari www.serupa.id: https://serupa.id
Yasin, M. N. (2001). Produk-Produk Bank Muamalat: Studi tentang
Pemikiran Ekonomi Islam di Indonesia. Yogyakarta: IAIN Sunan
Kalijaga.
BAB 5
DASAR HUKUM DAN METODE
PENGEMBANGAN EKONOMI
SYARIAH
Binti Mutafarida, S.E., M.E.I

IAIN Kediri
A. PENDAHULUAN
Ekonomi syariah merupakan ekonomi yang berasal dari paradigma
islam, paradigma merupakan kerangka berpikir dalam suatu tatanan
kehidupan, dalam hal ini segala sesuatu yang berkaitan dengan kegiatan
ekonomi yang berlandaskan pada prinsip syariah. Dalam menerapkan
ekonomi syariah yang sempurna diperlukan pemahaman tentang dasar-
dasar hukum yang digunakan untuk melakukan tindakan ekonomi, hal ini
bertujuan agar segala sesuatu yang dikerjakan dalam berekonomi
mendapatkan keberkahan dan bernilai ibadah. Hal paling utama yang
perlu diperhatikan dalam berekenomi sesuai dengan prinsip syariah
adalah halal atau baik dan menghidari segala tindakan yang haram
(dilarang). Hal ini sesuai dengan firman Allah dalam surat Al Baqarah (2)
ayat 168
َِ ‫ت ٱل َّش ٌْ ٰ َط‬
َ‫ن َۚ إِ َّنهۥ لَك َْم عَدوَ م ُِّبٌن‬ َ َ ‫ض حَ ٰلَاَ َطٌِّبا َو‬
َِ َ‫ل َت َّت ِبعواَ خط ٰو‬ َ ِ ْ‫ٰ ٌََٰٓأ َ ٌُّهَا ٱل َّناسَ كلواَ ِممَّا فِى ْٱْلَر‬
Artinya : “Hai sekalian manusia, makanlah yang halal lagi baik dari apa
yang terdapat di bumi, dan janganlah kamu mengikuti langkah-langkah
syaitan; karena sesungguhnya syaitan itu adalah musuh yang nyata
bagimu” (Q.S Al Baqarah : 168).
Berdasarkan ayat di atas dapat dijelaskan bahwa manusia harus

makan segala sesuatu yang halal, maksud dari halal adalah semua hal yang
berkaitan dengan makanan tersebut, baik cara memperolehnya maupun
zat makanan itu sendiri. Selain halal, manusia dilarang mengikuti langkah
setan, sebagai musuh manusia setan akan selalu berusaha untuk mengajak
manusia bertindak dan berbuat yang dilarang oleh Allah. Hal ini juga
berlaku dalam kegiatan ekonomi, di mana manusia harus dapat berbuat
adil dalam memanfaatkan sumber daya alam dan juga tidak serakah baik
dalam kegiatan konsumsi, produksi maupun distribusi. Dalam perilaku
ekonomi baik individu, kelompok maupun dalam suatu negara harus
menjunjung tinggi nilai keadilan dan juga kemaslahatan manusia dan
bukan kerusakan sebagaimana yang diharapkan oleh setan.
Perkembangan ekonomi syariah mempunyai peluang yang sangat
besar di dunia, terutama di Indonesia, hal ini dapat dilihat dari jumlah
penduduk dunia yang mayoritas merupakan muslim. Semua penduduk
muslim diharapkan mendukung dan menjadi bagian dari pelaku ekonomi
syariah itu sendiri, sehingga ekonomi syariah dapat berkembang secara
signifikan di seluruh negara. Banyaknya permasalahan dalam ekonomi
menjadi peluang bagi ekonomi syariah untuk ikut andil dalam
menyelesaikan segala permasalahan tersebut, permasalahan ekonomi
yang dihadapi didunia antara lain masalah kesenjangan distribusi
kekayaan, keterbatasan kemampuan dalam hal konsumsi, pemanfaatan
sumber daya alam dalam rangka digunakan untuk produksi. Semua
permasalahan tersebut telah dibahas dan dapat diselesaikan secara adil
dalam ekonomi syariah. Banyaknya permasalahan ekonomi tersebut
seharusnya menjadikan ekonomi syariah berkembang dengan pesat tanpa
meninggalkan dasar hukum yang ada.
Kesempurnaan Islam sebagaimana surat Al Maidah (5) ayat 3
mengharuskan umatnya untuk menjalankan segala kegiatan secara kaffah
(sempurna), termasuk juga dalam kegiatan ekonomi. Dalam
menyempurnakan kegiatan ekonomi sesuai dengan ajaran Islam dan
sesuai dengan syariah diperlukan pemahaman tentang dasar-dasar hukum
yang digunakan dalam menjalankannya. Selain bertujuan untuk
kesempurnaan dalam beragama pemahaman dasar hukum ini juga dapat
bermanfaat dalam mengembangkan ekonomi syariah yang masih
mempunyai peluang yang sangat luas di dunia.
Dasar-dasar Hukum Ekonomi Syariah, Kegiatan ekonomi yang
didasarkan pada prinsip syariah mempunyai dasar hukum yang harus
dipatuhi, dasar hukum tersebut ada dua yaitu dalil naqli dan dalil aqli. Dalil
naqli merupakan dalil atau dasar yang diambil dari Al Quran dan hadis
Nabi Muhammad SAW. Berdasarkan dalil naqli, boleh tidaknya segala
kegiatan ekonomi yang dilakukan akan ditafsirkan dari Al Quran atau hadis.
Sedangkan dalil aqli merupakan dalil yang berasal dari akal pikiran
manusia secara langsung melalui jalan ijtihad. Dalil aqli muncul karena
adanya sesuatu hal yang hukumnya tidak terdapat pada dalil naqli.
Sandaran pokok dari dalil aqli juga tetap pada Al Quran dan hadis. Berikut
ini akan dijelaskan dari masing-masing dalil naqli dan dalil aqli yang
menjadi dasar hukum ekonomi syariah.
B. DALIL NAQLI
Dalil naqli terdiri dari :
1. Al Qur’an
Kata Al Quran berasal dari kata ‫ قرأ‬atau Qaraa yang artinya adalah
membaca, sedangkan bentuk masdarnya adalah ‫ قرآنا‬yang mempunyai arti
bacaan dan apa yang tertulis padanya. Sedangkan secara istilah Al Quran
merupakan kalam atau firman yang berasal dari Allah SWT yang
diturunkan kepada Nabi Muhammad SAW dan sampai kepada umat
manusia dengan jalan mutawatir (melalui banyak orang) baik dengan
tulisan maupun lisan yang tertulis dalam bahasa arab dalam bentuk
mushaf, dimulai dari surat al fatihah dan diakhiri dengan surat annas
dimana yang membacanya merupakan suatu ibadah.
Al Quran merupakan sumber atau referensi utama dan pertama bagi
semua hukum suatu masalah dalam kehidupan, termasuk didalamnya
hukum ekonomi syariah. Sehingga dalam menjawab semua permasalahan
hukum alquran harus didahulukan, karena ayat dalam Al Quran
mempunyai sifat qathi’yyu al wuruud yang artinya tidak diragukan lagi
keasliannya. Hal ini sesuai dengan quran surat al Hijr : 9
ِّ ‫إِ َّنا َنحْ نَ َن َّز ْل َنا‬

ََ‫ٱلذ ْكرََ َوإِ َّنا لَهۥ لَ ٰحَ فِظون‬
Artinya :”sesungguhnya Kamilah yang menurunkan Al Quran dan

sesungguhnya Kami benar-benar menjaganya” (Q.S. Al Hijr : 9)
Berdasarkan ayat di atas menunjukkan bahwa Allah sendiri yang akan

menjaga keaslian Al Quran sehingga manusia tidak perlu meragukan lagi
terhadap kebenaran setiap ayat yang terdapat dalam Al Quran termasuk
dalam aspek hukum yang ada didalamnya.
Ayat-ayat hukum dalam Al Quran menjelaskan tentang hal-hal yang
benar dan salah, baik dan buruk, halal dan haram untuk setiap aspek
kehidupan. Sebagai sumber yang utama dan pertama, umat manusia
dilarang mengambil hukum lain selain Al Quran selama permasalahan
hukum tersebut ada dalam Al Quran. Ayat-ayat yang terdapat dalam Al
Quran tidak semua menjawab permasalahan dalam kehidupan secara
detail dan hanya permasalahan tertentu yang dielaborasikan secara detail
dan rinci.
Ayat-ayat Al Quran tidak hanya dapat menjawab isu klasik saja tetapi
juga dapat menjawab isu kontemporer seperti halnya isu atau
permasalahan yang terjadi pada bidang ekonomi, sehingga permasalahan
ekonomi kontemporer yang terjadi dapat ditarik dan diselesaikan ke
dalam lingkup syariah. Contoh ayat Al Quran yang menjelaskan tentang
masalah ekonomi adalah surat Al Baqarah ayat 188 :
َ‫اس ِب ْٲْلِ ْث َِم وَ أَنت ْم‬ َِ َ‫ام لِ َتأْكلواَ َف ِرٌقا مِّنَْ أَ ْم ٰو‬
َِ ‫ل ٱل َّن‬ َِ ِ‫ل َتأْكل َٰٓواَ أَ ْم ٰ َولَكم َب ٌْ َنكم ِبٲ ْل ٰ َبط‬
َِ ‫ل َوت ْدلواَ ِب َهَا َٰٓ إِلَى ٱ ْلح َّك‬ َ َ ‫َو‬
ََ‫َتعْ لَمون‬
Artinya : “Dan janganlah sebagian kamu memakan harta sebagian

yang lain diantara kamu dengan jalan yang batil dan janganlah kamu
membawa urusan harta itu kepada hakim supaya kamu dapat memakan
sebagian daripada harta benda orang lain itu dengan jalan berbuat dosa
padahal kamu mengetahui” (Q.S. Al Baqarah : 188)
Ayat di atas berkaitan dengan etika bisnis, dimana sesama manusia

tidak boleh memakan harta sesama dengan cara yang dilarang oleh Allah,
diantaranya dengan mencuri, merampas dll. dan dalam ayat di atas
dijelaskan tidak boleh membawa urusan harta kepada hakim. Maksudnya
adalah jangan memberikan harta kepada hakim sebagai suap (Ahmad
Mustafa Al-Maraghi, 1987). Tafsir lain mengatakan bahwa jangan
menggunakan harta untuk menyuap para hakim dengan tujuan agar hakim
tersebut membuat keputusan yang membuat harta bertambah banyak.
(Syaikh Imam Al-Quthubi 2007) Contoh yang terjadi dalam kasus saat ini
tentang ekonomi adalaha bagaimana para pemilik modal (kaum kapitalis)
menguasai sumber daya produksi dengan berbagai cara agar dapat
memperkaya diri. Hal inilah yang dilarang dan tidak sesuai dengan prinsip
syariah.
Selain ayat diatas terdapat juga terdapat ayat ekonomi dalam surat al
Baqarah ayat 275 tentang riba :
ََ ِ‫ل َكمَا ٌَقومَ ٱلَّذِى ٌَ َت َخبَّطهَ ٱل َّش ٌْ ٰ َطنَ مِنََ ٱ ْلمَسَِّ َۚ ٰ َذل‬
‫ك ِبأ َ َّنه َْم َقال َٰٓوَا‬ ََّ ِ‫ل ٌَقومونََ إ‬ َ َ َ‫ٱلَّذٌِنََ ٌَأْكلونََ ٱلرَِّب َٰوا‬
َ َ
‫َى فلهۥ مَا‬ ٰ َ َ َ َٰٓ َ ٰ
َ ‫ٱّلل ٱل َبٌْعََ َوحَ رَّ ََم ٱلرِّ بَواَ َۚ فمَن جَ اءَهۥ م َْو ِعظةَ مِّن رَّ ِّبهِۦ فٲنته‬ ْ َ ‫ل‬َّ ََّ َ‫إِ َّنمَا ٱ ْل َبٌْعَ م ِْثلَ ٱلرِّ ب َٰواَ َۚ َوأح‬
َ
ٰ َ َٰٓ ٰ َ
َ
ََ‫ار َۚ ه َْم فٌِهَا خلِدون‬ َّ ٰ
َِ ‫ك أصْ حَ بَ ٱلن‬ َ
ََ ِ‫ٱّللِ َۚ َومَنَْ عَا ََد فأولئ‬ ََّ ‫َلْسلَفََ َوأَمْرهۥَٰٓ إِلَى‬
Artinya : “orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat

berdiri melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan setan lantaran
(tekanan) penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu disebabkan
mereka berkata (berpendapat), sesungguhnya jual beli itu sama dengan
riba. Padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba.
Orang-orang yang telah sampai kepadanya larangan dari Tuhannya, lalu
terus berhenti dari mengambil mengambil riba, maka baginya apa yang
telah diambilnya dahulu (sebelum datang larangan) dan urusannya
terserah kepada Allah. Orang yang kembali mengambil riba, maka orang
itu adalah penghuni-penghuni neraka, mereka kekal di dalamnya (Q.S. Al
Baqarah : 275)
Ayat di atas jelas merupakan ayat tentang kegiatan ekonomi dimana
Allah menghalalkan sistem jual beli dan melarang sistem riba. Riba
dilarang karena dalam suatu transaksi akan menguntungkan salah satu
pihak saja, hal ini karena adanya tambahan bahkan berlipat ganda dalam
transaksi barang dengan barang yang sejenis, dikarenakan adanya syarat
demikian dari orang yang melakukan pertukaran atau transaksi tersebut.
Ayat Al Quran tidak hanya mengatur hubungan antara manusia
dengan Tuhannya saja, tetapi juga menjelaskan hubungan dengan sesama
makhluk. Hal ini juga untuk mendukung ajaran dalam Al Quran tentang
keseimbangan alam, bagaimana manusia memanfaatkan alam dengan
bijak dalam kegiatan ekonomi agar tidak terjadi kerusakan. Dan tujuan
selanjutnya adalah terciptanya keseimbangan hubungan kehidupan
spiritual dan material.
2. As Sunnah
Sunah merupakan sumber hukum yang kedua dalam islam, para ulama
sepakat bahwa sunah merupakan sumber teks kedua setelah Al Quran.
Secara bahasa sunah adalah jalan yang jelas atau jalur yang ditempuh
(ISRA, 2015). Sedangkan secara istilah sunah merupakan sesuatu yang
datangnya dari Rasulullah baik ucapan (qauliyah), perbuatan (af’al)
maupun ketetapan (taqririyah). Sunah sebagai sumber hukum yang kedua
ini sesuai dengan ayat Al Quran surat An Nisa ayat 59 :
َ‫ْر مِنك َْم َۚ َفإِن َت ٰ َن َزعْ ت َْم فِى َشىْ ءَ َفردُّوه‬

َِ ‫ل وَ أولِى ْٱْلَم‬ََ ‫ٱّلل َوأَطِ ٌعواَ ٱلرَّ لْسو‬ َََّ َ‫ٰ ٌََٰٓأ َ ٌُّهَا ٱلَّذٌِنََ ءَامَن َٰٓواَ َأَطِ ٌعوا‬
َ‫ك َخٌْرَ َوأَحْ لْسَنَ َتأْ ِوٌا‬ ٰ
ََ ِ‫ِر َۚ َذل‬ ََِّ ِ‫ول إِن كنت َْم ت ْؤمِنونََ ب‬
َِ ‫ٲّلل َوٱ ْلٌ َْو َِم ٱ ْلءَاخ‬ َِ ‫ٱّلل َوٱلرَّلْس‬ََِّ ‫إِلَى‬
Artinya : “Hai orang-orang yang beriman, taatilah Allah dan Rasul-Nya

dan ulil amri diantara kamu, kemudian jika diantara kamu berbeda
pendapat tentang sesuatu, maka kembalikanlah kepada Allah (Al Quran)
dan Rasul (sunnah), jika kamu benar-benar beriman kepada Allah dan hari
akhir. Yang demikian itu lebih utama dan lebih baik bagimu (Q.S. An Nisa :
59).
Berdasarkan ayat di atas dapat dijelaskan bahwa, apabila terdapat

suatu permasalahan yang sumber hukumnya tidak terdapat dalam Al
Quran, maka Allah menyuruh untuk mengembalikan kepada sunah
Rasulullah. Sehingga apabila permaslahan dan penetapan hukum ekonomi
kontemporer tidak terdapat penjelasan dalam Al Quran maka
dikembalikan kepada sumber hukum kedua dalam islam yaitu Sunah Rasul,
baik sunah yang berupa perkataan, perbuatan maupun ketetapan dari
Rasulullah. Selain ayat di atas dasar al quran yang menjadikan sunah
sebagai sumber hukum umat islam yang kedua adalah surat Al Hasyr ayat
7:
َ‫َو َمَا َٰٓ ءَا َت ٰىكمَ ٱلرَّ لْسولَ َفخذوهَ َومَا َنه َٰىك َْم َع ْنهَ َفٲنََتهوا‬
Artinya : “apa yang diberikan Rasul kepadamu, maka terimalah dan

apa yang dilarangnya bagimu maka tinggalkanlah” (Q.S. Al Hasyr : 7)
Ayat di atas juga menjelaskan, umat islam untuk mentaati Rasulullah,

hal ini menandakan bahwa sunah Rasul merupakan pedoman yang dapat
dijadikan sumber atau referensi untuk menyelesaikan masalah yang
terjadi dalam kehidupan umat manusia. Sunah dalam kaitannya dengan
level reliabilitas dan autentisitasnya, diklasifikasikan menjadi tiga,
pengklasifikasian ini didasarkan pada kekuatan sanad para perawi yang
telah mengisahkan sunah tersebut, pembagian tersebut adalah (ISRA,
2015) :
a. Al mutawattir
Al mutawattir merupakan tradisi Nabi Muhammad S.A.W yang
diriwayatkan oleh banyak perawi. Menurut mayoritas ulama, otoritas
hadis mutawattir sebanding dengan Al Quran. Hadis ini menandakan
kepastian akan kebenarannya dan dapat diandalkan sebagai rujukan
dalam menjawab permasalahan kehidupan yang terjadi termasuk
didalamnya permasalahan ekonomi.
b. Al-Masyhur
Hadis masyhur adalah hadis yang awalnya diriwayatkan oleh satu atau
lebih sahabat atau hadis yang awalnya diriwayatkan oleh sahabat lain
kemudian diketahui dan tersebar secara luas dan diteruskan oleh
orang-orang dengan jumlah yang tidak jelas. Para ulama telah
menerima hadis ini sebagai sumber yang diakui dan mayoritas sepakat
bahwa hadis ini mempunyai tingkat kepastian yang lebih rendah
daripada hadis mutawatir.
c. Al-Ahad
Nama lain dari hadis Al ahad adalah khabar al ahad. Hadis ini
merupakan hadis yang diriwayatkan oleh satu orang tertentu dari Nabi
Muhammad S.A.W. Menurut Imam Syafi’i hadis al ahad merupakan
hadis yang tidak dapat memenuhi kriteria atau syarat sebagai hadis
mutawatir dan masyhur. Hadis ahad ini merujuk pada khabar al
khassah untuk setiap laporan yang dikisahkan oleh satu atau lebih
orang dari Nabi Muhammad S.A.W.
Ketentuan hukum dalam sunah yang berkaitan dengan kegiatan

ekonomi atau muamalah lebih terperinci dan detail dibandingkan dengan
ayat dalam Al Quran, tetapi sunah tersebut juga tidak dapat langsung
dioperasionalkan dalam sistem ekonomi kontemporer, sehingga masih
perlu tafsir lebih lanjut oleh para ulama. Contoh dasar hukum ekonomi
syariah yang didasarkan pada sunah Rasul yang lebih terperinci
dibandingkan dengan ayat Al Quran diantaranya adalah :
ََ‫ َف ٌَحْ طِ ب‬،‫ « َْلَنَْ ٌ َْغدوََ أَحَ دك ْم‬:َ‫ ٌَقول‬،‫صلَّى للاَ َعلَ ٌْ َِه َو َلْسلَّ َم‬َ َِ‫ل للا‬ ََ ‫ َلْسمِعْ تَ رَ لْسو‬:‫ل‬ ََ ‫ َقا‬،َ‫عَنَْ أَ ِبً هرَ ٌْرَ ة‬
ََّ‫ َفإِن‬،َ‫ أَعْ َطاهَ أَوَْ َم َن َعهَ َذلِك‬،‫ل رَ جا‬ ََ َ ‫ َخٌْرَ لَهَ مِنَْ أَنَْ ٌَلْسْ أ‬،‫اس‬ َ ‫ َف ٌَ َت‬،ِ‫َعلَى َظه ِْره‬
ِ ‫صدَّقََ ِب َِه َو ٌَلْسْ َت ْغنًََِ ِب َِه مِنََ ال َّن‬
َ ْ
َ‫ َوا ْبدََأ بِمَنَْ تعولَ» )رَ َواهَ ملْسْ لِم‬،‫)ا ْل ٌَ ََد ا ْلع ْلٌَا أَ ْفضَلَ مِنََ ال ٌَ َِد ال ُّلْسفلى‬
َ ْ ْ
Artinya :”dari Abu Hurairah r.a., katanya aku mendengar Rasulullah

SAW bersabda “hendaklah seseorang diantara kamu berangkat pagi-pagi
sekali mencari kayu bakar lalu bersedekah dengannya dan menjaga diri
(tidak meminta-minta) dari manusia lebih baik daripada meminta-minta
kepada seseorang baik diberi maupun tidak. Tangan di atas lebih baik
daripada tangan di bawah. Mulailah memberi kepada orang yang menjadi
tanggungjawabmu.” (H.R. Muslim).
Hadis di atas berhubungan dengan beberapa kegiatan atau aktivitas

dalam ekonomi, diantaranya adalah : anjuran untuk rajin dalam bekerja
dengan perumpamaan berangkat sepagi mungkin, anjuran untuk setiap
manusia melakukan produksi (bekerja) dan tidak meminta-minta, selain
melakukan proses produksi manusia juga dianjurkan untuk melakukan
distribusi dan juga anjuran untuk bertanggungjawab terhadap ekonomi
keluarga.
Hadis lain yang dijadikan pedoman dalam penyelesaian permasalahan
ekonomi adalah :
ََ َّ‫جهَا ََد َلْسل‬
َ‫ط للاَ َعلٌَْك َْم ذل‬ ِ ‫ع َو َترَ ْكتـمَ ا ْل‬ َّ ‫إ َذا َتبَا ٌَعْ ت َْم ِبا ْل ِع ٌْ َن َِة َوأَ َخ ْذت َْم أَ ْذ َنابََ ا ْل َب َق َِر َورَ ضِ ٌْت َْم ِب‬
َِ ْ‫الزر‬
‫جعواَْ إِلَى ِد ٌْنِك َْم‬ ِ ْ‫لَ ٌَ ْن ِزعهَ َشٌْئَ حَ َّتى َتر‬
Artinya : “jika kalian melakukan jual beli dengan cara ‘inah,dan kalian
telah memegang ekor sapi dan kalian rela dengan bercocok tanam, Allah
akan menimpakan kehinaan kepada kalian. Allah tidak akan
mengangkatnya sampai kalian kembali kepada agama kalian”. (H.R. Abu
Dawud)
Hadis di atas menjelaskan bahwa manusia dilarang melakukan jual beli

dengan cara ‘inah (benda), karena jual beli cara ini hanya untuk menyiasati
riba sehingga hukumnya adalah haram. Jual beli ‘inah (benda) merupakan
transaksi jual beli dengan cara menjual barang atau benda dengan sistem
pembayaran di belakang, kemudian pemilik barang pertama (penjual)
membeli lagi barang tersebut dengan sistem tunai kepada orang yang
telah membeli barang tersebut dengan harga yang lebih murah (shahih
ibn ghanim al sadlan, 2001). Jual beli ‘inah ini dilakukan dengan cara
penjual meminta bayaran penuh kepada pembeli sesuai dengan harga
yang telah ditentukan pada waktu jual beli pada saat jatuh tempo.
Sebagai pelengkap dari Al Quran dengan kedudukan kedua dalam
sumber hukum dalam islam, sunah mempunyai tiga kedudukan atau
fungsi, yaitu (Muhammad Abu Zahrah, 1994) :
a. Menjelaskan makna ayat-ayat dalam Al Quran yang masih bersifat
mubham (tidak jelas atau tidak spesifik) dan juga merinci ayat-ayat
yang masih bersifat mujmal (ayat dalam bentuk peribahasa atau
ungkapan sehingga membutuhkan penjelasan untuk memaknainya).
Sebagai contoh adalah ayat tentang zakat, Al Quran tidak menjelaskan
tipe harta apa saja yang wajib dibayarkan zakatnya, kapan zakat
tersebut dibayarkan dan juga kepada siapa saja zakat tersebut
diberikan.
b. Mendukung putusan-putusan yang terdapat dalam Al Quran, sehingga
sunnah ini membawa dampak kepada adanya tambahan-tambahan
kewajiban hukum dimana ketentuan pokoknya sudah ada dalam Al
Quran. Sebagai contoh adalah ayat tentang harta dalam surat Al
Baqarah ayat 188 “dan janganlah kamu makan harta diantara kamu
dengan jalan yang bathil”. Sunah Rasul yang mendukung pernyataan
ayat ini dan memiliki kesamaan makna adalah “Harta seorang muslim
dilarang bagi muslim yang lain, kecuali menurut persetujuannya”
c. Sunah berperan sebagai sumber independen dalam hukum islam
karena ada kaidah-kaidah tentang hal-hal tertentu yang tidak ada
ketentuan nashnya dalam Al Quran. Sebagai contoh dari fungsi ketiga
ini adalah larangan untuk umat islam menggunakan sutera dan emas
bagi kaum laki-laki.
3. Ijma’
Ijma’ merupakan sumber hukum islam yang ketiga setelah hadis atau
sunah Rasul. Ijma’ merupakan sumber hukum yang tidak menjadi bagian
langsung dari wahyu Ilahi seperti halnya Al Quran dan sunah Rasul.
Sebagai bukti hukum islam, ijma’ merupakan bukti rasional dan bukti yang
mengikat dari pemikiran para ahli agama islam. Ijma’ berasal dari bahasa
arab yaitu ajma’a yang mempunyai arti menyepakati dan menentukan
sesuatu. Menurut Khalaf, Ijma’ merupakan kesepakatan seluruh mujtahid
tentang hukum islam pada suatu waktu (Ismail Nawawi, 2011). Sedangkan
menurut Al Amidi, Ijma’ diartikan sebagai kesepakatan secara penuh oleh
para mujtahidin dalam komunitas muslim pada masa wafatnya Nabi
Muhammad S.A.W. tentang hal apapun yang terjadi pada masanya (ISRA,
2015). Berdasarkan dua pengertian tersebut dapat ditarik kesimpulan
bahwa ijma’ merupakan kesepakatan para mujtahidin pada masa tertentu
dalam membuat kesepakatan terkait dengan permasalahan yang ada
dalam lingkungan umat islam baik dalam bidang ekonomi, lingkungan,
politik maupun sosial.
Kekuatan ijma’ sebagai sumber hukum yang ketiga setelah Al Quran
dan Sunah terdapat dalam Al Quran surat An Nisa : 115
َٰ َّ‫ٌل ٱ ْلم ْؤ ِمنٌِنََ ن َولِّهِۦ مَا َتوَ ل‬

‫ى َونصْ لِهِۦ‬ َِ ‫غٌْرََ لْس َِب‬ َٰ ‫ل مِنَ َبعْ َِد مَا َت َبٌَّنََ َلهَ ٱ ْلهد‬
ََ َْ‫َى َو ٌَ َّت ِبع‬ ََ ‫ِق ٱلرَّلْسو‬َِ ‫َومَن ٌ َشاق‬
َ ‫جَ َه َّن ََم َۚ وَ َلْساء‬
‫َت مَصِ ٌرا‬ْ َٰٓ
Artinya : ”dan barang siapa yang menentang Rasul sesudah jelas
kebenaran baginya, dan mengikuti jalan yang bukan jalan orang-orang
mukmin, kami biarkan ia leluasa terhadap kesesatan yang yang telah
dikuasainya itu dan kami masukkan ia ke dalam neraka jahanam, dan
neraka jahanam itu seburuk-buruk tempat kembali”. (Q.S. An Nisa : 115)
Mayoritas ulama telah melakukan kesepakatan tentang standar proses
(menentukan dan menyepakati) terkait dengan ijma’, hal ini dilakukan
agar ‘ijma’ dapat dikategorikan sebagai sumber hukum yang sahih.
Persyaratan tersebut adalah :
a. Adanya sejumlah ulama yang mempunyai kualifikasi ketika isu atau
permasalahan terjadi
b. Kesepaktan yang dibuat harus terbebas dari suku bangsa, warna kulit,
kelompok dan juga ketertarikan aliran sehingga kesepakatan tersebut
mencapai konsensus tentang hukum atau opini yuridis ketika isu atau
peristiwa terjadi
c. Kesepakatan dan pernyataan para ulama ini dapat berbentuk tulisan
(qauli) ataupun lisan (fi’li)
4. Qiyas
Secara bahasa qiyas mempunyai arti mengukur, memastikan panjang,
bobot atau kualitas terhadap suatu hal. Sedangkan secara teknis arti qiyas
adalah pengembangan nilai syariah dari kasus asli atau orisinal, sampai
mencakup masalah baru, karena masalah baru yang terjadi mempunyai
sebab efektif (ilat) yang sama seperti masalah yang sudah terjadi (lama).
Pengertian lain dari qiyas adalah cara dalam menetapkan hukum pada
permasalahan baru dimana permasalahan tersebut tidak terdapat dalam
nash baik Al Quran maupun hadis Nabi S.A.W., penetapan hukumnya
dilakukan dengan cara menyamakan permasalah baru tersebut dengan
permasalahan yang sudah ada dalam nash berdasarkan persamaan ilat
(kausa) hukum (Veithzal Rivai dan Antoni Nizar Usman, 2012).
Berdasarkan pengertian tersebut qiyas merupakan pengembangan
penyelesaian permasalahan baru yang terjadi dalam kehidupan umat
islam termasuk didalamnya permasalahan ekonomi, dengan didasarkan
pada permasalahan yang terdapat dalam Al Quran maupun hadis. Qiyas
hanya mengembangkan hukum yang sudah ada untuk diterapkan pada
kehidupan umat islam saat ini dan bukan merupakan hukum baru yang
dibuat.
Dasar qiyas sebagai syarat melaksanakannya adalah (ISRA, 2015) :
a. Permasalahan asli atau asl merupakan permasalahan yang hasilnya
atau keputusannya terdapat dalam nash (Al Quran dan Hadis) dan
perbandingan dilakukan sebagai usaha untuk dapat mengembangkan
hasil atau keputusan tersebut pada permasalahan yang baru.
b. Masalah baru atau far merupakan masalah yang dicarikan hukumnya
dengan didasarkan pada masalah lama (asli) yang terdapat dalam nash
(Al Quran dan Hadis)
c. Sebab efektif atau ilah merupakan pelengkap kasus asli, sebab efektif
ini terdapat kesamaan antara permasalahan asli dengan permasalahan
yang baru
d. Kaidah (hukm) merupakan dasar yang mengatur masalah asli dan
harus dikembangkan sampai dengan mencakup masalah baru.
Salah satu contoh penerapan qiyas pada ekonomi syariah tentang

larangan riba terdapat pada surat Al Baqarah ayat 275-276 :
ََ ِ‫ل َكمَا ٌَقومَ ٱلَّذِى ٌَ َت َخبَّطهَ ٱل َّش ٌْ ٰ َطنَ مِنََ ٱ ْلمَسَِّ َۚ ٰ َذل‬
‫ك ِبأ َ َّنه َْم َقال َٰٓوَا‬ ََّ ِ‫ل ٌَقومونََ إ‬ َ َ َ‫ٱلَّذٌِنََ ٌَأْكلونََ ٱلرِّ ب َٰوا‬
‫َى َفلَهۥ مَا‬ ََّ ‫ل‬
َٰ ‫ٱّلل ٱ ْل َبٌْعََ َوحَ رَّ ََم ٱلرِّ ب َٰواَ َۚ َفمَن جَ آَٰءَهۥ م َْو ِع َظةَ مِّن رَّ ِّبهِۦ َفٲن َته‬ ََّ َ‫إِ َّنمَا ٱ ْل َبٌْعَ م ِْثلَ ٱلرِّ ب َٰواَ َۚ َوأح‬
َ
ٰ َٰٓ ٰ
ََ‫ار َۚ ه َْم فٌِهَا َخلِدون‬ َِ ‫ك أَصْ ٰحَ بَ ٱل َّن‬ََ ِ‫ٱّللِ َۚ َومَنَْ عَا ََد َفأولَئ‬ََّ ‫َلْسلَفََ َوأَمْرهۥَٰٓ إِلَى‬
Artinya : “orang-orang yang memakan riba tidak dapat berdiri,

melainkan seperti berdirinya orang yang kemasukan setan karena gila.
Yang demikian ini dikarenakan mereka berkata bahwa :”jual beli sama
dengan riba”, padahal Allah telah menghalalkan jual beli dan
mengharamkan riba. Barang siapa mendapatkan peringatan dari Tuhannya,
lalu ia berhenti maka apa yang telah diperolehnya dahulu menjadi
miliknya dan urusannya (terserah) kepada Allah. Barang siapa mengulangi,
maka mereka itu penghuni neraka, mereka kekal di dalamnya. Allah
memusnahkan riba dan menyuburkan sedekah. Allah tidak menyukai
setiap orangyang tetap dalam kekafiran dan bergelimang dosa.” (Q.S Al-
Baqarah : 275-276)
Berdasarkan ayat di atas dapat dijelaskan perihal qiyas yang terjadi
pada masalah ekonomi kontemporer yang didasarkan ayat tersebut :
a. Masalah orisinal atau asli : larangan terhadap praktik riba dalam
transaksi pertukaran
b. emas dan perak
c. Masalah baru : mata uang modern
d. Sebab efek : sarana pertukaran
e. Putusan : larangan terhadap transaksi jual beli
uang modern
C. METODE PENGEMBANGAN EKONOMI SYARIAH

Metode berasal dari bahasa Yunani yang terdiri dari meta dan hodos.
Meta berarti sepanjang dan hodos memiliki pengertian jalan. Sehingga
metode merupakan suatu ilmu yang berkaitan dengan cara atau langkah-
langkah yang digunakan dalam suatu disiplin ilmu tertentu untuk
mencapai tujuan yang hendak dicapai. Ekonomi syariah lahir bukan
sebagai disiplin ilmu tersendiri tetapi berbagai sebagai kesatuan yang utuh
dari agama islam. Maraknya praktek ekonomi islam di dunia
mengharuskan ekonomi syarih juga menggunakan metode yang tepat
dalam pengembangannya. Metode pengembangan ekonomi syariah
digunakan dengan tujuan agar praktik yang terjadi dalam masyarakat yang
berkaitan dengan kegiatan ekonomi di masyarakat tetap sesuai dengan
kaidah islam yang berlaku sehingga tetap bernilai pahala. Berikut ini
adalah kerangka metodologis yang digunakan dalam mengembangkan
ekonomi syariah (Munrokhim, Misanam, 2008)
1. Metodologi Iqtishad Baqir As-Sadr
Metodologi Iqtishad dikembangkan oleh Baqir As Sadr yang diikuti
oleh para pendukungnya, diantaranya adalah Baqir Al-Hasani, Qadim al-
Sadr, Abas Mirakhor, Hedayati dan lain-lain. Mazhab ini berpendapat
bahwa ilmu ekonomi berbeda dan tidak akan sama dengan islam serta
tidak dapat disatukan karena keduanya berasal dari filosofi yang
berlawanan. Berdasarkan ilmu ekonomi, keinginan manusia tidak terbatas
sedangkan alat untuk memenuhi keinginan tersebut bersifat terbatas.
Sedangkan Bhaqir As Sadr tidak sependapat dengan hal tersebut,
menurutnya sumber daya untuk memenuhi keinginan manusia bersifat
tidak terbatas, hal ini didasarkan pada firman Allah surat Al Qomar ayat
49 :
َ‫ل َشًَْءَ َخلَ ْق َناهَ ِب َقدَر‬

ََّ ‫إِ َّنا ك‬
Artinya : “Sesungguhnya Kami menciptakan segala sesuatu menurut

ukuran” (Q.S. Al Qomar : 49)
Berdasarkan ayat di atas menunjukkan bahwa Allah menciptakan

segala sesuatu sesuai dengan ukuran yang telah ditetapkan untuk
memenuhi setiap kebutuhan manusia. Sebagai contoh adalah air yang ada
di bumi, jumlah air sangat melimpah melebihi kebutuhan manusia. Ketika
manusia menggunakannya untuk minum dan haus sudah hilang, disisi lain
persediaan air masih melimpah, hal ini menunjukkan bahwa jumlah
sumber daya yang disediakan oleh Allah tidak terbatas. Permasalahan
yang ada adalah adanya ketimpangan distribusi, dimana pemilik modal
atau kapitalis dapat memperoleh sumber daya yang lebih dibandingkan
dengan yang lainnya.
Iqtishad sendiri bermakna keseimbangan, bukan hanya dalam bidang
ekonomi tetapi secara keseluruhan. Sehingga mazhab ini menolak semua
pemikiran yang dikembangkan oleh konvensional, selanjutnya cara yang
dilakukan oleh Baqir As Sadr adalah menganalisa secara keseluruhan nash
dari Al Quran dan Hadis sehingga melahirkan pemikiran baru tentang
ekonomi yang disebut dengan ekonomi syariah (Ismail Nawawi, 2013).
Metode ekonomi syariah yang dikembangkan oleh Baqir As-Sadr
merupakan metode dengan berdasarkan pada pernyataan atau argumen
khusus dan menuju pada pernyataan umum dengan kata lain
mengambilan kesimpulan secara umum berdasarkan fakta-fakta atau
kejadian yang bersifat khusus. Pernyataan umum yang digunakan dalam
metode ini diambil dari teks-teks atau nash partikular (al-juz’i)
(Muhammad Solihin, 2013). Pentingnya metode ini adalah kemampuan
untuk menganalisa secara intertekstual berbagai nash yang terkait dengan
tujuan untuk mendapatkan makna tekstual yang teratur (koheren) dan
menyeluruh (komprehensif).
2. Metodologi Deduktif dan Induktif dalam Mazhab Mainstream
Pelopor dari mazhab Mainstream adalah M. Umer Chapra, Nejatullah
Siddiqi dan Mannan. Mazhab ini setuju terhadap permasalahan ekonomi
tentang sumber daya terbatas dalam memenuhi keinginan manusia yang
tidak terbatas. Sebagai contoh dari kasus ini adalah adanya kelangkaan
terhadap sumber daya tertentu di suatu daerah, misalnya adalah :
kelangkaan air, bahan bakar minyak. Dasar Al Quran dari mazhab
Mainstream adalah surat Al Baqarah ayat 155:
َّ ٰ ‫ت َۚ َو َب ِّش َِر ٱل‬

ََ‫ص ِب ِرٌن‬ َِ َ‫ٱلثم َٰر‬ َِ ‫ل َو ْٱْلَنف‬
َّ ‫س َو‬ َِ ‫وع َو َن ْقصَ مِّنََ ْٱْلَ ْم ٰ َو‬
َِ ‫ف وَ ٱ ْلج‬
َِ ‫َولَ َنبْل َو َّنكم ِب َشىْ ءَ مِّنََ ٱ ْل َخ ْو‬
Artinya :“dan sesungguhnya kami berikan cobaan kepadamu dengan

sedikit ketakutan, kelaparan, kekurangan harta, jiwa dan buah-buahan dan
berikanlah kabar gembira kepada orang yang sabar”. (Q.S. Al Baqarah :
155).
Berdasarkan ayat di atas dapat dijelaskan bahwa adanya kelaparan

dikarenakan adanya kekurangan sumber daya untuk memenuhi keinginan
hidup umat manusia. Sedangkan dasar Al Quran dari keinginan manusia
yang tidak terbatas terdapat pada surat At Takatsur ayat 1-5 :
َ‫( ث ََّم َك َّا‬4)ََ‫ا لْس َْوفََ َتعْ لَمون‬

ََّ ‫( ث ََّم َك‬3)ََ‫ا لْس َْوفََ َتعْ لَمون‬ َٰ ‫( حَ َّت‬1)َ‫أَ ْله َٰىكمَ ٱل َّت َكاثر‬
ََّ ‫( َك‬2)ََ‫ى زرْ تمَ ٱ ْل َم َقابِر‬
5)ََ‫) َلْس ْوفََ َتعْ لَمون‬
Artinya :”Bermegah-megahan telah melalaikanmu, sampai kamu

masukke dalam kubur. Janganlah begitu, kelak kamu akan mengetahui
perbuatanmu. Dan janganlah begitu kelak kamu akan mengetahui dengan
pengetahuan yang yakin”. (Q.S. At Takatsur : 1-5)
Berdasarkan ayat di atas dapat dianalisa bahwa manusia senang

dengan segala sesuatu yang mewah dan megah sehingga melupakan
segalanya dan hal ini terjadi sampai manusia mati. Hal ini menunjukkan
bahwa keinginan manusia tidak terbatas. Mazhab ini berpendapat sama
tentang permasalahan ekonomi yang terjadi di masyarakat seperti halnya
dengan ekonomi konvensional, yang berbeda adalah cara penyelesaiannya.
Hal ini dapat dilihat dalam diagram berikut ini :
Berdasarkan diagram di atas dapat dijelaskan bahwa dalam ekonomi

syariah terdapat dua metode yaitu deduksi dan induksi, kedua metode ini
digunakan secara bersamaan dalam kasus yang berbeda (Misanam,dkk.,
2008). Ekonomi Islam. Yogyakarta: P3EI). Meskipun menggunakan metode
deduksi induksi mazhab ini tetap menggunakan sumber utama Al Quran
dan Hadis sebagai rujukan, sehingga hal ini sebagai pembeda antara
ekonomi syariah dengan ekonomi konvensional. Mazhab mainstream
cenderung menggunakan metode penalaran deduktif. Penalaran deduktif
merupakan logika berpikir yang menarik hal-hal yang bersifat umum ke
hal-hal yang bersifat khusus (A. Dimyati, 2005). Sedangkan metode
induktif merupakan pendekatan observasi atau pengamatan variabel
ekonomi syariah dengan filsafat ekonomi syariah (Salim Rashid, 1991).
Dalam mazhab mainstream pandangannya adalah bahwa ekonomi syariah
tidak mendikotomi aspek normatif dan positif dalam islam. Hal-hal yang
dipelajari dalam ekonomi syariah merupakan segala sesuatu yang akan
terjadi maupun yang telah terjadi baik pada perorangan (individu) dan
juga pada masyarakat yang mencerminkan tingkah laku sesuai dengan
ajaran agama islam. Hal inilah yang membedakan mazab mainstream
dengan ekonomi konvensional, dimana kebanaran dalam ekonomi syariah
bersifat mutlak dan kebenaran relatif.
3. Metodologi Mazhab Alternatif Kritis

Pelopor dari mazhab alternatif kritis adalah Jomo, Timur Kuran dan
juga Muhammad Arif. Mazhab ini merupakan kritik terhadap mazhab
pendahulunya. Mazhab alternatif kritis memandang bahwa mazab yang
dianut oleh Baqir As Sadr dan pengikutnya merupakan sesuatu yang sudah
ada dan sudah ditemukan serta sudah dilakukan oleh orang lain artinya
bahwa mazhab Iqtishaduna merupakan mazhab yang menghilangkan teori
lama dengan cara mengganti dengan teori yang baru. Sedangkan kritik
mazhab alternatif kritis terhadap mazhab mainstream adalah menganggap
bahwa mazhab mainstream merupakan mazhab yang meniru teori yang
sudah ada yaitu teori konvensional dengan menghilangkan riba dan
menambahkan unsur zakat dan niat.
Mazhab alternatif kritis berangkat dari teori fikih yaitu perbedaan
paling dasar dalam fikih (hukum islam) adalah pada dasar objek fikih yang
diturunkan dari pernyataan normatif (Muhammad Anas Zarqa, 2003).
Pada dasarnya hukum fikih islam merupakan ilmu pengetahuan yang
berkaitan dengan praktek dari aturan-aturan (rules) syariat yang ada.
Aturan-aturan ini yang akan membentuk perilaku manusia dalam
bermayarakat dimanapun sesuai dengan kategorinya yaitu wajib, sunah,
mubah, makruh dan haram. Dalam ilmu fikih terdapat ushul fikih yang
merupakan metodologi dalam menghasilkan fikir itu sendiri. Ekonomi
dapat menjadi kajian dari fikih dikarenakan ekonomi membahas tentang
perilaku sedangkan fikih mempunyai ruang lingkup yang membahas
diantaranya tentang amaliyah (perbuatan) manusia. Perbedaaan objek
antara fikih (hukum syariat dan perilaku manusia) dan ekonomi (persoalan
ekonomi kaum muslimin) berpengaru terhadap metodologi ushul yang
ditentukan baik fikih maupun ilmu ekonomi syariah. Hubungan antara
kedua ilmu ini disebut dengan ilmu naqliyah-aqliyah (Muhammad Solihin,
2013). Ilmu aqliyah-naqliyah ini didasari pada dua tradisi yang tidak sama
yaitu antara tradisi islam (ushul fikih) dengan tradisi konvensional
(ekonomi, matematika, ekonometrika dan statistika). Adanya dua tradisi
yang berbeda tersebut mengharuskan adanya peleburan keduanya untuk
menghasilkan teori baru yaitu teori ekonomi syariah yang berbeda dengan
teori ekonomi konvensional.
D. RANGKUMAN MATERI
Berdasarkan uraian di atas dapat disimpulkan bahwa sumber hukum
ekonomi syariah terdiri dari: Al Quran, Hadits, Ijma’, dan Qiyas.
Sumber utama dari penetapan diperbolehkan atau tidaknya kegiatan
ekonomi adalah Al Quran sedangkan sumber kedua adalah Sunah. Apabila
dalam kedua sumber tersebut tidak terdapat dasar hukum terhadap
diperbolahkan atau tidaknya suatu kegiatan ekonomi maka dapat diambil
dasar hukumnya dengan cara ijma dan juga qiyas, kedua sumber hukum
ini merupakan ijtihad dari para ahli agama untuk memutuskan dasar
hukum, dengan tetap disandarkan pada Al Quran dan Hadits Nabi.
Adanya dasar hukum dalam menetapkan kegiatan ekonomi syariah
juga harus didukung dengan adanya metode dalam menumbuhkan dan
mengembangkan perekonomian yang berdasarkan hukum islam tersebut.
Ada tiga mazhab dalam mengembangkan ekonomi syariah yaitu :
1. Iqtishaduna, mazhab ini dipelopori oleh Baqir As Sadr dengan
pemikiran bahwa ekonomi syariah berbeda dengan ekonomi
konvensional karena adanya perbedaan prinsip dimana menurut
ekonomi konvensional sumber daya untuk memenguhi keinginan
manusia yang tidak terbatas jumlah terbatas, hal ini tidak sejalan
dengan pendapat dari Baqir As Sadr dimana menurutnya sumber daya
yang digunakan untuk memenuhi keinginan manusia jumlahnya tidak
terbatas sesuai dengan keinginan manusia.
2. Deduktif-induktif mainstream, mazhab ini menyepakati prinsip dari
prinsip konvensonal tentang permasalahan ekonomi yang dihadapi
oleh masyarakat yaitu terbatasnya jumlah sumber daya yang
digunakan untuk memenuhi keinginan manusia yang tidak terbatas.
Yang membedakan mazhab ini dengan mazhab konvensional adalah
cara penyelesaiannya.
3. Alternatif kritis. Mazhab ini mengkritik terhadap dua mazhab
sebelumnya, sedangkan metode yang digunakan dari mazab alternatif
kritis adalah ushul fikih yang merupakan penggabungan antara objek
fikih degan objek ekonomi sehingga melahirkan teori baru yaitu
ekonomi syariah yang berbeda dengan teori ekonomi konvensional.
TUGAS DAN EVALUASI

1. Sebutkan sumber dasar hukum dalam ekonomi syariah !
2. Jelaskan yang dimaksud dengan ijma !
3. Berikan penjelasan tentang qiyas beserta dengan contoh kasus dalam
ekonomi kontemporer !
4. Bagaimana kondisi ekonomi syariah saat ini, dan jelaskan metode yang
dapat digunakan untuk mengembangkan siste ekonomi tersebut agar
dapat berkembang secara aksimal ?
5. Jelaskan perbedaan antara ketiga mazhab yang metode
pengembangan ekonomi syariah !
DAFTAR PUSTAKA
A.Dimyati. (2005). Metodologi Ekonomika. Jurnal Dinamika Pembangunan,

2 (1).
Abu Zahrah, Muhammad. 1994. Ushul Fiqh, terjemahan Saifullah Ma’sum,
dkk. Jakarta : PT. Pustaka Firdaus.
ISRA. 2015. Sistem Keuangan Islam : Prinsip dan Operasi. Jakarta : Raja
Grafindo Persada.
Misanam, Munrokhim., Priyonggo Susesno dan M. Bhekti Hendrieanto.
2008. Ekonomi Islam. Yogyakarta: P3EI.
Mustafa Al-Maraghi, Ahmad. 1987. Tafsir Al-Maraghi jus II, Terj. Bahrun
Abu Bakar. Semarang : Karya Toha.
Nawawi, Ismail. 2011. Perbankan Syariah. Surabaya : VivPress.
Nawawi, Ismail. 2013. Isu-Isu Ekonomi Islam : Kompilasi Pemikiran dan
Teori Menuju Praktik di Tengah Arus Ekonomi Global, Buku 2 Nalar
Perilaku. Surabaya: vivpress.
Rashid, Salim. (1991). An Agenda for Muslim Economist: A Historico-
Inductive Approach. J.KAU: Islamic Economics Vol. 3
Rivai, Veithzal. dan Antoni Nizar Usman. 2012. Islamic Economics &
Finance. Jakarta : Gramedia Pustaka Utama.
Shahih ibn Ghanim al Sadlan. 2001. Risalah fi al Fiqh al Muyassar. Beirut :
Dar Al Fiqr.
Solihin, Muhammad. 2013. Pengantar Metodologi Ekonomi Islam: Dari
Mazhab Baqir as-Sadr hingga Mazhab Mainstream. Yogyakarta:
Penerbit Ombak
Syaikh Imam Al-Quthubi. 2007. Tafsir Al-Qurthubi. Terj.Fathurrahman, Jakarta:
Pustaka Azzam.
Zarqa, Muhammad Anas. 2003. Islamization of Economics: The Concept
and Methodology. J.KAU: Islamic Economics Vol. 16, Vol. 1
BAB 6
SISTEM EKONOMI ISLAM
Trimulato, SE.I., M.Si

UIN Alauddin Makassar
A. PENDAHULUAN
Pada dasarnya setiap manusia selalu menginginkan kehidupannya di
dunia ini dalam keadaan bahagia, baik secara material maupun spiritual,
individual maupun sosial. Namu dalam praktiknya kebahagiaan multi
dimensi ini sangat sulit diraih karena keterbatasan kemampuan manusia
dalam memahami dan menerjemahkan keinginannya secara komprehensif,
keterbatasan dalam menyeimbangkan antara aspek kehidupan maupun
keterbatasan sumber daya yang bisa digunakan untuk meraih kebahagiaan
tersebut. Masalah ekonomi hanyalah merupakan satu bagian dari aspek
kehidupan yang diharapkan akan membawa manusia kepada tujuan
hidupnya.(P3EI UII,2008.p.1)
Islam sebagai agama yang sempurna yang mengatur seluruh aspek
kehidupan manusia, baik yang bersifat ibadah mahdah, hubungan manusia
dengan sang pencipta Allah swt, maupun yang bersifat ibadah muamalah,
yang mengatur hubungan antara manusia dengan manusia. Salah satu
yang menjadi yang diatur dalam islam saat ini tentang ekonomi, yang
beberapa ini makin sering terdengar, makin sering didiskusikan, dan makin
banyak diminati saat-saat ini.
Dalam pandangan Islam, eksistensi kehidupan manusia tidak terlepas
dari naluri kehidupan manusia yang dibawa sejak lahir terdiri dari 3 hal
yaitu: (Gita, 2006. p. 7)
1. Naluri mempertahankan diri (ghorizatul baqa)
Naluri memperetahankan diri untuk kelangsungan hidup diberikan
Allah kepada semua makhluk hidup termasuk manusia.
2. Naluri melangsungkan keturunan (ghorizatun nau’)
Naluri untuk melangsungkan keturunan diberikan Allah kepada semua
makhluk hidup sama dengan naluri mempertahankan diri.
3. Naluri beragama (ghorizatun taddayun)
Naluri beragama hanya diberikan kepada ciptaan Allah makhluk
terbaik di muka bumi yang diberi nama manusia. Bukti bahwa manusia
memiliki naluri beragama adalah ketika terjadi kondisi yang sangat
menakutkan maka dalam hati terjadi kondisi yang sangat menakutkan
maka dalam hati mengatakan adanya yang maha kuasa di muka bumi
ini dan meminta perlindungan dari-Nya.
Untuk mengetahui apakah suatu ucapan atau perbuatan dicintai dan

diridhai Allah atau tidak, kita harus merujuk kepada alqur’an dan as-
sunnah, berdasarkan bimbingan ulama ahlus sunnah waljama’ah , bukan
berdasarkan pendapat atau kemauan sendiri. Serta harus diingat bahwa
ucapan dan perbuatan tersebut dilakukan dengan ikhlas, mengharapkan
semata ridha dari Allah. Termasuk dalam hal mu’amalah telah diatur agar
terhidar dari hal yang dilarang. Muamalah dengan pengertian
pergaulanhidup tempat setiap orang melakukan perbuatan dalam
hubungan dengan orang lain yang menimbulkan hubungan hak dan
kewajiban merupakan bagian terbesar dalam aspek kehidupan manusia.
Aktivitas muamalah hubungan antara manusia dengan manusia lainnya.
Pemahaman yang lebih sempit mengenai muamalah adalah aktivitas
ekonomi yang berkaitan dengan manajemen dan bisnis. Perkembangan
ekonomi syariah harus terus diperjuangkan, tidak hanya dari segi isi dan
objeknya, tetapi juga sisi subjek pelakunya. Para pelaku ekonomi syariah
haruslah setiap muslim yang memahami hakikat sistem ekonomi Islam,
adalah pribadi yang secara lahir batin berjuang menegakkan hukum-
hukum Allah khususnya di bidang ekonomi. Diantara kiat untuk semakin
mendekatkan diri kepada Allah bagi para pelaku ekonomi syariah adalah
dengan senatiasa meningkatkan nilai-nilai keyakinan dan akidah.(Fahmi,
2014. p. 49)
Ekonomi Islam dibangun atas dasar agama Islam, karenanya ia
merupakan bagian tak terpisahkan integral dari agama Islam. Sebagai
derivasi dari agama Islam, ekonomi Islam akan mengikuti agama Islam
dalam berbagai aspeknya. Islam adalah sistem kehidupan (way of live)
yang akan membawa manusia ke hal yang lebih baik sesuai dengan tujuan
hidupnya. Ekonomi Islam dibangun untuk tujuan suci, dituntun oleh ajaran
Islam dan dicapai dengan cara-cara yang ditentukan pula oleh ajaran Islam.
Oleh karena itu, kesemua hal tersebut saling terkait dan terstruktur secara
hirarkis, dalam arti bahwa spirit ekonomi Islam tercermin dari tujuannya,
dan ditopang oleh pilarnya. Tujuan untuk mencapai falah hanya bisa
diwujudkan dengan pilar ekonomi Islam, yaitu nilai-nilai dasar (islamic
values), dan pilar operasional , yang tercermin dalam prinsip-prinsip
ekonomi Islam. Dari sinilah akan tampak suatu bangunan ekonomi Islam
dalam suatu paradigma, baik paradigma dalam berfikir dan berperilaku
maupun bentuk perekonomiannya.(P3EI UII, 2008. p. 53)
Syariat Islam memberikan acuan kepada pengikutnya tentang prinsip-
prinsip dasar dalam perilaku ekonomi individu yang mengarah pada
tujuan-tujuan umum (maqashid al-syariah), yaitu mewujudkan
kesejahteraan masyarakat. Dari situ, Islam memberikan ruang cukup luas
bagi para ilmuan untuk melakukan kajian mendalam dan serius dalam
banyak bidang, termasuk studi tentang ekonomi Islam, untuk memilih
strategi yang sesuai dengan tahap-tahap perkembangan ekonomi dan
sosial yang ada. Syariat Islam memberikan ruang untuk dilakukan
kontekstualitas (ijtihad) dengan tidak melakukan pelanggaran secara
esensial. Kajian itu, agar Islam menjadi produktif (Islam Empiris). Khasanah
Islam yang memberikan ruang kepada ilmuan muslim untuk melakukan
kajian mendalam sehingga mampu mengembangkan keilmuan Islami yang
maslahah.(Minarni, 2015. p. 2)
Islam adalah agama yang komprehensif yang merangkum seluruh
kehidupan manusia termasuk kegiatan ekonomi. Pelaksanaan Islam secara
menyeluruh akan membawa rahmat kepada sekalian alam termasuk
manusia yang menjalankan kegiatan ekonomi. Ini karena kegiatan Sistem
Ekonomi Islam sebenarnya berlandaskan kepada nilai-nilai Islam yang
terdapat didalamnya empat nilai utama yaitu rabbâniyyah (ke-tuhanan),
akhlâqiyyah (akhlak), insâniyyah (kemanusiaan), dan wasatiyyah (keseim-
bangan). Dirasakan dengan penuh keyakinan bahwa Sistem Ekonomi Islam
berbeda dengan yang lainnya. Ini menunjukkan Sistem Ekonomi Islam
adalah satu sistem ekonomi yang terbaik dan memberi rahmat kepada
seluruh dunia termasuklah negara yang mengamalkannya. (Boy, 2011. p.
49)
B. SISTEM EKONOMI ISLAM

Ekonomi Islam muncul dari sebagai refleksi atas kekaaffahan
keislaman seorang muslim. Ekonomi Islam merupakan bentuk evolusi atas
teori ekonomi noeklasik. Ekonomi Islam muncul di saat perekonomian
modern lambat dalam menghadirkan solusi atas problematika ekonomi
kontemporer, kalau tida boleh dikakatakan tidak mampu untuk
menghadirkan alternatif solusi.(Al-Mishri, 2006. p. ix)
Ilmu ekonomi Islam adalah sebuah sistem ekonomi yang menjelaskan
segala fenomena tentang perilaku pilihan dan pengambilan keputusan
dalam setiap unit ekonomi dengan memasukkan tata aturan syariah
sebagai variabel indevenden (ikut mempengaruhi segala pengambilan
keputusan ekonomi).(Karim, 2006. p. 5)
Dari sudut pandang ilmu fiqih, kegiatan ekonomi bukanlah termasuk
ibadah mahdah, melainkan bab mu’amalah. Oleh karena itu, berlaku
kaidah fiqih yang menyatakan bahwa Al-ashl fi al-mu’amalah al-ibahah, illa
idza ma dalla al-dalil ala khilafihi, yakni suatu perkara muamalah pada
dasarnya diperkenankan halal untuk dijalankan, kecuali jika ada bukti
larangan dari sumber agama (al-qur’an dan sunnah). Oleh karena itu tidak
dibenarkan melarang sesuatu yang dibolehkan Allah, sebagaimana tidak
boleh pula membolehkan sesuatu yang jelas hal itu dilarang.(Karim, 2006.
p. 5)
Menurut muhammad Baqir as-sadr bahwa ekonomi Islam adalah
sebuah ajaran atau doctrine dan bukannya ilmu murni (science), karena
apa yang terkandung dalam ekonomi Islam bertujuan memberikan solusi
hidup yang paling baik, sedangkan ilmu ekonomi hanya akan
mengantarkan kita kepada pemahaman bagaimana kegiatan ekonomi
berjalan. Ekonomi Islam tidak hanya sekedar ilmu, tapi lebih dari pada itu,
yaitu ekonomi islam adalah sebuah sistem.(Karim, 2006. p. 4)
Dengan demikian yang dimaksud dengan sistem ekonomi Islam tidak
lain adalah segenap pandangan atau keyakinan yang bersumber dari Islam,
yaitu al-qur’an dan as-sunnah terhadap alokasi berbagai sumber daya
ekonomi yang ada di bumi ini. Segenap pandangan tersebut kemudian
disusun sehingga menghasilkan sistem ekonomi Islam yang utuh dan siap
diaplikasikan dalam kehidupan yang nyata.(Triono, 2012. p. 97)
C. PRINSIP-PRINSIP SISTEM EKONOMI ISLAM

Prinsip merupakan suatu mekanisme atau elemen pokok yang menjadi
struktur atau kelengkapan suatu kegiatan atau keadaan. Dalam contoh
shalat, prinsip dicerminkan dari rukun dan syarat sahnya shalat yang
membuat suatu kegiatan bisa disebut sebagai shalat. (P3EI UII;2008)
Begitupun dalam ekonomi Islam juga memiliki berbagai prinsip-prinsip
yang membangunnya. Bangunan ekonomi Islam didasarkan atas lima
universal, yakni:
1. Tauhid (Keimanan),
2. Adl (Keadilan),
3. Nubuwwah (Kenabian),
4. Khilafah (Pemerintahan), dan
5. Ma’ad (Hasil).
Kelima nilai ini menjadi dasar inspirasi untuk menyusun proporsi-

proporsi dan teori-teori ekonomi Islam. Teori yang kuat dan baik tanpa
diterapkan menjadi sistem, akan menjadikan ekonomi islam hanya sebagai
kajian ilmu saja tanpa memberi dampak pada kehidupan ekonomi. Oleh
karena itu, dari kelima nilai-nilai universal ini dibangunlah ciri-ciri dan cikal
bakal sistem ekonomi Islam. Ketiga prinsip derivatif itu adalah multitype
ownership, freedom to act dan sosial justice.(Karim, 2006. p. 34)
Diatas prinsip-prinsip ekonomi Islam tersebut dibangunlah konsep
yang memayungi kesemuanya, yakni konsep akhlak. Akhlak menempati
posisi puncak, karena inilah yang menjadi tujuan Islam dan dakwah para
nabi, yakni untuk menyempurnakan akhlak manusia. Akhlak inilah yang
menjadi panduan para pelaku ekonomi dan bisnis dalam Karim (2003)
dalam bukunya yang berjudul Ekonomi Mikro Islam, menjelaskan bahwa
bangunan ekonomi Islam didasarkan atas lima nilai universal, yaitu:
1. Tauhid (Keimanan).
Tauhid merupakan fondasi ajaran Islam. Dengan tauhid, manusia
secara menyeluruh akan menyerahkan segala aktifitasnya kepada
Allah. Oleh karena itu, segala aktifitas akan selalu dibingkai dalam
kerangka hubungan kepada Allah.
2. ‘Adl (Keadilan).
Dalam Islam, adil didefinisikan sebagai tindakan tidak menzhalimi dan
dizhalimi. Implikasi ekonomi dari nilai ini adalah bahwa pelaku
ekonomi tidak dibolehkan untuk mengejarkan keuntungan pribadi,
namun merugikan orang lain atau merusak alam.
3. Nubuwwah (Kenabian).
Salah satu fungsi dari Rasul adalah untuk menjadi model terbaik bagi
manusia yang harus diteladani untuk mendapatkan keselamatan dunia
dan akhirat. Nabi Muhammad adalah model terbaik yang utus Allah
untuk dijadikan tauladan oleh seluruh manusia. Keteladanan Nabi
Muhammad mencakup seluruh aspek kehidupan, termasuk teladan
dalam bertransaksi ekonomi dan bisnis. Empat sifat utama Nabi yang
dapat dijadikan teladan adalah siddiq, amanah, fathanah, dan tabligh.
4. Khalifah (Pemerintahan).
Dalam Al Quran, Allah menyebutkan bahwa manusia diciptakan adalah
untuk menjadi khalifah dibumi. Peran khalifah adalah untuk menjadi
pemimpin dan pemakmur bumi.
5. Ma’ad (Hasil).
Implikasi nilai ini adalah dalam perekonomian dan bisnis bahwa
motivasi para pelaku bisnis adalh untuk mendapatkan hasil di dunia
(laba/profit) dan hasil di akhirat (pahala).
Kelima nilai dasar ini menjadi dasar inspirasi untuk untuk menyusun
proposisi-proposisi dan teori-teori ekonomi Islam. Dari kelima nilai-nilai
universal tersebut, dibangunlah tiga prinsip derivatif yang menjadi ciri-ciri
dan cikal bakal sistem ekonomi Islam. Ketiga prinsip derivatif itu adalah:
1. Multitype ownership (Kepemilikan Multijenis)
Nilai tauhid dan keadilan melahirkan konsep Multitype ownership atau
kepemilikan multijenis. Dalam sistem ekonomi kapitalis, prinsip umum
kepemilikan yang berlaku adalah kepemilikan swasta atau pemodal,
sedang dalam sistem ekonomi sosialis yang berlaku adalah
kepemilikan negara. Dalam sistem ekonomi Islam, mengakui
bermacam bentuk kepemilikan, baik oleh swasta, negara, atau
campuran.
2. Freedom to act (Kebebasan bertindak dan berusaha)
Keempat sifat utama Nabi jika digabungkan dengan nilai keadilan dan
nilai khalifah akan melahirkan prinsip freedom to act atau kebebasan
bertindak dan berusaha bagi setiap muslim. Islam memberikan
kebebasan kepada setiap muslim dalam hal Muamalah, namun
kebebasan tersebut memiliki batasan-batasan yang tidak boleh
dilanggar.
3. Social justice (Keadilan Sosial)
Prinsip Social Justice lahir dari gabungan nilai khalifah dan nilai ma’ad.
Semua sistem ekonomi yang ada pasti memiliki tujuan yang sama
yaitu untuk menciptakan sistem perekonomian yang adil. Keadilan
dalam pendistribuasian kekayaan adalah bagian dari prinsip ekonomi
Islam. Islam melarang umatnya untuk menumpuk kekayaan pada satu
kelompok, namun kekayaan haruslah di distrbusikan secara merata.
Kewajiban Zakat, Infak, dan shadaqah bagi golongan yang mampu
adalah bentuk pendistribusian kekayaan dalam ekonomi Islam.
Di atas semua nilai dan prinsip tersebut, dibangunlah konsep yang

memayungi semuanya, yaitu konsep Akhlak. Akhlak menempati posisi
puncak, karena inilah yang menjadi tujuan Islam dan dakwah para Nabi.
Akhlaq inilah yang menjadi panduan para pelaku ekonomi dan bisnis
dalam melakukan aktivitasnya.
Prinsip-prinsip ekonomi Islam yang telah dijelaskan diatas membentuk
keseluruhan kerangka ekonomi Islam, jika digambarkan sebuah bangunan
ekonomi Islam dapat divisualisasikan sebagai berikut:
Prinsip merupakan suatu mekanisme atau elemen pokok yang menjadi
struktur atau kelengkapan suatu kegiatan atau keadaan. Dalam contoh
shalat, prinsip dicerminkan dari rukun dan syarat sahnya shalat yang
membuat suatu kegiatan bisa disebut sebagai shalat. (P3EI UII;2008:58)
Begitupun dalam ekonomi Islam juga memiliki berbagai prinsip-prinsip
yang membangunnya. Bangunan ekonomi Islam didasarkan atas lima
universal, yakni: Tauhid (Keimanan), Adl (Keadilan), Nubuwwah (Kenabian),
Khilafah (Pemerintahan), dan Ma’ad (Hasil). Kelima nilai ini menjadi dasar
inspirasi untuk menyusun proporsi-proporsi dan teori-teori ekonomi Islam.
Teori yang kuat dan baik tanpa diterapkan menjadi sistem, akan
menjadikan ekonomi islam hanya sebagai kajian ilmu saja tanpa memberi
dampak pada kehidupan ekonomi. Oleh karena itu, dari kelima nilai-nilai
universal ini dibangunlah ciri-ciri dan cikal bakal sistem ekonomi Islam.
Ketiga prinsip derivatif itu adalah multitype ownership, freedom to act dan
sosial justice. Diatas prinsip-prinsip ekonomi Islam tersebut dibangunlah
konsep yang memayungi kesemuanya, yakni konsep akhlak. Akhlak
menempati posisi puncak, karena inilah yang menjadi tujuan islam dan
dakwah para nabi, yakni untuk menyempurnakan akhlak manusia. Ahlak
inilah yang menjadi panduan para pelaku ekonomi dan bisnis dalam
melakukan aktifitasnya.(Karim, 2006. p. 34)
D. PEMIKIRAN SISTEM EKONOMI ISLAM
Dalam memahami dan mempelajari ekonomi Islam ada ditemukan
beberapa perbedaan pendapat tentang hal itu. Ada tiga mazhab yang
cukup populer tentang pandangan/ pemikiran ekonomi Islam, yakni
mazhab Baqir As-sadr, mazhab Mainstream, dan Mazhab Alternatif-
Kritis.(Al-Mishri, 2006. p. 11).
1. Mazhab Baqir As Sadr,
Mazhab ini berpendapat bahwa ekonomi dan Islam memiliki dimensi
yang berbeda, sehingga tidak bisa disatukan dengan istilah ekonomi
Islam. Menurutnya persoalan ekonomi muncul akibat dari sistem
distribusi yang tidak adil dan merata, bukan karena sumber daya yang
terbatas berhadapan dengan keinginan manusia yang tidak terbatas.
Pemikiran ini melakukan rekonstruksi pemikiran ekonomi al-qur’an
dan as-sunnah. Adapun tokoh dari mazhab ini adalah M. Baqir As Sadr,
Abbas Mirakhor, Kadim As Sadr.
2. Mazhab Mainstream
Mazhab Mainstream berpendapat bahwa masalah ekonomi muncul
karena ada sumber daya yang terbatas dihadapkan dengan keinginan
yang tidak terbatas, terkait dengan letak geografis dan dimensi waktu
yang berbeda. Berusaha mendialetikkan teori realita perekonomian
kontemporer dengan nilai-nilai al-qur’an dan as-sunnah. Adapun
tokoh dari mazhab ini adalah M. Umer Chapra, Nejatullah Shiddiqi dan
M.A Mannan.
3. Mazhab Analisis-Kritis
Mazhab ini mengkritik mazhab Baqir As Sadr sebagai mazhab yang
berusaha menemukan sesuatu yang baru yang sebelumnya telah
ditemukan orang lain. Juga berpendapat bahwa mazhab mainstream
merupakan jiplakan dari ekonomi neoklasik dengan menghilangkan
variabel riba dan memasukkan variabel zakat. Mashab ini juga
berpendapat bahwa ekonomi islam adalah hasil tafsiran manusia atas
al-qur’an dan as sunnah atas persoalan ekonomi, sehingga
kebenarannya tidak mutlak dan bisa dikritik. Adapun yang tokoh dari
mazhab ini yaitu Timur Kuran dan M. Arif.
Bahwasanya Ekonomi Islam yang berdasarkan hukum Islam itu tidak
ada perbedaan pendapat yang berarti dikalangan sarjana hukum Islam,
namun terdapat dua mainstrem berpikir dikalangan ahli hukum Islam
berkenan dengan Ekonomi Islam, yaitu;(Mustofa, 2014. p. 223).
1. Kelompok tradisional, berpendapat bahwa ekonomi Islam sebagaiman
aspek lain, dalam Islam, dapat langsung di breakdown dari hukum
Islam untuk kemudian diterapkan dalam kehidupan sehari-hari tanpa
campur tangan manusia. Kalangan tradisional berpendapat
bahwasanya semenjak hukum Islam dilegislasikan maka ekonomi
Islam tidak perlu dikontekstualisasikan dengan kondisi kekinian , selain
itu ia mampu untuk menjawab seluruh permasalahn ekonomi dulu,
sekarang, dan yang akan datang.
2. Kelompok yang berpendapat bahwa sumber-sumber Islam utama
tidak mengandung informasi yang cukup untuk pembangunan sistem
ekonomi terintegrasi yang mampu menyelesaikan maslah ekonomi
saat ini. Selanjutnya sebagian besar aturan dan prinsip ekonomi Islam
harus didasarkan pada penalaran manusia yang didasarkan pada
prinsip-prinsip yang ditetapakan dalam sumber-sumber Islam primer.
Singkatnya, penganut paham ini berpendapat ekonomi Islam tidak
memiliki hukum ‘’hukum kanon” yang bersifat baku, praktis dan siap
diaplikasikan untuk menyelesaikan berbagai permasalahan riil
masyarakat, sebaliknya ekonomi Islam mempunyai berbagai panduan
yang bersifat prinsip-prinsip umum, dan itulah yang kemudian
dikembangkan sesaui dengan problem dan kebutuhan riil masyarakat.
Untuk mewujudkan ekonomi yang bermoral dimulai dengan

membentuk pribadi dan pelaku ekonomi. Sebab pribadi merupakan
sentral dari perputaran ekonomi yang dibantu oleh sistem dan struktur.
Jika pelaku ekonomi sudah bermoral maka secara otomatis sistem yang
dihasilkan juga bermoral.
E. KONSEP SISTEM EKONOMI ISLAM

Ekonomi Islam mengalami kebangkitan setelah tenggelam dalam
sejarah beberapa abad yang silam. Ekonomi Islam kini kembali sebagai
solusi dari sistem perekonomiaan yang ada saat ini yang sudah dianggap
gagal dalam mengatur kehidupan manusia. Ekonomi Islam tetap akan
berkosentrasi pada aspek alokasi dan distribusi sumber-sumber daya,
dengan tujuan utamanya merealisasikan maqasid. Suatu perekonomian
dapat dikatakan adil jika barang dan jasa yang diproduksi dapat
didistribusikan dalam suatu cara dimana kebutuhan individu (tanpa
memandang apapun), dapat dipenuhi secara memadai dan juga terdapat
distribusi kekayaan dan pendapatan yang adil tanpa berdampak buruk
pada motivasi kerja, menabung, investasi, dan melakukan usaha. (Chapra,
2001. p. 100).
Dalam mencapai tujuan yang ideal tersebut maka ekonomi Islam
memiliki konsep ekonomi yang ideal pula. Konsep ekonomi Islam
cenderung untuk memposisikan manusia dalam kedudukan yang sama,
dan dibangun atas dasar/ asas-asa sebagi berikut:
1. Bekerja merupakan faktor utama dalam kehidupan ekonomi (asal)
2. Kebebasan individu untuk melakukan kegiatan ekonomi dengan
batasan, kebebasan tersebut tidak menimbulkan madharat bagi orang
lain.
3. Tanggung jawab kolektif dalam mewujudkan kehidupan yang mulia
bagi setiap individu masyarakat, dengan jalan adanya konsep ta’awun
(saling tolong), saling mengasihi dan memerhatikan konsep tawazun
(keseimbangan) dalam setiap dimensi kehidupan masyarakat.
4. Pemilik hakiki atas harta hanyalah Allah semesta. Harta kekayaan
harus ditasarrufkan/ diarahkan untuk mendapatkan ridhaNya yang
merupakan tujuan akhir setiap muslim. Dalam arti, kehidupan
ekonomi dalam Islam hanya sebagai media untuk menata kehidupan
mu’amalah, dan demi tegaknya risalah Allah di atas bumi ini.
Paradigma ekonomi Islam mencerminkan suatu pandangan dan

perilaku pencapaian falah. Paradigma ekonomi Islam bisa dilihat dari dua
sudut pandang, yaitu paradigma berfikir dan berperilaku (behaviour
paradigm) serta paradigma umum (grand pattern). Sistem ekonomi islam
akan mencakup kesatuan mekanisme dan lembaga yang dipergunakan
untuk mengoperasionalkan pemikiran dan teori-teori ekonomi islam
dalam kegiata produksi, distribusi, dan konsumsi.(P3EI UII, 2008. p. 76).
Pertumbuhan ekonomi dalam perspektif Islam tidak sekedar terkait
dengan peningkatan volume barang dan jasa, namun juga terkait dengan
aspek moralitas dan kualitas akhlak serta keseimbangan antara tujuan
duniawi dan ukhrawi. Ukuran keberhasilan pertumbuhan ekonomi tidak
semata-mata dilihat dari sisi pencapaian semata, namun juga ditinjau dari
sisi perbaikan kehidupan agama, sosial dan kemasyarakatan. Jika
pertumbuhan ekonomi yang terjadi justru memicu tercabutnya nilai-nilai
keadilan dan kemanusiaan, maka dipastikan pertumbuhan tersebut tidak
sesuai dengan prinsip ekonomi syariah. Dalam perspektif ekonomi syariah,
paling tidak ada tiga faktor yang mempengaruhi pertumbuhan ekonomi.
Ketiganya adalah; pertama Investible resources (sumber aya yang dapat
diinvestasikan), kedua, sumber daya manusia dan entreprenuership, dan
ketiga teknologi dan inovasi. (Irfan dan Laily. 2016.p. 23)
Investible resources adalah segala sumber daya yang dapat digunakan
untuk menggerakkan roda perekonomian. Sumber daya tersebut antara
lain, sumber daya alam, sumber daya, maupun sumber daya moal. Untuk
SDA, maka SDA yang pada merupakan anugerah dari Allah dan telah
disiapkan Allah untuk kepentingan manusia dalam melaksanakan tugasnya
sebagai khalifah-Nya di muka bumi, harus dapat dioptimalkan dengan baik
dengan tetap menjaga kelestarian dan keseimbangan alam dengan baik.
Faktor kedua adalah sumber daya manusia dan entrepreneurship, ketika
basis ekonomi syariah adalah sektor riil, maka memiliki SDM entreprenuer
yang mampu menggerakkan sektor riil adalah sebuah keniscayaan.
Kemadirian ekonomi dapat dicapai melalui pemenuhan dua hal, yaitu
optimalisasi potensi lokal dan pengembangan budaya bisnis syariah.
Sedangkan faktor yang ketiga adalah teknologi dan inovasi. Technological
progress disadari merupakan faktor yang dapat mengakselerasi
pertmubuhan ekonomi. Teknologi akan melahirkan efisiensi, dan basis
teknologi adalah inovasi. Karena itu, inovasi menjadi sebuah kebutuhan
yang perlu didesain secara serius oleh pemerintah. Islam adalah ajaran
agama yang memerintahkan umatnya untuk senantiasa inovatif. Dalam
sebuah hadist, Rasulullah SAW, bersabda “sesungguhnya Allah menyukai
orang mukmin yang berkarya (al-mu’min al muhtarif) “ (HR. Baehaqi).
Makna al mu’min al muhtarif sangat erat kaitannya dengan inovasi. Tanpa
inovasi dan kreatiitas tiak mungkin akan lahir sebuah karya. Pertumbuhan
ekonomi dalam Islam akan berjalan dengan baik manakala masyarakat
memahami kewajibannya untuk menghasilkan karya melalui proses-
proses yang kreatif dan inovatif. (Irfan dan Laily. 2016.p. 27)
F. KEKUATAN SISTEM EKONOMI ISLAM

Pemenuhan dasar masyarakat merupakan dasar karakteristik ekonomi
Islam, ia merupakan fondasi kebijakan ekonomi sebuah negara. Berbeda
dengan ekonomi kapitalis yang mementingkan kekayaan sektor swasta,
ketika sistem ini mulai nampak keburukannya, didirikanlah lembaga-
lembaga asuransi, charity, (amal) untuk menyantuni kaum fakir miskin. Hal
ini dilakukan untuk meringakan kezaliman yang telah diakibatkan oleh
sistem ini. Karena jaminan sosial, asuransi, dan lainnya bukanlah fondasi
dari sistem ekonomi kapitalis, namun hanya kebijakan temporal, untuk
meringankan kezaliman yang telah dilakukannya. Begitupun dengan
ekonomi sosialis,yang muncul sebagai lawan dari sistem kapitalis, yang
memiliki sistem penyamarataan semua golongan masyarakat secara
berlebihan, sehingga menghilangkan kepemilikan pribadi. Jikapun ada
jaminan sosial yang diberikan, ia hanya merupakan implementasi
penyamarataan tersebut, tanpa peduli apakah jaminan itu dapat
memenuhi kebutuhan dasar atau tidak. Dalam ekonomi Islam disamping
benda fisik, barang publik juga mencakup kebutuhan nonfisik, seperti
kebutuhan akan kedaulatan dan hukum, pendidikan, pertahanan dan
keamanan, dan pemerintahan. Yang membedakan masyarakat Islam dari
yang lainya adalah pengakuan terhadap kebutuhan religius secara
publik.salah satu contoh adalah lingkungan yang aman dan nyaman untuk
pendidikan moral religius anak-anak, maka pemberantasan pornografi dan
membersihkan area publik dari mengekspos dosa yang berlawanan
dengan religiusitas nebjadi tugas negara.(Huda, 2011. p. 122)
Ekonomi Islam bukan hanya bertujuan untuk meningkatkan taraf
kehidupan dalam sebuah negara semata, tanpa memperhatikan terjamin
tidaknya tiap orang untuk menikmati kehidupan tersebut. Ekonomi Islam
juga bukan hanya bertujuan untuk mengupayakan kemakmuran individu
dengan membiarkan mereka sebebas-bebasnya untuk memperolah
kemakmuran tersebut dengan cara apapun, tanpa memperhatikan
terjamin tidaknya hak hidup tiap orang. Ekonomi Islam adalah semata-
mata merupakan pemecahan masalah utama yang dihadapi tiap orang,
sebagai manusia yang hidup sesuai dengan interaksi-interaksi tertentu,
serta memungkinkan orang yang bersangkutan untuk meningkatkan taraf
hidupnya, dan mengupayakan kemakmuran dirinya di dalam gaya hidup
Islami. Hukum-hukum syara’ telah menjamin tercapainya pemenuhan
seluruh kebutuhan primer tiap warga negara Islam secara menyeluruh,
seperti sandang, papan dan pangan. Caranya adalah dengan mewajibkan
bekerja tiap lakilaki yang mampu bekerja, sehingga dia bisa memenuhi
kebutuhan primernya sendiri, beserta orang-orang yang nafkahnya
menjadi tanggungannya. Kalau orang tersebut tidak mampu bekerja, maka
Islam mewajibkan kapada anak-anaknya serta ahli warisnya untuk
memenuhi kebutuhan primernya. Atau, bila yang wajib menanggung
nafkahnya tidak ada, maka baitul maal yang wajib memenuhinya.(Nabhani,
2009. p. 55)
Ekonimi Syariah/Islam memilki pandangan bahwa seluruh harta
kekayaan yang ada dialam ini harus dialokasikan secara adil menurut
aturan syariah Islam. Dalam ekonomi Islam ternyata harta kekayaan tidak
langsung mengalokasikan seluruh harta kekayaan itu ke dalam mekanisme
pasar, sebagaimana yang ada dalam tubuh ekonomi kapitalisme. Didalam
ekonomi pasar syariah, seluruh harta kekayaan yang ada harus menjalani
tiga tahan penyaringan, yaitu Pra pasar, Mekanisme pasar, dan Pasca
pasar. Sebelum harta kekayaan masuk dalam mekanisme pasar, seluruh
harta kekayaan tersebut terlebih dahulu harus disaring dalam tahapan
penyaringan pra pasar. Pandangan ekonomi Islam harta itu harus dipilah
atau dibagi terlebih dahulu menurut jenis kepemilikannya. Pembagian
kepemilikan harta dalam pandangan ekonomi Islam, yaitu dibagi menjadi
tiga yaitu; kepemilikan individu, kepemilikan umum, dan kepemilikan
negara. Manfaat tentu akan dapat terlihat secara langsung yaitu limpahan
sumber daya alam akan langsung dikelolah negara, selanjutnya akan
dipergunakan untuk sebesar-besarnya kemakmuran rakyat.(Condro, 2017.
p. 175)
Dalam kebutuhan manusia terhadap harta itu ada yang bersifat
dharuri (primer), ada yang bersifat (sekunder), dan ada juga yang bersifat
tahsini (pelengkap). Begitu pula hajat dan kebutuhan lainnya itu berbeda-
beda tingkat kepentingannya. Tingkat urgensi dan kepentingan tersebut
yaitu; (Sahroni, 2017. p. 5)
1. Dharuriyat, yaitu kebutuhan yang harus dipenuhi; yang jika tidak
dipenuhi akan membuat kehidupan menjadi rusak.
2. Hajiyat, yaitu kebutuhan yang seyogianya dipenuh; yang jika tidak
dipenuhi akan mengakibatkan kesulitan.
3. Tahsinat, yaitu kebutuhan pelengkap; yang jika tidak dipenuhi akan
membuat kehidupan menjadi kurang nyaman.
Dalam rangka memenuhi kebutuhan tersebut harus dilengkapi dengan

adanya tujuan yang mulia, yang disebut dengan maqhasid syariah atau
yang biasa disebut kulliyat alkhamsah (lima prinsip umum) yaitu; Hifdzu
din (melindungi agama), Hifdzu nafs (melindungi jiwa), Hifdzu aql
(melindungi pikiran), Hifdzu mal (melindungi harta), Hifdzu nasab
(melindungi keturunan).
G. SISTEM EKONOMI ISLAM MENOLAK RIBA

Riba secara etimologis berarti ziyadah (tambahan). Sebagaimana
firman Allah Ta’ala;
“Disebabkan adanya satu golongan yang lebih banyak jumlahnya dari
golongan yang lain.” (QS. An-Nahl [16] : 92 ).
Maksud arba dalam ayat diatas adalah lebih banyak jumlahnya.
Dikatakan: arba fulan ‘ala fuan, artinya fulan melebihi fulan.
Adapun riba secara terminologis adalah tambahan sesuatu yang
dikhususkan. Maksudnya adalah tamabahan pada modal pokok.(Thahyyar,
2009. p. 106). Allah swt berfirman.
“Dan jika kalian bertaubat (dari pengambilan riba), maka bagimu
pokok hartamu.” (QS. Al-Baqarah [2[: 279).
Asal makna “riba’’ menurt bahasa arab ialah lebih (bertambah).
Adapun yag dimaksud disini menurut istilah syara’ adalah akad yang
terjadi dengan penukaran yang tertentu, tidak diketahui sama atau
tindakannya menurut aturan syara’ atau terlambat menerimanya.(Rasjid,
2011. p. 290).
Riba adalah penambahan, perkembangan, peningkatan, dan
pembesaran atas pinjaman pokok yang diterima pemberi pinjaman dari
peminjaman sebagai imbalan karena menangguhkan atau berpisah dari
sebagian modalnya selama periode waktu tertentu.(Sudarsono, 2005. p.
10).
Dalam hal ini, Muhammad Ibnu Abdullah Ibnu Al-Arabi Al-Maliki dalam
kitab Ahkam Al-qur’an mengatakan bahwa tambahan yang termasuk riba
adalah tambahan yang diambil tanpa ada suatu ‘iwad (penyeimbang/
pengganti) yang dibenarkan syariah. Demikian juga, Imam Sarakhi dalam
kitab Al-Mabsut menyebutkan bahwa tambahan yang termasuk riba
adalah tambahan yang disyariatkan dalam transaksi bisnis tanpa adanya
‘iwad yang dibenarkan syariat atas penambahan tersebut. Sementara Badr
ad-Dien al-Ayni dalam kitab Umdatul Qari mengatakan bahwa tambahan
yang termasuk riba adalah tambahan atas harta pokok tanpa adanya
ransaksi bisnis riil. Menurut Sayyid Sabiq dalam kitab Fiqih Sunnah, yang
dimaksud riba adalah tambahan atas modal baik penambahan itu sedikit
atau banyak. Demikian juga, menurut Ibnu Hajar ‘Askalani, riba adalah
kelbihan, baik dalam bentuk barang maupun uang. Sedangkan menurut
Allama Mahmud Al-Hasan Taunki, riba adalah kelebihan atau
pertambahan; dan jika dalam satu kontrak penukaran barang lebih dari
satu barang yang diminta sebagai penukaran satu bang yang sama.
(Sudarsono, 2005. p. 10)
H. JENIS-JENIS RIBA
‘’Riba terdiri atas 72 jenis. Riba yang paling hina adalah seperti
seorang laki-laki yang menyetebuhi ibunya. Adapun riba yang paling tinggi
adalah memfitnah atau mencemarkan nama baik orang lain.’’ (13
(4717).(Athiyah, 2009. p. 85)
Fuqaha’ mazhab Hanafiyah Malikiyah, dan Hanabilah membagi riba
menjadi dua macam yaitu: riba al-nasi’ah dan riba al-fadhl. Sedangkan
fuqaha Syafi’iyah membagi tiga macam yaitu: riba al-nasi’ah, riba al-fadhl
dan riba al-yad. Dalam pandangan jumhur madzahib riba al-yad ini
termasuk dalam kategori riba al-nasiah.(A.Mas’adi, 2002. p. 106)
1. Defenisi riba al-nasi’ah menurut Wahbah al-Zuhaily adalah
penambahan harga atas barang kontan lantaran penundaan waktu
pembayaran atau penambahan ‘ain (barang kontan) atas dain (harga
hutang)’’ terhadap barang berbeda jenis yang tidak ditakar atau
ditimbang.’’ Sedangkan menurut Abdur Rahman al-Zajairy, riba al-
Nasi’ah adalah riba atau tambahan (yang dipungut) sebagai imbngan
atas penundaan pembayaran.’’ Dari uraian ini dapat disimpulkan riba
nasi’ah itu, pertama, penambahan dari harga pokok sebagai
konpensasi penundaan pembayaran. Kedua, penndaan penyerahan
salah satu dari barang yang dipertukarkan dalam jual-beli barang
ribawi yang sejenis.
2. Riba al-Fadhl adalah penambahan pada salah satu dari benda yang
dipertukarkan dalam jual-beli benda ribawi yang sejenis, bukan karena
faktor penundaan pembayaran. Dalam definisi ini terdapat dua term
yng memerlukan pembahasan lebih lanjut, yakni ‘’benda ribawi’’ dan
‘’sejenis’’. Para fuqaha sepakat bahwasahnya riba al-fadhl hanya
berlaku pada harta benda ribawi. Mereka juga sepakat terhadap tujuh
macam harta benda sebagai harta-benda ribawi karena secara tegas
dalam nash hadis. Ketujuh harta-benda tersebut adalah: (1) emas, (2)
perak, (3) burr, jenis gandum, (4) syair, jenis gandum, (5) kurma, (6)
zabib, anggur kering, dan (7) garam. Selain tujuh macam harta-benda
tersebut fuqaha berselisih pandangan.
3. Syafi’iah menambahkan satu macam riba yang lain, yaitu riba yad
(tangan), yaitu jika salah satu di antara dua pihak yang melakukan
transaksi (muta’aqidain) meninggalkan tempat transaksi sebelum
serah terima. (Thahyyar, 2009. p. 111)
Seluruh fuqaha sepakat bahwasahnya hukum riba adalah haram.

Berdasarkan keterangan yang jelas dalam al-qur’an dan al-Hadist.
Pernyataan al-Qur’an tentang larangan riba terdapat pada Surah Al-
Baqarah ayat 275, 276, 278, dan, 279.
“Orang-orang yang memakan (memungut) riba tidak dapat berdiri
melainkan seperti berdirinya orang yang kerasukan syaitan lantaran
gangguan penyakit gila. Keadaan mereka yang demikian itu disebabkan
mereka berkata: sesungguhnya jual beli itu sama dengan riba’. Padahal
Allah telah menghalalkan jual-beli dan mengharamkan riba….(Al-Baqarah;
275).
Surah Al-Baqarah diatas mengecam keras pemungutan riba dan
mereka diserupakan dengan orang yang keasukan setan. Selanjutnya ayat
ini membantah kesamaan antara riba dan jual-beli dengan menegaskan
Allah menghalalkan jual-beli dan mengaharamkan riba. (Thahyyar, 2009. p.
159).
Riba hukumnya haram dalam semua agama samawi. Kemudian islam
datang menguatkan hal itu. Allah Ta’ala tidak mengizinkan memerangi
orang yang berbuat maksiat kecuali terhadap pemakan riba. Barang siapa
yang menganggap bahwa riba adalah halal, maka ia kafir karena berarti
telah mengingkari sesuatu yang telah disebutkan oleh agama. Adapun
orang yang berkecimpung dalam riba, tetapi ia tidak menghalakannya,
berarti ia seorang fasik yang melakukan dosa besar yang palin
besar. .(A.Mas’adi:2002:152).
Dalil hadist tentang haramnya riba, diantaranya hadist riwayat Imam
al-Bukhari yang bersumber dari Abu Hurairah r.a, bahwa Rasulullah saw
bersabda; ‘’ Jauhilah tujuh perkara yang membinasakan. Para sahabat
bertanya, “ apa itu, wahai rasulullah ? beliau menjawab, “ Syirik kepada
Allah, sihir, membunuh jiwa yang diharramkan Allah kecuali dengan hak,
memakan riba”. (HR. Bukhari dan Muslim).
Pada hadist lain juga dari Imam al-Bukhari dan Muslim juga
meriwayatkan hadist yang bersumber dari Jabir r.a, Rasulullah bersabda:
“ Rasulullah melaknat orang yang memakan riba, yang memberi makannya,
penulisnya, dan dua orang saksinya. Beliau juga bersabda, “mereka semua
sama.” (HR. Bukhari dan Muslim).
Islam memandang riba merupakan akar kerusakan dari sebuah
perekonomian. Ini dapat dilihat dari perekonomian pada zaman rasulullah
saw. Pada masa itu, oranG yang dipinjami uang dari orang lain mempunyai
peluang kecil untuk menghindarinya dari bunga yang melekat didalamnya.
Bebannya akan terus meningkat dari waktu ke waktu sampai kemudian
mereka tidak mampu membayar kembali hutangnya. Seringkali para
penghutang tersebut mengambil salah satu anggota keluarga, untuk dijual
sebagai budak sebagai konpensasi atas ketidakmampuan membayar
tersebut. Perilaku ini sudah sangat umum pada zaman itu yang
mengakibatakan perekonomian hancur, dan pada akhirnya merusak
harkat dan martabat manusia.(Karim, 2004. p. 125)
Dalam buku “The General Theory of Employment, Interest and Money,”
Johnn Mynard Keynes, seorang tokoh ekonomi kapitalis mengatakan,
sesungguhnya interest rate yang ada dalam ekonomi, akan menghambat
kegitan produksi yang dilakukan. Kaena hal itu akan mendorong pemilik
harta untuk menabung dan tidak mau untuk melakukan investasi secara
langsung dalam dunia industri atau perdagangan. Karena mereka takut
terhadap resiko kerugian sehingga ia tidak akan mendapatkan apa-apa.(Al-
Mishri, 2006.p . 180)
Sistem riba, seseorag berusaha memenuhi kebutuhan orang lain yang
ingin meminjam harta. Peminjam mengharuskan pengambilan pinjaman
ditambah nilai uangnya tanpa diinya ikut bekerja atau menanggung beban
pekerjaan. Sistem ini membuat yang kaya semakin kaya dan yang miskin
semakin miskin. Pelaku riba bagaikan lintah yang mengisap darah orang-
orang yang bekerja keras, sedangkan ia sendiri tidak mengerjakan apapun,
tetapi ia tetap memperoleh keuntungan yang melimpah ruah. Dengan
demikian semakin lebarlah jurang pemisah dalam bidang ekonomi antara
berbagai kelompok di tengah masyarakat dan api permusuhanpun
semakin berkobar. Oleh karena itu, Islam sangat melarang keras dan
mengharamkan riba dan memasukkannya ke kategori dosa besar yang
merusak. Allah SWT mengancam orang yang mengambil riba dengan
ancaman yang sangat berat.(Qardhawi, 2003. p. 94)
Dalam sistem ekonomi Islam kegiatan atau transaksi yang menganung
unsur riba, dilarang. Selain riba ada bebera transaksi lainnya yang juga
dilarang dalam sistem ekonomi Islam yaitu maysir, gharar, ba’i najsy, tadlis,
risywah dan lain sebagainya.
I. BUNGA BANK DALAM SISTEM EKONOMI ISLAM

Larangan Al-qur’an terhadap pengambilan al-Riba adalah jelas dan
pasti. Sepanjang pengetahuan tidak seorang pun mempermasalahkannya.
Tetapi pertentangan yang ditimbulkan adalah mengenai perbedaan antara
riba dan bunga. Salah satu mazhab pemikiran percaya bahwa apa yang
dilarang islam adalah riba bukan bunga. Sementara suatu mazhab
pemikiran lain merasa bahwa sebenarnya tidak terdapat perbedaan antara
riba dan bunga. Karena itu pertayaan pertama yyang harus dijawab adalah
apakah ada perbedaan antara riba dalam al-qur’an dan bunga dalam dunia
kapitalis. Yang kedua, sekalipun keduanya sama artinya, mungkinkah kita
mempunyai suatu masyarakat yang bebas bunga ?(Mannan, 1999. p. 118)
Sejalan dengan fatwa MUI nomor 1 tahun 2004 tentang bunga bank
adalah riba, dan merupakan hal yang dilarang. Praktek pembungaan uang
saat ini telah memenuhi kriteria riba yang terjadi pada jaman Rasulullah
SAW, Ya ini Riba Nasi’ah. Dengan demikian, praktek pembungaan uang ini
termasuk salah satu bentuk Riba, dan Riba Haram Hukumnya. Praktek
Penggunaan tersebut hukumnya adalah haram,baik di lakukan oleh Bank,
Asuransi, Pasar Modal, Pegadian, Koperasi, Dan Lembaga Keuangan
lainnya maupun dilakukan oleh individu. Ketika Majelis Ulama Indonesia
(MUI) menegaskan kembali fatwa mengenai bunga bank adalah haram
dalam ijtima ulama komisi fatwa se-Indonesia dan rapat kerja nasional
MUI. Seperti dikutip dari ketua komisi fatwa MUI, K.H Ma’ruf Amin
mengatakan bahwa bunga bank jelas bertentangan dengan prinsip syariah
Islam. Persoalan halal-haramnya suda selesai, semua sudah jelas bunga
bank tidak sesuai syariah dan telah diperhitungkan mudharatnya bagi
ummat. Selanjutnya Ma’ruf Amin mengatakan bahwa saat ini sudah
banyak bank syariah, sehingga tidak ada alasan lagi alasan/ kondisi darurat
di masa lalu.(Amin, 2004.p. 37)
Lepas dari itu, fatwa bunga bank haram sebetulnya tidak hanya
berdimensi sempit pengembangan bank syariah saja, tapi mempunyai
yang jauh lebih luas. Salah satunya, fatwa ini akan mendukung terciptanya
kondisi makro ekonomi yang lebih aman dan stabil. Bukti menunjukkan,
ketika badai ekonomi menghantam yang membuat hampir semua institusi
ekonomi tiarap. Sedangkan institusi serupa yang berbasis non-bunga tetap
ekisis, bahkan tanpa rekapitalisasi dari pemerintah.(Amin, 2004. p. 38)
Pandangan lain dari Abdullah Saeed melihat, bahwa dalam praktiknya,
sistem bunga dalam perbankan konvensional saat ini, tidaklah termasuk ke
dalam jenis bunga yang menyebabkan terjadinya ketidakadilan, apalagi
sampai pada terjadinya penindasan dan penganiayaan yang dilakukan oleh
kreditur kepada debitur. Oleh sebab itu, bunga bank yang demikian
bukanlah termasuk ke dalam riba yang dilarang, sebab tidak menimbulkan
efek yang buruk, yang menjadi tujuan utama dalam aspek pelarangan riba
dalam Islam.(Wartoyo, 2010. p. 125)
Sedangkan menurut Yusuf Al-Qaradhāwi mengatakan bahwa aspek
pelarangan riba dalam al-Qur’an tidak terbatas pada apa yang dipahami
oleh sebagian orang terhadap riba yang berlipatganda saja, sebab itu
semua hanya merupakan gaya bahasa dari al-Qur’an dalam
menggambarkan betapa riba pada masa jahiliyah telah begitu buruknya,
hingga mencapai bentuk yang berlipatganda. Maka baginya, pernyataan
berlipatganda ini bukanlah sesuatu yang penting dalam konteks
pelarangan riba, sebab telah jelas bahwa yang riba yang dilarang dalam al-
Qur’an adalah setiap penambahan yang terdapat dalam peminjaman, baik
itu besar atau kecil yang telah ditentukan terlebih dahulu sebelumnya.
(Wartoyo, 2010. p. 128)
Yusuf Al-Qaradhāwi lebih melihat kemudharatan pinjaman berbunga
dari segi mikro ekonomi, hal itu terlihat dari pemaparannya mengenai
kemudharatan-kemudharatan pinjaman berbunga yang lebih mengarah
kepada individual orang per orangnya. Sedangkan Abdullah Saeed, lebih
melihat manfaat dari pinjaman berbunga secara makro ekonomi suatu
negara. Di mana pada saat ini, bagi negara-negara yang tengah
berkembang, kebutuhan akan pinjaman untuk melakukan pembangunan
pada sektor-sektor utama sangatlah dibutuhkan. Terlebih bila pinjaman
tersebut dapat meningkatkan kesejahteraan rakyatnya, dan disertai
dengan pengelolaan yang baik, sehingga dampak manfaat dari pinjaman
berbunga tersebut akan lebih besar ketimbang dampak
mudharatnya.(Wartoyo, 2010. p. 131).
Inilah diantara sebab-sebab mengapa Allah mengahalalkan Bai’
perdagangan dan mengharamkan riba (bunga). Disamping sebab-sebab itu,
kaitannya juga dengan etika. Riba membentuk sifat bakhil, mementingkan
diri sendiri, dzalim, mengagungkan (mendewakan harta). Riba
menurunkan semangat tolong menolong serta kerjasama. Bunga
mendorong manusia mengumpulkan harta dan membelanjakannya, hanya
untuk kepentingan pribadinya saja. Bunga menghambat bebasnya
peredaran harta didalam masyarakat, riba menciptakan saluran harta yang
mengalir hanya melalui orang-orang miskin menuju ke tangan orang-orang
kaya saja. Dengan riba, harta masyarakat akan terkumpul di dalam peti
dibeberapa tangan segelintir orang tertentu yang akhirnya akan
membawa seluruh masyarakat ke dalam kehancuran ekonomi.(Rahman,
1996. p. 116)
Setelah mengkaji berbagai macam bentuk bisnis serta transaksi kredit,
yang mengandung riba, yang sangat dikenal di Arabia di jaman nabi
Muhammad saw, bunga dapat didefenisikan sebagai penentuan besarnya
kelebihan dari pinjaman modal yang diterima oleh pemberi pinjaman
dengan persyaratan periode waktu tertentu. Bunga mengandung tiga
unsur yaitu, pertama kelebihan atas surplus yang melebihi dari modal
yang dipinjamkan. Kedua, ketentuan besarnya surplus ditentukan oleh
periode waktu. Ketiga, persetujuan terhadap syarat-syarat pembayaran
kelebihan telah ditentukan. Adapun ketiga unsure tersebut bersama-sama
membentuk riba serta semua bentuk lain dari tawar-menawar dan
transaksi kredit, dalam bentuk uang atau sejenisnya, yang mengandung
unsur-unsur tersebut, dianggap sebagai transaksi riba oleh para ahli fiqih
dan ahli ekonomi.(Rahman, 1996. p. 86)
Keadaan bunga akan membuat orang kaya menjadi semakin kaya, dan
meninggalkan orang miskin menjadi bertambah miskin. Bungan akan
menuntun pada eksploitasi salah satu pihak yang ada, yakni debitur atau
kreditur, dan karenanya dilarang, tanpa memandang siapa yang
melakukan eksploitasi dalam transaksi tersebut. Karena keterlibatan
bunga dan perjudian dengan skala besar membuat sistem financial
konvensional menjadi sarana untuk mengeksploitasi penabung atau
deposan dan publik secara umum.(Ayub, ter. 2007. p. 441)
Banyak pendapat mengenai bunga. Para ahli pendukung doktrin
bunga pun berbeda pandangan soal alasan untuk untuk apa bunga harus
dibayarkan. Sebagian mengatakan bunga merupakan harga. Akan tetapi,
harga untuk apa? Benda berharga apakah apakah yang dibayar oleh
pemberi pinjaman (kreditur) sehingga ia menuntut imbalan uang setiap
bulan ataupun setiap tahun? Para pelopor intitusi bunga tak dapat
mencapai kata sepakat dalam masalah ini.(Antonio, 2001. p. 69)
J. PERBANDINGAN SISTEM EKONOMI ISLAM, EKONOMI

KAPITALIS, DAN EKONOMI SOSIALIS
Sistem didefinisikan sebagai suatu organisasi berbagai unsur yang
saling berhubungan satu sama lain. Unsur-unsur tersebut juga saling
mempengaruhi dan saling bekerja sama untuk mencapai tujuan
tertentu.Dengan pemahaman semacam itu, maka sistem ekonomi
merupakan organisasi yang terdiri dari bagian-bagian yang saling bekerja
sama untuk mencapai tujuan ekonomi. Sistem ekonomi islam

menempatkan diri sebagai bagian dari sistem Islam (sistem ekonomi
merupakan sub sistem dari sistem islam ). Ini artinya sistem ekonomi Islam
tetap bersandar pada aqidah, syariat dan akhlak. .Sistem ekonomi kapitalis
menganut paham sekuler dan artinya tidak ada campur tangan
agama.Dalam sistem ekonomi kapitalis, setiap individu berhak untuk
mendirikan, mengorganisir, dan mengelola perusahaan yang diinginkan.
Negara tidak boleh campur tangan dalam semua kegiatan ekonomi. sistem
sosialis,semua bentuk produksi dimiliki dan dikelola oleh negara.Semua
keuntungan yang diperoleh akan digunakan untuk kepentingan
masyarakat. (Syamsul, 2019. p. 157)
Dalam sistem ekonomi Islam ada norma istikhlaf yang mengatakan
bahwa apa yang dimiliki manusia hanya titipan Allah. Karena setiap
muslim percaya ia mahkluk Allah, bekerja dengan izin Allah, jadi manusia
hanya sebaggai penjaga amanah, dan hal ini tidak ada pada sistem yang
lain.Islam secara tegas mengharamkan riba dan ada perintah (kewajiban)
untuk memeranginya, Sistem ekonomi Islam merupakan perwujudan dari
paradigma Islam. Pengembangan sistem ekonomi Islam bukan untuk
menyaingi sistem ekonomi kapitalis atau sistem ekonomi sosialis, tetapi
lebih ditujukan untuk mewujudkan suatu sistem ekonomi yang
mempunyai kelebihan-kelebihan. pada sistem ekonomi kapitalis dan
sosalis mereka justru memakan hasil riba. Sistem ekonomi Islam marak
diperbincangkan oleh dunia, hal ini karena memang sistem ekonomi
Islamlah yang mampu menjawab permasalahan ekonomi dunia dari dulu
hingga sekarang. Sistem ekonomi islam tentu saja berbeda dengan sistem
ekonomi kapitalis yang didasarkan pada ajaran kapitalisme, dan juga
berbeda dengan sistem ekonomi sosialis yang di dasarkan pada ajaran
sosialisme. Hanya saja, ia pernah tenggelam dalam pertarungan sejarah
ekonomi dunia sehingga yang kita kenal saat ini hanyalah sistem ekonomi
konvensional yang diajarkan di banyak perguruan tinggi. Sistem ekonomi
kapitalis dan sosialis menempatkan benda (materi) menjadi tujuan utama,
sedangkan sistem ekonomi islam menempatkan kebahagiaan hakiki dunia
dan akhirat sebagai tujuan utama dan harta kekayaan hanya sebagai
sarana/alat. (Syamsul, 2019. p. 158)
Sistem ekonomi Islam didefinisikan sebagai suatu cabang ilmu
pengetahuan yang berupaya untuk memandang, meneliti, dan akhirnya

menyelesaikan permasaahan-permasalahan ekonomi dengan cara Islami
yang bersumber dari Al-Quran, As-Sunnah. ijma’ dan qiyas. Nilai-nilai
ekonomi islam, telah ada sejak jaman Rasulullah. Kerangka bangunan
ekonomi Islam terdiri dari lima nilai universal, yakni Tauhid, Adl,
„Nubuwwah, Khilafah dan Ma‟ad. Tiga nilai derivatif, yakni Multitype
Ownership, Freedom to Act dan Social Justice. Lalu, kesemuanya dipayungi
oleh Akhlak al-Karimah. Sistem ekonomi kapitalis adalah sistem ekonomi
yang aset-aset produktif dan atau faktor-faktor produksinya sebagian
besar dimiliki oleh sektor individu/swasta. Dipelopori oleh Adam Smith
dengan buku The Wealth of Nations –nya. Beberapa pemikirannya ialah,
swasta dibebaskan dalam hak kepemilikan, adanya The Invisible Hand
(mekanisme pasar). Peran pemerintah hampir ditiadakan (LasiezzFaire),
dan pasar bebas (Free Market). Sistem ekonomi sosialis merupakan
bentuk resistensi dari sistem ekonomi kapitalis yang dituding sebagai
penyebab tidak tercapainya kesejahteraan yang merata. Dalam sistem ini,
pemerintah mempunyai andil besar dalam mengatur roda perekonomian
di sebuah negara. Mulai dari perencanaan, pelaksanaan, sampai
pengawasan terhadap rantai perekonomian masyarakat. Melalui tokoh
terkemukanya, Karl Marx, sosialis bercirikan, mengedepankan
kebersamaan dan peran pemerintah sangatlah kuat. (Itang dan Adib, 2019.
p. 89)
Sistem ekonomi konvensional yang begitu berpengaruh diantaranya:
sistem ekonomi kapitalis dan sistem ekonomi sosialis. Ekonomi kapitalis
berkembang karena adanya politik kolonialisme dan imprealisme yang
melanda negara-negara Asia dan Afrika. Dalam sistem ekonomi kapitalis
berlaku "Free Fight Liberalism" (sistem persaingan bebas). Ekonomi
Sosialis adalah gerakan ekonomi yang muncul sebagai perlawanan
terhadap ketidak-adilan yang timbul dari sistem kapitalisme. Sistem
ekonomi sosialis merupakan suatu sistem yang memberikan kebebasan
yang cukup besar kepada setiap orang untuk melaksanakan kegiatan
ekonomi tetapi dengan campur tangan pemerintah. Sistem ekonomi Islam
merupakan sistem ekonomi solutif atas berbagai permasalahan yang
selama ini muncul. Secara konseptual, Ekonomi konvensional
mengasumsikan mansusia sebagai Rational economic man atau manusia
ekonomi yang rasional, sedangkan ekonomi Islam hendak membentuk

manusia ekonomi yang berkarakter Islami atau Islamic economic man.
(Amiral, 2017. p. 161)
Sistem ekonomi kapitalis maupun sistem ekonomi sosialis selama ini
tidak mampu mewujudkan kesejahteraan dan keadilan baik untuk individu
sebagai bagian dari negara (sistem ekonomi sosialis) maupun masyarakat
pada umumnya atau kaum buruh (sistem ekonomi kapitalis). Sehingga
mau tidak mau perlu adanya terobosan dengan membangun konsep
sistem ekonomi Islam sebagai jalan tengah dengan menggabungkan dari
dua bentuk sistem ekonomi sebelumnya, yaitu sistem ekonomi
kapitalisme dan sosialisme. Usaha penyatuan ini dilakukan untuk
mengambil sisi yang positif dan dinamis dari keduanya. Tantangan besar
ekonomi Islam adalah dihadapkan pada dua hal yang menjadi pekerjaan
rumah yang sangat besar yaitu “kemiskinan dan kebodohan”. Membangun
konsep sistem ekonomi Islam tidak dapat dipisahkan antara politik dan
ekonomi. Keduanya harus saling bersinergi agar terwujud sistem ekonomi
yang berkeadilan menuju kesejahteraan masyarakat. (Tho’in, 2015. p. 132)
K. RANGKUMAN MATERI
1. Sistem ekonomi Islam adalah sebuah sistem tatanan ekonomi yang
bersumber dari ajaran Islam yaitu al-qur’an dan as sunnah. Segala
bentuk kegiatan yang berkaitan dengan kegiatan ekonomi berjaan
sesuai atuan-aturan Islam.
2. Prinsip-prinsip dalam ekonomi Islam tergambar dalam bentuk sebuah
bangunan yang terdiri dari pondasi, tiang, dan atap. Pertama, pondasi
terdiri dari Tauhid (Keimanan), Adl (Keadilan), Nubuwwah (Kenabian),
Khilafah (Pemerintahan), dan Ma’ad (Hasil). Lalu kedua, sebagai tiang
dari bangunan yaitu multitype ownership, freedom to act dan sosial
justice. Ketiga yang menjadi puncaknya atau tiangnya yaitu akhlak. .
Akhlak menempati posisi puncak, karena inilah yang menjadi tujuan
Islam dan dakwah para nabi, yakni untuk menyempurnakan akhlak
manusia.
3. Ada tiga pemikiran/ mazhab yang cukup populer mengenai sistem
ekonomi Islam yakni mazhab Baqir As-sadr, mazhab Mainstream, dan
Mazhab Alternatif-Kritis.

4. salah satu keuatan sistem ekonomi Islam yaitu Pembagian kepemilikan
harta dalam pandangan ekonomi Islam, yaitu dibagi menjadi tiga yaitu;
kepemilikan individu, kepemilikan umum, dan kepemilikan negara.
Manfaat tentu akan dapat terlihat secara langsung yaitu limpahan
sumber daya alam akan langsung dikelolah negara, selanjutnya akan
dipergunakan untuk sebesar-besarnya kemakmuran rakyat.
5. Perbedaan antara sistem ekonomi Islam dengan ekonomi kapitalis dan
sistem ekonomi sosial. Dalam sistem ekonomi Islam itu segala
kegiatan berdasarkan dari ajaran Islam yaitu al-qur’an dan as-sunnah.
Dalam sistem ekonomi Islam kepemilikan harta dibagi atas tiga,
kepemilikan individu, kepemilikan umum, dan kepemilikan negara.
Adapun sistem ekonomi kapitalis kepemilikan harta dapat dimiliki
secara bebas oleh individu/ sektor swasta. Seangkan sistem ekonomi
sosial kepemilikan harta sepenuhnya menjadi milik negara.
6. Kegiatan ekonomi yang terdapat unsur riba, maka dilarang dalam
kegiatan sistem ekonomi Islam. Riba merupakan bentuk tambahan
yang dilarang dalam al-qur’an. Kemudian dianggap riba dapat
menghambat kegiatan ekonomi.
TUGAS DAN EVAUASI

1. Jelaskan apakah yang dimaksud dengan sistem ekonomi Islam ?
2. Jelaskan prinsip-prinsip yang dibangun pada sistem ekonomi Islam ?
3. Sebutkan tiga mazhab yang populer terkait sistem ekonomi Islam ?
4. Jelaskan kekuatan dari sistem ekonomi Islam ?
5. Jelaskan perbedaan antara sistem ekonomi Islam, sistem ekonomi
kapitalis, dan sistem ekonomi sosialis ?

DAFTAR PUSTAKA
Al-Mishri, Abdul Sami’. 2006. Pilar-pilar Ekonomi Islam. 2006. Yogyakarta:

Pustaka Pelajar.
Amin, A. Riawan. 2004. Zikr Pikr Mikr The Celestial Management English
Edition. 2004. Jakarta: Embun Publising.
Amiral. 2017. Perbandingan Ekonomi Konensional dan Ekonomi Islam.
Padang : Turast, Jurnal Penelitian dan Pengabdian Volume 5, Nomor
2 Juli-Desember. UIN Imam Bonjol.
An-Nabhani, Taqyuddin. 2009. Membangun Sistem Ekonomi Alternatif,
Perpektif Islam. (terj). Surabaya: Risalah Gusti.
Antonio, Muhammad Syafi’i. 2001. Bank Syariah : Dari Teori ke Praktik.
Jakarta: Gema Insani Press.
Athiyyah, Muhyiddin. 2009. Kamus Ekonomi Islam Indeks Hadis Tentang
Perniagaan dan Perekonomian Islam. Surakarta: Ziyad Visi Media.
Ayub, Muhammad. 2007. Understanding Islamic Finance. England: John
Wiley & Sons, Ltd.
A. Mas’adi, Ghufron. 2002. Fiqh Muamalah Kontekstual. Jakarta: PT. Raja
Grafindo Persada.
Bin Muhammad, Abdullah Ath- Thayyar, dkk. 2009. Ensiklopedi Fiqih
Muamalah Dalam Pandangan 4 Madzhab. Yogyakarta: Maktabah
Al- Hanif.
Chapra, M. Umar. 2001. Masa Depan Ilmu Ekonomi Sebuah Tinjauan
Islam. Jakarta: Gema Insani Press.
Danupranata, Gita. Seri Ekonomi Islam 3. 2006. Yogyakarta : (UPFE UMY).
Effendi, Syamsul. 2019. Perbandingan Sistem Ekonomi Islam dengan
Sistem Ekonomi Kapitalis dan Sosialis. Medan :Jurnal Riset Akuntansi
Multiparadigma. Vol.6, No.2, Desember 2019. Fakultas Ekonomi
Uniersitas Islam Sumatra Utara.
Fahmi, Abu, dkk. HRD Syariah Teori dan Implemtasi. 2014. Jakarta: PT.
Gramedia Pustaka Utama.
Fatwa Majelis Ulama Indonesia (MUI), Nomor 1, Tahun 2004, Tentang
Bunga (Interest/ Fa’idah).

Huda, Nurul dan Ahmad Muti. 2011. Keuangan Publik Islami Pendekatan
Al-Kharaj Imam Abu Yusuf. Bogor: Ghalia Indonesia.
Itang dan Adib Daenuri. 2017. Sistem Ekonomi Kapitalis, Sosialis, dan
Islam. Serang banten: TAZKIYA Jurnal Keislaman, Kemasyarakatan &
Kebudayaan Volume. 18. Nomor 1. Pusat Kajian Islam dan
Kemasyarakatan UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten.
Karim, Adiwarman.2006. Ekonomi Mikro Islam Edisi 3. Jakarta: PT Raja
Grafindo Persada.
Karim, Adiwarman, dkk. 2004. Bangunan Ekonomi Islam, Teori, Praktek,
Dan Realitas Ekonomi Islam. Yogyakarta: Magistra Insani Pers dan
MSI-UII.
Mannan, M. Abdul. 1997. Teori dan Praktik Ekonomi Islam. Yogyakarta:
PT. Dana Bhakti Prima Yasa.
Minarni. 2015. Falsifikasi Kebijakan Fiskal di Indonesia Perspektif Islam;
Menemukan Relevansi Pemikiaran Ibnu Taimiyah Tentang
Keuangan Publik Sebagai Potret Khasanah Kebijakan Fiskal Priode
Klasik Islam. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Mustofa, Ahmad, dkk. 2014. Reorientasi Ekonomi Syariah. Yogyakarta: UII
Press.
Qardhawi, Yusuf. 2003. Masyarakat Berbasis Syariat Islam, Hukum,
Perekonomian, Perempuan. Jilid 2. 2003. Solo: Era Intermedia.
Rahman, Afzalur. 1996. Doktrin Ekonomi islam Jilid 3. Yogyakarta: PT. Dana
Bhakti Wakaf.
Rasjid, Sulaiman. 2011. Fiqh Islam Cetakan ke 52. 2011. Bandung: Sinar
Baru Algensindo.
Sahroni, Oni dan Adiwarman A Karim. 2017. Maqasid Bisnis dan Keuangan
Islam Sintesis Fikih dan Ekonomi. Depok : PT Rajagrafindo Persada.
Sudarsono, Heri. 2005. Bank Dan Lembaga Keuangan Syariah Deskripsi
dan Ilustrasi Edisi 3, Ekonisia, Yogyakarta.
Suseno, Priyonggo dkk (P3EI UII). Ekonomi Islam. 2008. Jakarta: PT. Raja
Grafindo Persada.
Syamsul, Boy Bakhri. 2011. Sistem Ekonomi Islam dalam Perbandingan.
Riau: Jurnal Al-hikmah, urnal Agama dan Ilmu Pengetahuan. Vol. 8,
No. 1, April 2011. Universitas Islam Riau

Syauqi, Irfan Beik dan Laily Dwi Arsyianti. Ekonomi Pembangunan Syariah
Edisi Revisi. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada.
Tho’in, Muhammad. 2015. Konsep Ekonomi Islam Jalan Tengah (Kapitalis-
Sosialis). Surakarta: Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, Volume 01 Nomor
3, November. STIE AAS Surakarta.
Triono, Dwi Condro. 2012. Ekonomi Mazhab Hamfara. 2012. Yogyakarta:
Irtikaz.
Triono, Dwi Condro. 2017. Ekonomi Pasar Syariah Ekonomi Islam Madzhab
Hamfara Jilid 2. Yogyakarta: Irtikaz.
Wartoyo. 2010. BUNGA BANK : ABDULLAH SAEED VS YUSUF QARADHAWI
(Sebuah Dialektika Pemikiran antara Kaum Modernis dengan Neo-
Revivalis).Yogyakarta : La_Riba, Vol. IV, NO 1. Prodi Ekonomi Islam
Fakultas Ilmu Agama Islam Universitas Islam Indonesia.

BAB 7
TEORI PRODUKSI DALAM
EKONOMI ISLAM
Muh. Arafah, M.E
IAIN Bone
A. PENDAHULUAN
Kegiatan ekonomi secara umum dapat dibagi menjadi tiga
kegiatan, yaitu dimulai dari kegiatan produksi, kemudian distribusi dan
selanjutnya konsumsi. Dalam dunia modern, dikenal pula adanya
kebijakan pemerintah dan intermediasi. Selain itu, semua kegiatan
tersebut bergantung pula kepada tenaga kerja, adanya sumber daya alam,
manajemen dan lain sebagainya. Kesemuanya ini membentuk sebuah
sistem yang rumit yang biasa disebut dengan kegiatan ekonomi. Sistem ini
memiliki satu tujuan utama yaitu kesejahteraan manusia.
Kegiatan produksi merupakan proses kegiatan yang murni terlahir
di muka bumi ini sejak planet ini ditempati oleh manusia. Produksi sangat
prinsip bagi peradaban manusia dan bumi dan juga bagi kelangsungan
hidup manusia itu sendiri. Sesungguhnya kegiatan produksi lahir dan
tumbuh dari menyatunya antara alam dengan manusia. Maka untuk
menyatukan antara alam dan manusia ini, Allah sebagai pencipta telah
menetapkan bahwa manusia memiliki peran sebagai khalifah di muka
bumi ini. Bumi sebagai medan dan lapangan, sedang manusia sebagai
pengelola atas semua apa yang tersedia dan terhampar di muka bumi ini
untuk dikelola secara maksimal kegunaan dan fungsinya (Karim, 2015).
Produksi dalam pandangan Islam bukan semata berorientasi untuk
mendapatkan keuntungan yang sebanyak-banyaknya, namun yang paling
utama adalah adanya kemaslahatan individu dan masyarakat secara
berimbang. Dengan kata lain bahwa pertimbangan bagi seorang produsen
bukan semata pada hal yang bersifat sumber daya yang memiliki
hubungan teknis dengan output, namun juga pertimbangan adanya
kandungan untuk memperoleh berkah (non teknis) yang ada pada sumber
daya maupun output (Lubis, 2017).
B. PENGERTIAN PRODUKSI
Produksi menurut literasi bahasa arab berasal dari kata al-intaaj dari
akar kata nataja.Sementara dalam istilah fiqih, produksi lebih dikenal
dengan kata tahsil, yaitu mengandung arti menghasilkan sesuatu atau
penghasilan. Begitupun menurut Ibnu Khaldun, menggunakan kata tahsil
untuk produksi ketika membahas tentang pembagian spesialisasi tenaga
kerja. Dalam kamus Bahasa Indonesia, kata produksi berarti penghasilan
atau hasil. Salah satu pengertian tentang produksi yaitu kegiatan yang
menciptakan manfaat dimasa kini dan mendatang. Disamping pengertian
tersebut, istilah produksi juga merujuk kepada prosesnya yang
mentransformasikan sehingga memberi nilai tambah dari input menjadi
output. Segala jenis input yang masuk dalam proses produksi untuk
menghasilkan output produksi disebut faktor produksi (Refky Fielnanda,
2017).
Para ekonom muslim kontemporer memberi pendapat tentang
definisi produksi yaitu (Rafsanjani, 2016) :
1. Kahf mendefinisikan kegiatan produksi dalam perspektif Islam sebagai
usaha manusia untuk memperbaiki tidak hanya kondisi fisik
materialnya, tetapi juga moralitas, sebagai sarana untuk mencapai
tujuan hidup sebagaimana digariskan dalam agama Islam, yaitu
kebahagiaan dunia akhirat.
2. Mannan menekankan pentingnya motif altuisme (altruism) bagi
produsen yang islami sehingga ia menyikapi dengan hati-hati konsep
pareto optimaly dan given demand hypothesis yang banyak dijadikan
sebagai konsep dasar konsep produksi dalam ekonomi konvensional.

3. Rahman menekankan pentingnya produksi adalah keadilan dan
kemerataan produksi (produksi secara merata)
4. Ul haq menyatakan bahwa tujuan dari produksi adalah memenuhi
kebutuhan barang dan jasa yang merupakan fardlu kiffayah. Yaitu
kebutuhan yang bagi banyak orang pemenuhannya bersifat wajib.
5. Siddiqi mendefinisikan kegiatan produksi sebagai penyediaan barang
dan jasa dengan memperhatikan nilai keadilan dan kebajikan
(mashlahah) bagi masyarakat.
Dalam Islam konsep produksi berangkat dari status manusia sebagai
‘abd dan khalifah fi al-ardh. Dalam Al-qur’an Allah berfirman:
َ‫ض َخلٌِ َفةَ َۚ َقالوا أَ َتجْ عَلَ فٌِهَا مَنَْ ٌ ْفلْسِ دَ فٌِهَا َو ٌَلْسْ فِكَ ال ِّدمَا َء‬ َ ِ ْ‫ك لِ ْلم ََائِ َك َِة إِ ِّنً جَ ا ِعلَ فًِ ْاْلَر‬
ََ ‫ل رَ ُّب‬ََ ‫َوإِ َْذ َقا‬
َ َ ‫ل إِ ِّنً أَعْ لَمَ مَا‬
ََ‫ل َتعْ لَمون‬ ََ َ‫ك َون َق ِّدسَ ل‬
ََ ‫ك َۚ َقا‬ ََ ‫َو َنحْ نَ ن َلْسبِّحَ ِبحَ ْم ِد‬
Ingatlah ketika Tuhanmu berfirman kepada para Malaikat:
"Sesungguhnya Aku hendak menjadikan seorang khalifah di muka bumi".
Mereka berkata: "Mengapa Engkau hendak menjadikan (khalifah) di bumi
itu orang yang akan membuat kerusakan padanya dan menumpahkan
darah, padahal kami senantiasa bertasbih dengan memuji Engkau dan
mensucikan Engkau?" Tuhan berfirman: "Sesungguhnya Aku mengetahui
apa yang tidak kamu ketahui"(Q.S al-Baqarah : 30)
Dengan status ini, aktivitas produksi merupakan perwujudan
ketundukan manusia kepada Allah SWT (QS Hud: 61) dan juga menjadi
sarana dalam mengimplementasikan kemampuannya (QS al-An’am: 165).
Kegiatan produksi bukan sekedar upaya dalam memenuhi kebutuhan
hidup sebagai homo economicus tetapi juga menjadi sarana untuk
menjaga keluhuran martabat manusia dan mengupayakan keadilan sosial
dan. Al-Qur’an maupun hadis menjadi kerangka dasar untuk
mengembalikan kegiatan produksi pada tujuan awalnya yaitu
meningkatkan kesejahteraan hidup manusia secara total (dalam istilah as-
Syaibani disebut ‘imaratul kaun). Seluruh kegiatan dan proses produksi
mengarah pada peningkatan kesejahteraan hidup, memberikan dampak
positif bagi pertumbuhan dan kemandirian ekonomi, menghilangkan
ketimpangan sosio-ekonomi dan pemuliaan status manusia (Sukarno,
2010).
Kegiatan produksi ketika mengacu pada pemikiran as-Syatibi harus
disandarkan pada upaya untuk memenuhi kebutuhan dasar manusia
(basic need) yang mencakup lima hal, yaitu terjaganya kehidupan
beragama (hifdzul ad-din), terpeliharanya jiwa (hifdzul an-nafs),
tercapainya keberlangsungan meneruskan keturunan (hifdzul an-nasl),
terjaminnya berkreasi dan berfikir (hifdzul al- ‘aql) dan terpenuhinya
kebutuhan materi (hifdzul al-mal). Maka orientasi yang harus dibangun
dalam melakukan kegiatan produksi oleh setiap pelaku ekonomi muslim
dalam mengarahkan kegiatan produksinya adalah untuk memenuhi
kebutuhan dasar manusia yang lima tersebut.
Dalam buku Muqaddimah fi ‘Ilm al- Iqtishad al-Islamiy, menurut Dr.
Abdurrahman Yusro Ahmad menjelaskan bahwa dalam melakukan proses
produksi yang menjadi ukuran utama adalah nilai manfaat (utility) yang
diambil dari hasil produksi tersebut. Dalam pandangannya, produksi harus
mengacu pada nilai utility dan dalam bingkai ‘halal’ serta tidak
membahayakan bagi diri seseorang ataupun sekelompok masyarakat
(Subhan, 2018).
Al-Ghazali dalam kitabnya Ihya Ulum al-Din membagi kegiatan
produksi kedalam tiga bagian, yaitu (Karim A. A., 2006):
1. Industri dasar yakni industri yang memproduksi dalam rangka menjaga
kelangsungan hidup manusia. Industri ini terdiri dari empat macam
kegiatan yaitu tekstil untuk pakaian, agrikultur untuk makanan,
konstruksi untuk perumahan dan segala aktivitas negara seperti
pembangunan infrastruktur khususnya menyediakan fasilitas untuk
produksi kebutuhan barang-barang pokok.
2. Aktivitas penyokong yaitu aktivitas yang sifatnya ikut membantu
memberi tambahan bagi industri dasar misalnya tambang, sumber
daya hutan serta industri baja.
3. Aktivitas komplementer merupakan aktivitas yang ada kaitannya
dengan industri dasar misalnya penggilingan.
C. Prinsip-Prinsip Produksi dalam Islam

Pada prinsipnya kegiatan produksi terkait seluruhnya dengan syariat
Islam, dimana seluruh kegiatan produksi harus sejalan dengan tujuan dari
konsumsi itu sendiri. Konsumsi seorang muslim dilakukan untuk mencari
falah (kebahagiaan), demikian pula produksi dilakukan untuk menyediakan
barang dan jasa untuk mencapai falah tersebut. Di bawah ini ada beberapa

implikasi mendasar bagi kegiatan produksi dan perekonomian secara
keseluruhan, antara lain (Pardanawati, 2015):
1. Seluruh kegiatan produksi terikat pada tataran nilai moral dan teknikal
yang Islami
Sejak dari kegiatan mengorganisisr faktor produksi, proses produksi
hingga pemasaran dan dan pelayanan kepada konsumen semuanya harus
mengikuti moralitas Islam. Metwally (1992) mengatakan ”perbedaan dari
perusahaan-perusahaan non Islami tak hanya pada tujuannya, tetapi juga
pada kebijakan-kebijakan ekonomi dan strategi pasarnya”. Produksi
barang dan jasa yang dapat merusak moralitas dan menjauhkan manusia
dari nilai-nilai relijius tidak akan diperbolehkan.
2. Kegiatan produksi harus memperhatikan aspek sosial-kemasyarakatan
Kegiatan produksi harus menjaga nilai-nilai keseimbangan dan
harmoni dengan lingkungan sosial dan lingkungan hidup dalam
masyarakat dalam skala yang lebih luas. Selain itu, masyarakat juga nerhak
menikmati hasil produksi secara memadai dan berkualitas. Jadi produksi
bukan hanya menyangkut kepentingan para produsen saja tapi juga
masyarakat secara keseluruhan. Pemerataan manfaat dan keuntungan
produksi bagi keseluruhan masyarakat dan dilakukan dengan cara yang
paling baik merupakan tujuan utama kegiatan ekonomi.
3. Permasalahan ekonomi muncul bukan saja karena kelangkaan tetapi
lebih kompleks
Masalah ekonomi muncul bukan karena adanya kelangkaan sumber
daya ekonomi untuk pemenuhan kebutuhan manusia saja, tetapi juga
disebabkan oleh kemalasan dan pengabaian optimalisasi segala anugerah
Allah, baik dalam bentuk sumber daya alam maupun manusia. Sikap
terserbut dalam Al-Qur‟an sering disebut sebagai kezaliman atau
pengingkaran terhadap nikmat Allah. Hal ini akan membawa implikasi
bahwa prinsip produksi bukan sekedar efisiensi, tetapi secara luas adalah
bagaimana mengoptimalisasikan pemanfaatan sumber daya ekonomi
dalam kerangka pengabdian manusia kepada Tuhannya.
Kegiatan produksi dalam perspektif Islam bersifat altruistik sehingga
produsen tidak hanya mengejar keuntungan maksimum saja. Produsen
harus mengejar tujuan yang lebih luas sebagaimana tujuan ajaran Islam
yaitu falah didunia dan akhirat. Kegiatan produksi juga harus berpedoman

kepada nilai-nilai keadilan dan kebajikan bagi masyarakat. Prinsip pokok
produsen yang Islami yaitu : 1. memiliki komitmen yang penuh terhadap
keadilan, 2. memiliki dorongan untuk melayani masyarakat sehingga
segala keputusan perusahaan harus mempertimbangkan hal ini , 3.
optimasi keuntungan diperkenankan dengan batasan kedua prinsip di
atas.
4. Berproduksi dalam lingkaran halal
Prinsip produksi yang wajib dilaksanakan oleh setiap muslim, baik
individu maupun komunitas adalah berpegang pada semua yang
dihalalkan Allah dan tidak melewati batas. Pada dasarnya, produsen pada
ekonomi konvensional tidak mengenal istilah halal dan haram. Yang
menjadi prioritas kerja mereka adalah memenuhi keinginan pribadi
dengan mengumpulkan laba, harta, dan uang. Ia tidak mementingkan
apakah yang diproduksinya itu bermanfaat atau berbahaya, baik atau
buruk, etis atau tidak etis. Adapun sikap seorang muslim sangat bertolak
belakang. Ia tidak boleh memproduksi barang-barang haram (Sari, 2014).
5. Keadilan dalam berproduksi
Sistem ekonomi Islam telah memberikan keadilan dan persamaan
prinsip produksi sesuai kemampuan masing-masing tanpa menindas orang
lain atau menghancurkan masyarakat. Kitab suci Al-Quran
memperbolehkan kerjasama yang saling menguntungkan dengan jujur,
sederajat, dan memberikan keuntungan bagi kedua pihak dan tidak
membenarkan cara-cara yang hanya menguntungkan seseorang, lebih-
lebih yang dapat mendatangkan kerugian pada orang lain atau
keuntungan yang diperoleh ternyata merugikan kepentingan umum (Sari,
2014).
Islam tidak memberikan kebebasan tanpa batas di dalam usaha
ekonomi, seperti yang terdapat pada sistem kapitalis, di mana orang-
orang diizinkan mencari harta sebanyak yang mereka sukai dengan cara
yang mereka sukai pula. Islam pula tidak terlalu mengikat mereka dengan
pengawasan ekonomi, seperti yang dilakukan komunisme, sehingga
orang-orang kehilangan kebebasannya secara total. Islam telah
memberikan prinsip-prinsip produksi yang adil dan wajar di mana mereka
dapat memperoleh kekayaan tanpa mengeksploitasi individu-individu
lainnya atau merusak kemaslahatan masyarakat (Kadir, 2014).

D. TUJUAN PRODUKSI DALAM ISLAM
Kegiatan produksi bertujuan untuk meningkatkan kemaslahatan yang
dapat diwujudkan dalam berbagai bentuk diantaranya (Al-Arif, 2011):
1. Pemenuhan kebutuhan manusia pada tingkatan moderat
Tujuan ini akan menimbulkan dua implikasi, yaitu pertama, produsen
hanya menghasilkan barang dan jasa yang menjadi kebutuhan
meskipun belum tentu keinginan konsumen sehingga barang dan jasa
yang dihasilkan harus memiliki manfaat yang riil bagi kehidupan,
bukan sekedar memberikan kepuasan maksimun saja. Kedua,
kuantitas produk yang diproduksi tidak akan berlebihan, tetapi hanya
sebatas kebutuhan yang wajar sehingga tidak menimbulkan misalokasi
dalam pengelolaan sumber daya ekonomi dan menyebabkan
terkurasnya sumber daya secara cepat.
2. Menemukan kebutuhan masyarakat dan pemenuhannya
Produsen harus mampu menjadi sosok yang kreatif, proaktif dan
inovatif dalam menemukan barang dan jasa yang menjadi kebutuhan
manusia dan kemudian memenuhi kebutuhan tersebut. Konsumen
seringkali tidak mengetahui apa yang dibutuhkannya di masa depan,
sehingga produsen harus mampu melakukan inovasi agar konsumen
mengerti bahwasanya hal tersebut telah menjadi kebutuhan dalam
hidupnya.
3. Menyiapkan persediaan barang atau jasa di masa depan
Sikap proaktif ini juga harus berorientasi ke depan dalam artian
pertama, produsen dalam kerangka Islami tidak akan mau
memproduksi barang-barang yang bertentangan dengan syariah
maupun yang tidak memiliki manfaat riil bagi umat. Kedua, menyadari
bahwa sumber daya ekonomi tidak hanya diperuntukkan bagi manusia
yang hidup sekarang, tetapi juga untuk generasi mendatang.
4. Pemenuhan sarana bagi kegiatan social dan ibadah kepada Allah
Tujuan produksi adalah mendapatkan berkah yang secara fisik belum
tentu dirasakan oleh produsen itu sendiri. Tujuan ini membawa
implikasi yang luas, sebab produksi tidak akan selalu menghasilkan
keuntungan material, namun harus mampu memberikan keuntungan
bagi orang lain dan agama.

Tujuan produksi dalam perspektif fiqh ekonomi khalifah Umar bin
Khatab adalah sebagai berikut (Turmudi, 2017):
1. Merealisasikan keuntungan seoptimal mungkin
Merealisasikan keuntungan seoptimal mungkin berarti ketika
berproduksi bukan sekadar berproduksi rutin atau asal produksi melainkan
harus betul-betul memperhatikan realisasi keuntungan, namun demikian
tujuan tersebut berbeda dengan paham kapitalis yang berusaha meraih
keuntungan sebesar mungkin.
2. Merealisasikan kecukupan individu dan keluarga
Seorang Muslim wajib melakukan aktivitas yang dapat merealisasikan
kecukupannya dan kecukupan orang yang menjadi kewajiban nafkahnya.
3. Tidak mengandalkan orang lain
Umar r.a sebagaimana yang diajarkan dalam Islam tidak
membenarkan/membolehkan seseorang yang mampu bekerja untuk
menengadahkan tangannya kepada orang lain dengan meminta-minta dan
menyerukan kaum muslimin untuk bersandar kepada diri mereka sendiri,
tidak mengharap apa yang ada ditangan orang lain.
4. Melindungi harta dan mengembangkannya
Harta memiliki peranan besar dalam Islam. Sebab dengan harta, dunia
dan agama dapat ditegakkan. Tanpa harta, seseorang bisa saja tidak
istiqamah dalam agamanya serta tidak tenang dalam kehidupannya.
Dalam fiqh ekonomi Umar r.a. terdapat banyak riwayat yang menjelaskan
urgensi harta, dan bahwa harta sangat banyak dibutuhkan untuk
penegakan berbagai masalah dunia dan agama. Sebab, di dunia harta
adalah sebagai kemuliaan dan kehormatan, serta lebih melindungi agama
seseorang. Didalamnya terdapat kebaikan bagi seseorang, dan
menyambungkan silaturahmi dengan orang lain. Karena itu, Umar r.a
menyerukan kepada manusia untuk memelihara harta dan
mengembangkannya dengan mengeksplorasinya dalam kegiatan-kegiatan
produksi.
5. Mengeksplorasi sumber-sumber ekonomi dan mempersiapkannya
untuk dimanfaatkan
Rezeki yang diciptakan Allah Swt. bukan hanya harta yang berada
ditangan seseorang saja, namun mencakup segala sesuatu yang dititipkan
oleh Allah Swt. Di muka bumi ini sehingga dapat dijadikan sebagai alat

untuk memenuhi kebutuhan dan kesenangannya. Allah Swt. telah
mempersiapkan bagi manusia di dunia ini banyak sumber ekonomi,
namun pada umumnya untuk dapat dimanfaatkan harus dilakukan
eksplorasi dalam bentuk kegiatan produksi sehingga dapat memenuhi
kebutuhan manusia.
6. Pembebasan dari belenggu ketergantungan ekonomi
Produksi merupakan sarana terpenting dalam merealisasikan
kemandirian ekonomi. Bangsa yang memproduksi kebutuhan-
kebutuhanya adalah bangsa yang mandiri dan terbebas dari belengu
ketergantungan ekonomi bangsa lain. Sedangkan bangsa yang hanya
mengandalkan konsumsi akan selalu menjadi tawanan belenggu ekonomi
bangsa lain.
7. Taqarrub kepada Allah SWT
Seorang produsen Muslim akan meraih pahala dari sisi Allah Swt.
Disebabkan aktivitas produksinya, baik tujuan untuk memperoleh
keuntungan, merealisasi kemapanan, melindungi harta dan
mengembangkannya atau tujuan lain selama ia menjadikan aktivitasnya
tersebut sebagai pertolongan dalam menaati Allah Swt
Nilai-nilai Islam yang relevan dengan produksi dikembangkan dari tiga
nilai utama dalam ekonomi Islam, yaitu: khilafah, adil dan takaful. Secara
lebih rinci nilai-nilai Islam dalam produksi meliputi (UII, 2008):
1. Berwawasan jangka panjang yaitu berorientasi kepada tujuan akhirat;
2. Menepati janji dan kontrak, baik dalam lingkup internal atau eksternal;
3. Memenuhi takaran, ketepatan, kelugasan dan kebenaran;
4. Berpegang teguh pada kedisiplinan dan dinamis;
5. Memuliakan prestasi atau produktivitas;
6. Mendorong ukhuwah antarsesama pelaku ekonomi;
7. Menghormati hak milik individu;
8. Adil dalam bertransaksi;
9. Pembayaran upah tepat waktu dan layak;
10. Menghindari jenis dan proses dan proses produksi yang diharamkan
dalam Islam

E. MOTIVASI PRODUKSI DALAM ISLAM
Setiap produsen masing-masing memiliki motivasi tersendiri dalam
melakukan kegiatan ekonominya. Namun dalam Islam, motivasi yang
dimiliki produsen Islam sedikit berbeda dengan produsen dalam
konvensional. Adapun motivasi produsen Islam yaitu (Cholidiyah, 2018):
1. Mencari Maslahah
Produsen diharuskan untuk bekerja karena mereka mempunyai tujuan
khusus yaitu untuk mencapai kesejahteraan bagi keluarganya, Islam
sangat mensyariatkan kaumnya untuk bekerja. Apabila kita melihat
kembali pada konsumsi , tujuan seorang konsumen mengonsumsi barang
dan jasa adalah untuk mencari maslahah. Dan itu pula yang diharapkan
oleh produsen dalam sistem produksinya.
Dalam ekonomi konvensional, motivasi utama dalam produksi ialah
maksimalisasi kepuasan dan keuntungan. Islam tidak melarang hal ini,
namun tetap menempatkannya pada posisi yang benar yaitu
memaksimalkan kepuasan dan keuntungan tertuju kepada akhirat.
Motivasi memaksimalkan kepuasan dan keuntungan ini membuat sistem
ekonomi konvensional sangat mendewakan efisiensi dan produktifitas
ketika berproduksi. Hal ini berdampak pada mengabaikan masalah-
masalah eksternalitas atau merugikan dari proses produksi yang berefek
menimpa sekelompok masyarakat yang tidak ada sangkut pautnya dengan
produksi itu sendiri baik sebagai konsumen ataupun sebagai bagian dari
faktor produksi lainnya. Misalnya adanya pencemaran dilingkungan dari
pabrik proses produksi tersebut.
2. Mencari Nafkah
Dan kehidupan ini semua manusia selalu berusaha untuk memenuhi
seluruh kebutuhan hidup.Karenanya untuk memenuhi kebutuhan ini
manusia harus bekerja. Berdasarkan tuntutan syariah manusia diharuskan
memenuhi kebutuhan dengan mencari harta yang halal, mencegahnya
dari kehinaan meminta-minta, dan menjaga tangannya agar tetap berada
diatas. Dan sudah menjadi sunatullahbahwa rezeki itu tidak akan mungkin
didapat kecuali dengan berusaha dan bekerja. Allah meletakkan makanan
dari rezeki Allah setelah berjalan dimuka bumi.
Sebenarnya ini adalah motif yang paling orisinal dalam ajaran Islam.
Produksi berarti jihad dan ibadah ketika seorang produsen bersikap

konsisiten terhadap peraturan Allah, suci niatnya, dan tidak
melupakanNya.
Dalam sebuah hadis diriwayatkan bahwa “Dari Abu Hurayrah r.a.,
katanya, aku mendengarkan Rasulullah SAW bersabda : “Hendaklah
seseorang di antara kalian berangkat pagi-pagi sekali mencari kayu bakar,
lalu bersedekah dengannya dan menjaga diri ( tidak meminta-minta) dari
manusia lebih baik dari pada meminta kepada seseorang baik ataupun
tidak. Tangan di atas lebih baik daripada tangan dibawah. Mulailah
(memberi) kepada orang yang menjadi tanggung jawabmu.” (HR. Muslim)
Di dalam Al-Qur’an, Allah SWT menegaskan kewajiban untuk bekerja
‫ب َوٱل َّش ٰ َه َدَِة َفٌ َنبِّئكم ِبمَا‬

َِ ٌْ ‫ى ٰ َعل َِِم ٱ ْل َغ‬ ََّ ‫ل ٱعْ مَلواَ َف َلْسٌَرَ ى‬
َٰ َ‫ٱّلل َع َملَك َْم َورَ لْسولهۥ َوٱ ْلم ْؤمِنونََ َۚ َولْسَترَ دُّونََ إِل‬ َِ ‫َوق‬
ََ‫كنت َْم َتعْ مَلون‬
Dan Katakanlah: "Bekerjalah kamu, maka Allah dan Rasul-Nya serta

orang-orang mukmin akan melihat pekerjaanmu itu, dan kamu akan
dikembalikan kepada (Allah) Yang Mengetahui akan yang ghaib dan yang
nyata, lalu diberitakan-Nya kepada kamu apa yang telah kamu kerjakan
(QS. At-Taubah : 105).
3. Menjaga sumber daya
Etika yang terpenting adalah menjaga kekayaan alam karena ia
merupakan nikmat dari Allah kepada hambanya.Setiap hamba wajib
mensyukurinya, dan salah satu cara mensyukuru nikmat adalah dengan
menjaga sumber daya alam dari polusi, kehancuran, dan
kerusakan.Dengan demikian segala macam kegiatan ekonomi yang
diajukan untuk mencari keuntungan tanpa berakibat pada peningkatan
nilai guna sangat tidak disukai oleh Islam.
Disamping itu, ada kaidah-kaidah yang senantiasa melekat ketika
produsen Islam melakukan proses produksinya, yaitu (Nasution, 2006):
1. Setiap rangkaian proses tahapan produksi senantiasa memproduksi
barang dan jasa yang halal.
2. Mencegah adanya kerusakan yang ditimbulkan termasuk memelihara
keserasian dan ketersediaan sumber daya alam dan membatasi polusi.
3. Produksi bertujuan dalam rangka memenuhi kebutuhan individu dan
masyarakat serta mencapai kemakmuran. Oleh karena itu, kebutuhan
yang harus dipenuhi dalam produksi Islam berdasarkan ketentuan

yang ditetapkan dalam agama yaitu kebutuhan untuk tegaknya agama,
kelangsungan hidup, terpeliharanya akal dan keturunan atau
kehormatan.
4. Produksi dalam Islam tidak bisa dipisahkan dalam koridor tujuan
kemandirian umat. Hal ini berdampak pada keaktifan dari seluruh
lapisan masyarakat untuk turut serta dalam produktivitas sehingga
terjadi pengembangan peradaban yang memungkinan terpenuhinya
semua kebutuhan spiritual maupun material dalam kehidupan sehari-
hari.
5. Meningkatkan kualitas manusia sebagai faktor produksi baik kualitas
mental dan fisik maupun spiritual. Kualitas mental dan fisik terkait
dengan intelektual, etos kerja, kesehatan dan lain-lain. kualitas
spiritual terkait dengan kesadaran rohaniahnya.
F. FAKTOR-FAKTOR PRODUKSI
Ahli ekonomi Islam membagi faktor-faktor produksi sebagaimana ahli
ekonomi konvensional menjadi empat, yaitu (Idri, 2015):
1. Sumber Daya Alam
Tanah merupakan sumber daya alam yang diperuntukkan bagi
manusia agar dikelola sehingga dapat menjadi lahan produktif. Konsep
tanah sebagai sumber daya alam mengandung arti yang luas termasuk
semua sumber yang dapat diperoleh dari laut, udara, gunung sampai
dengan keadaan geografis, iklim dan angin terkandung dalam cakupan
makna tanah.
ِ ْ‫ق لَ ُك ْم َما فٌِ ْاْلَر‬

ٍ ‫ض َج ِمیعًا ثُ َّم ا ْستَ َو ٰى إِلَي ال َّس َما ِء فَ َسوَّاھ َُّن َس ْب َع َس َما َوا‬
‫ت َوھُ َو بِ ُك ِّل‬ َ َ‫هَوََ الَّ ِذً َخل‬
‫ٌَ ٍء َعلِیم‬
ْ ‫ش‬
Dia-lah Allah, yang menjadikan segala yang ada di bumi untuk kamu
dan Dia berkehendak (menciptakan) langit, lalu dijadikan-Nya tujuh
langit. Dan Dia Maha mengetahui segala sesuatu. (Q.S al-Baqarah : 29)
Termasuk dalam faktor produksi tanah adalah: a) bumi (tanah)
yang mencakup permukaan tanah yang di atasnya manusia dapat
berjalan, mendirikan rumah, perusahaan dan bangunan lainnya. b)
mineral seperti bebatuan, logam dan segala yang terkandung di dalam
tanah yang dapat dimanfaatkan oleh manusia. c) gunung sebagai
sumber lain yang membantu dalam mengeluarkan harta kekayaan
bumi. d) Hutan yang memberikan bahan mentah untuk kertas,
perkapalan, perabotan rumah tangga dan lainnya.
Pendayagunaan sumber daya alam didasarkan pada prinsip “tepat
pakai” dan “tepat guna”. Menurut pandangan Islam, sumber alam
yang dapat habis adalah milik generasi kini maupun generasi-generasi
masa yang akan datang. Generasi kini tidak berhak untuk
menyalahgunakan sumber-sumber daya yang dapat habis sehingga
menimbulkan bahaya bagi generasi yang akan datang (Ghufron, 2015).
2. Sumber Daya Manusia
Manusia merupakan faktor produksi paling penting karena
manusia memiliki ide, mengorganisasi dan memimpin semua faktor
produksi non-manusia. Tugas manusia sebagai khalifah untuk
memakmurkan bumi merupakan amanah yang Allah berikan kepada
manusia mendayagunakan semua potensinya dalam membangun
peradaban di muka bumi. Allah berfirman dalam Al-qur’an
َ ِ ْ‫هوََ أَ ْن َشأَك َْم مِنََ ْاْلَر‬

‫ض َوالْسْ َتعْ مَرَ ك َْم فٌِهَا‬
Dia telah menciptakan kamu dari bumi (tanah) dan menjadikan kamu
pemakmurnya. (Q.S Hud : 61)
Tenaga kerja sebagai salah satu faktor produksi mempunyai arti

yang besar, karena semua kekayaan alam tidak berguna bila tidak
dieksploitasi oleh manusia dan diolah oleh buruh. Alam telah
memberikan kekayaan yang tak terhingga, tetapi tanpa usaha manusia
semua akan tetap tersimpan. Manusia dengan akal pikirannya dapat
mengeluarkan dan mengolah sumber alam yang tersimpan tersebut
untuk memenuhi kebutuhannya (Ghufron, 2015).
Manusia sebagai tenaga kerja dapat dikelompokkan berdasarkan
kualitasnya yaitu (Rozalinda, 2017):
a. Tenaga kerja terdidik yaitu tenaga kerja yang mendapatkan
keahliannya dari pendidikan baik yang formal maupun non formal
misalnya pengajar, pengacara, dokter dan lain-lain.

b. Tenaga kerja terlatih yaitu tenaga kerja yang mendapatkan
keahliannya dari pengalaman dan latihan misalnya sopir, tukang
kayu, tukang ukir dan lain-lain.
c. Tenaga kerja tidak terdidik dan tidak terlatih yaitu tenaga kerja
yang mendapatkan keahlian kerja hanya mengandalkan kekuatan
fisiknya seperti tukang bangunan, buruh tani, tukang sapu dan
lain-lain
3. Modal
Modal adalah segala kekayaan baik yang berwujud dalam bentuk uang
maupun bukan uang yang dapat digunakan untuk menghasilkan
output sehingga memberikan penghasilan kepada pemiliknya atau
menghasilkan suatu hasil yang dapat digunakan untuk menghasilkan
kekayaan yang lain. pemilik modal harus berupaya untuk
memproduktifkan modalnya dalam bentuk usaha dan bagi yang tidak
mampu menjalankan usaha, pemilik modal dapat melakukan alternatif
bisnis yang diperbolehkan dalam Islam seperti mudharabah,
musyarakah dan lain-lain.
4. Manajemen atau organisasi
Organisasi sebagai salah satu faktor produksi merupakan pengatur
segala kegiatan dalam suatu perusahaan. Keberadaan organisasi
dalam perusahaan membuat tujuan perusahaan dapat dicapai oleh
karena setiap kegiatan produksi masing-masing memiliki penanggung
jawab. Tanpa manajemen atau organisasi yang baik, maka suatu
perusahaan akan terkendala untuk melakukan kegiatan produksi yang
baik pula.
Dalam Islam, peranan organisasi sangat penting apalagi ketika
dihubungkan dengan aktivitas produksi. Ciri-ciri yang mendasar yang
harus ada dalam organisasi Islam ketika dikaitkan sebagai salah satu
faktor produksi, yaitu: Pertama, pada hakikat dalam Islam lebih
berdasarkan ekuiti (equity-based) daripada berdasarkan pada
pinjaman (loan-based), para pengelola usaha lebih cenderung untuk
membagi dividen kepada pemegang saham atau mitra usaha lainnya
melalui berbagai bentuk investasi seperti mudharabah, musyarakah
dan lain-lain.

Manajemen adalah upaya mulai sejak timbulnya ide usaha dan
barang apa yang ingin diproduksi, berapa dan kualitasnya bagaimana
dalam angan-angan simanajer. Kemudian ide tersebut dipikirkan dan
dicarikan apasaja keperluannya yang termasuk dalam faktor-faktor
produksi sebelumnya.Faktor produksi ini peranannya sangat
menentukan dibandingkan dengan faktor-faktor produksi lainnya
karena walaupun faktor tanah sudah tersedia, modal sudah dimiliki,
tenaga kerja lengkap dan siap melaksanakan tugas masing-masing ,
tetapi jika tidak dipimpin dan diorganisasi oleh seorang yang ahli dan
berpengalaman maka apa yang telah direncanakan tidak akan dapat
tercapai. Oleh karena itu, seorang pengusaha harus dituntut supaya
memiliki keahlian (skill) tidak cukup hanya dengan memiliki bakat dan
kemauan saja (Fadilah, 2017).
G. RANGKUMAN MATERI
1. Produksi menurut literasi bahasa arab berasal dari kata al-intaaj dari
akar kata nataja. Sementara dalam istilah fiqih, produksi lebih dikenal
dengan kata tahsil, yaitu mengandung arti menghasilkan sesuatu atau
penghasilan. Produksi merupakan proses yang mentransformasikan
sehingga memberi nilai tambah dari input menjadi output
2. Prinsip-prinsip produksi dalam Islam yaitu :
a. Seluruh kegiatan produksi terikat pada tataran nilai moral dan
teknikal yang Islami
b. Kegiatan produksi harus memperhatikan aspek sosial-
kemasyarakatan
c. Permasalahan ekonomi muncul bukan saja karena kelangkaan
tetapi lebih kompleks
d. Berproduksi dalam lingkaran halal
e. Keadilan dalam berproduksi
3. Tujuan produksi dalam Islam yaitu:
a. Pemenuhan kebutuhan manusia pada tingkatan moderat
b. Menemukan kebutuhan masyarakat dan pemenuhannya
c. Menyiapkan persediaan barang atau jasa di masa depan
d. Pemenuhan sarana bagi kegiatan social dan ibadah kepada Allah

4. Faktor-faktor produksi dalam Islam yaitu:
a. Sumber daya alam
b. Sumber daya manusia
c. Modal
d. Manajemen atau organisasi
TUGAS DAN EVALUASI

1. Mengapa manusia sebagai khalifah di muka bumi diharuskan
melakukan kegiatan produksi?
2. Terangkan prinsip-prinsip untuk mencapai falah (kebahagiaan) dalam
produksi Islam?
3. Terangkan kaidah-kaidah yang melekat dalam produksi Islam?
4. Terangkan yang menjadi perbedaan dalam faktor-faktor produksi
dalam Islam dengan konvensional?

DAFTAR PUSTAKA
Al-Arif, M. N. (2011). Dasar-Dasar Ekonomi Islam. Solo: Era Adicitra

Intermedia.
Cholidiyah, N. (2018). Perilaku Produsen Menurut Yusuf Qordhowi dan
Karl Marx. Laa Maysir, 81-82.
Fadilah, N. (2017). Aktivitas Produksi Kapitalis dalam Perspektif Ekonomi
Islam. An-Nisbah, 159.
Ghufron, M. I. (2015). Peningkatan Produksi dalam Sistem Ekonomi Islam
sebagai Upaya Pemberdayaan Ekonomi Umat. Dinar, 59-60.
Idri. (2015). Hadis Ekonomi: Ekonomi dalam Perspektif Hadis Nabi. Jakarta:
PrenadaMedia Grup.
Kadir, A. (2014). Konsep Produktif dalam Perspektif Ekonomi Syariah.
EcceS (Economics, Social, and Development Studies), 8.
Karim, A. A. (2006). Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam. Jakarta:
RajaGrafindo Persada.
Karim, A. A. (2015). Ekonomi Mikro Islami. Jakarta: Rajawali Pers.
Lubis, R. F. (2017). Wawasan Ayat-Ayat Al-Qur'an dan Hadis Tentang
Produksi. Al-Intaj, 137.
Nasution, M. E. (2006). Pengenalan Eksklusif: Ekonomi Islam. Depok:
Kencana.
Pardanawati, S. L. (2015). Perilaku Produsen Islam. Ekonomi Islam, 40-41.
Rafsanjani, H. (2016). Etika Produksi dalam Kerangka Maqashid Syariah.
Perbankan Syariah, 33.
Refky Fielnanda, R. (2017). Produksi: Kajian Tekstual dan Kontekstual.
Iltizam, 22.
Rozalinda. (2017). Ekonomi Islam: Teori dan Aplikasinya pada Aktivitas
Ekonomi. Depok: Rajawali Pers.
Sari, W. (2014). Produksi, Distribusi dan Konsumsi dalam Islam.
Islamiconomic, 3-4.
Subhan, M. (2018). Meneropong Sistem Produksi dalam Ekonomi
Konvensional. Ulumuna, 32.
Sukarno, F. (2010). Etika Produksi Perspektif Ekonomi Islam. Al-Infaq, 41.

Turmudi, M. (2017). Produksi dalam Perspektif Ekonomi Islam. Islamadina,
44-45.
UII, P. (2008). Ekonomi Islam. Jakarta: RajaGrafindo Persada.

BAB 8
TEORI KONSUMSI DALAM
EKONOMI ISLAM
Solihah Sari Rahayu, M.H

IAILM Suryalaya Pagerageung Tasikmalaya
A. PENDAHULUAN
Berbicara mengenai konsumsi tidak lepas dari perekonomian dalam
hal pemenuhan kebutuhan, karena itu seseorang yang sedang memenuhi
kebutuhan juga tidak akan lepas dari perilaku berekonomi. Pada saat
berperilaku ekonomi masing-masing tergantung pada keyakinannya, dan
sebagai seorang muslim ada kaidah yang harus dipatuhinya. Dalam hal ini
Allah telah mengingatkan kaitannya dengan berkonsumsi seperti yang
terdapat dalam ayat 13 surat AL-A’raf sebagai berikut :
ََ‫ل ٌحِبَُّ ا ْلملْسْ ِرفٌِْن‬ َ َ ‫…ࣖ وَّ كل ْوا َوا ْشرَ ب ْوا َو‬
َ َ َ‫ل تلْسْ ِرف ْواَ ِا َّنه‬
Artinya :“… makanlah dan minumlah dan jangan berlebihan, karena
Allah tidak menyukai orang yang berlebihan” .
Dalam kitab Zubdatut tafsir karya Syekh Muhammad Sulaiman Al-

Asyqar, Dia seorang mudaris Tafsir di Universitas Islam Medinah
menyebutkan bahwa suatu ketika seorang Nashrani (yang juga seorang
tabib pribadi Khalifah Harun al-Rasyid) berkata kepada salah seorang
ulama :” dalam kitab kalian tidak sedikitpun dituliskan ilmu tentang
kedokteran”, kemudian sang ‘alim berkata : ”sesungguhnya Allah telah
mengumpulkan ilmu kedokteran dalam satu ayat dari kitab kami”, sang
nashrani kemudian bertutur kembali:”lalu apakah itu?”, sang ‘Ali
kemudian membacakan ayat diatas”.
Ayat diatas menunjukan bahwa perilaku konsumsi merupakan bagian
dari kesehatan lahir dan bathin karena Allah terlibat didalamnya. Apa yang
dimakan dan apa yang digunakan oleh manusia akan memberikan efek
terhadap dirinya baik efek positif maupun negative, cepat atau lambat.
Karenanya sangat penting dalam mengkonsumsi sesuatu memperhatikan
koridor yang terdapat dalam hokum Islam.
Terlebih disaat pandemic melanda dunia, krisis terjadi di berbagai
aspek, sehingga masyarakat akan mengatur strategi baru. Mereka akan
membuat skala prioritas dan menunda kebutuhan-kebutuhan yang masuk
dalam kategori sekunder dan tersier.
Dalam bab ini akan dijelaskan bagaimana Islam mengatur tata cara
berkonsumsi mulai dari pengertian konsumsi, bedanya konsumsi dalam
pandangan kapitalis, teori konsumsi,kaidah-kaidah konsumsi, prinsip-
prinsip berkonsumsi, hakikat perilaku konsumsi,serta pola konsumsi di
masa pandemic
B. PENGERTIAN KONSUMSI DAN PERILAKU KONSUMEN DALAM

ISLAM
Dalam kamus besar Bahasa Indonesia konsumsi berarti pemakaian
barang hasil produksi (bahan pakaian, makanan, dan sebagainya); 2 a
barang-barang yang langsung memenuhi keperluan hidup kita; b makanan.
Sedangkan konsumen adalah 1. Pemakai barang hasil produksi (bahan
pakaian, makanan, dan sebagainya). 2. Penerima pesan iklan, 3. Pemakai
jasa (pelanggan dan sebagainya).
Para ekonom mayoritas mendefinisikan konsumsi berkisar pada:
penggunaan barang dan jasa untuk memenuhi kebutuhan manusia. Hanya
saja para ekonomi Islam menambahkan bahwa barang dan jasa yang di
konsumsinya harus halal . Istilah konsumsi akan terkait erat dengan
konsumen sebagai orang yang menggunakan barang atau jasa yang

tersedia dalam masyarakat baik untuk keperluan pribadi ataupun untuk
orang banyak dan tidak untuk diperdagangkan.
Berbicara tentang konsumsi dan perilaku konsumen tidak lepas dari
berbagai teori yang dikemukakan oleh para ahli ekonomi, baik dalam
perspektif positif yang murni maupun dalam perspektif positif yang
normal . Namun dalam hal ini penulis akan hanya akan menyoroti perilaku
konsumen dalam perspektif positif normal yang syarat akan nilai. Kita
asumsikan bahwa konsumen mengetahui norma-norma Islam dan
perilakunya diatur oleh norma-norma tersebut.
Sebagai seorang konsumen yang mengetahui norma-norma Islam,
hendaknya dapat membedakan antara kebutuhan dan keinginan, agar
dapat menempatkan secara proporsional dalam pemenuhannya. Dalam
ilmu ekonomi konvensional tampaknya tidak membedakan antara
kebutuhan dan keinginan. Karena keduanya memberikan efek yang sama
apabila tidak terpenuhi , yakni kelangkaan. Dalam ekonomi Islam, dalam
memenuhi kebutuhan manusia terdapat perbedaan antara kebutuhan
dan keinginan. Banyak ketentuan mengenai perilaku ekonomi Islam, motif
kebutuhan (needs) lebih mendominasi dan menjadi napas dalam roda
perekonomian dan bukan keinginan (wants). Kebutuhan (needs)
didefinisikan sebagai segala keperluan dasar manusia untuk kehidupannya.
Sementara keinginan (wants) didefinisikan sebagai kemauan (desire)
manusia. Ruang lingkup keinginan lebih luas dari kebutuhan.
Hujjatul Islam Imam Al-Ghazaly tampaknya telah membedakan dengan
jelas antara keinginan (raghbah dan syahwat) dan kebutuhan (hajat),
sesuatu yang agak sepele tetapi memiliki konsekuensi yang sangat besar
dalam ilmu ekonomi. Kebutuhan adalah dorongan nafsu atau hasrat
untuk memiliki barang yang didasari oleh factor kepentingan bukan karena
keinginan semata. Sedangkan keinginan adalah dorongan nafsu atau
hasrat yang muncul dari indra terhadap sesuatu (barang, manusia, seni)
untuk dapat dimiliki dan digunakan dalam hidup.
Dengan demikian Abdul Mannan mengatakan bahwa hakikat
konsumsi adalah suatu pengertian yang positif. Larangan-larangan dan
perintah-perintah mengenai makanan dan minuman harus dilihat sebagai
bagian usaha untuk meningkatkan sifat perilaku konsumsi. Dengan
mengurangi pemborosan yang tidak perlu, Islam menekankan perilaku

mengutamakan kepentingan orang lain yaitu pihak konsumen. Sikap
moderat dalam perilaku konsumen ini kemudian menjadi logic dari gaya
konsumsi Islam, yang sifatnya nisbi dan dinamik.
Intinya dalam ekonomi Islam, Wants dan Needs berasal dari tempat
yang sama, yaitu naluri hasrat manusia. Namun dalam framework Islami,
seluruh hasrat manusia tidak bisa dijadikan sebagai needs. Hanya hasrat
yang memiliki maslahah atau manfaat di dunia dan akhirat yang bisa
dijadikan sebagai needs. Dengan demikian, konsep wants adalah konsep
yang bebas nilai, sedangkan konsep needs adalah konsep yang tidak bebas
nilai. Dalam hal ini, Islam tidak memberikan dorongan kepada manusia
untuk mengikuti keinginannya, tetapi sebaliknya mendorong manusia
untuk memenuhi kebutuhannya seperti yang didefinisikan syariah.
C. PRINSIP DASAR KONSUMSI DALAM ISLAM

Pada dasarnya prinsip konsumsi dalam ekonomi Islam lebih
menekankan pada nilai etika dalam mengkonsumsi terhadap barang yang
bersumber pada al-Quran. Terdapat beberapa ayat al-Qur’an yang
mendasari pola perilaku konsumen. Dari ayat tersebut melahirkan prinsip-
prinsip dalam berkonsumsi. Diantara prinsip tersebut adalah : .
1. Prinsip keadilan
2. Prinsip kebersihan
3. Prinsip kesederhanaan
4. Prinsip kemurahan hati
5. Prinsip moralitas
Maksud dari prinsip keadilan adalah mencari rezeki yang halal dan
tidak melanggar hokum, artinya tidak boleh menimbulkan kezaliman
namun berada dalam koridor aturan atau hokum Islam serta menjunjung
tinggi kepantasan atau kebaikan. Prinsip kebersihan berarti seseorang
harus memiliki barang yang baik dan cocok untuk dimakan, tidak kotor
ataupun menjijikan sehingga merusak selera. Karena tidak semua barang
konsumsi diperkenankan untuk dimakan dan diminum. Prinsip
kesederhanaan bermakna agar manusia tidak memenuhi kebutuhan
hidupnya secara berlebih-lebihan. Artinya tidak melebihi dari kebutuhan
yang wajar dan cenderung memperturutkan hawa nafsu atau sebaliknya

terlalu kikir sehingga mempersulit dirinya sendiri.prinsip kemurahan hari
memiliki makna bahwa melalui sifat Rohman RohimNya, dengan mentaati
perintahNya maka tidak ada bahaya maupun dosa ketika makan dan
minum makanan dan minuman yang halal yang disediakan Tuhan karena
kemurahan hatiNya. Adapun prinsip moralitas maknanya bahwa konsep
moralitas menunjukan adanya perbedaan antara seseorang yang
memburu kepuasan, kemikmatan, dan kebahagiaan semata tanpa
mengindahkan atura-aturan Islam dengan seorang yang menerapkan
nilai-nilai moral Islam dalam kaitannya dengan konsumsi suatu barang
atau jasa.
Pendapat lain menurut Yusuf al-Qardhawi bahwa prinsip konsumsi
dalam Islam adalah (a) menjauhkan sifat kikir dan mendayagunakan harta
dalam kebaikan, (b) memerangi kemubaziran dalam berkonsumsi, dan (c)
bersikap sederhana dalam konsumsi. Dengan demikian prinsip konsumsi
dalam Islam direalisasikan dalam bentuk pola perilaku konsumsi yang
mengajarkan kita bersikap murah hati dengan mempertimbangkan kondisi
lingkungan sekitar kita. Di samping sikap kesederhanaan juga perlu
dikembangkan sikap melihat dan memperhatikan kondisi kehidupan
masyarakat di sekitarnya. Nabi menekankan dalam suatu Hadits bahwa
tidak dikatakan seseorang itu beriman manakala ada tetangganya
kelaparan sementara dia dalam keadaan kekenyangan.
D. TEORI KONSUMSI DALAM EKONOMI ISLAM

Menurut Baqr Sadr bahwa perbedaan ekonomi Islam dan ekonomi
Konvensional terletak pada filosofi ekonomi bukan pada ilmu ekonominya.
Filosofi ekonomi memberikan ruh pemikiran dengan nilai-nilai Islam dan
batasan-batasan syariah, sedangkan ilmu ekonomi berisi alat-alat analisis
ekonomi yang dapat digunakan. Pemikiran ini mendasari teori-teori yang
lahir dalam ekonomi Islam, sebagaimana dalam teori konsumsi.
Berikut ini terdapat beberapa teori konsumsi, antara lain:
1. Rasionalisme Islam
Rasionalisme adalah salah satu istilah yang paling bebas digunakan
dalam ekonomi, karena segala sesuatu dapat dirasionalisasikan dan
mengacunya kepada beberapa perangkat aksioma yang relevan.
Rasionalisme dalam Islam dinyatakan sebagai alternatif yang konsisten

dengan nilai-nilai Islam, unsur-unsur pokok rasionalisme ini adalah sebagai
berikut :
a. Konsep keberhasilan
b. Skala waktu perilaku konsumen
c. Konsep harta dalam karya yang lain, Kahf menyebutkan bahwasannya
perilaku ekonomi manusia di bawah budaya Islam didominasi oleh 3
prinsip.
2. Kepercayaan akan Hari AKhir

Islam menggabungkan kepercayaan akan hari pengadilan dan
kehidupan akhirat dengan kepercayaan kepada Allah. Kehidupan sebelum
kematian dan kehidupan setelah kematian memiliki hubungan urusan
yang dekat. Hal ini mempunyai 2 pengaruh bagi konsumen :
1. Hasil pemilihan suatu tindakan disusun atas 2 hal, yaitu akibat
tindakan di kehidupan sekarang, dan akibatnya dikehidupan akhirat
nanti.
2. Jumlah alternatif pemakaian pendapatan seseorang dinaikan dengan
pemasukan dari semua keuntungan yang akan di dapat di akhirat nanti.
Contoh Qard Hasan (memberikan pinjaman tanpa tambahan biaya).
Mungkin dalam pandangan kapitalis keuntungannya adalah nol atau
negative, tapi bagi Islam hal itu memiliki ulitily (kepuasan) positif.
3. Konsep Kesuksesan
Dalam Islam kesuksesan di pandang dari segi “taat kepada Allah” dan
pelarangan akan penimbunan harta.
4. Konsep kekayaan
Harta adalah karunia Allah. Oleh karena itu, harta harus digunakan
untuk kepentingan dan pemenuhan kebutuhan manusia.
5. Konsep Islam tentang “Barang”
Dalam eknomi modern segala sesuatu memiliki manfaat ekonomi bila
ia dapat dipertukarkan di pasar. Menurut Islam, merupakan salah satu
syarat yang perlu tetapi tidak memadai untuk mendefinisikan barang-
barang. Barang-barang seharusnya bermanfaat secara moral dan juga
dapat dipertukarkan di pasar sehingga memiliki manfaat secara
ekonomi.

Menurut pusat pengkajian dan pengembangan ekonomi Islam (P3EUII,
2011) bahwa teori konsumsi adalah pemenuhan kebutuhan barang dan
jasa yang memberikan maslahah/ kebaikan dunia akhirat bagi konsumen
itu sendiri. Secara umum pemenuhan kebutuhan akan memberikan
tambahan manfaat fisik, spiritual, intelektual, ataupun material,
sedangkan pemenuhan keinginan akan menambah kepuasan atau
manfaat psikis disamping manfaat lainnya. Berikut ini karakteristik
kebutuhan dan keinginan seperti dalam table :
Karakteristik Kebutuhan dan Keinginan
Karakteristik keinginan kebutuhan
Sumber Hasrat(nafsu) Fitrah Manusia
manusia
Hasil Kepuasan Manfaat dan
Berkah
Ukuran Preferensi/ selera Fungsi
Sifat Subyektif Obyektif
Tuntunan Islam Dibatasi/ Dipenuhi
dikendalikan
Dalam bidang konsumsi Islam tidak menganjurkan pemenuhan

keinginan yang tak terbatas, norma Islam adalah memenuhi kebutuhan
manusia, dimana dalam memenuhi kebutuhan tersebut Islam
menyarankan agar manusia bertindak ditengah-tengah (moderaty) dan
sederhana (simplicity). Oleh karena itu dalam teori yang di kemukakan
Adiwarman yang memuat pendapat Monzer Kahf berdasarkan hadits
Rasulullah saw. Bermakna:” Yang kamu miliki adalah apa yang telah kamu
makan dan yang telah kamu infakkan”. Dengan persamaan pendapat
tersebut menjadi:
Y=(C+Infaq) +S
Secara grafis ini seharusnya digambar dengan tiga dimensi, namun

untuk memudahkan penyajian grafis digunakan dengan dua dimensi
sehingga peramaan diatas disederhanakan menjadi:

Y=DS+S dengan FS=C
FS adalah Final Spending (konsumsi akhir) dijalan Allah.
Penyederhanaan ini memungkinkan untuk menggunakan alat analisis

grafis yang biasa di dalam teori konsumsi, yaitu memaksimalkan utility
function dengan budget line.
E. KAIDAH-KAIDAH KONSUMSI EKONOMI ISLAM

Sebagai sebuah agama, Islam selalu memberikan pedoman dan arahan
dalam berbagai segi kehidupan termasuk dalam masalah konsumsi.
Seorang konsumen muslim tentunya berkomitmen terhadap kaidah-
kaidah dan hokum-hukum yang disampaikan dalam syariat agar mencapai
kemanfaatan konsumsi. Kaidah-kaidah tersebut dapat disimpulkan
riwayat-riwayatnya yang terdapat dalam fikih ekonomi Umar Radliallahu
‘Anhu yang pemahamannya harus dilakukan secara menyeluruh.
Berikut ini beberapa kaidah terpenting dalam konsumsi yang terdapat
dalam fikih ekonomi Umar Radhiallahu ‘Anhu :
1. Kaidah Syariah
Kaidah mencakup tiga bidang, yaitu (1) Aspek akidah adalah
mengetahui hakikat konsumsi; yaitu bahwa konsumsi sebagai sarana
yang dipergunakan seseorang muslim dalam menaati Allah Ta’ala (2)
Aspek ilmiah adalah keharusan seorang muslim untuk mengetahui
hokum-hukum syariah yang berkaitan dengan apa yang
dikonsumsinya, dan (3) Aspek amaliah (bentuk konsumsi) kaidah ini
merupakan aplikasi kedua kaidah yang sebelumnya yaitu
memperhatikan bentuk barang konsumsi. Di mana seorang muslim
tidak akan mengkonsumsi melainkan yang halal, dana tau selalu
menjauhi konsumsi yang haram dan syubhat.
2. Kaidah Kuantitas
Tidak cukup bila barang yang dikonsumsi halal, tapi dalam sisi
kuantitasnya harus juga dalam batas-batas syariah, yang dalam
penentuan kuantitas ini memperhatikan beberapa aspek sebagai
berikut : (1) Sederhana (2) Adanya kesesuaian antara konssumsi dan
pemasukan (3) dilakukannya penyimpanan dan pengembangan.

3. Kaidah Memperhatikan Prioritas Konsumsi
Jenis barang konsumsi dapat dibedakan dalam tiga tingkatan, yaitu: (1)
Primer yakni sesuatu yang harus terpenuhi untuk menegakkan
kemaslahatan-kemaslahatan agama dan dunia, yang tanpa dengannya
kondisi tidak akan stabil, dan seseorang tidak aman dari kebinasaan. (2)
Sekunder yakni suatu yang menjadi tuntutan kebutuhan, yang tanpa
dengannya akan terjadi kesempitan, namun tidak sampai pada
tingkatan primer. (3) Tersier yakni sesuatu yang tidak sampai pada
tingkatan primer dan juga sekunder, namun hanya sebatas pelengkap
dan hiasan.
4. Kaidah Sosial
Dalam Islam tujuan konsumsi bukanlah utilitas melainkan
kemaslahatan, konsep utilitas sangat subyektif karena bertolak
belakang pada pemenuhan kepuasan (wants), dan konsep maslahah
relative lebih obyektif karena bertolak pada pemenuhan kebutuhan
(needs) . Dalam kaidah ini harus mengetahui factor-faktor yang
berpengaruh dalam kuantitas dan kualitas konsumsi , di mana yang
terpenting diantaranya (1) Umat, (2) adanya keteladanan, dan (3)
tidak membahayakan orang lain.
5. Kaidah Lingkungan
Alam semesta adalah Allah yang memiliki kemahakuasaan (kedaulatan
sepenuhnya atas makhluk-makhluk-Nya. Manusia diberi kekuasaan
untuk mengambil keuntungan dan manfaat sebanyak-banyaknya
sesuai dengan kemampuannya atas barang-barang ciptaan Allah ini.
Manusia dapat berkehendak bebas, namun kebebasan ini tidaklah
berarti bahwa manusia terlepas dari qadha dan qadar sebab akibat
yang didasarkan pada pengetahuan dan kehendak Allah, sehingga
kebebasan dalam melakukan aktifitas haruslah memiliki batasan agar
jangan menzhalimi pihak lain. Al-Maududi mengatakan bahwa bagi
kalangan yang membutuhkan seperti kaum dhua’fa memiliki hak atas
harta orang kaya.
6. Kaidah Larangan Mengikuti dan Meniru
Adapun yang dimaksud dengan larangan mengikuti dan meniru adalah
dilarangnya seseorang muslim mengikuti pola konsumtif yang

burukbaik pola tersebut bagi kaum muslimin maupun bagi orang-
orang kafir.
F. FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KONSUMSI DALAM

ISLAM
Menurut teori rasionalitas, disaat seseorang meningkat
pendapatannya maka meningkat pula konsumsinya, karena itu
pendapatan sebagai salah satu factor yang mempengaruhi pola konsumsi
seseorang bahkan konsumsi rumah tangga dalam skala nasional. Dalam
hal ini pengeluaran konsumsi terdiri dari konsumsi rumah tangga
(household consumption/private consumption) dan konsumsi pemerintah
(government consumption). Adapun factor-faktor yang mempengaruhi
besarnya pengeluaran konsumsi rumah tangga antara lain :
1. Faktor Ekonomi
Ada empat factor ekonomi yang menentukan tingkat konsumsi, yaitu:
a. Pendapatan rumah tangga
b. Kekayaan rumah tangga
c. Tingkat bunga
d. Perkiraan tentang masa depan
2. Factor Demografi
a. Jumlah penduduk
b. Komposisi penduduk
3. Faktor-faktor Non Ekonomi
Faktor-faktor non-ekonomi yang paling berpengaruh terhadap
besarnya konsumsi adalah faktor social budaya masyarakat. misalnya
berubahnya pola kebiasaan makan, perubahan etika dan tata nilai
karena karena ingin meniru kelompok masyarakat lain yang dianggap
lebih hebat/ideal.
Selain diatas ada juga yang mengatakan bahwa unsur-unsur yang

mempengaruhi perilaku seseorang konsumen dalam berkonsumsi adalah:
rasionalitas, kebebasan ekonomi, dan utility. Sementara dalam ekonomi
Islam pengeluaran konsumsi seorang muslim biasanya menggunakan
istilah infak. Pengeluaran-pengeluaran infak biasanya diharapkan akan
mendatangkan ridlo Allah swt. Dalam perkembangan pemikiran kata infak

oleh para ahli tafsir diartikan secara berbeda antara satu dengan yang
lainnya. Infak dalam al-Quran ada yang mengartikan pengeluaran berupa
zakat yang wajib, sedekah sunah maupun maupun nafkah atas keluarga.
Namun sebagian yang lain mengatakan, bahwa infak adalah mencakup
pengeluaran wajib maupun sunah. Dengan kata lain mencakup nafkah
(konsumsi) untuk diri sendiri maupun keluarga, bafkah (zakat) sedekah
untuk memakmurkan masyarakat dan untuk perjuangan di jalan Allah.
Konsumsi dalam perspektif Islam bukan hanya pengeluaran untuk
kebutuhan peribadi dan keluarga namun juga pengeluaran untuk
membantu orang lain (sedekah) baik wajib maupun sunnah demi untuk
menggapai ridlo Allah.
Imam al-Ghazali mengatakan yang dikutip oleh Adiwarman Karim
bahwa ada tiga alasan mengapa seseorang harus melakukan aktifitas-
aktifitas ekonomi, yaitu: (1) mencukupi kebutuhan hidup yang
bersangkutan, (2) mensejahterakan keluarga, dan (3) membantu orang
lain yang membutuhkan. Al-Ghazali tidak hanya menyadari keinginan
manusia untuk mengumpulkan harta kekayaan, tetapi juga untuk
kebutuhan masa depannya. Namun demikian ia memperingatkan bahwa
jika semangat “selalu ingin lebih” ini menjerumuskan kepada keserakahan
dan pengejaran nafsu pribadi, maka hal ini pantas dikutuk.
G. POLA KONSUMSI DI MASA PANDEMI COVID 19

Akibat pandemic yang melanda dunia saat ini telah membawa
perubahan pada masyarakat. menurut Farley (1990: 626) dalam Sztompka
(2004: 5) yang dikutip oleh Irwan dan Indraddin bahwa perubahan social
merupakan perubahan kepada pola perilaku, pola hubungan, lembaga,
dan struktur social pada waktu tertentu. Sejalan dengan itu, menurut
Gillin dan Gillin dalam Leibo (1986: 53), mengatakan bahwa perubahan
social merupakan perubahan yang terjadi pada kehidupan manusia yang
diterima, berorientasi pada perubahan kondisi geografis, kebudayaan,
materiil, komposisi penduduk, ideology, maupun difusi dalam penemuan-
penemuan baru. Adam Smith juga mengatakan perubahan akan terjadi
berkaitan dengan perekonomian masyarakat yang mengalami pergantian.

Pergantian yang dimaksud diperjelas oleh Agung pada webinar di
UNDIP pada tanggal 28/5/2020 bahwa tersebarnya pandemic ke seluruh
belahan dunia mengarah pada pergeseran perilaku konsumen, seperti
meningkatnya kepedulian terhadap kesehatan dimana masyarakat lebih
peduli terhadap kesehatan, maraknya pembelian low contact atau melalui
online di masyarakat, dan gaya hidup cocooning. Selain itu dikatakan pula
bahwa pola konsumsi di masyarakat menjadi lebih minimalis, dimana kini
masyarakat hanya membeli barang-barang yang betul-betul sangat
dibutuhkan saja dan lebih berfokus pada pola konsumsi di keluarga inti .
Pemenuhan kebutuhan pada barang-barang yang betul-betul
dibutuhkan, sejalan dengan sebuah riwayat seorang Amiirul Mukminin
Sayyidina Umar bin al-Khattab r.a berkata bahwa memberikan makanan
penduduk medinah yang lapar lebih utama daripada membekali
Muhammad bin Maslamah dengan nafkah yang bukan primer; dan kalau
seandainya primer, niscaya beliau akan memberikan bekal dengannya.
Dimasa pandemic sekarang ini masyarakat lebih memprioritaskan
kebutuhan rumah tangga yang primer, sementara untuk kebutuhan
seperti rekreasi, atao sekedar makan di luar, mulai dikurangi, sehingga
berdampak pada kontribusi perekonomian Indonesia. Di Indonesia
konsumsi rumah tangga saat ini merupakan komponen yang memberikan
kontribusi terbesar dalam perekonomian Indonesia. Berdasarkan rilis
Badan Pusat Statistik (BPS) komponen konsumsi rumah tangga pada tahun
2019 memberikan kontribusi sebesar 56,62 persen. Angka konsumsi
rumah tangga pada kuartal IV 2019 yang tumbuh hanya 4,97 persen lebih
rendah disbanding periode sebelumnya sebesar 5.08 persen.
Agar dalam pemenuhan kebutuhan sesuai dengan kondisi keuangan
yang ada, hendaklah masing-masing memiliki trik atau cara dalam
mengatur alokasi keuangan . Sebagai sebuah solusi berikut ini ada
beberapa trik dalam penanganannya , diantaranya :
1. Cek anggaran
2. List kebutuhan
3. Jaga pandangan
4. Jangan ikut-ikutan
5. Beli seperlunya, konsumsi secukupnya
6. Hemat uang jajan

7. Lihatlah kebawah
8. Bersyukur dengan beramal.
`
Setidaknya tips tersebut, dapat menjadi wawasan dan pengetahuan
bagi para consumer, agar pola konsumsinya selaras dengan syariat Islam.
H. RANGKUMAN MATERI
Islam memandang bahwa bumi dan seisinya diciptakan untuk
kesejahteraan manusia. Kepemilikan kekayaan hakikatnya milikNya,
kepemilikan manusia hanya bersifat relatife. Ekonomi Islam memiliki
tujuan untuk menggapai falah fi dunya wal akhirah, melalui perwujudan
kemaslahatan baik dalam produksi, distribusi dan konsumsi.
Hakikat konsumsi bagi seorang muslim adalah mengonsumsi benda
ekonomi yang bersifat duniawi dan benda yang bernilai ibadah. Konsumsi
yang bernilai ibadah memiliki nilai lebih tinggi dibanding konsumsi yang
bersifat duniawi.
Untuk menggapai konsumsi yang bernilai ibadah demi mencapai
kemaslahatan dunia wal akhirah tentunya harus menempuh koridor yang
telah ditentukan dalam Islam, sejalan dengan prinsip dasar konsumsi,
kaidah-kaidah yang telah digariskan syariat sehingga perilaku konsumsi
akan membuahkan hasil dan tidak terjadi penyimpangan. Oleh karena itu
skala prioritas konsumsi harus dikedepankan agar dapat menjalani
kehidupan secara normal terutama saat terjadi krisis.
TUGAS DAN EVALUASI

Jawablah pertanyaan berikut ini:
1. Apa yang saudara ketahui tentang perilaku konsumsi dalam ekonomi
Islam?
2. Sebutkan ayat al-Quran yang berkaitan dengan aturan berkonsumsi
dalam kehidupan sehari-hari?
3. Jelaskan prinsip dasar dalam berkonsumsi menurut ekonomi Islam?
4. Mengapa Islam melarang berkonsumsi secara berlebihan?
5. Bagaimana kaidah-kaidah yang dijadikan landasan berkonsumsi
menurut riwayat Sayyidina Umar bin al-Khattab?

DAFTAR PUSTAKA
“Al-A’raf - ‫ | العراف‬Qur’an Kemenag.” Diakses 12 Juni 2020.

https://quran.kemenag.go.id/sura/7.
Al-Mizan. “Konsumsi menurut Ekonomi Islam dan Kapitalis.” AL-Masraf 01
(2016).
Amalia, Euis. Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam dari Masa Klasik hingga
Kontemporer. Depok: Gramata, 2005.
Indraddin, Irwan dan. Strategi dan Perubahan Sosial. Deepublish, 2016.
Kamus Besar bahasa Indonesia. Jakarta: Pusat Bahasa DEPDIKNAS, 2008.
Karim, Adiwarman. Ekonomi Mikro Islami. Jakarta: Raja Grapindo Persada,
2008.
M.Ag, Prof Dr H. Idri. Hadis Ekonomi: Ekonomi dalam Perspektif Hadis
Nabi. Kencana, 2010.
Mannan, Abdul. Teori dan Praktek Ekonomi Islam (Dasar-dasar Ekonomi
Islam). Yogyakarta: Dana Bakti Wakaf, 1997.
Marthono, Said Saad. Ekonomi Islam di tengah Krisis Ekonomi Global.
Jakarta: Maktabah al-Riyadh, 2001.
Masyhuri. Ekonomi Mikro. Malang: UIN Malang, 2007.
Medias, Fahmi. Ekonomi Mikro Islam: Islamic Microeconomics. Unimma
Press, 2018.
M.S.I, Havis Aravik, S. H. I. Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam Kontemporer
Edisi Pertama. Kencana, t.t.
Nugroho, Adi. Perilaku Konsumen. Jakarta: Salemba Emas, 2002.
Tribun Jateng. “Pola Konsumsi dan Produksi di Masyarakat Berubah Sejak
Pandemi Virus Corona.” Diakses 21 Juni 2020.
https://jateng.tribunnews.com/2020/05/31/pola-konsumsi-dan-
produksi-di-masyarakat-berubah-sejak-pandemi-virus-corona.
TIMES Banyuwangi. “Pola Konsumsi Masyarakat di Masa Social
Distancing.” Diakses 21 Juni 2020.
http://www.timesbanyuwangi.com/kopi-times/123753/pola-
konsumsi-masyarakat-di-masa-social-distancing.

“Quran Surat Al-A’raf Ayat 31 Arab, Latin, Terjemahan Arti Bahasa
Indonesia.” Diakses 12 Juni 2020. https://tafsirweb.com/2485-
quran-surat-al-araf-ayat-31.html.
Rossanty, Yossie, Muhammad Dharma Tuah Putra Nasution, dan Firman
Ario. Consumer Behaviour in Era Millennial. Lembaga Penelitian
dan Penulisan Ilmiah AQLI, 2018.
Rosyidi, SUherman. Esai-Esai Ekonomi Islam. Jakarta: Raja Grapindo
Persada, 2014.
S, I. Nyoman Buditha. Manusia, Agama, Dan Sastra. Deepublish, 2019.
Septiana, Aldila. “Analisis Perilaku Konsumsi Dalam Islam.” DINAR 01
(2015).
Sitepu, Novi Indriyani. “Perilaku Konsumsi Islam di Indonesia” 02 (2016).
suara.com. “Tips Mengatur Perilaku Konsumtif Saat #DiRumahAja,” 27
April 2020.
https://www.suara.com/yoursay/2020/04/27/132510/tips-
mengatur-perilaku-konsumtif-saat-dirumahaja.
Wahyuni, Sri. “TEORI KONSUMSI DAN PRODUKSI DALAM PERSPEKTIF
EKONOMI ISLAM” 10, no. 1 (2013): 6.
Zamakhsyari, Asmuni Solihan. Fikih Ekonomi Umar bin Al-Khathab.
Indonesia. Terjemahan. Jakarta Timur: Khalifa, 2006.

BAB 9
PRINSIP DISTRIBUSI
PRODUKSI MENURUT
EKONOMI ISLAM
Asep Dadan Suganda, M.Sh.Ec.

UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten
A. PENDAHULUAN
Manusia dalam melakukan kegiatan sehari-harinya tidak dapat
terhindar dari aktivitas ekonomi. Aktivitas ekonomi ini terdiri dari tiga jenis
yakni; produksi, distribusi, dan konsumsi. Aktivitas-aktivitas ini dijalankan
oleh manusia untuk menghasilkan, menyalurkan, memperoleh dan
menggunakan baik yang berupa barang ataupun jasa, tujuannya yaitu
untuk pemenuhan seluruh kategori kebutuhan yang tergolong kepada
kebutuhan primer, sekunder maupun tersier. Ketiga aktivitas ekonomi
tersebut merupakan economic activities chain yang saling berkaitan
antara satu dengan lainnya. Aktivitas produksi berlangsung karena adanya
permintaan (demand) dari konsumen terhadap barang atau jasa untuk
dikonsumsinya, sementara itu aktivitas konsumsi muncul karena adanya
kebutuhan individu/ suatu kelompok yang harus dipenuhi, di lain pihak
untuk menjawab permintaan tersebut hadirlah para produsen berlomba-
lomba untuk menjadi penyedia (supply) barang dan jasa yang diperlukan
konsumen. Akhirnya, dengan adanya dua aktivitas tersebut menciptakan
satu aktivitas lain sebagai penghubung manakala terjadi jarak pemisah
(gap) antara produsen dengan konsumen, aktivitas ini dikenal dengan
istilah distribusi. (Kholik et al., 2020).
Proses distribusi ini memberikan peranan dan fungsi yang sangat
krusial dalam kegiatan ekonomi, banyak pihak-pihak yang terlibat di dalam
aktivitas ini, dan banyak pula pihak-pihak yang merasakan manfaat dari
keberadaan seorang distributor. Namun, disebalik itu ada beberapa
kendala yang timbul ketika proses distribusi tidak berjalan dengan normal,
kerugian moril maupun materil dapat terjadi manakala hambatan dan
kendala muncul dalam proses distribusi ini, sebagai contoh: terjadi
keterlambatan dalam proses delivery hasil produksi (barang atau jasa)
kepada konsumen yang dapat menimbulkan kerugian-kerugian. Oleh
karena itu, pada bab ini pembahasannya berkaitan dengan aktivitas
distribusi dari pengertian, prinsip-prinsip, tujuan, fungsi, saluran distribusi
dan distribusi menurut Islam.
B. PENGERTIAN DISTRIBUSI
Secara garis besar istilah distribusi dalam aktivitas ekonomi dikenal
dengan beberapa sebutan seperti; penyaluran, pengiriman, pembagian,
penyebaran dan sebagainya. (Badan Pengembangan dan Pembinaan
Bahasa, 2016). Untuk memahami arti dari aktivitas distribusi lebih
mendalam lagi, marilah kita simak beberapa pengertian distribusi menurut
para ahli, diantaranya menurut Stanton distribusi adalah sebagai
sekelompok lembaga yang melaksanakan keseluruhan fungsi untuk
mengalihkan atau memindahkan suatu produk yang disertai dengan
pengalihan hak (kepemilikan) dari fungsi lingkungan konsumsi. (Stanton,
1996). Kemudian, Philip Kotler dalam bukunya menjelaskan bahwa
aktivitas distribusi merupakan suatu organisasi yang melakukan sebuah
proses kegiatan yang berupa penyaluran hasil distribusi (barang atau jasa)
agar bisa digunakan oleh para konsumen. (Kotler, 1997). Kemudian Kotler
dan Amstrong mengartikan distribusi sebagai suatu aktifitas perusahaan
agar produk yang dihasilkannya (barang ataupun jasa) mudah didapatkan
oleh konsumen. (Kotler, Philip; Amstrong, 2000).

Sementara itu, Fandy Tjiptono menjelaskan secara umum bahwa
distribusi sebagai suatu kegiatan marketing yang tujuannya untuk
mempermudah dan memperlancar proses penyampaian hasil produksi
(barang ataupun jasa) dari pihak produsen kepada pihak konsumen akhir,
sehingga penggunaannya bisa sesuai dengan; jumlah, jenis, harga, tempat,
dan waktu kapan dibutuhkannya hasil dari produksi tersebut. (Tjiptono,
2000). Dalam kamus karangan Desy Anwar diartikan bahwa aktivitas
distribusi merupakan kegiatan pembagian atau pengiriman barang-barang
kepada orang banyak atau ke beberapa tempat. (Anwar, 2001). Kunarjo
menambahkan mengenai pengertian distribusi adalah suatu pergerakan
hasil produksi suatu produsen manufaktur hingga sampai ke pasar dan
berakhir ketika dibeli oleh konsumen. (Kunarjo, 2003).
Orang atau perusahaan yang menyelenggarakan aktivitas distribusi ini
disebut dengan istilah distributor. Sebagai pihak yang menjembatani
antara produsen dan konsumen, distributor mempunyai peranan yang
sangat urgent sebagai penyokong dalam mempertahankan kelangsungan
hidup manusia, cepat lambatnya barang atau jasa sampai ke tangan end
user, disitu terdapat campur tangan seorang distributor baik secara direct
maupun indirect channeling. Ketika berbicara tertamg aktivitas distribusi,
adalah waktu yang menjadi faktor utama dan sangat penting dalam
aktivitas ini. (Kotler, 2001).
Dapat disimpulkan bahwa distribusi adalah suatu aktivitas yang
dilakukan untuk menyampaikan (distribute) hasil produksi baik barang
ataupun jasa, juga meghubungkan (connecting) pihak-pihak yang terlibat
dalam pemasaran antara produsen dengan konseumen barang industri
dan barang konsumsi sehingga bisa dimanfaatkan sesuai dengan
kebutuhannya masing-masing.
C. PRINSIP-PRINSIP DISTRIBUSI
Dalam menjalankan aktivitas distribusi terdapat beberapa prinsip yang
harus dipenuhi agar proses pendistribusian barang maupun jasa dari
tangan produsen hingga sampai ke tangan konsumen berjalan dengan baik,
diantara prinsip-prinsip distribusi yang dapat penulis desain seperti pada
gambar berikut ini adalah:

Kejujuran Tanggungjawab Tolong Menolong Kebebasan
Gambar 1. Prinsip Distribusi dengan KTTK
1. Kejujuran
Seorang wholesaler atau retailer harus memiliki prinsip kejujuran,
karena kejujuran merupakan modal utama dalam menjalankan aktivitas
penyampaian barang atau jasa kepada konsumen. Banyak kasus terjadi
dikarenakan ketidakjujuran dan kecurangan yang dilakukan oleh seorang
distributor, misalnya dengan sengaja menahan barang agar tidak langsung
sampai ke pasaran (konsumen), akibatnya terjadi kelangkaan barang
tersebut. Aksi menahan barang dengan berbagai alasan menjadikan
konsumen susah untuk memperoleh barang tersebut, ketika barang
langka di pasaran didukung dengan permintaan yang tinggi, secara
otomatis akan menaikan harga barang. Apabila kualitas barang tersebut
kurang baik atau ada cacatnya, katakanlah apa adanya sesuai dengan
kondisi barang tersebut, jangan hanya mengedepankan pembayaran dan
keuntungan semata.
2. Tanggung jawab
Ketika berkomitmen untuk menjadi perantara dari suatu produk hasil
produsen, maka konsekuensinya harus bisa bertanggung jawab dengan
apa yang menjadi pilihannya. Amanat dari produsen untuk meneruskan
produknya kepada konsumen harus dijalankan dengan penuh tanggung
jawab. Sebagai contoh, seorang wholesaler atau retailer telah
menyepakati perjanjian dengan produsen akan menyampaikan barang
yang dipesan konsumen dalam jangka waktu 3 hari, maka seorang
distributor harus bisa menepatinya sesuai dengan waktu yang telah
disepakati, kecuali ada faktor-faktor lain yang terjadi di luar dugaan yang
dapat menghambat proses distribusi, seperti; bencana alam, banjir,
gunung meletus dan sebagainya.

3. Tolong Menolong
Jadikanlah tolong menolong antar sesama sebagai prinsip berikutnya
dalam mendistribusikan barang ataupun jasa. Betapa besar peranan
seorang distributor yang menjadi penghubung antara produsen dan
konsumen. Jika dikerjakan dengan ikhlas dan niat yang tulus untuk
menolong antar sesama manusia, selain memperoleh penghasilan dari
jasa pengantaran barang tersebut, juga akan memperoleh pahala dari
Allah SWT.
4. Kebebasan
Pilihan diserahkan kepada individu masing-masing berkaitan dengan
aktivitas distribusi ini, ia bebas memilih produk dan produsen apa yang
akan dijadikan business partner. Seorang distributor bebas memilih bidang
apa saja sebagai core bisnisnya, bisa pada barang kebutuhan konsumsi
ataupun barang kebutuhan industri. Namun, perlu diketahui, sesuai
dengan prinsip kebebasan disini bukan berarti bebas berbuat semaunya,
melainkan harus berlandaskan pada tiga prinsip sebelumnya, bebas tetapi
harus jujur, bebas tetapi harus dikerjakan dengan penuh tanggung jawab
dan bebas tetapi harus diperkuat dengan sifat tolong menolong.
Akhirnya, apabila semua proses distribusi ini dijalankan dengan

memegang teguh semua prinsip yang telah dijelaskan di atas, akan
terciptalah suatu kegiatan ekonomi yang harmonis, dinamis dan bernilai
agamis.
D. TUJUAN DISTRIBUSI
Keberadaan seorang distributor sangatlah penting dalam kegiatan
ekonomi dengan tujuan untuk membantu seorang produsen dalam
penyampaian barang atau jasa yang dihasilkannya agar dapat sampai ke
tangan user. Berikut adalah lima tujuan utama mengapa aktivitas distribusi
ini harus tetap ada dan berjalan dengan baik, yaitu:
1. Memenuhi Kebutuhan
2. Menyalurkan Barang dan Jasa Secara Merata
3. Menjaga Keberlangsungan Produksi
4. Meningkatkan Kualitas dan Kuantitas Produksi

5. Menghemat Biaya dan Waktu
E. FUNGSI DISTRIBUSI
Secara umum fungsi distribusi dapat dibagikan kepada fungsi pokok
dan fungsi tambahan, berikut adalah penjelasannya dari fungsi-fungsi
tersebut: (Wahjono, 2010).
1. Fungsi Pokok
a. Pengangkutan (shipping)
b. Penjualan (selling)
c. Pembelian (buying)
d. Penyimpanan (storing)
e. Pembakuan standar (standarizing)
f. Pengelolaan resiko (managing risk)
2. Fungsi Tambahan
a. Pengetahuan (knowing something)
b. Penyeleksian (selecting)
c. Pengemasan (packaging)
F. SALURAN DISTRIBUSI
Dalam menjalankan roda usaha di bidang produksi, untuk
memperlancar perputaran hasil barang dan jasa dari pabrikan
(manufacturer) tersebut menuju pengecer (retailer) hingga sampailah
pada pengguna terakhir (final user) yaitu konsumen, maka faktor penting
yang tidak boleh disepelekan adalah bagaimana memilih secara tepat
saluran distribusi (channel of distribusion). (Aziz, 2008). Saluran distribusi
dapat diartikan sebagai saluran yang diambil manfaatnya oleh produsen
untuk menyalurkan hasil produksinya hingga dapat dinikmati oleh
konsumen atau sebagai aktivitas perusahaan yang mengupayakan agar
produknya sampai ke tangan konsumen. (Fuad, 2006). Cravens
menyatakan bahwa saluran distribusi adalah media penghubung yang
dapat menjembatani antara pemasok dan produsen dengan pengguna
akhir. (Cravens, 1996). Sementara saluran distribusi menurut Kotler adalah
rangkaian suatu organisasi yang saling berkaitan, saling bergantung dan
yang terlibat satu dengan lainnya dalam proses untuk mengantarkan hasil
produksi (barang dan jasa) siap untuk dikonsumsi. Pada umumnya, saluran

distribusi dapat dikatakan sebagai perantara atau jembatan yang
menghubungkan antara konsumen dan produsen. (Kotler, 2001).
Jika melihat proses bagaimana suatu produk akan sampai kepada
tangan konsumen akhir, betapa banyak pihak-pihak yang ikut
berpartisipasi dalam proses ini. Terdapat dua Channel of Distribution
(saluran distribusi) yang dapat dimanfaatkan untuk menyampaikan suatu
produk, secara umum para ahli ekonomi membagikan kepada; pertama,
Direct Channel of Distribution dan kedua, Indirect Channel of Distribution.
(Syihabudhin, 2008).
1. Direct Channel of Distribution
Distribusi secara langsung adalah penyaluran barang-barang ataupun
jasa-jasa yang diciptakan oleh produsen langsung kepada konsumen tanpa
melalui perantara. Jenis saluran distribusi ini adalah bentuk yang paling
simpel dan pendek, karena tidak menggunakan perantara dalam
prosesnya. Distribusi secara langsung ini dibagikan kepada: pertama;
Selling at the Point Production, kedua; Selling at the Producer’s Retail
Store, dan ketiga; Selling Door to Door. (B. I. Swastha, 1997).
a. Selling at The Point Production, ialah suatu bentuk penjualan (selling)
yang dilakukan langsung (direct) di tempat produksi. Format penjualan
seperti ini lebih simpel, tidak memerlukan tambahan biaya untuk
pengangkutan atau perantara, dengan demikian dapat menekan harga
jual barang tersebut bisa menjadi lebih murah. Contohnya: petani
buah-buahan yang menjual hasil kebunnya langsung kepada
konsumen, penjual gorengan yang produksi di gerobaknya sekaligus
menjual langsung kepada konsumen.
b. Selling at The Producer’s Retail Store, adalah bentuk penjualan yang
terjadi di tempat retailer (pengecer), jadi produsen tidak menjual
langsung kepada konsumen akan tetapi ada proses pelimpahan
barang hasil produksi kepada pihak retailer atau pengecer.
c. Selling Door To Door, ialah bentuk penjualan yang dilaksanakan oleh
produsen secara langsung kepada konsumen dengan mengerahkan
bantuan dari salesman atau marketing untuk mendatangi konsumen
dari rumah ke rumah atau dari satu kantor ke kantor lainnya.

2. Indirect Channel of Distribution
Saluran distribusi secara tidak langsung adalah jenis atau bentuk
Channel of Distribution (saluran distribusi) yang memanfaatkan jasa
perantara atau agen dalam penyaluran hasil produksi (barang dan jasa)
seorang produsen agar dapat diakses oleh konsumen. (Kotler, 1997).
Barang-barang yang dihasilkan oleh produsen untuk diteruskan oleh
distributor kepada konsumen dibagi menjadi dua kategori, yaitu: barang
kebutuhan industri dan barang untuk konsumsi. (B. Swastha, 2000).
a. Barang Industri
Barang industri adalah barang-barang yang dibeli untuk diproses lagi
atau penggunaanya untuk kepentingan dalam industri. Jadi, konsumen
barang industri ini biasanya; perusahaan, lembaga, atau organisasi,
termasuk non laba. Berdasarkan pengertian diatas, dapat diambil untuk
contoh dari barang industri seperti; pupuk, sebab pupuk dibeli oleh petani
bukan untuk dikonsumsi tetapi untuk digunakan dalam produksi
pertaniannya. (Wahjono, 2010).
Gambar berikut ini akan menjelaskan beberapa alur distribusi barang-
barang industri sampai kepada konsumen atau pemakai barang industri:
Pemakai
Produsen
Industri
Gambar 2. Saluran Distribusi Barang Industri

(Distribusi Langsung)
Sumber: (B. I. Swastha, 1997).
Pada gambar 2 ini merupakan saluran distribusi langsung pada barang-

barang industri yang paling singkat (pendek) karena tidak melalui
perantara (distributor). Prosesnya langsung dari produsen barang industri
tersebut diteruskan kepada pemakai industri (industry user). Biasanya
level pemakai industri disini relatif besar. Contoh produsen industri seperti
ini adalah; industri kereta api, lokomotif, kapal laut, pesawat terbang dan
sebagainya.

Distributor Pemakai
Produsen
Industri Industri

(Distribusi Tidak Langsung)
Pada gambar 3 diatas, dijelaskan bagaimana tahapan atau proses

penyampaian barang industri tersebut hingga sampai kepada pemakai
industri (industry user). Saluran distribusi ini dikategorikan kepada
distribusi tidak langsung, karena melibatkan pihak lain sebagai
penghubung antara produsen dan pemakai industri, yaitu distributor
industri. Sebagai contoh, produsen alat-alat medis, perlengkapan operasi
(small equipment) dapat menggunakan jasa/ pelayanan seorang
distributor industri untuk mencapai segmen pasarnya. Contoh lainnya,
produsen bahan-bahan bangunan yang dapat menggunakan distributor
industri untuk menyalurkan hasil produksinya kepada toko-toko bahan
bangunan (matrial).
Pemakai
Produsen Agen
Industri

Saluran distribusi tidak langsung dalam barang industri berikutnya

adalah pelibatan agen dalam penyampaian barang dari produsen kepada
pemakai industri. Biasanya saluran tipe ini digunakan oleh produsen untuk
memperkenalkan produk barunya, ataupun ingin masuk di wilayah
pemasaran baru. Kemudian, saluran ini juga dapat digunakan oleh
produsen yang belum memiliki divisi pemasaran pada perusahaannya.

Adakalanya pada kondisi dimana agen tidak memiliki barang hasil
produsen tetapi bertanggung jawab untuk mengatur penjualan,
sementara kegiatan distribusinya (shipment) dilakukan oleh produsen
kepada pemakai industri. Misalnya, perusahaan batubara akan melakukan
ekspoitasi dari lokasi tambang, kemudian menunjuk agen sebagai
perwakilan dalam pengaturan dan pengurusan penjualan, namun
pendistribusian batubara tersebut langsung dari produsen kepada
pemakai industri.
Distributor Pemakai
Produsen Agen
industri Industri

Pada gambar 5, saluran distribusi barang-barang industri ini dapat

dikatakan saluran yang terpanjang karena melalui beberapa tahapan
untuk sampai kepada pemakai industri. Pertimbangan perusahaan dalam
menggunakan saluran ini karena unit hasil produksi terlalu kecil untuk
dijual secara langsung oleh produsen, jadi memerlukan agen untuk
mewakili dalam hal penjualan, sementara distributor industri mengatur
tempat penyimpanan (storage), proses reselling dan shipment kepada
pemakai industri.
b. Barang Konsumi
Maksud dari barang konsumsi adalah barang-barang yang dibeli untuk
dikonsumsi (dihabiskan nilai guna dan nilai ekonominya). Pembeliannya
berdasarkan atas kebiasaan membeli dari konsumen. Dapat dikatakan
bahwa pembeli barang-barang konsumsi ini dari konsumen akhir atau
untuk dipakai sendiri (bukan pemakai industri karena barang-barang
tersebut tidak diproses lagi). (Wahjono, 2010).

Gambar di bawah ini akan menjelaskan beberapa alur proses
pendistribusian barang-barang konsumi dari produsen hingga dapat
sampai kepada end user:
Produsen Konsumen
Gambar 6. Saluran Distribusi Barang Konsumsi

(Distribusi Langsung)
Pada gambar 6 ini merupakan saluran distribusi langsung pada barang-

barang konsumsi yang serupa dengan distribusi langsung pada barang-
barang industri. Bedanya, terletak pada jenis konsumen, jika konsumen
dalam barang industri adalah sebagai industry user yang akan mengolah
kembali barang dari produsen, sedangkan konsumen pada saluran
distribusi barang konsumsi adalah pemakai akhir (end user). Produsen
akan langsung menjual atau menyampaikan kepada konsumen tanpa ada
campur tangan pihak distributor, kadangkala proses distribusinya
dilakukan dari rumah ke rumah. Contohnya adalah; usaha restoran/
rumah makan, salon, tukang cukur, tukang pijat dan sebagainya.
Produsen Pengecer Konsumen

Pada gambar 7 diatas, dijelaskan bagaimana proses penyampaian

barang konsumsi tersebut hingga sampai kepada konsumen akhir (end
user). Saluran distribusi ini digolongkan kepada distribusi secara tidak
langsung, karena melibatkan pihak lain sebagai penghubung. Biasanya

seorang produsen hanya melayani penjualan dalam jumlah tertentu
kepada seorang pengecer (retailer), kemudian konsumen akan
memperoleh barang yang ia perlukan dari pengecer. Sebagai contoh:
koran, majalah, dan sebagainya.
Pedagang
Produsen Pengecer Konsumen
Besar

Jenis saluran distribusi tidak langsung dalam barang konsumsi

berikutnya adalah yang melibatkan pedagang besar (wholesaler) dan
pengecer (retailer) dalam penyampaian barang dari produsen kepada
konsumen akhir. Biasanya saluran yang ditunjukan pada gambar 8 di atas
ini banyak digunakan oleh para produsen. Saluran distribusi ini juga
dikenal dengan istilah saluran distribusi tradisional, yang mana produsen
hanya akan melayani penjualan dalam jumlah besar kepada pedagang
besar (wholesaler) saja, sementara pengecer (retailer) akan melakukan
pembelian kepada pedagang besar. Kemudian, barulah konsumen akan
memperoleh barang yang diperlukannya dari retailer saja. Misalnya, mie
instan, minuman dalam kemasan, rokok dan sebagainya.
Produsen Pedagan Konsume

Agen Pengecer
g Besar n

Pada gambar 9, disajikan saluran distribusi barang-barang konsumsi

yang melibatkan banyak pihak, dapat dikatakan saluran yang terpanjang
karena melalui beberapa tahapan untuk sampai ke tangan konsumen akhir.

Keberadaan agen (agen penjualan) dalam saluran ini sebagai perantara
produsen untuk menyalurkan hasil produksinya kepada para pedagang
besar. Kemudian, pedagang besar akan menjual barang tersebut kepada
toko-toko kecil yang bertindak sebagai pengecer. Contohnya seperti
barang impor, produk apparel dan sebagainya.
Dalam proses penyampaian barang dari produsen ke konsumen,

saluran distribusi memiliki elemen-elemen yang dikenal dengan
middleman (perantara), diantaranya: Wholesaling (Pedagang Grosir) dan
Retailing (Pedangang Ecer). (B. Swastha, 2000).
a. Wholesaling
Lebih familiar dengan sebutan pedagang grosir atau pedagang besar
adalah pedagang yang menjual barang hasil produksi produsen dengan
kapasitas atau kuantitas yang besar dibanding pengecer, biasanya
pembelinya juga bukan konsumen akhir karena bertujuan agar produk
tersebut dapat dijual kembali (pemakaian bisnis). Tidak semua distributor
merupakan pihak ketiga, karena terdapat beberapa produsen yang
berperan ganda sebagai distributor dari hasil produksinya atau biasa
disebut dengan branch warehouse. (Nilasari, Irma; Wilujeng, 2006).
Pedagang besar biasanya menjual barangnya kepada pemakai industri,
pemakai lembaga, dan pemakai komersial yang bukan konsumen akhir. (B.
Swastha, 2000).
Keberadaan wholesaler dapat memberikan kemudahan kepada pihak-
pihak yang terlibat dalam pemasaran, diantara peran wholesaler adalah:
(B. Swastha, 2000).
1) Mengangkut dan memindahkan barang dari tempat yang tidak bisa
diakses langsung oleh konsumen maupun retailer.
2) Menyimpan barang sebelum sampai ke tangan konsumen atau ke
retailer.
3) Menyelidiki apa saja barang atau jasa yang dibutuhkan oleh konsumen
baik langsung maupun melalui retailer kemudian disampaikan kepada
produsen.
4) Menyediakan kredit kepada pelanggannya (retailer) dengan
memberikan kelonggaran dalam pembayaran, program bantuan
modal dan sebagainya.

5) Menyediakan informasi tentang produk dan harga suatu barang untuk
para konsumen.
6) Menyediakan informasi mengenai pasar yang sangat dibutuhkan oleh
produsen.
Berdasarkan luas daerah usahanya, pedagang grosir dibagi kepada tiga

golongan, yaitu; local wholesaler, regional wholesaler, dan national
wholesaler. (B. Swastha, 2000).
1) Local Wholesaler (Pedagang Grosir Lokal). Ini merupakan pedagang
grosir lokal yang memiliki luas daerah usahanya atau pemasarannya
hanya mencakup suatu kota atau kabupaten tertentu saja.
2) Regional Wholesaler (Pedagang Grosir Wilayah). Pedagang kategori ini
merupakan pedagang grosir yang luas daerah pemasarannya adalah
seluruh wilayah di dalam provinsi atau negara bagian tertentu.
Cakupannya pun lebih luas dibandingkan pedagang grosir lokal.
3) National wholesaler (Pedagang Grosir Nasional) adalah pedagang
grosir yang memiliki luas daerah pemasarannya adalah seluruh
wilayah di dalam suatu negara. Skala pedagang grosir nasional lebih
besar dari pedagang grosir lokal dan juga pedagang grosir regional.
Sedangkan pembagian wholesale berdasarkan atas jenis barang yang

diperdagangkan dibagi menjadi dua bagian, yaitu: specialty wholesaler
(pedagang grosir barang khusus) dan general line wholesaler (pedagang
grosir barang umum). (B. Swastha, 2000).
1) Specialty Wholesaler adalah grosir atau distributor yang hanya
menjual barang-barang khusus/ tertentu saja, contohnya grosir khusus
alat tulis, grosir khusus obat-obatan, grosir rokok, dan sebagainya.
2) General Line Wholesaler yaitu grosir atau distributor yang memiliki
barang dagangannya yang bermacam-macam produk, contohnya
Sebuah grosir memiliki barang dagangan berupa; minuman, makanan
kecil, kosmetik, sikat gigi, pasta dan sebagainya.
Sementara untuk lapangan kegiatannya, wholesaler dikategorikan

kepada delapan kategori, yaitu: Full Services Wholesaler, Limited Fuction
Wholesaler, Whole Collector, Truck Wholesaler, Cash Carry Wholesaler,

Drop Shipment Wholesaler, Manufacture Wholesaler, Mail Order
Wholesaler. (B. Swastha, 2000).
1) Full Services Wholesaler (Pedagang Grosir dengan Pelayanan Penuh).
Jenis ini merupakan pedagang grosir atau besar dengan servis penuh
dan jenis pedagang besar yang paling tua. Dikatakan full services
karena para pedagang dalam jenis ini menjalankan seluruh fungsi-
fungsi pemasaran seperti; fungsi pembelian, fungsi penjualan, fungsi
pembagian, fungsi pengangkutan, fungsi pembelanjaan, fungsi
penyimpanan, fungsi penanggungan resiko, dan fungsi informasi. Para
pedagang besar dengan servis penuh ini biasanya digunakan oleh para
produsen yang tidak mampu untuk memasarkan produknya ke pasar
yang lebih luas lagi.
2) Limited Fuction Wholesaler (Pedagang Grosir dengan Fungsi Terbatas).
Pada jenis pedagang grosir yang memiliki keterbatasan fungsi ini
disebabkan karena beberapa fungsi atau servis yang semula dilakukan
sekarang sudah ditinggalkan dengan beberapa alasan seperti untuk
meningkatkan efisiensi dan menekan biaya operasional. Pada kondisi
seperti ini biasanya seorang produsen mulai memasarkan secara
langsung produknya kepada retailer.
3) Wholesale Collector (Pedagang Grosir Pengumpul), yaitu pedagang
grosir yang bertindak sebagai pengumpul barang-barang kebutuhan
tertentu atas dasar pesanan dari pihak lain ataupun untuk memenuhi
kebutuhannya sendiri. Pedagang grosir ini biasanya mengumpulkan
barang-barang berupa hasil kerajinan rakyat, hasil pertanian, hasil
peternakan dan hasil dari home industry.
4) Truck Wholesaler (Pedagang Grosir Truk), adalah pedagang grosir yang
menjual barang-barangnya dengan memberikan pelayanan
pengiriman secara rutin kepada supermarket, swalayan, hotel,
cafeteria, department store, hotel, restoran dan lainnya dengan
menggunakan alat angkut semisal truk, container, wagon dan
sebagainya.
5) Cash and Carry Wholesaler (Pedagang Grosir Secara Tunai), yaitu
pedagang grosir yang dalam penjualan barang dagangannya dilakukan
secara tunai dengan tidak memberikan pelayanan antar barang yang
telah dibeli oleh retailer atau konsumen.

6) Drop Shipment Wholesaler (Pedagang Grosir Pengiriman), ialah
pedagang grosir yang mempraktikkan penjualan barang dengan
pengiriman barang yang dilakukan langsung oleh produsen kepada
para pembeli. Ia hanya berperan sebagai pengatur dan memerintah
produsen untuk mengirimkan barangnya langsung kepada pembeli.
Pedagang grosis semacam ini diperlukan dalam perdagangan produk-
produk yang berskala besar dengan kuantitas sangat besar seperti
batu bara, kayu, bahan kimia dan sebagainya.
7) Manufacture Wholesaler (Pedagang Grosir Pabrikan), pedagang grosir
ini bisa disebut juga dengan istilah industrial distributor yaitu penyalur
pabrik yang menjual barang dagangannya dengan cara menjadi
pemasok barang-barang kebutuhan industri (pabrik-pabrik) seperti
bahan baku, suku cadang, produk perawatan, perlengkapan operasi
dan lainnya.
8) Mail Order Wholesaler (Pedagang Grosir Melalui Pesanan Surat), yaitu
pedagang grosir yang melaksanakan kegiatan penjualan barang
dagangannya dengan cara mengirimkan katalog kepada konsumen
institusi atau retailer dan melayani pesanannya melalui pos atau
sarana lainnya yang efisien seperti e-mail. Umumnya produk yang
diperdagangkan berupa perhiasan, kosmetik, makanan khusus, buku
dan sebagainya.
b. Retailing
Dikenal dengan istilah pengecer adalah pedagang yang menjual
barang hasil produksi yang dihasilkan oleh produsen langsung ke pemakai
akhir atau konsumen. Retailing adalah semua kegiatan penjualan barang
dan jasa yang dilakukan secara langsung kepada konsumen akhir untuk
pemakaian pribadi, rumah tangga dan bukan untuk keperluan bisnis.
Sementara retailer adalah suatu perusahaan yang memiliki fungsi
utamanya sebagai pedagang suatu produk kepada konsumen akhir.
Terdapat beberapa fungsi-fungsi retailing (pengecer) diantaranya yaitu:
menyediakan barang yang dibutuhkan karyawan, menjual dengan harga
yang pantas, menyampaikan kepada konsumen tentang usahanya melalui
promosi, dan meyakinkan konsumen bahwa barang yang dijualnya dapat
memenuhi kebutuhan mereka. (Asri, 1986).

Tujuan diciptakannya retailing tiada lain adalah untuk memperoleh
keuntungan dari penyampaian barang atau jasa yang dihasilkan oleh
produsen hingga sampai ke tangan konsumen akhir. Berikut adalah
macam-macam retailer diantaranya yaitu: (B. Swastha, 2000)
1) Door to Door Retailing
2) General Store dan Single Line Store
3) Department Store
4) Mail Order Retailing
Retailing juga dapat digolongkan berdasarkan kepada; ukuran toko,

banyaknya product line, lokasi/ geografis, bentuk kepemilikan dan metode
operasi. (B. Swastha, 2000).
G. DISTRIBUSI MENURUT PERSPEKTIF ISLAM

ْ ‫)ال َّت‬
Istilah distribusi dalam bahasa Arab dikenal dengan at-Tauzi’ (َ‫ــو ِزٌْــع‬
yang artinya pembagian, pengalokasian, penyaluran, penghubung. (Al-
Ma’any Dictionary, 2010). Dalam laman web ‫ التجارة و اللوجٌلْستٌك‬dijelaskan
arti dari distribusi adalah:
ََ‫ج َِه إِلَى أَمَاكِن إِلْسْ تِه َْا ِك َِه و‬

ِ ‫ل ا ْلم ْن َتج مِنَْ َمصَادِر إِ ْن َتا‬ َِ ‫ف أَوَْ َن ْق‬
َِ ْ‫صر‬ َ ‫ال َّت ْو ِزٌْعَ هوََ ْال َع َملٌَِةَ الَّتًِ َتعْ نِى ِب‬
‫ت الَّذِي ٌَرْ غَبَ ِف ٌْ َِه َقصْ د َتـحْ ِقٌْق ا ْل َم ْن َف َعة وََ إ ِ ْشبَاع‬ َِ ‫ وََ فًِ ا ْل َو ْق‬،‫ان الَّذِي ٌ ِرٌْدهَ ا ْلملْسْ َت ْهلِك‬ َِ ‫ك فًِ ا ْل َم َك‬ ََ ِ‫ذل‬
َ َ َ ْ ْ َ ْ َ َ
َ‫ وََ َمرْ ف ْوقَ بِترْ ِوٌْج‬،‫ وََ َلْسعْ رَ منالْسِ ب‬،‫ فلٌْسََ ٌَكفًِ أنَْ ٌَكونََ المنتج ذو جَ ْو ََدةَ عَالٌَِة‬،‫الرُّ غبَة لِلملْسْ ت ْهلِ ِكٌْن‬ َ ْ ْ
ََ ِ‫ وََ ا ْل َو ْقت َكذل‬،‫ان الَّذِي ٌ ِرٌْدهَ ا ْلملْسْ َت ْهلِك‬
‫ك‬ َِ ‫از َِم فًِ ا ْل َم َك‬ ِ َّ‫لَئِقَ مَا لَـ َْم ٌَكنَْ م َت َوافِرا ِبا ْلحَ جْ َِم ال‬.
“Distribusi adalah suatu proses yang berkaitan dengan pertukaran
atau pemindahan suatu produk dari sumber produksinya ke tempat-
tempat konsumsi dan tempat-tempat yang diinginkan oleh konsumen,
juga sesuai dengan waktu dalam mencapai manfaat dan memuaskan
keinginan para konsumen, itu semua tidak cukup bagi produk yang
berkualitas tinggi, dengan harga yang sesuai, disertai dengan promosi yang
layak kecuali jika tersedia dalam ukuran yang diperlukan di tempat yang
diinginkan oleh konsumen, dan waktu juga.” (Admin, 2011).
Konsep distribusi dalam ekonomi konvensional lebih menitikberatkan
pada faktor-faktor produksi saja dan belum membahas berkaitan dengan
keadilan distribusi terutama dalam hal distribusi pendapatan dan
kekayaan. Di lain pihak, konsep distribusi dalam ekonomi Islam sangat

berbeda, perbedaan sangat mencolok terletak pada konsepnya yang
menyeluruh dan berlandaskan pada prinsip-prinsip dan nilai-nilai ajaran
agama Islam. Ranah pembahasan distribusi menurut ekonomi Islam dibagi
menjadi dua, yaitu: pertama, distribusi produksi (barang dan jasa), kedua,
distribusi kekayaan. (Adesy, 2016).
Dalil al-Qur’an berkenaan dengan konsep distribusi dalam Islam
adalah surat al-Hasyr ayat ke-7: (Kementerian Agama, 2020).
... ‫ل ٌَك ْونََ د ْولَةَ َۚ َبٌْنََ ْالَ ْغنٌِ َۤا َِء ِم ْنك َْم َو َمَا َٰٓ ٰا ٰتىكمَ الرَّ لْس ْولَ َفخذ ْوهَ َومَا َن ٰهىك َْم َع ْنهَ َفا ْن َته ْواَ َوا َّتقوا‬ َ َ ًَْ‫َك‬
َ ٰ ََّ‫للا ۚاِن‬
َِ ‫للاَ َش ِدٌْدَ ا ْل ِع َقا‬
‫ب‬ ََ ٰ .
Artinya: “... agar harta itu jangan hanya beredar di antara orang-orang
kaya saja di antara kamu...” (QS. Al-Hasyr (59): 7).
Ayat tersebut menjelaskan kepada kita semua agar senantiasa

mengingatnya bahwa harta dan benda (barang atau jasa) itu tidak boleh
dimiliki, dikuasai dan dinikmati oleh sebagian kelompok saja, melainkan
harta dan benda tersebut harus dinikmati oleh seluruh lapisan masyarakat,
mudah diakses dengan memperhatikan status kepemilikan, larangan
monopoli, larangan ihtikar dan sebagainya. (Sihab, 2002).
Adapun prinsip utama dalam distribusi menurut pandangan Islam
adalah peningkatan dan pembagian hasil kekayaan agar sirkulasi kekayaan
dapat ditingkatkan, sehingga kekayaan yang ada menjadi melimpah
dengan merata dan tidak hanya beredar diantara golongan tertentu saja.
Sedangkan tujuan dari aktifitas distribusi dalam perspektif Islam yaitu
suatu kewajiban manusia termasuk pemerintah dalam memberdayakan
segala sumber daya yang ada untuk terciptanya kemakmuran bersama
yang didasari oleh niatan tulus dan ikhlas hanya untuk memperoleh ridha
dari Allah SWT. (Afzalurrahman, 1995).
Dalam Islam juga dikenal dengan konsep jaminan sosial yang mana
negara menjadi stake holder sebagai penjamin bagi setiap warga
negaranya dengan menyediakan suatu jaminan sosial dalam rangka
memelihara standar kehidupan yang layak seluruh individu dalam negara
tersebut. Terdapat dua bentuk kewajiban negara dalam mewujudkan
jaminan sosial tersebut, yaitu; pertama, menyediakan kesempatan yang
seluas-luasnya kepada seluruh warga negara untuk melakukan aktivitas

yang produktif dengan begitu masing-masing individu dapat memenuhi
kebutuhannya dari hasil usahanya. Kedua, negara berkewajiban untuk
menyediakan bantuan dalam bentuk apapun kepada individu yang
tergolong tidak mampu melakukan kegiatan produktifnya dalam
pemenuhan kebutuhan, atau ketika terjadi keadaan khusus yang
mengakibatkan negara tidak dapat menyediakan lapangan kerja seperti
pada masa covid-19 ini. (Vinna, 2016).
Oleh karena itu, negara dituntut untuk melakukan intervensi untuk
menjamin terciptanya suatu kondisi yang mendukung agar mekanisme
pasar dapat berjalan secara adil dan merata. Selain itu, negara juga
berkewajiban dalam mendorong dan membina agar terbentuk suatu sikap
dan moral yang diikuti oleh sikap kejujuran, keadilan dan keterbukaan
antar warga negara sehingga akan melahirkan suatu tatanan mekanisme
distribusi yang adil dan merata. Berikut ini gambaran konsep distribusi
menurut ekonomi Islam dalam menciptakan jaminan sosial dan
kesejahteraan melalui instrumen: zakat, infak, sedekah, wakaf dan waris.
(Adesy, 2016).
Masyarakat
Keluarga
W
Individu
Z
Wf, I, S
Gambar 10. Diagram Instrumen Distribusi Menurut Islam

Sumber: (Adesy, 2016)
Keterangan gambar:
W : Waris
Z : Zakat
Wf, I, S : Wakaf, Infaq, Sedekah
: Wajib
: Sunnah/ amal kebajikan

Dari diagram di atas, dapat diterangkan bahwa waris (W) merupakan
instrumen distribusi dalam Islam dengan status wajib bagi individu untuk
keluarganya, oleh karena itu akan membentuk jaminan sosial ketika
meninggal akan mewariskan harta kepada anak-anaknya, otomatis
menjadi motivasi bagi individu untuk bekerja keras dalam mengumpulkan
harta. Indikator berikutnya zakat (Z) memiliki status wajib bagi individu
untuk membayar zakat yang nantinya dapat disalurkan kepada para
mustahik dengan demikian akan tercipta jaminan sosial dari individu untuk
masyarakat (8 asnaf penerima zakat). Kemudian Wakaf, Infaq, Sedekah
(Wf, I, S) adalah instrumen distribusi sebagai amal kebajikan (sunnah) yang
dilakukan individu untuk masyarakat, apabila dana tersebut dikelola
dengan baik akan tercipta suatu jaminan sosial bagi seluruh masyarakat
sehingga diharapkan dapat membantu meringankan beban ekonomi
masyarakat yang kurang mampu. (Adesy, 2016).
Jika ditelaah lebih mendalam lagi berkaitan dengan aktivitas distribusi,
Islam memiliki konsep yang berbeda dengan apa yang dibahas dalam
ekonomi konvensional. Terdapat dua pembahasan utama yang dapat
penulis rangkum dari berbagai sumber mengenai aktivitas diistribusi
menurut perspektif Islam, diantaranya yaitu:
1. Distribusi Hasil Produksi (Barang dan Jasa)
Dalam proses pendistribusian barang dan jasa, Islam mengajarkan
prinsip-prinsip yang berdasarkan kepada al-Qur’an dan as-Sunnah. Sebagai
pedoman hidup bagi ummat Islam, al-Qur’an telah menjelaskan
bagaimana seorang muslim bersikap dalam mu’amalah dengan Sang
Pencipta (mu’amalah ma’a Allah) juga dengan manusia lainnya
(mu’amalah ma’a naas). Ajaran yang lengkap berisi perintah-perintah dan
larangan-larangan khususnya dalam bidang produksi, distribusi dan
konsumsi seperti; perintah untuk berbuat jujur, adil, dan benar dalam
menjalankan seluruh aktivitas ekonomi. Larangan melakukan riba, berbuat
curang, penimbunan barang, dan sebagainya. Nilai-nilai Islami ini harus
dapat diimplementasikan ke dalam tatanan kegiatan ekonomi secara
menyeluruh baik dalam skala mikro maupun makro dengan barometernya
adalah Halal dan Tayyib. Apa yang diproduksi? apa yang didistribusikan?
dan apa yang dikonsumsi harus merujuk kepada kata Halal dan Tayyib.
Apabila ini dijalankan sesuai dengan konsep dan ajaran agama Islam

secara menyeluruh (kaafah), maka dengan otomatis akan tercipta suatu
tatanan perekonomian yang berkah dan menjadi tijaratan lan
tabura.(Shihab, 1997).
Oleh karena itu, dalam konsep distribusi hasil produksi baik barang
maupun jasa, Islam memberikan pedoman yang dapat dijadikan sebagai
landasan normatif melalui hal-hal berikut ini: 1) konsep tauhind, 2) konsep
keadilan, 3) konsep kebebasan, 4) bertanggung jawab. (Anis, 1993).
a. Konsep Tauhind (uluhiyah); konsep ini mengajarkan dan menanamkan
bagaimana peranan manusia sebagai khalifah di muka bumi ini. Ada
hubungan secara vertikal (dengan Allah SWT) dan horizontal (dengan
sesama) yang harus dibina agar terjaga kerukunan antar umat
beragama. Berdasarkan itu semua, seorang distributor muslim harus
memperhatikan hal-hal seperti: tidak melakukan kecurangan-
kecurangan, diskriminasi, menimbun barang dan sebagainya. Kita
harus ingat bahwa Allah SWT Maha Melihat dan Mengetahui apa yang
hamba-Nya perbuat. Allah SWT tidak memiliki maksud lain dalam
menciptakan manusia ialah hanya untuk beribadah kepada-Nya, oleh
karena itu niatkan dalam menjalankan kegiatan distribusi ini untuk
ibadah kepada Allah SWT, seperti firman Allah SWT dalam al-Qur’an
surat az-Zariat ayat 56: (Kementerian Agama, 2020).
ََّ ‫جنََّ َوا ْلِ ْنسََ ا‬

َ‫ِل لِ ٌَعْ بد ْو ِن‬ ِ ‫ َومَا َخلَ ْقتَ ا ْل‬.
Artinya: “Aku tidak menciptakan jin dan manusia melainkan agar
mereka beribadah kepada-Ku”. (QS. az-Zariyat (51): 56).
b. Konsep Keseimbangan (tawazuniyah); konsep ini memiliki orientasi
agar tercipta suatu karakter manusia yang menyeimbangkan antara
urusan duniawi dan ukhrowi. Untuk urusan dunia harus berusaha
semaksimal mungkin seakan-akan kita itu memiliki waktu dan masa
hidup yang selama-lamanya, tetapi jangan lupa juga untuk
mempersiapkan bekal kelak di akhirat. Ketika berurusan dengan
akhirat maka yang dipikirkan adalah kita seakan-akan segera
meninggalkan dunia ini. Islam juga mengajarkan melalui konsep
keseimbangan ini sebuah kebersamaan, kedinamisan dan keadilan
dengan dirinya sendiri, masyarakat dan lingkungan. Konsep

keseimbangan antara urusan dunia dan akhirat ini sesuai dengan Al-
Qur’an surat al-Qasas ayat 77: (Kementerian Agama, 2020).
ََ ‫ك َو‬
َ‫ل َتب ِْغ‬ َ ٰ ََ‫ك مِنََ ال ُّد ْنٌَا َواَحْ لْسِ نَْ َك َمَا َٰٓ اَحْ لْسَن‬
ََ ٌْ َ‫للا َِال‬ ََ ‫ل َت ْنسََ َنصِ ٌْ َب‬ َ َ ‫الخِرَ ََة َو‬ َٰ ‫ك‬
ٰ ْ ََ‫للا الدَّار‬ ََ ‫َوا ْب َت َِغ فِ ٌْ َمَا َٰٓ ٰا ٰتى‬
ْ ْ
ََ‫ل ٌحِبَُّ المفلْسِ ِدٌْن‬ َ
َ َ‫للا‬ٰ
َ ََّ‫ض ۚاِن‬ َ ِ ْ‫ا ْل َفلْسَا ََد فِى ْالَر‬.
Artinya: “Dan carilah (pahala) negeri akhirat dengan apa yang telah
dianugerahkan Allah kepadamu, tetapi janganlah kamu lupakan
bagianmu di dunia dan berbuatbaiklah (kepada orang lain)
sebagaimana Allah telah berbuat baik kepadamu, dan janganlah
kamu berbuat kerusakan di bumi. Sungguh, Allah tidak menyukai
orang yang berbuat kerusakan.” (QS. Al-Qasas (28): 77).
c. Konsep Kebebasan (hurriyah); sebagai khalifah di muka bumi ini,
manusia diberikan kebebasan dalam melakukan segala kegiatannya
termasuk juga dalam kegiatan ekonomi. Pilihan ada pada diri manusia
tersebut, pertimbangkan baik/ buruk dan konsekuensi apa yang akan
muncul dengan pilihan tersebut, apakah berbuah manfaat atau
berujung risiko buruk? Ini semua berkaitan dengan konsep pahala
atau dosa. Islam memberikan kebebasan kepada setiap individu untuk
memiliki, memproduksi, mendistribusikan dan mengkonsumsi barang
maupun jasa. Setiap individu juga diberikan kebebasan untuk
bertransaksi dalam jual beli, menentukan harga, sewa, upah dengan
berbagai nominal tetapi ada syarat-syarat khusus yang harus dipenuhi,
yaitu: memperhatikan halal haram, tidak bertentangan dengan
kepentingan umum, komitmen dengan apa yang sudah disyariatkan
dalam ajaran Islam. Berikut adalah dalil al-Qur’an mengenai
kebebasan dalam melakukan kegiatan ekonomi dengan potensi sumer
daya alam yang telah Allah SWT peruntukkan bagi manusia untuk
melindungi, melestarikan, mengamankan, mengembangkan dan
menggunakannya. (Kementerian Agama, 2020).
َ‫ض جَ ِمٌْعا ث ََّم الْسْ َت ٰ َٰٓوى ِالَى ال َّلْسم َۤا َِء َف َلْس ٰوىهنََّ َلْسبْعََ لْس َٰم ٰوتَ َۚ َوهوََ بِك ِّل‬
َ ِ ْ‫هوََ الَّذِيَْ َخلَقََ لَك َْم مَّا فِى ْالَر‬
َ‫ࣖ َشًْ ءَ َعلٌِْم‬
Artinya: “Dialah (Allah) yang menciptakan segala apa yang ada di bumi
untukmu kemudian Dia menuju ke langit, lalu Dia menyempurnakannya
menjadi tujuh langit. Dan Dia Maha Mengetahui segala sesuatu.” (QS. Al-
Baqarah (2): 29).

d. Bertanggung Jawab (masuliyah); maksud dari konsep ini adalah
memiliki rasa tanggung jawab dalam framework kegiatan ekonomi,
khususnya dalam menjalankan aktivitas distribusi barang maupun jasa.
Perwujudan dari konsep ini akan terbentuk suatu kegiatan bisnis yang
fair dan bertanggung jawab, pengiriman barang sesuai dengan time,
quality dan quantity yang telah disepakati pihak-pihak yang terlibat.
Kebebasan yang dimiliki oleh masing-masing individu dalam
menggunakan segala potensi dari sumber daya yang tersedia pun
harus dibatasi dengan batasan-batasan tertentu, dan dapat
dipertanggungjawabkan segala apa yang telah dilakukannya, hal ini
sesuai dengan ayat ke 38 dalam al-Qur’an surat al-Muddassir:
َْ ‫ل َن ْفسَ بِمَا َك َلْسب‬

‫َت رَ ِه ٌْ َن َة‬ َُّ ‫ك‬
Artinya: “Setiap orang bertanggung jawab atas apa yang telah

dilakukannya”. (QS. Al-Muddassir (74): 38).
2. Distribusi Pendapatan dan Kekayaan

Bukan hanya distribusi hasil produksi saja yang menjadi perhatian
Islam, tapi juga mencakup kepada pendistribusian pendapatan dan
kekayaan. Islam mengajarkan tentang pengalokasian dan pendistribusian
pendapatan diantaranya melalui konsep kepemilikan. Setiap benda atau
barang yang dimiliki oleh masing-masing individu bebas dimanfaatkan
untuk dihabiskan nilai guna dan nilai ekonominya oleh pemiliknya, tetapi
tidak menyimpang dari ajaran agama Islam. Selain itu, barang atau jasa
yang diambil manfaatnya harus memiliki tujuan utama yaitu kemaslahatan
bersama. Islam juga mengajarkan bahwa pada setiap harta seseorang
terdapat hak bagi asnaf tsamaniyah (delapan golongan) penerima dana
sosial Islam. (Vinna, 2016). Hal ini sesuai dengan apa yang dituliskan dalam
al-Qur’an surat Adz-Dzariyaat ayat 19:
َِ ِ‫ًِ اَ ْم َوال ِِه َْم حَ قَ لِّللْس َّۤاى‬
‫ل َوا ْل َمحْ ر ْو َِم‬ ََْٰٓ ‫ َوف‬.
Artinya: “Dan pada harta benda mereka ada hak untuk orang miskin
yang meminta dan orang miskin yang tidak meminta.” (QS. Adz-Dzariyaat
(51): 19).

Secara terminologis, distribusi yaitu klasifikasi pembayaran berupa
sewa, upah, dan laba yang berkaitan dengan tugas-tugas yang
dilaksanakan oleh tenaga kerja, modal dan pengusaha. Dalam proses
distribusi, yang menentukan harga adalah penerima pendapatan, bukan
dari pembayar biaya. Sementara itu, pengertian dari pendapatan adalah
aliran uang atau daya beli yang dihasilkan dari penggunaan sumber daya
property manusia, dapat dikatakan bahwa pendapatan (income) adalah
hasil berupa uang atau materiil lainnya yang dicapai dari penggunaan
kekayaan atau jasa-jasa manusia yang bebas. (Winardi, 1989).
Dalam bukunya Afzalur Rahman menjelaskan tentang konsep
distribusi, menurut Islam pelaksanaan distribusi hendaklah dilakukan
dengan adil yaitu memberikan kesamaan pada manusia untuk
mendapatkan harta tanpa adanya perbedaan kasta, agama bahkan warna
kulit. Setiap individu diberikan kebebasan dalam mendapatkan harta
sesuai dengan kemampuan dan usaha mereka dengan memberikan
batasan-batasan. (Rahman, 1995).
Pada praktiknya, distribusi pendapatan dan kekayaan berhubungan
dengan aspek sosial dan politik dalam upaya pemenuhan kebutuhan hidup
menjadi lebih baik. Islam menegaskan agar kekayaan harus
terdistribusikan penggunaannya demi nilai-nilai kemanusiaan dan keadilan
sehingga tercapainya kesejahteraan sosial yang merata juga dapat
memberikan manfaat bagi khalayak ramai. Distribusi harta kekayaan disini
harus dilakukan dengan dasar keikhlasan dan kesadaran yang tumbuh dari
diri sendiri akan kehidupan akhirat yang lebih lama, oleh karena itu
sebagai hamba Allah SWT seyogyanya kita harus mempersiapkan bekal
sejak dini melalui instrumen-instrumen distribusi Islam seperti zakat, infak,
sedekah, dan wakaf. (Vinna, 2016).
Pendistribusian pendapatan dan kekayaan dalam Islam memiliki
focusing untuk mengatur pengalokasian keuangan secara efektif dan
efisien agar dapat terhindar dari perbuatan tabdzir dan tidak bermanfaat.
Pada hakikatnya memang Allah SWT adalah Sang Pemilik mutlak dari
kekayaan, manusia hanya diberikan amanah kewenangan untuk
mengelola dan memiliki kekayaan tersebut dengan batasan-batasan nilai-
nilai keislaman. (Qardhawi, 2004).

Allah SWT menciptakan manusia secara berbeda-beda, namun
meskipun demikian dengan perbedaan tersebut setiap manusia dapat
melakukan hal-hal yang bermanfaat untuk kepentingan dan mencukupi
apa yang menjadi kebutuhan masyarakat secara berbeda-beda pula.
Manusia dituntut untuk mewujudkan keadilan sosial dan kesejahteraan
melalui distribusi pendapatan dan kekayaan, tujuannya untuk
memperkecil jurang kesenjangan ekonomi melalui instrument distribusi
Islam. (Adesy, 2016).
Jika kegiatan distribusi pendapatan dan kekayaan dilakukan dengan
benar sesuai ajaran Islam sepenuhnya, maka akan timbul beberapa
dampak seperti: (Zuraidah, 2013).
1. Terciptanya kehidupan yang saling menghargai dan menghormati
2. Terhindar dari praktik distribusi barang ataupun jasa yang dapat
merusak akal dan jiwa di masyarakat
3. Mengedepankan kepentingan umum daripada kepentingan pribadi,
kelompok ataupun golongan
4. Penyediaan fasilitas umum oleh negara secara merata sampai ke desa-
desa
H. RANGKUMAN MATERI
Berdasarkan pembahasan yang telah disampaikan, dapat diambil
rangkuman berkaitan dengan kegiatan distribusi, yaitu:
1. distribusi adalah suatu aktivitas yang dilakukan untuk menyampaikan
(distribute) hasil produksi baik barang ataupun jasa, juga
meghubungkan (connecting) pihak-pihak yang terlibat dalam
pemasaran antara produsen dengan konseumen barang industri dan
barang konsumsi sehingga bisa dimanfaatkan sesuai dengan
kebutuhannya masing-masing
2. Dalam menjalankan aktivitas distribusi terdapat beberapa prinsip yang
harus dipenuhi agar proses pendistribusian barang maupun jasa dari
tangan produsen hingga sampai ke tangan konsumen berjalan dengan
baik melalui prinsip KTTK yaitu; kejujuran, tanggungjawab, tolong
menolong dan kebebasan.
3. Berikut adalah lima tujuan utama mengapa aktivitas distribusi ini
harus tetap ada dan berjalan dengan baik, yaitu: Memenuhi

Kebutuhan, Menyalurkan Barang dan Jasa Secara Merata, Menjaga
Keberlangsungan Produksi, Meningkatkan Kualitas dan Kuantitas
Produksi, dan Menghemat Biaya dan Waktu.
4. Fungsi distribusi ditribusi dapat dibagikan kepada fungsi pokok dan
fungsi tambahan, berikut adalah penjelasannya dari fungsi-fungsi
tersebut:
a. Fungsi Pokok; Pengangkutan (shipping), Penjualan
(selling),Pembelian (buying), Penyimpanan (storing), Pembakuan
standar (standarizing), Pengelolaan resiko (managing risk)
b. Fungsi Tambahan; Pengetahuan (knowing something),
Penyeleksian (selecting), Pengemasan (packaging).
5. Proses bagaimana suatu produk akan sampai kepada tangan
konsumen akhir, betapa banyak pihak-pihak yang ikut berpartisipasi
dalam proses ini. Terdapat dua Channel of Distribution (saluran
distribusi) yang dapat dimanfaatkan untuk menyampaikan suatu
produk, secara umum para ahli ekonomi membagikan kepada;
pertama, Direct Channel of Distribution dan kedua, Indirect Channel of
Distribution.
6. Distribusi secara langsung adalah penyaluran barang-barang ataupun
jasa-jasa yang diciptakan oleh produsen langsung kepada konsumen
tanpa melalui perantara. Jenis saluran distribusi ini adalah bentuk
yang paling simpel dan pendek, karena tidak menggunakan perantara
dalam prosesnya
7. Saluran distribusi secara tidak langsung adalah jenis atau bentuk
Channel of Distribution (saluran distribusi) yang memanfaatkan jasa
perantara atau agen dalam penyaluran hasil produksi (barang dan jasa)
seorang produsen agar dapat diakses oleh konsumen
8. Prinsip utama dalam distribusi menurut pandangan Islam adalah
peningkatan dan pembagian hasil kekayaan agar sirkulasi kekayaan
dapat ditingkatkan, sehingga kekayaan yang ada menjadi melimpah
dengan merata dan tidak hanya beredar diantara golongan tertentu
saja. Sedangkan tujuan dari aktifitas distribusi dalam perspektif Islam
yaitu suatu kewajiban manusia termasuk pemerintah dalam
memberdayakan segala sumber daya yang ada untuk terciptanya

kemakmuran bersama yang didasari oleh niatan tulus dan ikhlas hanya
untuk memperoleh ridha dari Allah SWT.
TUGAS DAN EVALUASI

Terdiri dari 5 (Lima) buah pertanyaan yang bersifat tekstual ataupun
konstektual analisis
A. Individu
1. Jelaskan apa pengertian dan perbedaan dari distribusi menurut
ekonomi konvensional dan ekonomi Islam!
2. Jelaskanlah pengertian dan perbedaan dari wholesaler dan retailer!
Berikan masing-masing contoh!
3. Apa yang menjadi perbedaan mendasar antara end user dengan
industrial user? Perjelas jawaban anda dengan menyertakan masing-
masing contoh!
4. Apa yang dimaksud dengan Drop Shipment Wholesaler? Berikanlah
masing-masing contoh!
5. Jelaskanlah nilai, prinsip dan tujuan dari distribusi menurut perspektif
Islam!
B. Kelompok
1. Bagikan anggota kelas kepada beberapa kelompok yang masing-
masing beranggotakan 4 orang!
2. Diskusikan tema: “Saluran Distribusi Barang Industri dan Barang
Konsumsi” bersama anggota kelompok masing-masing!
3. Tuliskan poin-poin penting hasil diskusi anda dan tunjuk 1 orang wakil
dari masing-masing kelompok untuk mempresentasikan

DAFTAR PUSTAKA
Adesy, F. (2016). Ekonomi dan Bisnis Islam; Seri Konsep dan Aplikasi
Ekonomi dan Bisnis Islam. PT. Raja Grafindo Persada.
Admin. (2011). Commerce-Logistique. https://commerce-
logistique.alafdal.net/t155-topic
Afzalurrahman. (1995). Doktrin Ekonomi Islam (Terjemah). Dana Bakti
Wakaf.
Al-Ma’any Dictionary. (2010). https://www.almaany.com/id/dict/ar-id/
Anis, H. (1993). Etika dan Ilmu Ekonomi Suatu Sintesis Islami. Mizan.
Anwar, D. (2001). Kamus Lengkap Bahasa Indonesia (Satu). Karya
Abditama.
Asri, M. (1986). Marketing (Satu). BPFE.
Aziz, A. (2008). Ekonomi Islam Analisis Mikro dan Makro. Graha Ilmu.
Badan Pengembangan dan Pembinaan Bahasa, K. P. dan K. R. I. (2016).
KBBI Online. https://kbbi.kemdikbud.go.id
Cravens, D. W. (1996). Pemasaran Strategis. Erlangga.
Fuad, M. (2006). Pengantar Bisnis. Gramedia Pustaka Utama.
Kementerian Agama, R. I. (2020). Al-Qur’an dan Terjemah Online.
https://quran.kemenag.go.id/index.php
Kholik, A., Maulida, S., Suganda, A. D., Hanika, I. M., Ismainar, H.,
Muniarty, P., Marlina, H., Merung, Y. A., & Nufus, H. (2020). Perilaku
Konsumen (Ruang Lingkup dan Konsep Dasar). Widina Bhakti
Persada.
Kotler, Philip; Amstrong, G. (2000). Prinsip-Prinsip Pemasaran (Dua Belas).
Erlangga.
Kotler, P. (1997). Manajemen Pemasaran (Bahasa Ind). Prentice Hall.
Kotler, P. (2001). Manajemen Pemasaran: Analisis, Perencanaan,
Implementasi, dan Kontrol. PT. Prehallindo.
Kunarjo. (2003). Glosarium Ekonomi, Keuangan dan Pembangunan.
Universitas Indonesia Press.
Nilasari, Irma; Wilujeng, S. (2006). Pengantar Bisnis. Graha Ilmu.
Qardhawi, Y. (2004). Norma dan Etika Ekonomi Islam (Terjemahan). Gema
Insani Press.

Rahman, A. (1995). Doktrin Ekonomi Islam (Jilid I). Dana Bakti Wakaf.
Shihab, Q. (1997). Etika Bisnis dalam Wawasan al-Qur’an. Jurnal Ulumul
Qur’an, 7(3).
Sihab, M. Q. (2002). Tafsir al-Misbah (Vol. 14). Lentera Hati.
Stanton, W. J. (1996). Prinsip-Prinsip Pemasaran (Buku I). Erlangga.
Swastha, B. (2000). Pengantar Bisnis Modern, Pengantar Ekonomi
Perusahaan Modern. Liberty.
Swastha, B. I. (1997). Manajemen Pemasaran Modern (Kelima). Liberty.
Syihabudhin, S. (2008). Manajemen Bisnis Ritel. CV. Andi Offset.
Tjiptono, F. (2000). Manajemen Jasa (Edisi Kedu). Andy Offset.
Vinna, S. Y. (2016). Ekonomi Mikro Syariah. CV. Pustaka Setia.
Wahjono, S. I. (2010). Bisnis Modern. Graha Ilmu.
Winardi. (1989). Kamus Ekonomi. Mandar Maju.
Zuraidah. (2013). Penerapan Konsep Moral dan Etika dalam Distribusi
Pendapatan Perspektif Ekonomi Islam. Jurnal Hukum Islam, XIII.

BAB 10
MEKANISME DAN STRUKTUR
PASAR MENURUT ISLAM
Ade Irvi Nurul Husna, S.Sos., M.AB.

STAI Dr. KH. EZ. Muttaqien
A. PENDAHULUAN
Pasar merupakan suatu sarana bagi berlangsungnya mekanisme
pertukaran produk baik berupa barang maupun jasa dengan maupun
tanpa uang secara alamiah yang mana telah ada sejak awal peradaban
manusia. Sejarah mengajarkan bahwa konsep tentang mekanisme pasar
sudah ada sejak zaman Rasulullah SAW. Para ulama Muslim memberikan
kontribusi pemikiran-pemikiran mengenai mekanisme pasar yang
komprehensif. Penawaran (supply) dan permintaan (demand) tercipta dari
adanya harga pasar yang dapat dipengaruhi oleh berbagai faktor.
Beberapa faktor yang memengaruhi penawaran yaitu harga, laba, dan
kemaslahatan, sedangkan pada permintaan dapat dipengaruhi oleh harga,
selera, pendapatan, harapan, dan kemaslahatan. Kondisi penawaran dan
permintaan akan suatu produk dapat membentuk titik keseimbangan. Dari
sisi penawaran atau permintaan, titik keseimbangan dapat diubah. Salah
satu yang menentukan harga dalam ekonomi Islam yaitu supply and
demand, namun pemerintah bisa melakukan intervensi dikala terjadi
distorsi pasar. Islam hadir dengan membawa serangkaian petunjuk dalam
mengelola mekanisme dan struktur pasar sehingga menciptakan
kemashlahatan bagi umat khususnya dan bagi seluruh manusia pada
umumnya. Islam telah memerhatikan pasar dalam kegiatan ekonomi
melalui konsep harga di mana Rasulullah SAW yang sangat menghargai
harga yang terbentuk dari mekanisme pasar agar tercipta keadilan dan
mekanisme pasar yang sempurna. Beliau menolak intervensi atas harga
bila memang perubahan pada harga terjadi karena mekanisme yang wajar
seperti pergeseran permintaan dan penawaran.
Namun peranan pemerintah atau negara boleh berlaku jika
dibutuhkan sebagai pengatur dan pengawas dalam mengambil kebijakan,
memberikan informasi, dan melakukan intervensi harga yang
berlandaskan keadilan agar mekanisme pasar secara sempurna dapat
tercipta. Pemikiran dan analisis tentang mekanisme pasar telah terjadi
sejak masa Rasulullah SAW dan bisa diambil sebagai pelajaran serta
menjadi solusi pada masa modern sekarang ini. Beberapa pemikiran Islam
tersebut bahkan baru dibahas ratusan tahun kemudian oleh para ekonom
barat.
B. PENGERTIAN PASAR
Pasar merupakan tempat berinteraksi baik secara nyata maupun maya
antara penjual dan pembeli dalam melakukan transaksi produk (barang
dan/atau jasa). Pasar juga dapat dikatakan sebagai suatu interaksi yang
terjadi antara penawaran dan permintaan. Pasar menjadi suatu wadah
berlangsungnya mekanisme pertukaran produk yang terjadi secara
alamiah. Pasar telah terjadi pada semenjak masa Rasulullah SAW dan
Khulafaur Rasyidin dan juga menjadi sunatullah yang di jalani berabad-
abad (P3EI, 2011).
Sebab-sebab timbulnya pasar menurut Al-Ghazali dalam kitab ihya’
dijelaskan sebagai berikut: “Dapat saja petani hidup di mana alat-alat
pertanian tidak tersedia. Sebaliknya, pandai besi dan tukang kayu hidup di
mana lahan pertanian tidak ada. Namun, secara alami mereka akan saling
memenuhi kebutuhan masing-masing. Dapat saja terjadi tukang kayu
membutuhkan makanan, tetapi petani tidak membutuhkan alat-alat
tersebut. Keadaan ini menimbulkan masalah. Oleh karena itu, secara alami

pula orang akan terdorong untuk menyediakan tempat penyimpanan alat-
alat di satu pihak, dan penyimpanan hasil pertanian di pihak lain. Tempat
inilah yang kemudian di datangi pembeli sesuai kebutuhannya masing-
masing sehingga terbentuklah pasar”.
Sesuai dengan pernyataan tersebut maka pasar merupakan tempat
menampung berbagai macam hasil produksi yang selanjutnya dapat dijual
kepada pihak-pihak yang membutuhkan. Pasar tercipta dengan tujuan
untuk memudahkan kegiatan tukar-menukar berbagai pihak dalam
memenuhi kebutuhannya.
C. PENAWARAN DAN PERMINTAAN

Penawaran yaitu suatu kegiatan mengenalkan dan menjual suatu
produk (barang atau jasa) yang tersedia di pasar. Penawaran dilakukan
oleh pemilik produk baik bertindak sebagai produsen maupun distributor
atau penjual dengan memberikan informasi harga, kuantitas, kualitas, cara
transaksi, keberadaan produk, dan lainnya untuk memenuhi kebutuhan
konsumen atau pembeli. Penawaran yang terjadi di dalam pasar dapat
menunjukkan ketersediaan barang dan hal ini menjadi kekuatan penting
dalam pasar menurut Ibnu Taymiyah.
Dibutuhkan keimanan dari diri produsen agar dapat tercipta maslahah
dalam penawaran. Penawaran dapat memberikan keuntungan bagi para
produsen dengan adanya selisih antara harga barang yang dijual dengan
biaya produksi. Pada harga barang terkandung nilai keadilan, jika harga
tidak berlaku adil maka akan terjadi penurunan pada penawaran dalam
pasar yang mengakibatkan mekanisme pasar akan terganggu. Harga yang
tidak adil dapat terjadi karena beragam distorsi pasar yang akan dibahas
pada sub bab selanjutnya. Pada biaya produksi, produsen dapat
menyesuaikan harga bila sesuai dengan kondisi yang dialami. Gambar
mengenai kurva penawaran ditunjukkan sebagai berikut:

Gambar 1. Kurva Penawaran
Kurva penawaran menunjukkan hubungan antara harga dan jumlah

barang yang ditawarkan. Harga pada kurva penawaran dituliskan lambang
“P” atau price merupakan harga barang yang ditawarkan, sedangkan
jumlah barang yang ditawarkan yang menunjukkan ketersediaan barang
yang ada di pasar ditulis dengan lambang “Q” atau quantity. Pada kurva
penawaran terlihat bila terjadi kenaikan pada harga suatu komoditi atau
harga suatu komoditi sedang “baik” maka jumlah barang yang ditawarkan
akan ikut mengalami kenaikan. Hal ini berlaku sebaliknya, jika harga suatu
komidi mengalami kelesuan atau penurunan maka jumlah yang
ditawarkan di pasar pun akan mengalami penurunan.
Selanjutnya yaitu permintaan, permintaan merupakan suatu keinginan
untuk memiliki produk baik berupa barang maupun jasa. Permintaan
merupakan satu komponen penggerak pasar dan diberi istilah keinginan
menurut Ibnu Taymiyah. Keinginan yang melekat pada manusia
merupakan suatu pemberian dari Allah SWT. Namun ada berbagai faktor
yang bisa mempengaruhi permintaan di antaranya pendapatan, harga
barang, harga barang substitusi dan komplementer, selera, harapan atau
ekspektasi, dan maslahat (kegunaan atau kemanfaatan).

Gambar mengenai kurva permintaan ditunjukkan sebagai berikut:
Gambar 2. Kurva Permintaan
Pada kurva permintaan menunjukkan hubungan antara harga dan

jumlah barang yang diminta. Lambang “P” menunjukkan price atau harga
suatu komoditi dan lambang “Q” merupakan quantity atau jumlah barang
yang diminta. Bila harga suatu komoditi mengalami kenaikan maka di sisi
permintaan, jumlah barang yang diminta akan mengalami penurunan.
Begitu pun sebaliknya, Ketika harga barang menjadi turun akibat dari
berbagai faktor salah satu contohnya seperti ketersediaan barang yang
melimpah, maka jumlah barang yang diminta akan mengalami kenaikan.
Di Indonesia secara khusus, pasar yang berkembang cenderung
bertujuan untuk memaksimalkan keuntungan semata dan menguntungkan
pihak tertentu saja. Hal tersebut tentu kurang tepat jika berdasarkan
mekanisme pasar menurut Islam yang lebih menekankan pemberian
manfaat secara luas dan adil dalam kegiatan ekonomi. Selain itu, pelaku
ekonomi perlu menjunjung tinggi kejujuran dan keadilan dengan
memerhatikan etika dan norma hukum. Ciri mendasar dari konsep Syariah
yaitu keadilan, kemanfaatan, dan juga menghindari diri dari kegiatan yang
dilarang.
Keseimbangan antara tujuan mencapai laba yang optimal dan
pemenuhan prinsip Syariah diharapkan dapat menciptakan mekanisme
pasar yang seimbang. Prinsip syariah bida dibagi ke dalam 2 nilai yaitu

mikro dan makro di mana nilai mikro memfokuskan profesionalisme
sebagai kompetensi yang dimiliki dan aspek amanah, sedangkan nilai
makro fokus pada pelarangan riba, distribusi, dan kemanfaatan atas
kegiatan ekonomi. Pemenuhan prinsip secara Syariah dalam mekanisme
pasar akan nampak terciptanya kemanfaatan bagi masyarakat Islam secara
khusus dan secara umum bagi seluruh umat manusia sebagai rahmatan
lil ’Ālamín (Rahmi, 2015). Di bawah ini menunjukkan tabel kemaslahatan
bagi masyarakat berdasarkan mekanisme pasar menurut Islam:
Tabel 1. Kemaslahatan berdasar Mekanisme Pasar menurut Islam

Keadilan Menghindari Aktivitas Kemanfaatan
Terlarang
Transparansi dan Larangan barang, jasa, dan Produktif dan
kejujuran proses yang merugikan dan tidak spekulatif
berbahaya
Transaksi yang adil Tidak menggunakan SDM Menghindari
atau barang ilegal dan barang atau SDM
secara tidak adil yang tidak efisien
Persaingan yang sehat Tidak melakukan ikhtikar, Akses luas bagi
tadlis, dan lainnya masyarakat
untuk
memperoleh
Saling menguntungkan produk ataupun
SDM
D. KESEIMBANGAN PASAR
Keseimbangan atau equilibrium menunjukkan penawaran dan
permintaan berada dalam keadaan yang seimbang. Setiap variabel yang
terbentuk seperti harga dan kuantitas tidak mengalami perubahan.
Keseimbangan dalam pasar dapat terjadi baik dari sisi penawaran maupun
permintaan. Namun perubahan hanya terjadi pada satu sisi penawaran
atau permintaan. Proses keseimbangan pasar dapat ditunjukkan pada
gambar di bawah ini:

Gambar 3. Keseimbangan Pasar
Pada gambar di atas menunjukkan bila jumlah barang yang dipasok

lebih dari jumlah barang yang diminta maka terjadi pasokan berlebih.
Situasi seperti ini menekan harga ke bawah sehingga mengalami
penurunan harga. Harga yang mengalami penurunan pada satu sisi akan
mendorong meningkatkan permintaan konsumen, tetapi dari adanya
penurunan harga tersebut bisa menyebabkan penurunan jumlah barang
yang dipasok ke pasar.
Pada masa Rasulullah SAW dan Khulafaur rasydin memberikan
kontribusi besar dalam mekanisme pasar. Rasulullah sangat menghargai
harga yang terbentuk dari mekanisme pasar sebagai harga yang adil.
Mekanisme pasar menurut Islam membutuhkan pasar yang berlaku adil,
terjaganya kejujuran, dan keterbukaan maka tidak ada alasan menolak
harga yang terbentuk dari adanya mekanisme di pasar.
E. DISTORSI PASAR
Distorsi pasar adalah yang membuat tidak efisiennya kondisi pasar.
Distorsi merupakan suatu gangguan bagi para pelaku ekonomi. Islam
menjamin kebebasan dalam pasar di mana penjual dan pembeli dapat
bersaing berdasarkan keadilan informasi. Hal inidapat menciptakan tidak
adanya pihak yang dizalimi namun dalam kenyataannya situasi yang ideal
seperti itu tidak tercapai karena adanya gangguan. Pasar yang mengalami

distorsi akan menyebabkan ketidakefisienan dan ketidakseimbangan
(Rahmi, 2015). Distorsi pasar dalam Islam di antaranya sebagai berikut:
1. Ikhtikar
Ikhtikar yaitu rekayasa penawaran ataupun permintaan dapat juga
berarti penimbunan. Penimbunan tersebut dilakukan dengan tujuan
spekulasi bisa juga dengan menjual sedikit barang saja agar bisa
memberikan harga yang lebih tinggi agar memperoleh keuntungan yang
sebesar-besarnya atau di atas keuntungan normal. Rasulullah bersabda
dari Ma’mar bin Abdullah bin Fadhlah, ”Tidak melakukan ikhtikar kecuali
orang yang bersalah (berdosa)” (H.R.Tirmizi). Larangan ikhtikar di kalangan
ulama terjadi persamaan persepsi yaitu tidak bolehnya ikhtikar terhadap
kebutuhan pokok.
Ikhtikar terhadap kebutuhan pokok haram hukumnya juga ditegaskan
oleh Imam An-Nawawi yang dapat diterima secara rasional sebab
kebutuhan pokok itu terkait dengan hajat hidup orang banyak. Namun
perbedaan masa dapat menyebabkan pergeseran akan kebutuhan seperti
misalnya dahulu suatu produk tidak terlalu dibutuhkan dan juga tidak
mengganggu kehidupan sosial, tapi kini produk itu bisa menjadi kebutuhan
utama. Pada masa wabah covid-19 misalnya kebutuhan akan vitamin,
masker, hand sanitizer menjadi suatu kebutuhan masyarakat banyak yang
tidak boleh ditimbun demi keuntungan sebagian pihak. Maka klasifikasi
barang yang tidak dibolehkan untuk ditimbun perlu dianalisa kembali.
Setiap penimbunan yang memiliki tujuan demi kepentingan spekulasi dan
memberikan dampak distorsi pasar, sosial, dan ekonomi maka dilarang.
Kegiatan yang dikatakan ikhtikar bila mengupayakan adanya
kelangkaan dengan menimbun stock atau entry barrier, menjual dengan
memberikan harga yang lebih tinggi sebelum terjadi kelangkaan, dan
mengambil keuntungan jauh lebih tinggi dibanding sebelum situasi 1 dan 2.
Islam juga mengharamkan penimbunan harta dengan mengancam adanya
siksa yang sangat pedih di hari kiamat. Ancaman yang dituliskan dalam Al-
Quran Surat At-Taubah ayat 34-35 dengan arti sebagai berikut:
“Dan orang-orang yang menyimpan emas dan perak dan tidak
menafkahkannya pada jalan Allah maka beritahukanlah kepada mereka
(bahwa mereka akan mendapat) siksa yang pedih. Pada hari dipanaskan
emas perak itu dalam neraka jahanam, lalu dibakar dengannnya dahi

mereka, lambung dan punggung mereka (lalu dikatakan) kepada mereka:
Inilah harta bendamu yang kamu simpan untuk dirimu sendiri, maka
rasakanlah sekarang (akibat dari) apa yang kamu simpan itu”.
Penimbuhan harta seperti emas dan perak disebut ikhtinaz sementara
penimbunan barang kebutuhan disebut dengan ihtikar.
2. Taghrir
Taghrir atau gharar merupakan ketidakpastian. Ketidakpastian
tersebut terkait dengan empat hal yaitu kuantitas, kualitas, harga, dan
waktu penyerahan barang. Kuantitas berkaitang dengan jumlah produk
yang dibeli atau dijual. Kualitas berkaitan dengan mutu suatu produk baik
barang maupun jasa dengan tidak adanya kepastian pada mutu produk.
Taghrir pada harga berarti tidak adanya kepastian terhadap harga yang
akan di transaksikan, bisa jadi harga berubah-ubah, atau berbeda-beda.
Taghrir pada waktu penyerahan barang berarti ketidakpastian dalam
pemberian produk dari penjual kepada pembeli Taghrir yang dilakukan
dapat merugikan suatu pihak. Transaksi atau akad dalam taghrir di mana
semua pihak baik penjual maupun pembeli tidak adanya kepastian
mengenai sesuatu yang ditransaksikan.
3. Tadlis
Tadlis merupakan suatu penipuan yang dilakukan untuk memperoleh
keuntungan bagi pihak tertentu dan merugikan pihak lain. Perbedaan
tadlis dengan taghrir yaitu pada tadlis ada salah satu pihak mengetahui
informasi dan pihak lainnya tidak, sedangkan pada taghrir ketidakpastian
terjadi pada keduabelah pihak.
Sama halnya dengan taghrir, tadlis juga berkaitan dengan empat hal
yaitu kuantitas, kualitas, harga, dan waktu penyerahan. Hanya saja pada
tadlis pihak penjual mengetahui informasi baik mengenai kuantitas,
kualitas, harga, maupun waktu penyerahan dengan melakukan suatu
penipuan terhadap informasi tersebut kepada pembeli, ataupun
sebaliknya.

4. Riba
Riba secara etimologis artinya tambahan (ziyadah) atau kelebihan
(fadl). Dalam arti lain riba juga berarti tumbuh dan membesar. Riba
umumnya melekat pada pinjaman yang telah ditetapkan tambahannya
ketika terjadi pembayaran. Pendapat mayoritas ulama mengharamkan
riba, namun terdapat permasalahan pada jenis dan kriterianya. Ayat-ayat
mengenai riba turun pada akhir risalah kenabian dan ketika Rasulullah
wafat beliau belum sempat menjelaskannya menurut Umar bin Khattab
(Mughits, 2009). Ada yang mengharamkan riba secara mutlak, ada pula
yang mengharamkan riba apabila diberlakukan berlipat ganda, dan ada
juga yang mengharamkan riba bila ada unsur-unsur eksploitasi.
Beberapa ayat yang berkaitan dengan riba diantaranya Ar-Rum (30)
ayat 39, An-Nisa (4) ayat 141, Ali ‘Imran (3) ayat 130, Al-Baqarah (2) ayat
275-278. Menurut macamnya, riba dibagi menjadi dua menurut para
Fuqaha’ Mazhab Hanafiyyah, Malikiyyah, dan Hanabilah yaitu riba an-
nasi’ah dan al-fadl di samping itu pembagian riba lainnya yaitu terbagi
menjadi tiga menurut Fuqaha Syafi’iyyah di antaranya riba an-nasi’ah, al-
fadl, dan al-yad, pandangan Jumhur Ulama bahwa riba al-yad termasuk
juga an-nasi’ah (Mughits, 2009).
Riba an-nasi’ah dari asal katanya berarti penangguhan atau
penundaan waktu. Riba ini terjadi pada akad utang-piutang (qard) yang
merupakan kelebihan sebagai syarat terhadap pihak yang berhutang
karena ada penagguhan waktu pengembalian modal.
Riba al-fadl merupakan riba dalam akad jual beli yang berarti ada
kelebihan dari nilai barang dalam akad jual beli antara dua barang yang
sejenis. Riba al-fadl dalam praktek jual beli rawan terjadi sehingga
disyaratkan sama nilainya (takaran dan timbangan) dan harus secara tunai.
Riba al-fadl dilarang karena dikhawatirkan akan mendorong kepada riba
an-nasi`ah, maka sebagai syaratnya yaitu harus tunai. Perbedaan waktu
penyerahan barang dapat menyebabkan perubahan nilai barang tersebut
maka akan berdampak pada perbedaan nilai atau harga yang dapat dinilai
sebagai riba. Maka syarat akad tukar-menukar barang sejenis ini harus
tunai apabila tidak khawatir terjadi riba an-nasi’ah.

F. STRUKTUR PASAR
Struktur pasar merupakan sebuah susunan yang terdiri atas unsur-
unsur pelaku ekonomi di pasar yang dapat memberikan pengaruh pada
kinerja, tingkah laku, jenis dan skala produksi. Struktur pasar yang berbeda
akan memiliki cara, kelebihan, dan kelemahannya yang berbeda pula.
Struktur pasar memberikan gambaran jumlah pelaku dalam pasar dan
tingkat kompetisi serta memberikan pengaruh pada tingkat efisiensi.
Struktur pasar menurut Islam adalah pasar yang dapat menciptakan
tingkat harga berlandaskan keadilan di mana tidak merugikan pihak
manapun.
G. PERSAINGAN SEMPURNA
Terkait mekanisme pasar, beberapa Sarjana Muslim telah memberikan
penjelasan di antaranya menurut Abu Yusuf, Ibnu Taymiyah, dan Ibnu
Khaldun. Abu Yusuf berpendapat masyarakat memahami bahwa harga
barang hanya ditentukan oleh jumlah penawaran saja. Abu Yusuf
memberikan penjelasan bahwa tidak ada batasan tentang murah dan
mahal secara pasti karena merupakan ketentuan Allah, sunnatullah.
Murah bukan karena melimpahnya makanan dan mahal bukan karena
kelangkaan.
Selanjutnya dari Ibnu Taymiyah yang berpendapat bahwa pasar ideal
merupakan pasar yang bersaing bebas secara kompetitif. Tidak terjadi
distorsi antara penawaran dan permintaan dalam pasar yang ideal. Ibnu
Taymiyah melarang intervensi pemerintah di dalam pasar karena
keseimbangan dapat terganggu. Kenaikan dan penurunan harga bisa
berasal dari kekurangan produksi.
Kategori barang kemudian dikemukakan oleh Ibnu Khaldun dalam
bukunya Al-Muqoddimah yang terdiri atas barang pokok dan mewah. Kota
yang berkembang dan memiliki jumlah penduduk banyak maka harga atas
barang pokok akan menurun, di samping itu harga atas barang mewah
akan naik. Penawaran bahan pangan dan pokok akan meningkat sebab
menjadi kebutuhan setiap orang. Harga atas barang mewah akan
mengalami kenaikan seiring gaya hidup yang meningkat maka permintaan
atas barang mewah pun akan meningkat.

Pasar persaingan sempurna menjadi sebuah struktur pasar paling ideal.
Struktur dalam pasar ini dapat mewujudkan kegiatan produksi secara
efisien dan optimal. Pada pasar ini pihak penjual dan pembeli merupakan
pengambil harga atau price taker di mana tidak dapat mempengaruhi
harga. Harga menjadi sebuah hasil interaksi dan kesepakatan antara
penawaran dan permintaan. Pada pasar persaingan sempurna, jumlah
penjual identik banyak, barang homogen, seorang penjual secara
individual tidak bisa mempengaruhi pasar. Banyak penjual maka bagi
pembeli akan memiliki banyak pilihan. Jika penjual memberikan harga
tinggi di atas harga pasar maka pembeli bisa berpindah dengan memilih
penjual lain yang memberikan harga lebih murah.
Dari sisi industri, jika suatu industry mampu memperoleh keuntungan
besar maka perusahaan baru banyak yang tertarik akan masuk ke dalam
pasar tersebut. Pasar persaingan sempurna memberikan informasi yang
sempurna tentang pasar bagi pihak penjual dan pembeli. Ciri-ciri pasar
persaingan sempurna: (1) Terdapat banyak penjual dan pembeli tetapi
tidak bisa memberikan pengaruh terhadap harga; (2) Produk yang dijual
sifatnya homogen; (3) Perusahaan bebas masuk dan keluar pasar; (4)
Informasi yang sempurna; (5) Kebebasan dalam mengambil keputusan.
Beberapa kebaikan dari pasar persaingan sempurna: (1) Harga
terbentuk atas interaksi antara penawaran dan permintaan; (2) Produsen
dapat secara bebas masuk atau keluar pasar; (3) Produsen bisa
memperoleh keuntungan dengan efisiensi sumber daya yang dimilikinya.
Di samping beberapa kebaikan, ada pula beberapa keburukan dari pasar
persaingan sempurna yaitu: (1) Barang yang dijual sifatnya homogen maka
pihak pembeli memiliki keterbatasan dalam menentukan pilihan; (2)
Kurang terciptanya inovasi.
Tertuang dalam hadis Nabi yang mengemukakan tentang harga bahwa
dari Anas bin Malik, ia berkata yang artinya:
“Telah melonjak harga (di pasar) pada masa Rasulullah SAW. Mereka
(para sahabat) berkata: Wahai Rasulullah, tetapkanlah harga bagi kami.
Rasulullah menjawab: Sesungguhnya Allah-lah yang menguasai (harga),
yang memberi rezeki, yang memudahkan, dan yang menetapkan harga.
Aku sungguh berharap bertemu dengan Allah dan tidak seorang pun

(boleh) memintaku untuk melakukan suatu kezaliman dalam persoalan
jiwa dan harta” (Riwayat Abu Daud).
H. PERSAINGAN TIDAK SEMPURNA

Persaingan tidak sempurna memungkinkan suatu kelompok industri
yang sedikit penjual memiliki kemampuan dalam mengendalikan harga.
Pembeli pada pasar persaingan tidak sempurna akan menuruti harga yang
ditetapkan produsen karena produsen sebagai pengendali harga atau
price maker. Persaingan tidak sempurna tercipta dari adanya sekelompok
kecil perusahaan yang menawarkan sedikit produk. Perusahaan kecil yang
masuk ke dalam pasar akan mengalami tekanan bahkan keluar dari pasar
karena kalah dengan perusahaan besar yang dapat memproduksi barang
dengan jumlah banyak. Sehingga pada persaingan tidak sempurna ini akan
ditemui jumlah penjual yang sedikit.
Ciri-ciri pasar persaingan tidak sempurna di antaranya: (1) Sedikit
penjual dan banyak pembeli; (2) Penjual bisa bersatu menguasai pasar; (3)
Pembeli terbatas dalam menentukan pilihan. Adapun beberapa macam
pasar dalam persaingan tidak sempurna yaitu:
1. Monopoli
Pasar monopoli yaitu suatu bentuk pasar yang terdapat satu penjual
yang menguasai pasar yang disebutpenentu harga atau price maker.
Perusahaan dalam pasar ini tidak memiliki barang pengganti atau
substitusi. Pasar monopoli merupakan struktur pasar yang bertentangan
dengan mekanisme pasar sempurna. Monopoli berarti hak atas
penguasaan perdagangan dimiliki oleh satu pihak sehingga dapat
menghambat pihak lain mendapatkan harga yang adil. Praktek ini
bertentangan dengan ajaran Islam yang menjunjung keadilan dalam
perdagangan.
Ciri-ciri monopoli: (1) Dalam suatu industri dikuasai oleh satu
perusahaan dan banyak pembeli; (2) Tidak ada pilihan dalam membeli
produk di tempat lai; (3) Syarat penjualan ditentukan sehingga pembeli
tidak dapat menentukan syarat jual beli; (4) Tidak adanya barang
substitusi atau pengganti; (5) Produk merupakan satu-satunya jenis
barang dan tidak ada barang mirip yang bisa menggantikannya; (6)
Perusahaan lain sulit masuk ke dalam industri monopoli.

Terdapat beberapa bentuk hak penguasaan yang dimiliki perusahaan
pada pasar monopoli yang bersifat legal yuridis (dibatasi undang-undang),
teknologi yang tidak mudah dicontoh, dan bersifat keuangan (modal
sangat besar). Perusahaan yang menguasai monopoli dapat menentukan
harga melalui pengendalian produksi dan jumlah penawaran barang serta
kurang membutuhkan promosi. Tidak adanya saingan maka semua
pembeli terpaksa membeli dari perusahaan tersebut. Iklan hanya sebagai
menjalin hubungan baik dengan masyarakat atau menciptakan citra. Pasar
monopoli menurut Islam bukan suatu hal yang dilarang, yang dilarang
yaitu melakukan monopoli atau (ikhtikar) dengan mengambil keuntungan
di atas keuntungan normal atas pemberian harga tinggi. Ikhtikar tersebut
dapat menghentikan keuntungan orang lain dan proses distribusi
kekayaan terhambat.
2. Oligopoli
Pasar oligopoli yaitu terjadi penawaran satu jenis barang dikuasai oleh
beberapa perusahaan sehingga adanya ketergantungan perusahaan satu
dengan yang lain. Bila ada satu perusahaan melakukan penurunan harga
sedangkan yang lain tidak, maka perusahaan yang tidak mengikuti
penurunan harga bisa kehilangan pembeli. Ciri-ciri pasar oligopoli di
antaranya: (1) Ada banyak pembeli dan hanya beberapa penjual; (2)
Produk yang dijual bisa bersifat homogen atau bisa juga berbeda; (3) Ada
hambatan untuk masuk ke dalam pasar; (4) Ada ketergantungan antar
perusahaan; (5) Intensif dalam menggunakan iklan.
3. Monopolistik
Pasar monopolistik yaitu adanya banyak perusahaan yang
menghasilkan produk bersifat heterogen namun dalam waktu dekat
terdapat barang substitusi atau pengganti. Pasar monopolistik cukup
sering dijumpai di masyarakat dengan ciri-ciri: (1) Ada banyak penjual atau
produsen; (2) Barang yang dijual heterogen atau berbeda; (3) Penjual atau
produsen dapat mempengaruhi harga; (4) Perusahaan lain dapat masuk ke
dalam pasar; (5) Aktifnya penggunaan promosi atau iklan.
Pada pasar monopolistik, perusahaan akan membutuhkan
penggunaan promosi atau iklan dan diferensiasi produk. Iklan bertujuan

untuk memperkenalkan produk agar masyarakat lebih mengenalnya,
sedangkan diferensiasi produk bertujuan untuk membedakan produk yang
dihasilkan suatu perusahaan dengan perusahaan lainnya. Hal ini dilakukan
agar dapat bersaing di dalam pasar karena adanya banyak perusahaan
penjual atau produsen.
I. INTERVENSI DAN REGULASI PASAR

Intervensi merupakan sebuah upaya campur tangan dalam pasar,
sedangkan regulasi berkaitang dengan peraturan yang dibuat. Intervensi
menurut Islam boleh dilakukan berdasar prinsip-prinsip keadilan dan
bertujuan untuk kemaslahatan. Dalam hal ini, negara memiliki hak
melakukan intervensi dalam kegiatan ekonomi dalam bentuk regulasi
berupa pengawasan, pengaturan atau pelaksanaan dalam kegiatan
ekonomi di mana bila diserahkan kepada masyarakat maka tidak akan
mampu melakukannya.
Cara pengendalian harga dapat dilakukan melalui intervensi pasar
atau market intervention, menghilangkan distorsi yang merupakan
intervensi harga atau price intervention untuk mengembalikan harga pada
keadaan sebelum distorsi. Ibnu Taymiyah berpendapat pemerintah boleh
menetapkan kebijakan intervensi jika terjadi situasi dan kondisi: (1)
Produsen tidak mau menjual produk kecuali harga yang lebih tinggi dari
pada harga umum sedangkan produknya dibutuhkan konsumen; (2)
Terjadi monopoli ikhtikar atau penimbunan; (3) Terjadi keadaan al-hasr
atau pemboikotan sehingga distribusi barang hanya pada satu penjual; (4)
Adanya koalisi antar penjual atau kartel sehingga penjual sepakat
bertransaksi di antara mereka kemudian menjual produk dengan harga di
atas atau di bawah harga normal; (5) Produsen menawarkan produk
dengan harga terlalu tinggi menurut konsumen, namun konsumen
meminta harga terlalu rendah menurut produsen.
Tujuan intervensi pasar berdasarkan Ibnu Qudamah al Maqdisi, yang
dapat dilakukan oleh pemerintah dengan intervensi harga bagi
kepentingan masyarakat dari adanya ikhtikar yang mengambil keuntungan
di atas normal dan harga jual di atas harga pasar sehingga dapat
melindungi kepentingan masyarakat secara luas.

Fungsi regulasi harga yang merupakan intervensi pemerintah di
antaranya berkaitan dengan fungsi ekonomi, sosial, dan moral. Fungsi
ekonomi menyangkut peningkatan produktivitas dan pendapatan
masyarakat miskin dengan dilakukannya alokasi dan relokasi sumber-
sumber daya ekonomi. Fungsi sosial berkaitan dengan meminimalisir
kesenjangan antara masyarakat kaya dan miskin. Fungsi moral berkaitan
dengan menegakkan nilai-nilai Islam dalam kegiatan ekonomi.
J. PERAN PEMERINTAH
Peran pemerintah dalam intervensi dan memberikan regulasi dalam
mengelola mekanisme dan struktur pasar menurut Islam bisa dilakukan
dengan tujuan menjamin berjalannya mekanisme pasar agar sempurna.
Rasulullah SAW menjalankan fungsi sebagai al-hisbah atau market
supervisor yang dijadikan acuan atas peran pemerintah terhadap pasar.
Peran al-hisbah pada masa Rasulullah SAW menurut Ibnu Taymiah seperti
melakukan inspeksi untuk mengecek harga di pasar dan juga terhadap
mekanisme pasarnya. Inspeksi yang beliau lakukan seringkali menemukan
praktek bisnis tidak jujur kemudian dilakukan teguran. Al-hisbah
merupakan nama suatu lembaga yang memiliki fungsi untuk memberikan
perintah kebaikan agar menjadi kebiasaan dan memberikan larangan
ketika hal yang buruk menjadi kebiasaan. Tujuannya yaitu untuk
memerintah kebaikan dan mencegah keburukan di dalam pasar.
Kemajuan ekonomi terjadi di beberapa masa sebab adanya peran al-
hisbah. Keberadaan al-hisbah menjadi suatu acuan atas fungsi negara di
dalam pasar. Fungsi al-hisbah sangat luas dan strategis yang berkaitan
dengan fungsi pemerintahan. Kegiatan operasional al-hisbah bisa
dilakukan oleh kementerian, departemen, dan dinas. Peran pemerintah
digunakan untuk mengatur, mengawasi, dan memastikan persaingan di
pasar bisa berlangsung sempurna, informasi yang merata, serta adanya
keadilan ekonomi. Jika terjadi distorsi dalam pasar maka pemerintah boleh
melakukan intervensi.
K. RANGKUMAN MATERI
Mekanisme pasar menurut Islam merupakan serangkaian proses
interaksi atas penawaran dan permintaan akan produk serta ketersediaan

produk yang memerhatikan prinsip-prinsip keadilan bagi kemaslahatan
masyarakat luas. Konsep makanisme pasar dalam Islam telah terjadi di
masa Rasululllah SAW sehingga Islam telah jauh mendahului Barat dalam
merumuskan konsep tentang mekanisme pasar. Di samping itu, para
ulama juga telah membahas konsep tentang mekanisme pasar secara
komprehensif yang membahas kekuatan supply and demand, mengkaji
berbagai faktor yang memengaruhi pasar. Mekanisme pasar menurut
Islam, harga ditentukan oleh kekuatan supply and demand dan pasar
berada dalam keseimbangan atau iqtishad yang tidak boleh ada pihak
mendominasi kebebasan. Namun bila terjadi distorsi dalam pasar maka
pemerintah boleh melakukan intervensi pasar dengan cara tidak berlebih.
Negara menurut Islam memiliki peran dan tugas melakukan regulasi atas
pasar dengan mengatur, mengawasi, dan memastikan persaingan di pasar
berlangsung secara sempurna dan terjadi keadilan dalam pasar khususnya
dan secara umum keadilan ekonomi.
TUGAS DAN EVALUASI

1. Jelaskan bagaimana hubungan harga dan jumlah barang pada
penawaran dan permintaan!
2. Jelaskan bagaimana terjadinya keseimbangan pasar!
3. Sebutkan dan jelaskan beberapa Janis distorsi pasar!
4. Berikan masing-masing contoh produk ataupun perusahaan yang
berada dalam pasar persaingan tidak sempurna (monopoli, oligopoly,
dan monopolistik)!
5. Jelaskan bagaimana pemerintah berperan dalam mengelola pasar
menurut Islam!

DAFTAR PUSTAKA
Chamid, Nur. (2010). Jejak Langkah Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam.

Yogyakarta: Pustaka Pelajar.
Hakim, M. A. (2015). PERAN PEMERINTAH DALAM MENGAWASI
MEKANISME PASAR DALAM PERSPEKTIF ISLAM. Iqtishadia, 8(1), 19–
40.
HEJAZZIEY, D. (2019). MEKANISME PASAR DALAM PERSPEKTIF
EKONOMI ISLAM. ALQALAM, 28(3), 535.
https://doi.org/10.32678/alqalam.v28i3.889
Mughits, Abdul. (2009). Ketidakpastian Jenis dan Kriteria Hukum Riba
dalam Perspektif Pemikiran Ulama. Jurnal Ilmu Syariah dan Hukum,
43(1), 73.
Ekonomi Islam. Jakarta: PT. Raja Grafindo.
Rahmi, A. (2015). Mekanisme Pasar dalam Islam. Jurnal Ekonomi Bisnis
Dan Kewirausahaan, 4(2), 177.
https://doi.org/10.26418/jebik.v4i2.12481
Sukirno, Sadono. (2013). MIKROEKONOMI Teori Pengantar edisi ke3.
Jakarta: PT. Grafindo Persada.
Sukamto, S. (2012). MEMAHAMI MEKANISME PASAR DALAM EKONOMI
ISLAM. Jurnal Sosial Humaniora, 5(1).
https://doi.org/10.12962/j24433527.v5i1.621

BAB 11
KEBIJAKAN FISKAL DALAM
EKONOMI ISLAM
Muyasaroh, SE.Sy., M.E

STIE Al-Khairiyah Cilegon
A. PENDAHULUAN
Kebijakan fiskal merupakan kebijakan yang mempengaruhi anggaran
pendapatan dan belanja suatu negara (APBN). Kebijakan ini Bersama
kebijakan lainnya seperti : kebijakan moneter dan perdagangan,
diperlukan untuk mengoreksi gangguan-gangguan yang menghambat
jalannya roda perekonomian. Maklum system ekonomi kapitalis atau lebih
dikenal dengan system ekonomi pasar, memang sangat bergantung pada
jalannya mekanisme pasar. Bila terjadi gangguan-gangguan terhadap
jalannya mekanisme pasar, maka diperlukan berbagai macam usaha untuk
mengoreksi jalannya perekonomian, agar mekanisme pasar berjalan
secara sempurna.
Dalam ekonomi konvensional kebijakan fiskal dapat diartikan sebagai
langkah pemerintah untuk membuat perubahan-perubahan dalam system
pajak atau dalam pembelanjaan (dalam konsep makro disebut dengan
government expenditure). Tujuan kebijakan fiskal dalam perekonomian
sekuler adalah tercapainya kesejahteraan, yang didefinisikan sebagai
adanya benefit maksimal bagi individu dalam kehidupan tanpa
memandang kebutuhan spiritual manusia. Fiskal terutama ditujukan untuk
mencapai alokasi sumber daya secara efisien, stabilisasi, ekonomi,
pertumbuhan, dan distribusi pendataan serta kepemilikan.
Kebijakan fiskal dan keuangan mendapat perhatian serius dalam tata
perekonomian islam sejak awal. Dalam negara islam, kebijaksanaan fiskal
merupakan salah satu perangkat untuk mencapai tujuan Syariah yang
dijelaskan Imam Al-Ghazali termasuk meningkatkan kesejahteraan dengan
tetap menjaga keimanan, kehidupan, intelektualitas, kekayaan, dan
kepemilikan.
B. POSISI KEBIJAKAN FISKAL

Menurut Sadono Sukirno kebijakan fiskal adalah langkah-langkah
pemerintah untuk membuat perubahan-perubahan dalam sistem pajak
atau dalam perbelanjaan dengan maksud untuk mengatasi masalah-
masalah ekonomi yang dihadapi. (Sadono Sikorno , 2010, 170) Kebijakan
fiskal meliputi langkah-langkah pemerintah membuat perubahan dalam
bidang perpajakan dan pengeluaran pemerintah dengan maksud untuk
mempengaruhi pengeluaran agregat (keseluruhan) dalam perekonomian.
Pada masa kenabian dan kekhalifahan setelahnya, kaum muslimin
cukup berpengalaman dalam menerapkan beberapa instrumen sebagai
kebijakan fiskal, yang diselenggarakan pada Lembaga baitulmal (national
treasury). Dari berbagai macam instrumen, pajak diterapkan atas individu
(jizyah dan pajak khusus muslim),tanah kharja, dan ushur (cukai) atas
barang impor dari negara yang mengenakan cukai terhadap pedagang
kaum muslimin, sehingga tidak memberikan beban ekonomi yang berat
bagi masyarakat. Pada saat perekonomian sedang krisis yang membawa
dampak terhadap keuangan negara karena sumber-sumber penerimaan
terutama pajak merosot seiring dengan merosotnya aktivitas ekonomi
maka kewajiban-kewajiban tersebut beralih kepada kaum muslimin.
Semisal krisis ekonomi yang menyebabkan warga negara jatuh miskin
otomatis mereka tidak dikenai beban pajak baik jizyah maupun pajak atas
orang islam, sebaliknya mereka akan disantuni negara dengan biaya yang
diambil dari orang-orang muslim yang kaya.

Bisa dikatakan, kebijakan fiskal memegang peranan penting dalam
system ekonomi islam bila dibandingkan kebijakan moneter. Adanya
larangan tentang riba serta kewajiban tentang pengeluaran zakat
menyiratkan tentang pentingnya kedudukan kebijakan fiskal dibandingkan
dengan kebijakan moneter. Larangan Bunga yang diberlakukan pada tahun
hijriah keempat telah mengakibatkan system ekonomi islam yang
dilakukan oleh nabi terutama bersandar pada kebijakan fiskalnya saja.
Sementara itu, negara islam yang dibangun oleh nabi tidak mewarisi harta
sebagaimana layaknya dalam pendirian suatu negara. Oleh karena itu, kita
akan mampu melihat bagaimana kebijakan fiskal sangat memegang
peranan penting dalam membangun negara islam tersebut. Allah SWT
mengingatkan kita tentang betapa sangat urgennya masalah distribusi
harta ini dalam firmannya:
“ Supaya hart aitu jangan hanya beredar diantara orang-orang kaya
saja diantara kamu “ ( QS. Al-Hasyr:7 )
Sejarah islam mencatat bagaimana perkembangan peran kebijakan
fiskal dalam sistem ekonomi islam mulai dari jaman awal islam sampai
kepada puncak kejayaan islam pada zaman pertengahan, seiring dengan
kemunduran-kemunduran dalam pemerintahan islam yang ada pada
waktu itu, maka kebijakan fiskal islami tesebut sedikit demi sedikit mulai
ditinggal dan digantikan dengan kebijakan fiskal lainnya dari sistem
ekonomi yang sekarang kita kenal dengan nama sistem ekonomi
konvensional.
C. ZISWA SEBAGAI KOMPONEN KEBIJAKAN FISKAL ISLAMI

Dalam islam kita kenal adanya konsep zakat, infaq, sedekah, wakaf
dan lain-lain (ZISWA). Zakat merupakan kewajiban untuk mengeluarkan
sebagian pendapatan atau harta seseorang yang telah memenuhi syarat
Syariah islam guna diberikan kepada berbagai unsur masyarakat yang
telah ditetapkan dalam syariat islam. Sementara infaq, sedekah, wakaf
merupakan pengeluaran sukarela yang juga sangat dianjurkan dalam islam.
Dengan demikian ZISWA merupakan unsur-unsur yang terkandung dalam
kebijakan fiskal. Unsur-unsur tersebut ada yang bersifat wajib seperti
zakat dan ada pula yang bersifat sukarela seperti sedekah, infaq, dan
wakaf. Pembagian dalam kegiatan wajib dan sukarela ini khas didalam

sistem ekonomi islam, yang membedakannya dari sistem ekonomi pasar.
Dalam sistem ekonomi pasar tidak ada sector sukarela(Mustofa Edwin
Nasution, 2010, P. 205)
Sebagai salah satu kebijakan fiskal dalam islam, ZISWA merupakan
salah satu sendi utama dalam sistem ekonomi islam yang kalua mampu
dilaksanakan dengan baik akan memberikan dampak ekonomi yang luar
biasa. Diharapkan sistem ekonomi islam ini mampu menjadi alternatif
bagi sistem pasar yang ternyata menunjukan berbagai masalah didalam
pelaksanaannya. Jelas ini memerlukan kerja keras dari berbagai unsur
keahlian untuk mewujudkannya apa yang dinamakan sistem ekonomi
islam.
Dalam konsep ekonomi islam, kebiajakn fiskal bertujuan untuk
mengembangkan suatu masyarakat yang didasarkan atas distribusi
kekayaan berimbang dengan menempatkan nilai-nilai material dan
spiritual pada tingkat yang sama (Abdul Manan, M., 1993).
1. Wakaf
wakaf merupakan satu instrumen ekonomi islam yang belum
diberdayakan secara optimal di Indonesia. Padahal di sejumlah negara lain,
seperti mesirdan Bangladesh, wakaf telah dikembangkan sedemikian rupa,
sehingga menjadi sumber pendanaan yang tiada habis-habisnya bagi
pengembangan ekonomi umat. Dalam kondisi keterpurukan ekonomi yang
tengah dialami Indonesia saat ini, alangkah baiknya bila kita
mempertimbangkan pengembangan instrumen wakaf ini (Masyita, 2003).
Dalam hokum islam, wakaf berarti menyerahkan suatu hak milik yang
tahan lama zatnya kepada seorang atau nadzir (penjaga wakaf) baik
berupa perorangan maupun Lembaga, dengan ketentuan bahwa hasilnya
digunakan sesuai dengan syariat islam. Harta yang telah diwakafkan keluar
dari hak milik yang mewakafkan (wakif), dan bukan pula hak milik
nadzir/Lembaga pengelola wakaf tapi menjadi hak milik allah yang harus
dimanfaatkan untuk kesejahteraan masyarakat. Filsafat yang terkandung
dalam amalan wakaf menghendaki agar harta wakaf itu tidak boleh hanya
dipendam tanpa hasil yang dapat dinikmati oleh mawquf’alaih (pihak yang
berhak menerima hasil wakaf). Makin banyak hasil harta wakaf yang dapat
dinikmati oleh yang berhak makin besar pula pahala yang akan mengalir
kepada wakif.

Di antara instrumen ZISWA, untuk kasus di Indonesia wakaflah yang
paling terbelakang kemajuannya. Padahal sesungguhnya, wakaf telah
dikenal dan dilaksanakan oleh umat islam sejak agama islam masuk ke
Indonesia. Wakaf juga telah memberikan konstribusi yang sangat berarti
bagi perkembangan islam di Indonesia, maklum karena lahan yang
digunakan untuk sekolah islam atau masjid umumnya berasal dari wakaf.
Memang itulah kenyataan di Indonesia. Kalua kita berbicara masalah
wakaf, maka yang terbayang adalah lahan untuk masjid, pesantren,
sekolahan dan tak kalah seringnya untuk tanah makam. Data dari
dapertemen agama menunjukan, sampai tahun 2001 lalu luas tanah wakaf
di seluruh Indonesia mencapai lebih dari 8.000 hektare. Kalua tanah seluas
itu dikelola secara produktif, tentu akan sangat bermakna bagi
perekonomian umat. Seperti apa yang bias dilihat di negara muslim
lainnya semacam Saudi arabia, mesir, turki, yordania, Lembaga wakaf
berkembang sangat maju, dan memberi manfaat yang besar pada umat di
negeri itu, bahkan termasuk pula umat di negeri lain.
Kunci persoalannya, pemahaman masyarakat pada wakaf sendiri
memang belum mendalam. Karena yang telah berlangsung selama
bertahun-tahun, wakaf di praktikkan dengan cara semacam itu, seperti itu
pulalah yang dipahami masyarakat secara umum. Mereka hanya
memahami peruntukan tanah wakaf hanyalah untuk kegiatan peribadatan
atau paling jauh sosial. Di sisi lain, akhirnya timbul pula anggapan, hanya
orang kaya saja yang mampu memberikan wakaf, karena umumnya hanya
orang kayalah yang memiliki tanah yang luas.
Di samping wakaf produktif, misalnya berupa lahan perkebunan
seperti contoh di mesir, kini juga sedang berkembang wacana baru yakni
wakaf tunai, yaitu wakaf dengai uang tunai. Wakaf tunai lebih bersifat
fleksibel dari pada wakaf tanah/bangunan dan pendistribusiannya tidak
mengenal batas wilayah. Memang di Indonesia baru bersifat wacana,
namun sesungguhnya wakaf tunai telah lama di kenal dan di temukan
pada era ottoman dan di mesir (masyita, 2003).
Di era modern ini wakaf tunai di populerkan oleh Prof. Dr. M. A.
Mannan dengan mendirikan suatu badan yang bernama SIBL (Sosial
Investment Bank Limited) di Bangladesh. SIBL memperkenalkan produk
sertifikat wakaf tunai (Cash Waqf Certificate) yang pertama kali dalam

sejarah perbankan. SIBL menggalang dana dari orang kaya untuk dikelola
dan keuntungan disalurkan kepada rakyat miskin.
Bangladesh merupakan negara berpenduduk mayoritas miskin, kurang
lebih miriplah dengan Indonesia yang kini penduduk miskinnya mencapai
60%. Bila produk sertifikat wakaf tunai ini cocok untuk Bangladesh, maka
produk inipun berpeluang besar akan sesuai pula untuk Indonesia. Apalagi
utang luar negeri kita sudah sangat besardan pemerintah tidak mampu
mendanai berbagai program pembangunan termasuk pengentasan
kemiskinan, kecuali dengan berutang kembali. Padahal dengan utang
sebesar US $ 130 miliar yang merupakan utang luar negeri pemerintah dan
swasta, dan Rp 650 triliun utang dalam negeri pemerintah, itu berarti
Indonesia telah masuk ke dalam perangkap utang yang entah berapa
generasi berikutnya mampu melunasinya. Oleh karena itu, kita butuh
sumber pendanaan baru yang merupakan swadaya rakyat. Dengan
dukungan hamper 90% rakyat muslim, rasanya instrument keuangan islam
ini sangat cocok diterapkan di negara kita.
Komisi Fatwa Majelis Ulama Indonesia merespons kebutuhan perlunya
wakaf tunai di Indonesia dengan menetapkan fatwa tentang wakaf tunai
pada tanggal 11 mei 2002. Allah maha adil, walaupun Indonesia secara adil
mengalami krisis ekonomi, masih ada rakyat Indonesia yang dikarunai
allah berkecukupan rizqi. Golongan potensial inilah yang diharapkan dapat
berpartisipasi aktif sebagai wakif dengan ikut membeli sertifikat wakaf
tunai nantinya.
Tujuan dari produk sertifikat wakaf tunai (Mannan, 1997) adalah
untuk : (1) penggalangan tabungan sosial dan mentransformasikan
tabungan sosial menjadi modal sosial serta membantu mengembangkan
pasar modal sosial; (2) meningkatkan investasi sosial; (3) menyisihkan
sebagian keuntungan dan sumber daya orang kaya atau berkecukupan
kepada fakir miskindan anak-anak sebagai generasi penerus; (4)
menciptakan kesadaran di antara orang kaya atau berkecukupan
mengenai tanggung jawab sosial mereka terhadap masyarakat sekitarnya;
dan (5) menciptakan integritas antara keamanan sosial dan kedamaian
sosial serta meningkatkan kesejahteraan umat.
Bidang kesehatan juga tercakup dalam bagian yang didanai dari wakaf.
Lembaga wakaf juga telah menyediakan fasilitas kesehatan, rumah sakit,

sekolah medis, pabrik obat, dan unsur-unsur pendukung kesehatan
lainnya. Semua itu didanai dengan wakaf yang kalau di negara seperti aran
Saudi, mesir, yordania, dan turki tidak hanya terdiri dari aset tidak
bergerak, melainkan juga dengan aset yang bergerak. Di negara-negara
tersebut wakaf bisa berupa saham berupa saham, uang, real estate, tanah
pertanian, flat, tempat ibadah, dan Pendidikan. Semua itu dikelola secara
profesional dan produktif, sehingga hasilnya benar-benar dapat digunakan
untuk mewujudkan kesejahteraan umat.
Kebiasaan yang telah berkembang baik di masa dinasti abbasiyah itu
diteruskan sampai sekarang di beberapa negara islam sesuai dengan
perkembangan zaman. Itulah yang membuat wakaf menempati posisi
yang sangat penting sepanjang sejarah peradaban islam, berkaitan dengan
kesejahteraan sosial umat. Wakaf juga berperan pentinga dalam
pengembangan kegiatan sosial ekonomi, kebudayaan islam, memberi
beasiswa, membiayai berbagai riset.
Badan wakaf bertugas mengusut melaksanakan semua pendistribusian
wakaf serta semua kegiatan perwakafan agar sesuai dengan tujuan-tujuan
yang telah ditetapkan. Badan wakaf juga menguasai pengelolaan wakaf
dan mewakili wewenang untuk membelanjakan dengan sebaik-baiknya.
Hasil pngembangan wakaf secara garis besar dimanfaatkan untuk
membantu kehidupan masyarakat miskin, anak yatim, pedagang kecil dan
kaum dhuafa lainnya. Juga untuk meningkatkan kesehatan masyarakat,
mendirikan rumah sakit, dan menyediakan obat-obatan bagi masyarakat.
Selain itu digunakan pula untuk mendirikan dan memelihara masjid, dan
sekolah. Dan tak kalah pentingnya adalah untuk mengembangkan ilmu
pengetahuan dan teknologi.
Dari sini terlihat jelas, wakaf dapat berkembang baik dan produktif di
mesir karena dikelola secara profesional oleh badan wakaf yang dibentuk
pemerintah. Anggota badan wakaf terdiri atas orang-orang professional
dan pengelolaannya didukung oleh undang-undang. Negara-negara lain
yang wakafnya berkembang baik seperti yordania, dan arab Saudi, juga
memiliki badan wakaf seperti halny di mesir.
Lain lagi apa yang telah berkembang di turki. Negara ini memiliki
sejarah yang Panjang pengelolaan wakaf, yang kalau di runtut sejarahnya
di mulai sejak masa usmaniyah. Pada tahun 1925 saja, harta wakafnya

mencapai ¾ dari luas lahan produktif di turki. Pusat administrasi wakaf
juga berkembang dengan baik. Dan kini untuk memobilisasi sumber-
sumber wakaf dan membiayai bermacam-macam jenis proyek joint
centure telah didirikan waqf bank & finance corporation.
Di Bangladesh wakaf telah dikelola oleh Social Investment Bank Ltd
(SIBL). Bank ini telah mengembangkan pasar modal sosial (the voluntary
capital market). Instrumen-instrumen keuangan islam yang telah
dikembangkan, antara lain: waqf properties development bond, cash waqf
deposit certificate, family waqf certificate, mosque properties
development bond, mosque community share, quard-onight hasana
certificate, zakat/ushar payment certificate, hajj saving certificate dan
masih banyak lagi.
Dan jangan kaget bila di negara dedengkot kapitalis, amerika serikat,
wakaf bagi warga muslim minoritas disana telah dekelola secara
profesional oleh Lembaga keuangan yang bonafid. Disana Lembaga yang
mengelola wakaf adalah the Kuwait Waqf Public Foundation (KAPF) yang
bermarkas di New York, dengan Al-Manzil Islamic Financial Services
sebagai advisornya. Berkat kerja sama KAPF dengan Al-Manzil ini pula
misalnya, telah berhasil dibangun satu apartemen senilai US $85 juta di
atas tanah yang dikuasai the Islamic Culural Center of New York.
Lalu bagaimana kondisi di Indonesia. Angka-angka di atas
memperlihatkan betapa kita telah sangat ketinggalan dalam urusan ini.
Padahal potensi wakaf di Indonesia sungguh sangat besar. Pemerintah
sesungguhnya sangat berkepentingan dengan pengembangan wakaf ini,
sebab Lembaga ini bias melaksanakan sebagian tugas pemerintah dalam
hal mengatasi persoalan kemiskinan.
Persoalannya adalah seperti yang dibahas di atas, yakni bagaimana
mengubah persepsi masyarakat muslim tentang wakaf. Terkait dengan itu,
munculnya wacana wakaf tunai dan pengembangan ide sertifikat wakaf
tunai sungguh layak di sambut gembira, sebagai bagian dari upaya
menggugah kesadaran umat terhadap potensi instrumen keuangan islam
ini. Wakaf tunai adalah satu instrumen keuangan islami yang sudah
dikenal sejak masa utsmaniyah. Instrumen yang belakangan ini
dipopulerkan kembali oleh Prof. Dr. M. A. Mannan – seorang pakar
ekonomi islam yang antara lain aktif di universitas King Abdulaziz, Jeddah,

Arab Saudi, IDB dan universitas Georgetown, AS – ini membuka peluang
penciptaan investasi di bidang keagamaan, Pendidikan dan pelayanan
sosial.
Sertifikat wakaf tunai juga dapat mengubah anggapan lama di
masyarakat Indonesia: bahwa wakaf hanya mungkin dilaksanakan orang
kaya saja. Di Bangladesh SIBL telah menjual sertifikat wakaf tunai dengan
denominasi sekitar US $21 (sekitar Rp.190.000), satu jumlah yang sangat
terjangkau oleh sebagian besar muslim di Indonesia.
Sesungguhnya cara semacam ini telah diterapkan oleh sejumlah
pengelola Yayasan yang bermaksud memobilisasi dana masyarakat.
Sebidang tanah seluas 500 meter persegi misalnya hendak dibeli oleh satu
Yayasan untuk lokasi pembangunan masjid. Harga tanah itu RP. 300.000
per meter. Mereka menertibkan sertifikat infak (umumnya memang tidak
menyebut wakaf, karena mungkin belum tahu) dengan nilai nominal
setiap lembarnya Rp. 300.000,- sertifikat tersebut diterbitkan atas nama
dermawan yang menyumbangkan uangnya sebesar kelipatan Rp.
300.000,- biasanya Yayasan itu menyelenggarakan acara yang dihadiri oleh
para dermawan, kemudian para dermawan tadi ditawari sertifikat
tersebut, terserah mau mengambil berapa lembar.
Ini sekedar menunjukan bahwa di masyarakat telah berkembang
inovasi-inovasi yang cerdas. Tinggal sekarang bagaimana
mensosialisasikan kepada masyarakat yang lebih luas lagi tentang
sertifikat wakaf tunai ini, tentang manfaatnya dan bagaimana
operasionalnya.
Dalam hal pengelolaan keuangan publik, didunia islam dewasa ini
kehilangan minimal dua hal menghilangnya spirit religiositas dan
kehilangan mekanisme tekhnis yang bermanfaat. Pertama, menghilangnya
spirit religoisitas dalam pemenuhan dan penggunaan keuangan negara
disebabkan oleh pandangan sekularisme yang melanda dunia islam, hal ini
menyebabkan dunia islam kehilangan daya dorong internal yang sangat
viral. Kedua, tidak digunakannya berbagai mekanisme yang berbau islam,
justru dunia islam kehilangan metode menyejahterakan rakyatnya.
Menghilangnya religiositas dari panggung ketatanegaraan dengan
serta merta mengadopsi sekularisme dan materialism yang tidak dipahami
mendorong moralitas yang bobrok. Korupsi yang berupa perlawanan

terhadap aturan legal (mark up, penyelewengan, pembobolan, komisi, dan
sebagainya) sangat mencoreng dan memalukan dunia islam. Korupsi yang
legal menyangkut angka yang lebih besar lagi yaitu tidak dipahaminya visi
dan misi pemerintah dengan baik. Akibatnya 70 persen dana negara
secara legal atau sistematis tidak ditujukan kepada pelayanan dan
kesejahteraan rakyat. Dana-dana ini diizinkan secara legal untuk
digunakan secara elitis dan bias kepada kekuasaan (setiaji, 2005).
Sebagai contoh, tidak diadopsinya zakat kedalam sistem
ketatanegaraan, menyebabkan dunia islam kehilangan kekuatan untuk
menjalankan program welfare. Program kesejahteraan untuk
memecahkan masalah kemiskinan dan bencana yang meliputi kesehatan,
pangan, balita, dan manula tidak dikenal dengan standar yang memuaskan
diseluruh dunia islam.
Tujuan utama dari kegiatan zakat berdasarkan sudut pandang sistem
ekonomi pasar adalah menciptakan distribusi pendapatan menjadi lebih
merata. Selain untuk tujuan distribusi, maka Analisa kebijakan fiskal dalam
sistem ekonomi pasar dilakukan untuk melihat bagaimana dampak dari
zakat terhadap kegiatan alokasi sumber daya ekonomi dan stabilisasi
kegiatan ekonomi. Penelitian-penelitian yang berkaitan dengan dampak
kegiatan zakat di dalam suatu perekonomian dewasa ini belum banyak
berkembang. Karena unsur zakat dalam sistem ekonomi konvensional
bukan merupakan suatu variabel utama dalam struktur teori yang ada.
Dalam struktur ekonomi konvensional, unsur utama dari kebijakan fiskal
adalah unsur-unsur yang berasal dari berbagai jenis pajak sebagai sumber
penerimaan pemerintah dan unsur-unsur yang berkaitan dengan variabel
pengeluaran pemerintah. Tidak ada unsur zakat di dalam data anggaran
pendapatan dan belanja pemerintah (APBN), karena memang kegiatan
zakat belum termasuk dalam catatan statistik resmi pemerintah.
Pelaksanaan zakat selama ini lebih merupakan kegiatan masyarakat yang
ingin menyucikan hartanya. Dengan demikian diperlukan berbagai macam
penelitian yang berkaitan dengan dampak alokasi, distribusi serta
stabilisasi kegiatan zakat sebagai salah satu unsur kebijakan fiskal dalam
sistem ekonomi islam.

Tidak seperti kebijakan fiskal konvensional, dimana suatu
pemerintahan dapat memengaruhi kegiatan perekonomian melalui
insentif dalam tarif pajak maupun besarnya tax base dari suatu kegiatan
perekonomian, maka dalam sistem zakat, segala ketentuan tentang
besarnya tarif zakat sudah ditentukan berdasarkan petunjuk dari
rasulullah. Oleh karena itu, kebijakan zakat sangat berbeda dengan
kebijakan perpajakan.
Pengumpulan dan penyaluran, dan potensi zakat (termasuk infak dan
sedekah) sebagai instrument pengentasan kemiskinan, akhir-akhir ini
sudah menjadi primadona untuk disoroti dalam kajian multi dimensi
dalam khasanah literatur ekonomi islam. Memang kenyataannya, zakat
sebagai sebuah teori sudah banyak dieksplorasi oleh para ahli intelektual
muslim yang concern kepada pembangunan dan keuangan publik.
Zakat merupakan komponen utama dalam sistem keuangan publik
sekaligus kebijakan fiskal yang utama dalam sistem ekonomi islam. Zakat
merupakan kegiatan yang bersifat wajib bagi seluruh umat islam.
Walaupun demikian masih komponen lainnya yang dapat di jadikan
sebagai unsur lain dalam sumber penerimaan negara sebagaimana telah
diuraikan di atas. Komponen-komponen ini bukanlah unsur yang wajib,
melainkan kegiatan yang bersifat sukarela yang dikaitkan dengan tingkat
ketakwaan seseorang. Maka tinggi tingkat ketakwaan seseorang maka
makin besar pula kecenderungannya untuk mengeluarkan komponen yang
bersifat pengeluaran sukarela tersebut.
Sumber-sumber keuangan pemerintah di luar zakat dapat di tentukan
sepanjang tidak bertentangan dengan ketentuan Syariah yang ada.
Sumber-sumber keuangan baru dapat di bentuk setelah melalui proses
kajian fiqih, yaitu dengan mempertimbangkan ketentuan-ketentuan yang
terdapat dalam alqur’an dan hadis. Misalnya, apakah dalam sistem yang
ada, untuk mencapai tujuan penghapusan tingkat kemiskinan,
pemerintahan yang ada dibolehkan untuk memungut pajak lain di luar
zakat? Pertanyaan ini merupakan salah satu debat di kalangan ahli fiqih
yang merupakan ciri khas bagaimana sebuah kebijakan fiskal dapat
dijalankan dalam sistem pemerintahan yang islami. Sementara itu, kaluar
kita bandingkan proses penentuan jenis pajak baru dalam sistem ekonomi
konvensional dengan sistem ekonomi islam maka tampak bahwa jenis

pajak naru dalam keuangan publik dalam sistem ekonomi konvensional
dikaji berdasarkan prinsip yang berbeda dengan sistem ekonomi islam.
Salah satu prinsip yang digunakan dalam keuangan publik sistem ekonomi
konvensional adalah prinsip’fairness’. Dalam keuangan publik tersebut,
masalah ‘fairness’ dikatakan sebagai masalah ‘etika’ yang penuh dengan
‘value judgement’ untuk itu, mereka menentukan beberapa prinsip yang
harus d pertimbangkan dalam ‘ value judgement’ tersebut yaitu ‘benefit
principle’ serta ‘ability to pay principle’
Zakat sendiri bukanlah satu kegiatan yang semata-mata untuk tujuan
duniawi, seperti distribusi pendapatan, stabilitas ekonomi, dan lainnya,
tetapi juga mempunyai implikasi untuk kehidupan di akhirat hal inilah
yang membedakan kebijakan fiskal dalam islam dengan kebijakan fiskal
dalam sistem ekonomi pasar. Coba perhatikan qs. At-taubah ayat 103
berikut
“ Ambilah zakat dari sebagian harta mereka, dengan zakat itu kamu
membersihkan dan menyucikan mereka dan berdoalah untuk mereka,
sesungguhnya doa kamu itu (menjadi) ketentraman jiwa bagi mereka. Dan
allah maha mendengar lagi maha mengetahui.
Sementara itu dampak untuk pengeluaran-pengeluaran lainnya seperti
sedekah dan lain-lain, coba perhatikan qs. Al-baqarah ayat 261:
Artinya: perumpamaan (nafkah yang dikeluarkan oleh) orang-orang
yang menafkahkan hartanya di jalan allah adalah serupa dengan subutir
benih yang menumbuhkan tujuh butir, pada tiap-tiap butir seratus biji.
Allah melipatkan gandakan (ganjaran) bagi siapa yang dikehendaki. Dan
allah maha luas (karunianya) lagi maha mengetahui.
Dalam al-qur’an diperkirakan terdapat 30 ayat yang berkaitan dengan
perintah untuk mengeluarkan zakat. Perintah berzakat sering muncul
berdampingan sesudah perintah mendirikan shalat. Hal ini menunjukan
betapa pentingnya kegiatan berzakat dalam islam. Bukankah salah satu
arti dari kata zakat adalah berkembang? Kalua pada saat ini dampaknya
terhadap kegiatan ekonomi masih kecil, maka ini tentunya disebabkan
karena beberapa hal. Pengeluaran zakat adalah pengeluaran minimal
untuk membuat distribusi pendapatan menjadi lebih merata (necessary
condition but not sufficient) tetapi belu, optimal. Oleh karena itu,
diperlukan pengeluaran-pengeluaran lain yang melengkapi pengeluaran

zakat tersebut seperti shadaqoh, wakaf sedemikian rupa, sehingga
dampaknya terhadap distribusi pendapatan menjadi optimal (mustofa
Edwin Nasution, 2010, P. 210)
Zakat sesungguhnya merupakan instrumen fiskal islami yang sangat
luar biasa potensinya. Potensi zakat ini jika digarap dengan baik, akan
menjadi sumber pendanaan yang sangat besar, sehingga dapat menjadi
kekuatan pendorong pemberdayaan ekonomi umat dan pemerataan
pendapatan. Ujung dari semua itu akan bermuara pada meningkatnya
perekonomian bangsa.
Selain itu mengapa dampak ekonomi zakat masih kecil, karena zakat
selama ini belum dikelola secara baik dan professional di samping masih
rendahnya kesadaran masyarakat untuk berzakat secara benar. Oleh
karena itu, diperlukan sosialisasi kegiatan lembaga zakat ini di masyarakat.
Alhamdulillah sekarang sudah mulai muncul usaha-usaha untuk mengelola
kegiatan zakat dengan baik.
Namun sayang, perhitungan-perhitungan potensi zakat yang ada saat
ini masih bersifat perkiraan yang kasar. Sebagian besar perhitungan yang
telah dilakukan hanya sebatas pada perhitungan potensi minimal. Angka
terkecil yang diperoleh dari beberapa perhitungan yang telah dilakukan
adalah sebesar Rp 5,1 triliun (informasi dari dewan Syariah dompet dhuafa,
panduan zakat praktis, tahun 2004). Hingga saat ini belum ada penelitian
yang secara spesifik menghitung potensi masing-masing jenis zakat. Di sisi
lain realisasi pengumpulan zakat masih jauh dari potensi yang ada.
Untuk menghitung potensi zakat penghasilan/profesi ia menggunakan
data dari bahan pusat statistik, yaitu data : sensus penduduk, survey
Angkatan kerja nasional (SNSE). Dari data-data tersebut, antara lain akan
diperoleh angka presentase penduduk muslim di Indonesia, jumlah
pekerja, rata-rata penghasilan pekerja dan professional, jumlah total
penghasilan pekerja dan professional serta pertumbuhan rata-rata
penghasilannya.
Suatu perhitungan manarik telah dilakukan mustikorini
indrijatiningrum (2005). Ia mencoba menghitung potensi zakat dengan
pendekatan yang lebih akurat. Memang yang dihitungnya hanya salah satu
potensi zakat di Indonesia yakni zakat penghasilan/profesi.

Pertimbangannya, karena zakat penghasilan/profesi dapat menjadi
sumber pendanaan yang cukup besar dan bersifat tetap serta rutin.
Selanjutnya, disusun satu formula untuk menghitung potensi zakat
penghasilan atau profesi sebagai berikut :
Z= Krm Yk
Dimana :
Z = jumlah zakat penghasilan/profesi
k = Konstanta kadar zakat penghasilan/profesi
rm = presentase penduduk muslim Indonesia
Yk = total penghasilan pekerja Indonesia yang penghasilannya diatas nisab.
Nisab adalah angka minimal asset yang terkena kewajiban zakat.

Dalam konteks zakat penghasilan, maka nisabnya adalah penghasilan
minimal perbulan yang membuat seseorang menjadi wajib zakat (muzaki).
Untuk menentukan nisab, penulis menyandarkan pada pendapat Didin
hafidhuddin yang mengatakan bahwa zakat profesi dapat di analogikan
pada dua hal sekaligus, yaitu pada zakat pertanian dan pada zakat emas
dan perak. Dari sudut nisab dianalogikan pada zakat pertanian, yaitu 5
wasaq atau senilai 653 kg gabah kering/gandum atau 522 kg beras (pada
tahun 2004 senilai Rp.1.460.000). artinya seseorang yang memiliki
penghasilan sebesar Rp. 1.460.000 sudah merupakan wajib zakat (muzaki)
dan zakatnya dikeluarkan pada saat menerima gaji.(mustofa Edwin
Nasution, 2010, P. 212)
Dari sudut kadar zakat, dianalogikan dengan zakat emas, dan uang
karna memang gaji, honorarium, upah dan yang lainnya, pada umumnya
diterima dalam bentuk uang. Karena itu kadar zakatnya adalah sebesar
rub’ul usyri atau 2,5%, dan dikeluarkan setiap bulan lagi karyawan yang
menerima gaji bulanan (sama seperti zakat pertanian yang dikeluarkan
pada saat panen).
Setelah dilakukan analisis data untuk tahun 2004, maka diperoleh hasil
bahwa dari jumlah total tenaga kerja di Indonesia yang berjumlah
93.722.040 orang, terdapat 16,91% atau 15.847.072 orang yang memiliki
penghasilan lebih besar dari Rp. 1.460.000 perbulannya. Sementara dari
jumlah total penghasilan tenaga kerja di Indonesia yang sebesar

Rp.1.302.160.962.190,- terdapat 43% atau Rp.557.954.119.104.025,-
merupakan jumlah total penghasilan tenaga kerja yang berpenghasilan
lebih besar dari Rp.1.460.000,- perbulannya. Dengan asumsi rasio
penduduk jumlah muslim (88%) sama dengan rasio tenaga kerja muslim di
Indonesia, maka diketahui zakat penghasilan/profesi yang dapat digali
daro tenaga kerja muslim di Indonesia dalam satu tahun adalah sebesar
Rp.12.274.990.620.289,- berdasarkan data tahun 2004.
Apabila penelitian kita persempit hanya pada pegawai negeri sipil saja,
dengan menggunakan asumsi hasil penelitian di atas, paling tidak zakat
penghasilan/profesi dari PNS, minimal akan dapat terkumpul sebesar
Rp.249,8 miliar dalam satu tahun. Besaran ini belum termasuk zakat dari
anggota DPR/DPRD dan MPR dan para eksekutif lainnya baik pada
Lembaga pemerintahan maupun swasta yang tentunya mempunyai
penghasilan beberapa kali lipat.
Potensi zakat ini tentu akan bertambah besar bila dimasukkan pula
zakat pertanian, perkebunan, kehutanan, harta terpendam, barang
tambang (termasuk minyak bumi, gas alam, tambang emas, perak),
kekayaan laut, peternakan, harta emas/perak, harta simpanan,
perdagangan, saham, obligasi, investasi industri, dan zakat fitrah serta
infaq, sedekah,kafarat, fidyah, wakaf, dan lain-lainnya).
Bila dibandingkan dengan APBN 2004,potensi di atas sungguh sangat
bermakna. Pembiayaan untuk pembangunan pada subsektor
kesejahteraan social hanya sebesar Rp.1,7 triliun, dan subsektor kesehatan
sebesar Rp.5,3 triliun. Artinya dengan potensizakat penghasilan yang
nilainya sekitar Rp.12,3 triliun itu, banyak hal dapat di lakukan asalkan
masih dalam koridor delapan asnaf (golongan) yang berhak menerima
dana zakat.
Realisasi zakat yang dikeluarkan oleh masyarakat muslim di Indonesia
belum dapat di ketahui secara pasti, mengingat tradisi masyarakat
zakatnya banyak yang secara langsung di bayarkan kepada mustahik. Dari
hasil survei PIRAC 2004 hanya sebesar 12,5% masyarakat muslim yang
menyalurkan zakatnya melalui Lembaga resmi seperti badan amil zakat
(BAZ), Lembaga amil zakat (LAZ) atau Yayasan amal lainnya. Adapun data
yang tercatat pada dapertemen agama, realisasi zakat tahun 2004 sebesar
Rp.199,3 miliar.

Jika dibandingkan antara realisasi zakat yang terhimpun pada berbagai
Lembaga pengelola zakat denga potensi zakat profesi, ternyata
realisasinya hanya sekitar 1,6 persen dari potensi. Ini bias dipahami,
karena apabila dibandingkan dengan zaman rasulullah maka ada beberapa
sistem manajemen yang tidak dilakukan oleh pengelola zakat pada saat ini.
Pada zaman rasulullah, sistem manajemen zakat yang dilakukan oleh amil
dibagi menjadi beberapa bagian yaitu :
1) Khatabah, petugas untuk mencatat para wajib zakat.
2) Hasabah, petugas untuk menaksir, menghitung zakat.
3) Jubah, petugas untuk menarik, mengambil zakat dari para muzaki.
4) Kahazanah, petugas untuk menghimpun dan memelihara harta zakat.
5) Qasamah, petugas untuk menyalurkan zakat kepada mustahik.
Memerhatikan sistem manajemen zakat yang diterapkan oleh

rasulullah, terlihat pengelolaan zaka telah dilakukan secara terpadu dan
professional. Dan kelima bagian tugas amil yang dicontohkan oleh
rasulullah, hanya ada dua tugas yang dilakukan oleh Lembaga pengelola
zakat di Indonesia yaitu tugas untuk menghimpun/memelihara harta zakat
dan tugas untuk menyalurkan zakat kepada mustahik.
Bila mencontoh manajemen zakat rasulullah, bukan mustahil angka-
angka potensi di atas bias diwujudkan. Jika itu terjadi, maka zakat akan
benar-benar berfungsi sebagai instrumen fiskal islami, yang akan sangat
membantu keuangan negara.
D. KEBIJAKAN BELANJA EKONOMI ISLAM

Efisiensi dan efektivitas merupakan landasan pokok dalam kebijakan
pengeluaran pemerintah, yang dalam ajaran islam dipandu oleh kaidah-
kaidah syar’iyah dan penentuan skala prioritas. Para ulama terdahulu telah
memberikan kaidah-kaidah umum yang didasarkan dari Al-qur’an dan
hadis dalam memandu kebijakan belanja pemerintah. Di antara kaidah
(Chapra: 1995, 288-289) tersebut adalah:
1. Kebijakan atau belanja pemerintah harus senantiasa mengikuti kaidah
Maslahah.
2. Menghindari masyaqqah kesulitan dan mudharat harus didahulukan
ketimbang melakukan pembenahan.

3. Mudarat individu dapat dijadikan alasan demi menghindari mudarat
dalam skala umum.
4. Pengorbanan invidu dapat dilakukan dan kepentingan individu dapat
dikorbankan demi menghindari kerugian dan pengorbanan dalam
skala umum.
5. Kaidah al-giurmu bil gunni yaitu kaidah yang menyatakan bahwa yang
mendapatkan manfaat harus siap menanggung beban (yang ingin
untung harus siap menanggung kerugian)
6. Kaidah ma la yatimmu al waajibu illa bihi fahua wajib yaitu kaidah
yang menyatakan bahwa sesuatu hal yang wajib ditegakkan dan tanpa
ditunjang oleh faktor penunjang lainnya tidak tidak dapat dibangun,
maka menegakkan faktor penunjang tersebut menjadi wajib
hukumnya.
Kaidah-kaidah tersebut dapat membantu dalam mewujudkan

efektivitas dan efisiensi pembelanjaan pemerintah dalam islam, sehingga
tujuan-tujuan dari pembelanjaan pemerintah dapat tercapai.
Di antara tujuan pembelanjaan dalam pemerintahan islam:
a. Pengeluaran demi memenuhi kebutuhan hajat masyarakat.
b. Pengeluaran sebagai alat redistribusi kekayaan.
c. Pengeluaran yang mengarah pada semakin bertambahnya permintaan
efektif.
d. Pengeluaran yang berkaitan dengan investasi dan produksi.
e. Pengeluaran yang bertujuan menekan tingkat inflasi dengan kebijakan
intervensi pasar.
Kebijakan belanja umum pemerintah dalam sistem ekonomi islam

dapat dibagi menjadi tiga bagian:
a. Belanja kebutuhan operasional pemerintah yang rutin.
b. Belanja umum yang dapat dilakukan pemerintah apabila sumber
dananya tersedia.
c. Belanja umum yang berkaitan dengan proyek yang disepakati oleh
masyarakat berikut sistem pendanaannya.

Adapun kaidah syar’iyah yang berkaitan dengan belanja kebutuhan
operasional pemerintah yang rutin adalah mengacu pada kaidah-kaidah
yang telah disbutkan di atas, secara rinci pembelanjaan negara harus
didasarkan pada:
1. Kebijakan belanja rutin harus sesuai dengan azas maslahat umum,
tidak boleh dikaitkan dengan kemaslahatan seseorang atau kelompok
masyarakat tertentu, apalagi kemaslahatan pejabat pemerintah.
2. Kaidah atau prinsip efisiensi dalam belanja rutin yaitu mendapatkan
sebanyak mungkin manfaat dengan biaya yang semurah-murahnya.
Kaidah ini membawa suatu pemerintahan jauh dari sifat mubazir dan
kikir di samping alokasinya pada sektor-sektor yang tidak
bertentangan dengan Syariah.
3. Tidak berpihak pada kelompok kaya dalam pembelanjaan, walaupun
dibolehkan berpihak pada kelompok miskin. Kaidah tersebut cukup
berdasarkan pada nash-nash yang shahih seperti kasus “Al-Hima”
yaitu tanah yang diblokir oleh pemerintah yang khusus diperuntukan
bagi kepentingan umum.
4. Prinsip komitmen dengan aturan Syariah, maka alokasi belanja negara
hanya boleh pada hal-hal yang mubah, dan menjauhi yang haram.
5. Prinsip komitmen dengan skala prioritas Syariah; dimulai dari yang
wajib, sunah, mubah atau dharruroh, hajjiyat dan kamaliyah.
Kebijakan fiskal dalam islam tidak lepas dari kendali politik ekonomi
(as-siyasatu al-iqtishadi) yang bertujuan, sebagaimana yang dikemukakan
abdurahman al-maliki, yaitu menjamin pemenuhan kebutuhan-kebutuhan
primer (al-hajat al-hasasiyah/basic needs) perindivudi secara menyeluruh,
dan membantu tiap-tiap individu diantara mereka dalam memenuhi
kebuituhan-kebutuhan sekunder dan tersiernya (al-hajat al-kamaliyah)
sesuai kadar kemampuannya.
Jaminan pemenuhan kebutuhan-kebutuhan primer kategori pertama
meliputi keamanan, Pendidikan dan kesehatan. Tiga perkara ini,
merupakan unsur penting bagi perekonomian. Keamanan berfungsi
melindungi dan mengayomi aktivitas perekonomian masyarakat sehingga
kegiatan ekonomi menjadi lancar. Pendidikan merupakan pilar yang
melahirkan sumber daya manusia yang sangat dibutuhkan untuk

membangun fasilitas-fasilitas negara dan fasilitas-fasilitas umum yang
dibutuhkan rakyat termasuk yang dibutuhkan bagi aktivitas perekonomian,
untuk membangun sistem pertanian, industri (termasuk industry senjata),
perdagangan dan jasa yang Tangguh, berkualitas dan efisien. Kesehatan
merupakan unsur yang sangat mempengaruhi kinerja seseorang bagi
ekonomi dirinya dan keluarganya, bagi perusahaan tempat dia bekerja,
bagi perekonomian masyarakat dan negara.
Jaminan pemenuhan kebutuhan-kebutuhan primer ini meliputi;
jaminan kebutuhan-kebutuhan primer bagi tiap-tiap individu dan kedua,
jaminan kebutuhan-kebutuhan primer bagi rakyat secara keseluruhan.
Jaminan pemenuhan kebutuhan-kebutuhan primer kategori pertama
adalah jaminan akan sandang, pangan, papan dan merupakan jaminan
secara langsung terhadap setiap individu yang mempunyai penghasilan,
tetapi tidak mencukupi untuk memberikan nafkah kebutuhan-kebutuhan
pokok terhadap diri dan keluarganya. Jaminan juga diberikan terhadap
setiap individu yang tidak memiliki kemampuan untuk memberikan nafkah
pokok terhadap diri dan keluarganya. Kebijakan ini termasuk kebijakan
transfer payment karena negara memberikan secara Cuma-Cuma harta
berupa uang atau barang kepada seseorang
E. KEBIJAKSANAAN FISKAL ISLAMI DI ERA MODERN

Kebijakan fiskal di masa awal islam dan didahului dengan objektif
kebijaksanaan fiskal itu sendiri, maka selanjutnya kita akan berupaya
untuk mereformulasi kebijaksanaan fiskal islami.
Kebijaksanaan fiskal tidak hanya menaruh perhatian pada pendapatan
dan pembelanjaan negara, tetapi juga pada pilihan berbagai instrument
kebijakan perpajakan dan pola pembelanjaan negara. Cara yang berbeda
dalm menaikkan dan membelanjakan anggaran memiliki dampak ekonomi
yang berbeda.
Tujuan dari kebijakan fiskal dalam Islam adalah untuk menciptakan
stabilitas ekonomi, tingkat pertumbuhan ekonomi yang tinggi dan
pemerataan pendapatan, ditambah dengan tujuan lain yang terkandung
dalam aturan Islam yaitu Islam menetapkan pada tempat yang tinggi akan
terwujudnya persamaan dan demokrasi sesuai dengan QS. 59: 7, ekonomi
Islam akan dikelola untuk membantu dan mendukung ekonomi

masyarakat yang terbelakang dan untuk memajukan serta menyebarkan
ajaran Islam seluas mungkin. Masih menurut Majid, dalam mencapai
tujuan pembangunan ekonomi ada beberapa instrumen yang digunakan,
yaitu: penggunaan kebijakan fiskal dalam menciptakan kesempatan kerja,
hal ini mungkin saja apabila investasi tidak hanya digunakan untuk
menutupi kesenjangan antara pendapatan nasional dengan pengeluaran
konsumsi agregat, maka harapan yang tinggi terhadap tingkat keuntungan
dapat dicukupi dengan mengajak para pengusaha untuk ikut membuka
investasi baru yang akan menyerap banyak tenaga kerja.
Al-qur’an dan as-sunnah hanya memiliki panduan-panduan pokok
dalam kebijaksanaan fiskal, (1) islam tidak menyukai pembelanjaan yang
tidak terkendali dalam negara. Israf atau berlebih-lebihan dilarang secara
keras baik dalam al-qur’an maupun sunnah. Larangan ini berlaku baik
untuk individua tau negara; (2) kebijaksanaan fiskal harus mampu
memenuhi sasaran dasar sebuah tatanan sosial ekonomi islam. Artinya;
kebijakan fiskal islami harus memiliki orientasi ideologis, yaitu terpenuhi
kesejahteraan material dan spiritual.
Kebijakan-kebijakan dan komposisi pembelanjaan negara secara islami
harus mencerminkan tanggung jawab negara. Terhadap perbedaan
pendapat di antara pemikir islam terhadap tanggung jawab negara. Di satu
pihak mendiskripsikan secara luas dan opened-ended role bagi negara
islami., namun dipihak lain terdapat pendapat perlunya Batasan yang jelas
dan tidak boleh dilanggar. Menurut siddiqi (1983), mengklasifikasikan
fungsi negara islami dalam 3 kategori :
1. Fungsi yang diamanahkan Syariah secara permanen, meliputi:
a. Pertahanan
b. Hokum dan ketertiban
c. Keadilan
d. Pemenuhan kebutuhan
e. Dakwah
f. Amar ma’ruf nahi munkar
g. Administrasi sipil
h. Pemenuhan kewajiban-kewajiban sosial (furud kifaya) jika sektor
swasta gagal memenuhinya.

2. Fungsi turunan Syariah yang berbasis ijtihad sesuai kondisi sosial dan
ekonomi pada waktu tertentu, meliputi 6 fungsi :
a. Perlindungan lingkungan;
b. Penyediaan sarana kepentingan umum;
c. Penelitian ilmiah;
d. Pengumpulan modal dan pembangunan ekonomi;
e. Penyediaan subsidi pada kegiatan swasta tertentu; dan
f. Pembelanjaan yang diperlukan untuk stabilisasi kebijakan.
3. Fungsi yang diamanahkan secara konstektual berdasarkan proses
musyawarah (syuraa), meliputi semua kegiatan yang dipercayakan
masyarakat kepada seluruh proses syuraa. Inilah yang menurut
shiddiqi terbuka dan berbeda pada setiap negara tergantung keadaan
masing-masing.
Kebijakan belanja (pengeluaran) di antaranya adalah kepentingan

pertama diarahkan pada biaya pertahanan negara dan menjaga
perdamaian negara. Kepentingan kedua dikeluarkan untuk pokok
pengeluaran lain.
F. RANGKUMAN MATERI
Pengertian Kebijakan fiskal, dalam ekonomi konvensional kebijakan
fiskal dapat diartikan sebagai langkah pemerintah untuk membuat
perubahan-perubahan dalam sistem pajak atau dalam pembelanjaan
(dalam konsep makro disebut dengan government expenditure).
Kebijakan fiskal merupakan kebijakan yang mempengaruhi anggaran
pendapatan dan belanja suatu negara (APBN). Bisa dikatakan, kebijakan
fiskal memegang peranan penting dalam system ekonomi islam bila
dibandingkan kebijakan moneter.
Sejarah islam mencatat bagaimana perkembangan peran kebijakan
fiskal dalam sistem ekonomi islam mulai dari jaman awal islam sampai
kepada puncak kejayaan islam pada zaman pertengahan.
Dalam islam kita kenal adanya konsep zakat, infaq, sedekah, wakaf
dan lain-lain (ZISWA). Zakat merupakan kewajiban untuk mengeluarkan
sebagian pendapatan atau harta seseorang yang telah memenuhi syarat

Syariah islam guna diberikan kepada berbagai unsur masyarakat yang
telah ditetapkan dalam syariat islam
Dalam hal pengelolaan keuangan publik, didunia islam dewasa ini
kehilangan minimal dua hal menghilangnya spirit religiositas dan
kehilangan mekanisme tekhnis yang bermanfaat. Pertama, menghilangnya
spirit religoisitas dalam pemenuhan dan penggunaan keuangan negara
disebabkan oleh pandangan sekularisme yang melanda dunia islam, hal ini
menyebabkan dunia islam kehilangan daya dorong internal yang sangat
viral. Kedua, tidak digunakannya berbagai mekanisme yang berbau islam,
justu dunia islam kehilangan metode menyejahterakan rakyatnya.
Islam telah menentukan sector-sektor penerimaan pemerintah,
melalui zakat, ghanimah, fai, jizyah, kharaj, shadaqah, dan lain-lain. Jika
diklasifikasikan maka pendapatan tersebut ada yang bersifat rutin seperti :
zakat, ghanimah, fai, jizyah, kharja, ,shadaqah serta pajak jika diperlukan.
TUGAS DAN EVALUASI

1. Bagaimana Kebijaksanaan fiskal islami di era modern ?
2. Apa pengertian kebijakan fiskal islami ?
3. Apa yang bisa mewujudkan efektivitas dan efisiensi pembelanjaan
pemerintah dalam islam, sehingga tujuan-tujuan dari pembelanjaan
pemerintah dapat tercapai ?
4. Hitunglah Nisab adalah angka minimal asset yang terkena kewajiban
zakat dibawah ini ?diketahui zakat pertanian, yaitu 7 wasaq atau
senilai 675 kg gabah kering/gandum atau 534 kg beras (pada tahun
2010 senilai Rp.1.730.000). artinya seseorang yang memiliki
penghasilan sebesar Rp. 1.730.000 berapa zakat yang harus
ditunaikan ?
5. Bagaimana kebijakan fiskal dalam system ekonomi islam ?

DAFTAR PUSTAKA
Chapra, M. umer, The Future of Economics: An Islamic Perspecive, Edisi

terjemahan, SEBI Institute, Jakarta, 2001.
Masyita, Dian, Wakaf Tunai, Instrumen Alternatif Kemandirian Umat,
Republika, 3 Februari 2003.
Setiaji, Bambang, rekontruksi Keuangan Publik Islami, Makalah Simposium
IAEI, Medan, 2005
Sadono Sikorno, Pengantar Teori Makro Ekonomi, Jakarta: Raja Grafindo
Persada, 2010,
Edwin, Mustafa Nasution Dkk, Pengenalan Eksklusif Ekonomi
Islam,Jakarta: Kencana Prenada Media Group, 2010.
Mannan, M. Abdul, Teori dan Praktik Ekonomi Islam (Terjemahan M.
Nastangin), PT Dana Bakti Wakaf, Yogyakarta, 1997

BAB 12
TEORI UANG DALAM
EKONOMI SYARIAH
Anne Haerany, S.E., M.E.Sy

STEI Al Ishlah Cirebon
A. PENDAHULUAN
Uang adalah sesuatu yang sangat dibutuhkan oleh semua orang untuk
kepentingan transaksi pada zaman sekarang ini, sehingga uang merupakan
alat yang amat penting karena memiliki dampak pada kondisi
perekonomian suatu negara. Kecukupan uang yang dimiliki oleh suatu
Negara menunjukkan keberhasilan atau kemunduran Negara tersebut.
Pada dasarnya, fungsi uang idealnya hanya menjadi alat tukar dan
satuan hitung sebagaimana fungsi asli uang, namun seiring perkembangan
zaman dan meningkatnya pemikiran kritis setiap ahli, uang menjadi suatu
hal yang memiliki nilai, tetapi hal inilah yang menjadi penyebab masalah
baru pula pada perekonomian. Kondisi ini memunculkan sebuah
pertanyaan bahwa ada satu hal yang keliru pada penerapan konsep uang
dalam perekonomian (Prasetia, 2018).
Dalam fikih (fiqh), terdapat kaidah bahwa sesuatu yang harus ada
untuk menyempurnakan yang wajib, maka hal tersebut harus diadakan.
Melakukan kegiatan ekonomi adalah sebuah keharusan dan dalam
pelaksanaannya sangat bergantung pada fungsi uang. Lalu bagaimanakah
pandangan ekonomi syariah terhadap uang? Dalam sejarah ekonomi islam,
pentingnya keberadaan uang ditegaskan oleh pendapat Rasulullah SAW
yang menganjurkan bahwa perdagangan yang lebih baik (adil) adalah
perdagangan dengan menggunakan media uang (dinar atau dirham),
bukan pertukaran barang (barter) yang dapat menimbulkan riba ketika
terjadi pertukaran barang sejenis yang berbeda mutu (Rustam, 2018).
B. PENGERTIAN UANG
Uang dalam ekonomi Islam secara etimologi berasal dari kata an-
naqdu dan jamaknya adalah an-nuqud. Pengertiannya ada beberapa
makna, yaitu an-naqdu berarti yang baik dari dirham, menggenggam
dirham, membedakan dirham, dan an-naqdu juga berarti tunai. Kata
nuqud tidak terdapat dalam Al-Qur’an dan Hadits karena bangsa Arab
umumnya tidak menggunakan nuqud untuk menunjukan harga. Mereka
menggunakan kata dinar untuk menunjukan mata uang yang terbuat dari
emas dan kata dirham untuk menunjukan alat tukar yang terbuat dari
perak. Mereka juga menggunakan kata wariq untuk menunjukan dirham
perak, kata ‘ain untuk menunjukan dinar emas. Sementara fulus (uang
tembaga) adalah alat tukar tambahan yang digunakan untuk membeli
barang-barang murah. Uang menurut fuqaha tidak terbatas pada emas
dan perak yang dicetak, tetapi mencakup seluruh dinar, dirham, dan fulus.
Untuk menunjukan dirham dan dinar mereka menggunakan istilah
naqdain. Namun, mereka berbeda pendapat apakah fulus termasuk
kedalam istilah nuqud atau tidak. Menurut pendapat yang mu’tamad dari
golongan Syafi’iyah, fulus tidak termasuk nuqud, sedangkan madzhab
Hanafi berpendapat bahwa nuqud mencakup fulus (Rozalinda, 2014).
Definisi nuqud menurut Abu Ubaid (wafat 224 H), dirham dan dinar
adalah nilai sesuatu. Ini berarti dinar dan dirham adalah standar ukur yang
dibayarkan dalam transaksi barang dan jasa. Ibnu Qayyim berpendapat,
dinar dan dirham adalah nilai harga barang komoditas. Ini mengisyaratkan
bahwa uang adalah standar unit ukuran untuk nilai harga komoditas
(Hasan, 2004).
Al-Ghazali (1963) dalam Rustam (2018) mendefinisikan uang sebagai, a)
barang atau benda yang berfungsi sebagai sarana mendapatkan barang

lain, b) benda yang dianggap tidak mempunyai nilai sebagai barang (nilai
intrinsik), dan c) nilai benda yang berfungsi sebagai alat tukar. Uang adalah
barang yang disepakati fungsinya sebagai media pertukaran. Nilai peran
dalam benda yang berfungsi sebagai uang adalah nilai tukar dan nilai
nominalnya.
Beberapa istilah penyebutan uang dari beberapa tokoh ekonomi Islam
tersebut mempunyai titik temu, bahwa uang merupakan benda-benda
yang disetujui oleh masyarakat umum sebagai alat perantara untuk
mengadakan tukar-menukar atau perdagangan dan sebagai standar nilai
barang maupun jasa. Baik uang itu berasal dari emas, perak, tembaga
kertas; selama itu diterima masyarakat dan di ditetapkan oleh penguasa
(pemerintah), maka dianggap sebagai uang.
C. SEJARAH DAN PERKEMBANGAN UANG

Masyarakat Mekah pada masa jahiliyah telah melakukan perdagangan
dengan mempergunakan uang dari Roma dan Persia. Uang yang
dipergunakan ketika itu adalah Dinar Hercules, Bizantium dan Dirham
Dinasti Sasanid Irak dan sebagaian mata uang bangsa Himyar dan Yaman.
Ini berarti Bangsa Arab pada masa itu belum memilki mata uang tersendiri.
Ketika diangkat menjadi Rasul, Nabi Muhammad tidak mengubah mata
uang tersebut, karena kesibukannya memperkut sendi-sendi agama Islam
di jazirah Arab. Pada awal pemerintahannya Umar ibn Khatab juga tidak
melakukan perubahan mata uang ini karena kesibukannya melakukan
ekspansi wilayah kekuasaan Islam. Barulah tahun ke 18 H mulai dicetak
Dirham Islam yang masih mengikuti model cetakan Sasanid berukiran kisra
dengan tambahan beberapa kalimat tauhid dalam bentuk tulisan Kufi,
seperti kalimat Alhamdulillah pada sebagian dirham, dan kalimat
Muhammad Rasulullah pada dirham yang lain, juga kalimat Umar, kalimat
Bismillah, Bismillahi Rabbi, Lailaha illa Allah yang bergambarkan gambar
kisra. Malah pada masa ini juga sempat terpikir oleh Umar untuk
mencetak uang dari kulit unta, namun diurungkannya karena takut akan
terjadi kelangkaan unta. Percetakan uang dirham ala Umar ini dilanjutkan
oleh khalifah Usman dengan mencetak dirham yang bertuliskan kalimat
Allahu akbar, bismillah, barakah, bismillahirabbi, Allah, Muhammad dalam
bentuk tulisan albahlawiyah (Rozalinda, 2014).Pada Masa Abdul Malik ibn

Marwan (65-86 H), Khalifah ke tiga dinasti Umaiyyah, dinar dan dirham
Islami mulai dicetak dengan model tersendiri yang tidak lagi ada lambang-
lambang binzantium dan Persia pada tahun 76 H. Dinar yang dicetak
setimbangan 22 karat dan dirham setimbangan 15 karat. Tindakan yang
dilakukan Abdul Malik ibn Marwan ini ternyata mampu merealisasikan
stabilitas politik dan ekonomi, mengurangi pemalsuan dan manipulasi
terhadap uang. Kebijakan pemerintah ini terus dilanjutkan kedua
penggantinya, Yazid ibn Abdul Malik dan Hisyam ibn Abdul Malik. Keadaan
ini terus berlanjut pada masa awal pemerintahan Dinasti Abasiyah (132 H)
yang mengikuti model dinar Umaiyah dan tidak mengubah sedikitpun
kecuali pada ukirannya.
Masih dalam bukunya Rozalinda (2014) lebih lanjut menceritakan
bahwa pada akhir dinasti ini, pemerintahan mulai dicampuri oleh para
mawali dan orang-orang Turki, terjadi penurunan nilai bahan baku uang
bahkan mata uang saat itu dicampur dengan tembaga dalam proses
percetakannya. Hal ini dilakukan penguasa dalam rangka meraup
keuntungan dari percetakan uang tersebut. Akibatnya terjadi inflasi,
harga-harga melambung tinggi. Namun masyarakat masih menggunakan
dirham-dirham tersebut dalam interaksi perdagangan. Keadaan ini terus
berlanjut sampai Dinasti Fatimiyah, kurs dinar terhadap dirham adalah 34
dirham, padahal sebelum ini kurs dinar dan dirham adalah 1:10. Ibn
Taimiyah juga mengungkapkan hal sama sebagai bentuk tanggapan dari
kondisi turunnya nilai mata uang yang terjadi di Mesir. Ia menganjur
pemerintah untuk tidak mempelopori bisnis mata uang dengan membeli
tembaga kemudian mencetaknya menjadi mata uang koin. Pemerintah
harus mencetak mata uang dengan nilai yang sebenarnya tanpa mencari
keuntungan dari percetakan tersebut. Pemerintah harus mencetak mata
uang harus sesuai dengan nilai transaksi masyarakat (sektor riil), tanpa ada
unsur kezaliman di dalamnya. Lebih lanjut Ibn Taimiyah menjelaskan jika
dua mata uang koin memiliki nilai nominal yang sama tetapi dibuat dari
logam yang tidak sama nilainya, mata uang yang berasal dari bahan yang
lebih murah akan menyingkirkan mata uang lainnya dalam peredaran. Ini
menunjukkan Ibn Taimiyah sangat memperhatikan nilai intrinsik mata
uang sesuai dengan nilai logamnya. Percetakan uang tembaga (fulus)
meluas pada masa Dinasti Mamluk tepatnya masa Sultan al-Adil Kitbugha

dan Sultan al-Zhahir Barquq yang mengakibatkan terjadinya penurunan
nilai mata uang. Melihat kenyataan ini alMaqrizi (1364-1442) menyatakan
bahwa penggunaan mata uang selain dinar dan dirham tidak diakui.
Dimasa ini mata uang fulus menjadi mata uang utama sedangkan
percetakan dirham dihentikan karena ketika itu terjadi penjualan perak ke
Eropa dan impor tembaga dari Eropa semakin meningkat. Tidak berbeda
dengan pendapat Ibn Taimiyah, al-Maqrizi juga menyatakan bahwa
penciptaan uang dengan kualitas buruk akan melenyapkan mata uang
kualitas baik. Akibat kebijakan ini, inflasi terus meningkat. Di masa Daulat
Usmaniyah, tahun 1534 mata uang resmi yang berlaku adalah emas dan
perak dengan perbandingan kurs 1:15. Kemudian pada tahun 1839
pemerintah Usmaniyah menerbitkan mata uang yang berbentuk kertas
banknote dengan nama gaima, namun nilainya terus merosot sehingga
rakyat tidak mempercayainya. Pada perang Dunia I tahun 1914, Turki
seperti Negara-negara lainnya memberlakujkan uang kertas sebagai uang
yang sah dan membatalkan berlakunya emas dan perak sebagai mata uang.
Sejak ini mulailah diberlakukan uang kerta sebagai satu-satunya mata
uang di seluruh dunia.
D. FUNGSI UANG
Dalam teorinya terdapat 3 fungsi uang, yaitu sebagai alat tukar, alat
penyimpan nilai, dan alat satuan hitung. Sementara motif memegang uang
adalah motif bertransaksi, motif berjaga-jaga, dan motif berspekulasi.
Motif bertransaksi dalam permintaan uang yang timbul untuk memenuhi
kebutuhan yang mungkin muncul secara tidak terduga. Motif berspekulasi
adalah motif permintaan yang sifatnya untuk mendapatkan keuntungan
dari adanya peluang dalam pasar komoditi, stock market, financial market
dan foreign exchange (Rustam, 2018).
Menurut Ghazali (1963) dalam Rustam (2018), permintaan uang
dengan motif spekulasi tidak diakui bahkan dilarang. Hal ini berkaitan erat
dengan fungsi uang yang tidak dapat digunakan sebagai alat penimbun
uang. Secara tegas Al-Ghazali menentang praktik riba yang salah satunya
dalam bentuk interest atau bunga yang menjadi motif dalam permintaan
uang untuk spekulasi (Khan, 1981). Senada dengan Al-Ghazali, Antonio
(2001) menyatakan bahwa uang hanyalah alat tukar dan satuan hitung

karena dalam pandangan ekonomi islam implikasi uang tidakbisa
memberikan kepuasan secara langsung. Sebaliknya uang memberikan
fungsi utilitas tidak langsung karena uang hanya sebagai perantara.
Pendapat serupa diungkapkan oleh Ascarya (2007) bahwa dalam islam
uang adalah alat tukar atau transaksi dan pengukur nilai barang dan jasa
untuk memperlancar transaksi perekonomian. Uang bukan merupakan
komoditi. Oleh karena itu, motif memegang uang dalam islam adalah
untuk transaksi dan berjaga-jaga. Dengan demikian, uang diharamkan
untuk ditimbun, digunakan untuk tipu daya, judi, riba, monopoli dan lain-
lain.
Karim (2007) dalam bukunya Ekonomi Makro Islam menyatakan
bahwa sistem ekonomi Islam mengakui fungsi uang itu sebagai medium of
exchange dan unit of account. Berikut ini akan diuraikan masing-masing
dari fungsi uang tersebut:
1. Satuan nilai atau standar ukuran harga (unit of account)
Fungsi uang ini merupakan fungsi yang terpenting. Uang adalah satuan
nilai atau standar ukuran harga dalam transaksi barang dan jasa. Ini
berarti uang berperan menghargai secara aktual barang dan jasa.
Dengan adanya uang sebagai satuan nilai memudahkan
terlaksanakanya transaksi dalam kegiatan ekonomi masyarakat. daya
beli yang bersifat tetap agar bisa berfungsi sebagaimana mestinya.
2. Media pertukaran dan memenuhi kebutuhan (medium of exchange)
Uang adalah alat tukar menukar yang digunakan setiap individu untuk
transaksi barang dan jasa. Misal seseorang yang memiliki beras untuk
dapat memenuhi kebutuhannya terhadap lauk pauk maka ia cukup
menjual berasnya dengan menerima uang sebagai gantinya, kemudian
ia dapat membeli lauk pauk yang ia butuhkan. Begitulah fungsi uang
sebagai media dalam setiap transaksi dalam rangka pemenuhan
kebutuhan hidup manusia.
E. JENIS-JENIS UANG
1. Uang barang (Commodity money)
Menurut Karim dalam bukunya, uang barang adalah alat tukar yang
memiliki nilai komoditi atau bisa diperjualbelikan apabila barang tersebut

digunakan bukan sebagai uang. Sebagai medium of exchange terdapat tiga
ciri penting yang harus diperhatikan:
a. Kelangkaan (Scarcity) Supply dari medium of exchange haruslah
terbatas. Apabila tidak, maka nilai pertukaran dari komoditi tersebut
tidak ada.
b. Daya tahan (durability) Jelas bahwa medium of exchange harus tahan
lama dan hal ini berhubungan dengan fungsi ketiga dari uang secara
konvensional yaitu sebagai store of value.
c. Nilai tinggi sebagai medium of exchange sangatlah nyaman apabila
unit tersebut mempunyai nilai tinggi sehingga tidak membutuhkan
jumlah yang banyak (kuantitas) dalam meberlakukan transaksi.
Barang yang bisa dijadikan sebagai uang pada zaman sekarang pada
umumnya adalah logam mulia seperti emas dan perak, karena kedua
barang tersebut memiliki nilai yang tinggi, langka, dan dapat diterima
secara umum sebagai alat tukar, emas dan perak ini juga dapat dipecah
menjadi bagian-bagian kecil dengan tetap mempunyai nilai yang utuh,
selain itu logam mulia juga tidak pernah susut dan rusak yang
mengakibatkan turunnya harga jual.
2. Uang logam (metalic money).

Penggunaan uang logam merupakan fase kemajuan dalam sejarah
uang. Logam pertama yang digunakan manusia sabagai alat tukar adalah
perunggu, besi, dan terakhir logam mulia emas dan perak. Ketika volume
perdagangan semakin meningkat dan meluas yang meliputi perdagangan
antar negara, muncullah penggunaan emas dan perak sebagai uang.
Pada awal penggunaan logam sebagai alat uang, standar yang dipakai
adalah timbangan. Hal ini menimbulkan kesulitan, karena setiap akan
melakukan transaksi harus menimbang logam dulu. Melihat kesulitan itu
negara melakukan percetakan uang logam untuk mempermudah proses
transaksi. Dalam sejarah penggunaan uang logam ada dua sistem yang
dipergunakan, pertama gold standard, yaitu emas sebagai standar nilai,
kedua bimetallic (sistem dua jenis logam), yaitu emas dan perak digunakan
sebagai standar nilai. Pada masa awal pemerintahan Islam, Nabi
menerapkan sistem dua jenis logam ini dalam aktivitas dagang. Sistem ini

terus berlanjut sampai akhirnya dinasti-dinasti Islam menerapkan uang
fulus sebagai mata uang dalam perekonomian (Rozalinda, 2014).
3. Uang bank (bank money) atau an-nuqud al-musyarraffiyah

Uang bank disebut dengan istilah uang giral. yaitu uang yang
dikeluarkan oleh bank komersial melalui cek atau alat pembayaran giro
lainnya. Cek merupakan perintah yang ditunjukan oleh pemilik deposit
kepada bank untuk membayarkan kepadanya atau kepada orang lain atau
pemegangnya sejumlah uang. Uang giral in merupakan simpanan nasabah
bank yang dapat diambil setiap saat dan dapat dipindahkan kepada orang
lain untuk melakukan pembayaran. Kepercayaan yang diberikan oleh
masyarakat terhadap bank dalam memenuhi hak-hak mereka, itulah yang
mendorong orang-orang mengakui peredaran uang-uang bank. Cek dan
giro yang dikeluarkan oleh bank manapun bisa digunakan sebagai alat
pembayaran dalam transaksi barang dan jasa. Uang jenis ini berkembang
luas di negar-negara maju di mana kesadaran terhadap sistem perbankan
semakin meningkat (Rozalinda, 2014).
Kelebihan uang giral sebagai alat pembayaran adalah:
a. Kalau hilang dapat dilacak kembali sehingga tidak bisa diuangkan oleh
yang tidak berhak.
b. Dapat dipindah-tangankan dengan cepat dan ongkos yang rendah.
c. Tidak diperlukan uang kembali sebab cek dapat ditulis sesuai dengan
nilai transaksi (Edwin, 2007).
4. Uang kertas (token money) atau an-nuqud al-waraqiyyah

Uang kertas yang digunakan sekarang pada awalnya adalah dalam
bentuk banknote atau bank promise dalam bentuk kertas, yaitu janji bank
untuk membayar uang logam kepada pemilik banknote ketika ada
permintaan. Karena kertas ini didukung oleh kepemilikan atas emas dan
perak, masyarakat umum menerima uang kertas ini sebagai alat tukar.
Sekarang uang kertas menjadi alat tukar yang berlaku di dunia
internasional. Bahkan sekarang uang yang dikeluarkan oleh bank sentral
tidak lagi didukung oleh cadangan emas (Rozalinda, 2014).
Ada beberapa kelebihan penggunaan uang kertas dalam
perekonomian di antaranya mudah dibawa, biaya penerbitan lebih kecil

daripada uang logam, dapat dipecah dalam jumlah berapapun. Namun
pemakaian uang kertas ini mempunyai kekurang seperti tidak terjaminnya
stabilitas nilai tukar seperti halnya uang emas dan perak yang mempunyai
nilai tukar yang stabil. Disamping itu jika terjadi percetakan uang kertas
dalam jumlah yang berlebihan, akan menimbulkan inflasi, nilai uang turun
harga barang naik.
F. UANG DALAM PERSPEKTIF TOKOH EKONOMI ISLAM

Menurut kalangan Ekonomi Islam bahwa uang bukanlah modal.
Sementara ini orang kadang salah kaprah menempatkan uang. Uang
diartikan dengan modal (capital). Uang adalah barang khalayak
masyarakat luas (public good). Uang bukan barang monopoli seseorang.
Jadi semua orang berhak memiliki uang yang berlaku di suatu negara.
Sementara modal adalah barang pribadi atau orang per orang. Jika uang
sebagai flow concept sementara modal adalah stock concept.
Flow concept mengibaratkan uang seperti air yang selalu
mengalir .Jika air di sungai itu mengalir, maka air tersebut akan bersih dan
sehat. Sedangkan Stock Concept diibaratkan air berhenti (tidak mengalir
secara wajar) maka air tersebut menjadi busuk dan bau, demikian juga
dengan uang. Uang berputar untuk produksi akan dapat menimbulkan
kemakmuran dan kesehatan ekonomi masyarakat. Sementara, jika uang
ditahan maka dapat menyebabkan macetnya roda perekonomian. Uang
dalam pespektif ekonomi islam adalah alat untuk masyarakat banyak.
Bukan monopoli perorangan. Sebagai alat umum, maka masyarakat dapat
menggunakannya tanpa ada hambatan dari orang lain. Oleh karena itu,
dalam tradisi Islam menumpuk uang sangat dilarang, sebab kegiatan
menumpuk uang akan mengganggu orang lain menggunakannya (Karim,
2010).
Menurut Metwally (1995), Jumlah uang tunai yang diperlukan dalam
ekonomi Islam hanya berdasarkan hanya motivasi untuk transaksi dan
berjaga-jaga, merupakan fungsi dari tingkat pendapatan. Meningkatnya
pendapatan akan meningkatkan permintaan atas uang oleh masyarakat,
untuk tingkat pendapatan tertentu uang yang idle (menganggur) akan
dikenakan zakat sehingga, secara matematik dirumuskan sebagai berikut:

MD = f (Y/µ)
Dimana: MD : Permintaan uang dalam masyarakat
Y : Pendapatan
µ : tingkat biaya karena menyimpan uang terlalu besar
dalam bentuk kas
Melalui kebijakan infak dan zakat, maka terdapat beberapa kegunaan

yang sekaligus dapat dicapai, yaitu:
a. Mendorong investasi dan produksi
b. Mendorong lapangan kerja baru
c. Meningkatkan daya beli mayoritas banyak
d. Infak dan zakat bisa dipakai sebagai alat untuk mengendalikan inflasi,
mengendalikan uang yang beredar dalam masyarakat (Aziz, 2008).
Ekonomi Islam tidak mengenal konsep Time value of money . Konsep

nilai uang yang dimiliki saat ini lebih berharga dibandingkan nilai uang
masa yang akan datang. Uang yang dipegang saat ini lebih bernilai karena
dapat berinvestasi dan bisa mendapatkan bunga, atau nilai uang yang
berubah (cenderung menurun) dengan berjalannya waktu. Nilai uang akan
cenderung menurun karena dampak inflasi, maka perlu adanya kebijakan
kebijakan pajak dan pengeluaran pemerintah (kebijakan fiskal), dan
kebijakan moneter dalam mengatur jumlah uang yang beredar (Sukirno,
2012).
Kritik atas Time Value of money adalah setiap investasi selalu
mempunyai kemungkinan untuk mendapat positive, negative, atau no
return. Itu sebabnya dalam teori finance, selalu dikenal risk-return
relationship. Sedangkan, Economic Value of Time faktor yang menentukan
waktu adalah sebagaimana seseorang memanfaatkan waktu itu. Semakin
efektif (tepat guna) dan efisien (tepat cara), maka akan semakin tinggi nilai
waktunya. Efektif dan efisien akan mendatangkan keuntungan di dunia
bagi siapa saja yang melaksanakan. Oleh karena itu, siapa pun pelakunya
tanpa memandang suku, agama, dan ras secara sunnatullah, ia akan
mendapatkan keuntungan di dunia (Karim, 2010).
Para Fuqaha dalam karya-karya mereka menggunakan kata dirham,
dinar, dan fulus. Untuk menunjukan dirham dan dinar mereka gunakan

naqdain (mutsanna) dan “harga”, kata an-naqdu (mufrad) untuk salah satu
dari keduanya, dan kata nuqud (plural) atas gabungan keduanya. Berikut
adalah beberapa pandangan para pakar ekonomi Islam mengenai uang:
1. Ibnu Taymiah
Pembahasan tentang uang adalah hal yang paling bermakna karena ia
beredar dalam perekonomian. Uang ibarat darah dalam tubuh manusia,
jika tekanannya terlalu tinggi atau terlalu rendah akan membahayakan
tubuh. Begitu pula dengan uang, jika terlalu banyak atau terlalu sedikit
akan mengakibatkan inflasi atau deflasi. Ibnu Taymiah hidup pada masa
kerajaan Mamluk, yang mana saat itu beredar tiga jenis mata uang yaitu,
mata uang dinar, dirham dan fulus. Peredaran dinar sangat terbatas,
peredaran dirham berfluktuasi kadang-kadang malah menghilang,
sedangkan yang beredar luas adalah fulus. Fenomena inilah yang
dirumuskan oleh Ibnu Taymiah bahwa uang dengan kualitas rendah akan
menendang keluar uang kualitas baik. Pernyataan Ibnu Taymiah inipun
diikuti dalam ekonomi konvensional “bad money driven outs good money”
(Arif, 2010).
Ibnu Taymiah menjelaskan bahwa uang berfungsi sebagai media
pertukaran (medium of exchange), pengukur nilai (unit of value) dan
bersifat mengalir (flow concept). Uang digunakan untuk membiayai
transaksi riil saja, sehingga segala sesuatu yang menghambat dan
mengalihkan tujuan dan fungsi uang dilarang. Mengenai kewajiban
mencetak uang hanya dengan nilai riil-nya saja (full bodied money) ini
berarti bahwa pemerintah wajib menjaga nilai uang tersebut. Mengutip
sabda Rasullulah SAW yang memperingatkan agar setiap muslim jangan
merusak nilai mata uang tanpa alasan kuat. Negara harus sedapat
mungkin menghindari anggaran keuangan defisit dan ekspansi mata uang
yang tak terbatas, sebab akan mengakibatkan terjadinya inflasi dan
menciptakan ketidakpercayaan publik atas mata uang bersangkutan.
Secara garis besar Ibnu Taymiah menyampaikan lima poin penting.
Pertama, perdagangan uang akan memicu inflasi. Kedua, hilangnya
kepercayaan orang akan stabilitas nilai uang dan akan mencegah orang
melakukan kontrak jangka panjang dan menzalimi golongan masyarakat
yang berpenghasilan tetap seperti pegawai. Ketiga, perdagangan domestik

akan menurun karena kekhawatiran stabilitas nilai uang. Keempat,
perdagangan internasional akan menuru. Kelima, logam berharga akan
mengalir keluar dari Negara (Karim, 2001).
2. Al-Maqrizi
Konsep uang menurut Al-Maqrizi, berbeda dengan Ibnu Taymiah, Al-
Maqrizi menyatakan bahwa mata uang harus terbuat dari emas dan perak,
selain dari itu tidak layak disebut dengan mata uang. Dalam hal
pencetakan Al-Maqrizi sangat menekankan pada kualitas pencetakan mata
uang seperti halnya Ibnu Taymiah. Nilai nominal adalah sama dengan nilai
yang terkandung dalam mata uang tersebut. Menurut Al-Maqrizi, baik
pada masa sebelum maupun setelah kedatangan Islam, mata uang
digunakan oleh umat manusia untuk menentukan berbagai harga barang
dan biaya tenaga kerja. Untuk mencapai tujuan ini, mata uang yang
dipakai hanya terdiri dari emas dan perak (Karim, 2004).
Lebih lanjut Karim (2004) menjelaskan bahwa suatu negara yang
menggunakan standard emas kemudian mengalami defisit neraca
pembayaran, maka cara termudah untuk menutupi defisit tersebut adalah
dengan mencetak uang baru dari bahan selain emas dan perak, karena
biaya pencetakannya lebih murah dibanding dengan mencetak uang baru
dari bahan emas dan perak, biaya yang harus dikeluarkan jauh lebih tinggi,
karenanya negara lebih memilih untuk mencetak uang baru dari bahan
selain emas dan perak. pencetakan uang baru ini akan menambah jumlah
penawaran uang (Agregate Supply) dan peredaran uang dimasyarakat,
dengan demikian inflasi mata uang tidak dapat didihindari. Gejala inilah
yang diuraikan oleh Al-Maqrizi sebagai awal mula kekacauan di sektor
moneter, karena itu ia melarang pemerintah untuk melakukan pencetakan
uang semacam ini.
3. Ibnu Khaldun
Konsep uang menurut Ibnu Khaldun, uang tidak perlu mengandung
emas dan perak, tetapi emas dan perak menjadi standar nilai uang. Uang
yang tidak mengandung emas dan perak merupakan jaminan pemerintah
menetapkan nilainya. Karena itu, pemerintah tidak boleh mengubahnya.
Ibnu khaldun selain menyarankan digunakannya uang standar emas atau

perak, beliau juga menyarankan konstannya harga emas dan perak. Harga-
harga lain boleh berfluktuasi, tetapi tidak untuk harga emas dan perak.
Keadaan nilai uang yang tidak berubah, kenaikan harga atau penurunan
harga semata-mata ditentukan oleh kekuatan penawaran dan permintaan.
Setiap barang akan mempunyai harga keseimbangannya. Bila lebih banyak
makanan dari yang diperlukan di suatu kota, harga makanan menjadi
murah. Demikian sebaliknya (Karim, 2004).
Beberapa pandangan tokoh ekonomi muslim di atas tidak satupun
yang menyatakan fungsi uang selain sebagai alat pertukaran dan satuan
hitung. Meskipun, ada perbedaan pandangan mengenai bahan dari
pembuatan uang tersebut. Dalam ekonomi Islam sendiri, fungsi uang yang
diakui hanya sebagai alat tukar (medium of exchange) dan kesatuan hitung
(unit of account). Uang itu sendiri tidak memberikan kegunaan/manfaat,
akan tetapi fungsi uanglah yang memberikan kegunaan. Uang menjadi
berguna jika ditukar dengan benda yang nyata atau jika digunakan untuk
membeli jasa. Oleh karena itu uang tidak bisa menjadi komoditi/barang
yang dapat diperdagangkan (Muhaimin, 2010).
G. RANGKUMAN MATERI
Definisi uang adalah : a) barang atau benda yang berfungsi sebagai
sarana mendapatkan barang lain, b) benda yang dianggap tidak
mempunyai nilai sebagai barang (nilai intrinsik), dan c) nilai benda yang
berfungsi sebagai alat tukar. Uang adalah barang yang disepakati
fungsinya sebagai media pertukaran. Nilai peran dalam benda yang
berfungsi sebagai uang adalah nilai tukar dan nilai nominalnya.
Terdapat 3 fungsi uang, yaitu sebagai alat tukar, alat penyimpan nilai,
dan alat satuan hitung. Sementara motif memegang uang adalah motif
bertransaksi, motif berjaga-jaga, dan motif berspekulasi.
Dalam Ekonomi Islam uang adalah barang khalayak masyarakat luas
(public good). Uang bukan barang monopoli seseorang. Jadi semua orang
berhak memiliki uang yang berlaku di suatu negara. Dalam ekonomi Islam
sendiri, fungsi uang yang diakui hanya sebagai alat tukar (medium of
exchange) dan kesatuan hitung (unit of account). Uang itu sendiri tidak
memberikan kegunaan/manfaat, akan tetapi fungsi uanglah yang
memberikan kegunaan.

TUGAS DAN EVALUASI
1. Jelaskan definisi uang !
2. Sebutkan fungsi uang !
3. Apa perbedaan fungsi uang dalam ekonomi islam dan ekonomi
konvensional ?
4. Bagaimana pandangan tokoh-tokoh ekonomi islam terhadap uang ?
5. Bagaimana hubungan antara uang beredar dengan terjadinya inflasi
dan deflasi ?

DAFTAR PUSTAKA
Antonio, M.S. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani
Press, 2002.
Arif, M. Nur Rianto Al. Teori Makro Ekonomi Islam. Bandung: Alfabeta,
2010.
Ascarya. Akad dan Produk Bank Syariah, Edisi 1. Jakarta: PT. RajaGrafindo
Persada, 2007.
Aziz, Abdul. Ekonomi Islam : Analisis Mikro dan Makro. Yogyakarta: Graha
Ilmu, 2008.
Dr (Cand) Muhaimin, S.Ag., M.I.S. Fungsi Uang dalam Perspektif Ekonomi
Islam. 04 29, 2010.
https://muhaiminkhair.wordpress.com/2010/04/29/fungsi-uang-
dalam-perspektif-ekonomi-islam/ (accessed 06 25, 2020).
Dr. Eng. Saiful Anwar, S.E., Ak., M.Si., CA., dkk. Pengantar Falsafah
Ekonomi dan Keuangan Syariah. Depok: PT. RajaGrafindo Persada,
2018.
Hasan, Ahmad. al-Aurâq an-Naqdiyah fî -l-Iqtishâd al-Islâmi (Qimatuha wa
Ahkamuha),terj. Saifurrahman Barito dan Zulfakar Ali, Mata Uang
Islami. Jakarta: PT. Raja Grafindo Persada, 2004.
Karim, Adiwarman A. Ekonomi Islam : Suatu Kajian Kontemporer. Jakarta:
Gema Insani Press, 2001.
—. Ekonomi Makro Islam. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, 2007.
—. Sejarah Pemikiran Ekonomi Islam. Jakarta: Rajawali Press, 2004.
Khan, Umer Chapra dan Tariqullah. Regulasi dan Pengawasan Bank
Syariah. Jakarta: Bumi Aksara, 2008.
Metwally, M.M. Teori dan Model Ekonomi Islam. Jakarta: PT. Bangkit Daya
Insana, 1995.
Mustafa Edwin, dkk. Pengenalan Ekslusif Ekonomi Islam. Jakarta: Kencana,
2007.
Rozalinda. Ekonomi Islam : Teori dan Aplikasinya pada Aktivitas Ekonomi.
Jakarta: Rajawali Pers, 2014.
Rustam, Bambang Rianto. Manajemen Risiko Perbankan Syariah di Era
Digital. Jakarta: Salemba Empat, 2018.

Sukirno, Sadono. Makro ekonomi Modern: Perkembangan Pemikiran Dari
Klasik Hingga Keynesian Baru. Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada,
2012.

BAB 13
ZAKAT SEBAGAI SUMBER
KEKAYAAN NEGARA
Khairul Rijal, S.E., M.Ag., M.B.A

STEBIS Muara Enim
A. PENDAHULUAN
Pengertian zakat dari segi bahasa, zakat yang berarti suci dan subur.
Menurut istilah syara’ ialah: mengeluarkan sebagian dari harta benda atas
perintah Allah, sebagai shadaqah wajib kepada mereka yang telah
ditetapkan menurut syarat-syarat yang telah ditentukan oleh hukum Islam.
Zakat merupakan kewajiban bagi sebagian besar warga negara
Indonesia berdasarkan agama mereka (Islam). Kewajiban ini dalam bentuk
membayar sejumlah aset ke / melalui amil zakat. Diantara ayat-ayat
Alquran yang menyatakan bahwa kewajiban membayar zakat bagi setiap
muslim adalah Q.S. At-Taubah: 103 yang diterjemahkan: "Ambil zakat dari
hartanya untuk dibersihkan dan disucikan dan berdoa untuk mereka.
Sungguh, doamu (menghasilkan) kedamaian jiwa untuk mereka. Allah
Maha Mendengar, Maha Mengetahui."
Ayat di atas juga menunjukkan tata cara menghimpun zakat. Tentunya
koleksi ini harus dilakukan oleh pihak yang berwenang nya tepat hukum
yang berlaku. Tidak dibenarkan oleh seseorang yang berhak menerima
zakat mengambil kekayaan orang kaya dengan cara ilegal. Harta apa yang
dikumpulkan dari zakat kemudian dikirim ke delapan kelompok yang telah
ditentukan dalam Alquran Surah Al-Taubah: 60.
Saat ini, pengelolaan zakat dilakukan oleh Badan Amil Zakat Nasional
BAZNAS dan BAZNAS Daerah) yang dibentuk oleh pemerintah dan
Lembaga Amil Zakat (LAZ) bentukan masyarakat, baik LAZ yang sudah
disetujui pemerintah maupun yang belum diratifikasi. Di Selain itu,
sebagian umat Islam membayar zakat secara langsung berikan kepada
pihak yang berhak menerimanya (mustahik). Sebagai dana masyarakat,
zakat harus dikelola secara bertanggung jawab (akuntabel). Hal tersebut
sesuai dengan prinsip pengelolaan zakat secara keseluruhan ini termasuk:
hukum Islam, dapat dipercaya, manfaat, keadilan, kepastian hukum,
terintegrasi, dan akuntabilitas.
Dalam aspek keuangan negara, khususnya zakat di Indonesia
merupakan potensi pendapatan negara yang belum dikelola pemerintah
bahkan cenderung terabaikan. Secara nasional, potensi zakat mencapai
angka Rp 217 Trilyun. Angka tersebut diperoleh dari hasil penelitian
Institut Pertanian Bogor yang bekerja sama dengan BAZNAS.4 Walaupun
demikian, realisasi zakat yang dapat dihimpun oleh BAZNAS hanya
mencapai Rp 3,4 trilyun. Rendahnya realisasi dibandingkan dengan potensi
yang ada disebabkan oleh banyak hal. Berbagai kemungkinan bisa menjadi
penyebabnya, antara lain rendahnya kesadaran umat dalam berzakat,
lemahnya kepercayaan umat terhadap pengelola zakat, kurangnya sumber
daya dan prasarana pengelola zakat, dan sebagainya.
Dalam perjalanan sejarahnya, zakat di berbagai negara memiliki
pengelola yang berbeda-beda. Di zaman Nabi Muhammad saw dan
kekhalifahan Islam, zakat dipungut oleh negara. setelah runtuhnya
khilafah Islamiyah, banyak negara berpenduduk mayoritas Islam tidak
campur tangan dalam memungut dan mendistribusikan zakat, termasuk
Indonesia. Di kalangan ulama dan umat Islam juga terdapat perbedaan
pendapat mengenai pemungutan zakat yang dilakukan oleh negara hingga
dewasa ini. Studi ini tidak akan membahas perbedaan pendapat (khilafiyah)
di bidang syariat pemungutan zakat tersebut. Di Indonesia telah
diundangkan undang-undang tentang zakat dan Undang-undang tentang
keuangan negara. Zakat diatur dengan Undang-Undang nomor 23 tahun
2011 tentang Pengelolaan Zakat dan peraturan pelaksanaannya.

Sedangkan keuangan negara diatur dengan Undang-Undang nomor 17
tahun 2003 tentang Keuangan Negara, Undang-Undang nomor 1 Tahun
2004 tentang
Perbendaharaan Negara, dan Undang-Undang nomor 15 Tahun 2004
tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara.
Ketiga undang-undang tentang keuangan negara tersebut juga dilengkapi
dengan peraturan perundangan pelaksanaannya. Dengan berpijak pada
peraturan perundangan yang ada, studi ini akan membahas mengenai
kemungkinan zakat menjadi bagian dari keuangan negara. Dengan
menganalisis peraturan perundangan tersebut dapat diketahui
kemungkinan bisa-tidaknya zakat menjadi bagian dari keuangan negara.
B. Undang-Undang tentang Keuangan Negara

Untuk mengetahui pengertian keuangan negara, maka perlu
diungkapkan definisinya sesuai dengan yang ditetapkan dalam Undang-
Undang nomor 17 tentang Keuangan Negara. Pasal 1 undang- undang
tersebut menyebutkan bahwa “Keuangan Negara adalah semua hak dan
kewajiban negara yang dapat dinilai dengan uang, serta segala sesuatu
baik berupa uang maupun berupa barang yang dapat dijadikan milik
negara berhubung dengan pelaksanaan hak dan kewajiban tersebut.”
Adapun apa saja yang termasuk dalam keuangan negara, maka Pasal 2
Undang-Undang Keuangan Negara menyebutkan bahwa: “Keuangan
Negara sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 angka 1, meliputi:
a) hak negara untuk memungut pajak, mengeluarkan dan mengedarkan
uang, dan melakukan pinjaman b. kewajiban negara untuk
menyelenggarakan tugas layanan umum pemerintahan negara dan
membayar tagihan pihak ketiga.
b) Penerimaan negara.
c) Pengeluaran negara.
d) Penerimaan daerah.
e) Pengeluaran daerah.
f) kekayaan negara/kekayaan daerah yang dikelola sendiri atau oleh
pihak lain berupa uang, surat berharga, piutang, barang, serta hak-
hak lain yang dapat dinilai dengan uang, termasuk kekayaan yang
dipisahkan pada perusahaan negara/ perusahaan daerah

g) kekayaan pihak lain yang dikuasai oleh pemerintah dalam rangka
penyelenggaraan tugas pemerintahan dan/atau kepentingan umum.
h) kekayaan pihak lain yang diperoleh dengan menggunakan fasilitas
yang diberikan pemerintah.
Bagian penjelasan pada undang-undang tersebut menyatakan bahwa

cakupan pada nomor a sampai dengan h dinyatakan sudah jelas.
Sedangkan cakupan pada huruf i disebutkan bahwa:
“Kekayaan pihak lain sebagaimana dimaksud dalam huruf i meliputi
kekayaan yang dikelola oleh orang atau badan lain berdasarkan kebijakan
pemerintah, yayasan-yayasan di lingkungan kementerian negara/lembaga,
atau perusahaan negara/daerah.”
Sementara itu, zakat dalam Pasal 1 Undang-Undang nomor 23 tahun
2011 diartikan sebagai“harta yang wajib dikeluarkan oleh seorang muslim
atau badan usaha untuk diberikan kepada yang berhak menerimanya
sesuai dengan syariat Islam. Dalamm definisi zakat tersebut diatas tidak
disebutkan pihak yang menjadi perantara sampainya zakat dari muzaki
kepada mustahik. Berdasarkan undang-undang tentang pengelolaan zakat
tersebut, pengelola zakat dibedakan menjadi dua yaitu Badan Amil Zakat
(BAZ) dan Lembaga Amil Zakat (LAZ). BAZ didirikan oleh Pemerintah.
Untuk tingkat nasional dibentuk BAZNAS oleh Presiden, bahkan
rekruitmen keanggotaannya melibatkan DPR. Secara khusus, Pasal 5
Undang-Undang No. 23 tahun 2011 menyebutkan bahwa:
1. Untuk melaksanakan pengelolaan zakat, Pemerintah membentuk
BAZNAS.
2. BAZNAS sebagaimana dimaksud pada ayat (1) berkedudukan di ibu
kota negara.
3. BAZNAS sebagaimana dimaksud pada ayat (1) merupakan lembaga
pemerintah nonstruktural yang bersifat mandiri dan bertanggung
jawab kepada Presiden melalui Menteri.
BAZ adalah badan yang dibentuk berdasarkan kebijakan pemerintah

untuk mengelola zakat. Dengan memahami keterkaitan antarpasal dan
antar-ayat tersebut, dapat diketahui bahwa dana yang dikelola oleh BAZ
merupakan bagian dari keuangan negara. hal ini diperkuat lagi dengan PP

Nomor 14 tahun 2014 yang menyebutkan bahwa perwakilan Pemerintah
dalam Anggota BAZ salah satunya berasal dari “Kementerian yang
menyelenggarakan urusan pemerintahan di bidang keuangan,” yakni
Kementerian Keuangan. Keberadaan pejabat Kementerian Keuangan
dalam keanggotaan BAZ tentu dimaksudkan agar pengelolaan zakat
tersebut memiliki keterkaitan dan sinergi dengan pengelolaan keuangan
negara.
Berdasarkan pembahasan tentang pengertian zakat dan pengertian
keuangan negara di atas dapat diketahui bahwa secara peraturan
perundangan, zakat menjadi bagian dari keuangan negara. Dengan
peraturan perundangan yang ada tersebut, andai dewasa ini BPK
melakukan audit terhadap para pengelola zakat maka hal itu juga tidak
dapat disalahkan. Terkait dengan audit keuangan negara, Undang-Undang
Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung
Jawab Keuangan Negara menyatakan bahwa “Pemeriksaan pengelolaan
dan tanggung jawab keuangan negara yang dilakukan oleh BPK meliputi
seluruh unsur keuangan negara sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2
Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara”.
Unsur-unsur keuangan negara telah diuraikan sebelumnya dan zakat
masuk menjadi salah satu unsur keuangan negara tersebut. Dengan
demikian, audit terhadap pengelolaan zakat yang dilakukan oleh BAZ dan
LAZ oleh BPK telah memiliki landasan yuridis yang kuat. Salah satu nilai
positif yang dapat diperoleh, pemeriksaan atau audit pengelolaan zakat
oleh BPK tersebut akan menguatkan transparansi dan akuntabilitas
pengelolaan zakat sehingga umat semakin besar kepercayaannya (trust)
terhadap lembaga pengelola zakat (BAZ dan LAZ).
Pengelolaan zakat yang menjadi bagian dari keuangan negara
merupakan hal yang belum pernah dilakukan di Indonesia. Sebagian
masyarakat mempertanyakan bagaimana mekanisme pengelolaan
tersebut. Mungkinkah peraturan perundangan di bidang keuangan negara
dewasa ini dapat memfasilitasi kepentingan tersebut?. Di antara ciri
bahwa zakat telah menjadi bagian keuangan negara adalah masuknya
zakat sebagai bagian dari penerimaan/pengeluaran negara sehingga di
antara mekanisme pengelolaannya dilakukan melalui rekening kas umum
negara. Hal ini disebutkan dalam Undang-Undang Perbendaharaan Negara

bahwa “Semua penerimaan dan pengeluaran negara dilakukan melalui
Rekening Kas Umum Negara”.
Contoh dari mekanisme ini ada pada pengelolaan dana Potongan
Fihak Ketiga (PFK) yang berupa Iuran Wajib Pegawai. Dewasa ini,
peraturan perundangan di bidang keuangan negara telah memberikan
ruang pengelolaan dana yang memiliki kepentingan khusus. Dana Iuran
Wajib Pegawai 10% yang dipotongkan dari gaji pegawai negeri, misalnya,
dipungut oleh KPPN (tetap berada dalam kas negara) dan selanjutnya
disalurkan kepada Taspen dan Askes (BPJS). Dana tersebut merupakan
milik para pegawai negeri untuk kepentingan khusus guna melakukan
pembayaran asuransi pensiun dan asuransi kesehatan mereka. Model PFK
dapat dijadikan alternatif pertama mekanisme pengelolaan zakat apabila
zakat dimasukkan sebagai bagian dari keuangan negara. Alternatif
berikutnya (kedua) adalah seperti yang dilakukan oleh instansi-instansi
yang berstatus sebagai Badan Layanan Umum. Karena kekhususannya,
dana BLU diberi kelonggaran untuk dapat dipergunakan secara langsung
tanpa melalui rekening kas umum negara.
Dalam model ini, uang tidak masuk/keluar melalui rekening kas umum
negara, tetapi tetap diakui sebagai bagian dari keuangan negara.
Pengakuan/pengesahan tersebut dilakukan melalui penerbitan Surat
Perintah Pencairan Dana oleh Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara
(KPPN). Bagaimana gambaran apabila di antara kedua alternatif di atas
digunakan untuk mewadahi pengelolaan zakat yang telah menjadi bagian
dari keuangan negara? Di bawah ini adalah uraian dari kedua alternatif
tersebut di atas. Alternatif pertama, dana zakat diperlakukan sebagai dana
pihak ketiga (mitra pemerintah/negara). Sebagai dana pihak ketiga, maka
dana zakat harus disetorkan ke Rekening Kas Negara dengan
menggunakan kode akun zakat yang sudah disiapkan.
Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/05/2013 tentang Bagan
Akun Standar belum memasukkan akun penerimaan zakat sebagai salah
satu akun di dalamnya. Hal ini dapat dimaklumi mengingat hingga saat ini
zakat memang belum dikelola dalam Rekening Kas Negara. Penambahan
akun baru penerimaan zakat dalam Rekening Kas Negara dapat dilakukan
dengan menambahkan uraian akun dalam peraturan menteri tersebut.

Penyetoran zakat ke Rekening Kas Negara dilakukan dengan menggunakan
Surat Tanda Setoran, misalnya diberi nama Surat Setoran Zakat (SSZ).
Penyetoran dilakukan ke bank yang melayani penyetoran penerimaan
negara (bank persepsi). Pihak penyetor (muzaki) akan mendapatkan
Lembar Pertama SSZ (misalnya) sebagai bukti telah menyetor zakat ke
Rekening Kas Negara. Pihak bank persepsi selanjutnya menyampaikan
Laporan Harian Penerimaan (LHP) zakat pada setiap akhir hari kerja
kepada KPPN dan BAZNAS. Bagi KPPN, tanpa laporan tersebut pun ia
sudah dapat mengetahui adanya setoran zakat karena pencatatan
penerimaan di bank persepsi dilakukan dengan Modul Penderimaan
Negara (MPN) yang sudah online dengan sistem yang ada di KPPN.
Sedangkan bagi BAZNAS tidak demikian karena BAZNAS belum bisa
mengakses aplikasi Modul Penerimaan Negara yang digunakan untuk
mengelola setoran penerimaan negara. Untuk itu, BAZNAS perlu
mendapatkan laporan penerimaan zakat tersebut. Selanjutnya, pada
setiap kurun waktu tertentu, misalnya setiap akhir bulan, dana zakat
tersebut disampaikan oleh Direktorat Jenderal Perbendaharaan (selaku
pemegang Rekening Kas Negara atau Kuasa Bendahara Umum Negara) ke
BAZNAS untuk dikelola ataupun didistribusikan kepada para mustahik.
Distribusi tersebut tidak harus berupa uang tunai, tetapi juga dapat
berupa program pemberdayaan mustahik. Merujuk pada mekanisme
pencairan anggaran, penyaluran dana zakat dari Direktorat Jenderal
Perbendaharaan (atau KPPN selaku instansi vertikal Ditjen
Perbendaharaan) ke BAZNAS dapat didahului dengan terbitnya Surat
Perintah Membayar (SPM) dari BAZNAS kepada Ditjen
Perbendaharaan/KPPN.
Dengan demikian, KPPN memiliki dokumen yang menjadi alasan
formal (dasar) untuk menerbitkan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)
dana zakat. Dengan mekanisme ini maka BAZNAS dapat menarik dana
zakat sesuai dengan kebutuhannya pada waktu itu. Adapun jumlah
maksimal yang dapat diterbitkan SPMnya adalah sebesar dana zakat yang
diterima oleh Rekening Kas Negara. Apabila masih terdapat penerimaan
zakat yang belum dicairkan, maka dana tersebut tetap tersimpan dengan
aman dalam Rekening Kas Negara. Walaupun demikian, dana zakat

tersebut tetap dibukukan dan dilaporkan oleh BAZNAS kepada publik dan
lembaga terkait yang ditunjuk (misalnya Badan Pemeriksa Keuangan).
Penyampaian dana zakat dari Rekening Kas Negara ke Rekening
BAZNAS dapat juga dilakukan dengan disampaikannya permohonan
pemindahbukuan yang diajukan BAZNAS ke Direktorat Jenderal
Perbendaharaan dengan dilampiri bukti pendukung berupa LHP zakat yang
diterimanya dari pihak bank persepsi. Selaku Kuasa BUN, Ditjen
Perbendaharaan dapat melakukan pengujian berdasarkan data
penerimaan negara yang dimilikinya (modul MPN). Persetujuan dilakukan
dengan pemberitahuan dan pemindahbukuan dana zakat ke Rekening
BAZNAS.
Teknik ini dapat dianggap lebih reliable dibandingkan teknis
sebelumnya (dengan penerbitan SPM oleh BAZNAS) karena dengan
diposisikannya BAZNAS sebagai pihak ketiga maka sulit diterima apabila ia
berwenang untuk memberikan perintah pembayaran ke Bendahara Umum
Negara ataupun Kuasa Bendahara Umum Negara. Alternatif kedua, dana
zakat diperlakukan sebagai dana BLU. Dengan kata lain, sebagai pengelola
zakat, BAZNAS diposisikan sebagai Badan Layanan Umum yang secara
struktur berada di dalam Pemerintahan.
Badan Layanan Umum (BLU) merupakan instansi yang diberi
keleluasaan untuk menggunakan dana yang diterimanya secara langsung
tanpa harus menyetorkannya terlebih dahulu ke Rekening Kas Negara.
Dalam hal ini, BAZNAS dijadikan sebagai Badan Layanan Umum sehingga
berwenang untuk mengelola/menggunakan dana zakat yang diterimanya
secara langsung tanpa harus menyetorkannya terlebih dahulu ke Rekening
Kas Negara. Hal inilah yang membedakan dengan alternatif pertama yang
penerimaan dana zakat dilakukan melalui Rekening Kas Negara.
Dalam model ini, dengan persetujuan Menteri Keuangan, BAZNAS
membuka rekening yang berada dalam kewenangannya untuk menerima
dan mengelola zakat. Dana zakat yang terkumpul dapat
dikelola/didistribusikan secara langsung kepada para mustahik atau
digunakan untuk membiayai kegiatan pemberdayaan mustahik.
Pengawasan pengelolaan/pendistribusian dana zakat dilakukan oleh
anggota BAZNAS (semacam komisioner). Sesuai dengan UU No. 23 Tahun
2011 tentang Pengelolaan Zakat, BAZNAS terdiri atas sebelas orang

anggota, tiga orang dari unsur pemerintah dan delapan orang dari unsur
masyarakat (ulama, tenaga profesional, dan tokoh masyarakat Islam).
Anggota diangkat dan diberhentikan oleh Presiden atas usul Menteri
Agama.
Untuk anggota dari unsur masyarakat, pengusulan oleh Menteri
dilakukan setelah mendapat pertimbangan dari Dewan Perwakilan Rakyat
Republik Indonesia. Keanggotaan tersebut terdiri atas orang-orang yang
memiliki integritas tinggi, maka masyarakat dapat menaruh kepercayaan
yang kuat terhadap kredibilitas mereka dalam mengelola zakat. Sesuai
dengan mekanisme pengelolaan keuangan BLU, maka setiap periode
tertentu, misalnya setiap bulan, BAZNAS menerbitkan SPM ke KPPN guna
mengesahkan pendistribusian ataupun penggunaan dana zakat yang telah
dilakukannya. KPPN akan melakukan pengujian terhadap SPM tersebut
sesuai dengan pedoman pengelolaan/pendistribusian zakat.
Pedoman ini disusun, misalnya oleh Pemerintah bersama Majelis
Ulama Indonesia sehingga tetap berpedoman pada syariat Islam. Apabila
hasil pengujian KPPN menyatakan bahwa pendistribusian zakat telah
sesuai dengan pedoman yang ditetapkan, maka KPPN menerbitkan SP2D
Pengesahan. SP2D ini menjadi dokumen bukti bahwa zakat tersebut telah
dibukukan sebagai penerimaan/pendapatan negara sekaligus sebagai
pengeluaran/belanja negara. Sebagai pengelola zakat yang telah menjadi
bagian dari keuangan negara, maka BAZ dan LAZ juga berkewajiban untuk
menyusun laporan keuangan sesuai dengan standar akuntansi
pemerintahan.
Laporan keuangan tersebut selanjutnya diaudit oleh Badan Pemeriksa
Keuangan selaku auditor eksternal Pemerintah. Dengan dilakukannya
audit oleh BPK, maka pengelolaan zakat senantiasa diawasi oleh lembaga
yang konstitusional. Di samping itu, masyarakat tetap dapat melakukan
pengawasan sehingga pengelolaan zakat semakin dapat
dipertanggungjawabkan, baik di hadapan lembaga pengawas maupun di
hadapan masyarakat. Dewasa ini, peraturan perpajakan sudah
memberikan reward kepada pembayar zakat yang pembayarannya
dilakukan melalui lembaga/amil zakat yang disahkan pemerintah. Reward
tersebut berupa diperkenankannya zakat tersebut dijadikan pengurang

dari penghasilan kena pajak. Hal ini disebutkan dalam Undang-Undang
tentang Pajak Penghasilan.
Pasal 9 ayat (1) huruf g Undang-Undang Pajak Penghasilan
menyebutkan bahwa: “Untuk menentukan besarnya Penghasilan Kena
Pajak bagi wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap tidak boleh
dikurangkan: (g) harta yang dihibahkan, bantuan atau sumbangan, dan
warisan sebagaimana dimaksud dalam pasal 4 ayat (3) huruf a dan huruf b,
kecuali sumbangan sebagaimana dimaksud dalam pasal 6 ayat (1) huruf i
sampai dengan huruf m serta zakat yang diterima oleh badan amil zakat
yang dibentuk atau disahkan oleh pemerintah atau sumbangan
keagamaan yang sifatnya wajib bagi pemeluk agama yang diakui di
Indonesia, yang diterima oleh lembaga keagamaan yang dibentuk atau
disahkan oleh pemerintah, yang ketentauannya diatur dengan atau
berdasarkan peraturan pemerintah.”
Ayat di atas secara nyata menyebutkan zakat yang dibayarkan melalui
amil zakat yang dibentuk atau disahkan oleh pemerintah dapat dijadikan
pengurang penghasilan kena pajak sehingga nilai pajak yang harus
dibayarkan menjadi lebih rendah. Zakat memang belum menjadi
pengurang pajak, tetapi perlakuan sebagaimana disebutkan dalam
undangundang PPh mengindikasikan adanya penghargaan
pemerintah/negara kepada para pembayar zakat. Di samping itu, hal ini
juga menunjukkan bahwa pemerintah/negara telah sejak lama
mengakomodasi zakat dalam peraturan perpajakan.
C. RANGKUMAN MATERI
Pengertian zakat dari segi bahasa, zakat yang berarti suci dan subur.
Menurut istilah syara’ ialah: mengeluarkan sebagian dari harta benda atas
perintah Allah, sebagai shadaqah wajib kepada mereka yang telah
ditetapkan menurut syarat-syarat yang telah ditentukan oleh hukum Islam.
Zakat merupakan kewajiban bagi sebagian besar warga negara
Indonesia berdasarkan agama mereka (Islam). Kewajiban ini dalam bentuk
membayar sejumlah aset ke / melalui amil zakat.
Regulasi mengenai Keuangan Negara, yakni berasal dari Undang-
Undang nomor 17 tentang Keuangan Negara.

“Keuangan Negara sebagaimana dimaksud dalam Pasal 1 angka 1,
meliputi: Hak negara untuk memungut pajak, mengeluarkan dan
mengedarkan uang, dan melakukan pinjaman, kewajiban negara untuk
menyelenggarakan tugas layanan umum pemerintahan negara dan
membayar tagihan pihak ketiga, penerimaan negara, pengeluaran negara,
penerimaan daerah, pengeluaran daerah, kekayaan negara/kekayaan
daerah yang dikelola sendiri atau oleh pihak lain berupauang, surat
berharga, piutang, barang, serta hak-hak lain yang dapat dinilai dengan
uang, termasuk kekayaan yang dipisahkan pada perusahaan negara/
perusahaan daerah, kekayaan pihak lain yang dikuasai oleh pemerintah
dalam rangka penyelenggaraan tugas pemerintahan dan/atau kepentingan
umum dan kekayaan pihak lain yang diperoleh dengan menggunakan
fasilitas yang diberikan pemerintah.
Pasal 1 Undang-Undang nomor 23 tahun 2011, menyatakan bahwa
“harta yang wajib dikeluarkan oleh seorang muslim atau badan usaha
untuk diberikan kepada yang berhak menerimanya sesuai dengan syariat
Islam.
TUGAS DAN EVALUASI

1. Apa yang anda ketahui tentang zakat menurut bahasa?
2. Jelaskan definisi zakat secara istilah?
3. Sebutkan dan Jelaskan regulasi yang membahas mengeai keuangan
Negara?
4. Apa bunyi pasal 1 angka 1 mengenai keuangan Negara?
5. Harta yang wajib dikeluarkan olehseorang muslim merupakan arti
dari?

DAFTAR PUSTAKA
Al Jaffri Saad dkk, Ram. Islamic Accountability Framework in The Zakat
Funds Management. International Conference on Accounting
Studies, ICAS 2014, 18-19 August 2014, Kuala Lumpur, Malaysia.
Az-Zabidi, Imam. Mukhtashar Shahih Al-Bukhari, terj. oleh Achmad Zaidun.
Jakarta: Pustaka Amani.
2002.
Nawawi, Imam. Hadits Arba’in, terj. oleh Tim Pustaka Nun. Semarang:
Pustaka Nuun. 2015.
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 14 tahun 2014 Tentang
Pelaksanaan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2011. Jakarta:
Sekretariat Negara. 2014.
Shirazi, Nashim Shah. Providing for The Resource Shortfall for Poverty
Elimination Through The Institution of Zakah in Low Income Muslim
Countries. International Islamic University Malaysia: Journal of
Economics and Management. 2006.
Undang-Undang Dasar Negara Republik Indonesia Tahun 1945. Jakarta:
Forum Konstitusi. Tanpa tahun. Undang-Undang Republik Indonesia
Nomor 1 Tahun 2004 Tentang Perbendaharaan Negara. Jakarta:
Sekretariat Negara. 2004.
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 15 Tahun 2004 Tentang
Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggung Jawab Keuangan Negara.
Jakarta: Sekretariat Negara. 2004.

BAB 14
HARTA DALAM
PERSPEKTIF ISLAM
Dr. (C.) Eko Sudarmanto, S.E., M.M., CRA. CRP.

Universitas Muhammadiyah Tangerang (UMT) Indonesia
A. PENDAHULUAN
Harta menjadi isu pokok bahasan dalam kajian ekonomi. Pembahasan
tentang harta meliputi status kepemilikan harta, cara mendapatkan harta,
dan cara mendistribusikan harta. Pembahasan harta menjadi sangat
sentral karena ia sering kali menjadi sumber konflik dalam hubungan antar
manusia, baik dalam lingkup yang kecil (keluarga) maupun dalam lingkup
yang besar (negara). Oleh karena itu, Allah memberikan solusi terkait
masalah harta, baik dalam hal kepemilikan, cara memperolehnya, maupun
dalam hal mendistribusikannya.
Dalam kajian ilmu ekonomi, dikenal dua paham ekonomi yang saling
bertentangan yakni kapitalisme dan sosialisme. Pembahasan mendasar
dari kedua ideology tersebut adalah terkait pandangannya tentang harta.
Bagi kapitalisme, harta adalah milik setiap individu masyarakat yang
diperolehnya dari hasil kerja kerasnya sehingga dia berhak sepenuhnya
atas harta yang dimilikinya. Sedangkan bagi sosialisme, harta adalah milik
bersama atas semua warga negara. Dalam hal ini, negara bertindak
sebagai wakil dari masyarakat untuk mengelola harta tersebut dan
mendistribusikannya secara merata kepada warga masyarakat.
Kedua paham tersebut yang merupakan hasil dari pemikiran manusia
yang bebas nilai, tentunya berbeda dengan paham ekonomi dalam Islam
yang memiliki sejumlah nilai dalam menyikapi masalah harta. Yaitu nilai-
nilai yang berdasarkan Alquran dan as-Sunnah, yang merupakan sumber
hukum tertinggi bagi umat Islam.
B. DEFINISI
Secara etimologi, harta dalam bahasa Arab disebut al-mal, yang juga
mempunyai arti condong, suka atau simpati. Hal ini menunjukkan bahwa
harta dinamakan al-mal karena setiap manusia pada dasarnya senang
terhadap harta. Jadi segala sesuatu dapat dikategorikan sebagai al-mal jika
hal itu bisa memenuhi kebutuhan manusia, mendatangkan kepuasan dan
ketenangan karena mengkonsumsinya, serta bisa dimiliki atau dikuasai
oleh manusia.
Di dalam Alquran, kata al-mal (bentuk tunggal) disebutkan sebanyak
24 kali, sedangkan kata amwal / al-amwal (bentuk jamak) disebutkan
sebanyak 26 kali di 56 ayat, dan satu kali dalam bentuk lain (maliyah). Dan
secara bahasa, al-mal didefinisikan sebagai nama untuk segala macam
kekayaan yang dimiliki manusia seperti uang, ladang, dan ternak. Dengan
demikian, al-maal memiliki pengertian yang sangat luas, yakni semua hal
yang bernilai ekonomis yang dimiliki oleh manusia (Alfaizin & Akbar, 2018).
Adapun secara terminologi, para ulama memberikan definisi yang
berlainan tentang harta. Ada dua pendapat utama terkait definisi al-mal
(Machmud, 2017):
1. Pendapat Hanafiyah
Menurut mazhab Imam Hanafi, al-mal adalah segala sesuatu yang bisa
dimiliki, disimpan dan dimanfaatkan. Terdapat dua unsur yang harus
dipenuhi, yaitu al-mal harus bisa dimiliki dan disimpan serta berwujud
(tangible). Sedikit berbeda dengan pendapat ini, Wahbah Zuhaili (1989)
menambahkan bahwa masih bisa dikatakan al-mal sesuatu yang tidak bisa
disimpan karena mudah rusak, dan bisa dikatakan al-mal sesuatu yang
belum dimiliki atau disimpan. Dalam pandangan Hanafiyah, harta terbagi
menjadi dua, yakni mutaqawwim (harta yang boleh diambil manfaatnya

berdasarkan syara) dan ghayru mutaqawwim (harta yang tidak boleh
manfaatnya berdasarkan syara).
2. Pendapat Mayoritas Ulama

Sebagian besar ulama fiqh berpendapat bahwa al-mal adalah segala
sesuatu yang memiliki nilai dan ada kewajiban untuk menanggung atau
mengganti bagi orang yang merusaknya. Imam Syafii mengungkapkan,
bahwa al-mal dikhususkan bagi sesuatu yang bernilai, bisa diperjualbelikan,
serta memiliki konsekuensi bagi yang merusaknya. Dari definisi ini dapat
diketahui bahwa, al-mal haruslah merupakan sesuatu yang bisa
merefleksikan sebuah nilai finansial atau bisa diukur dengan satuan
moneter. Mustafa Ahmad Zarqa menambahkan bahwa karena al-mal,
manusia akan berusaha untuk meraihnya dan menjaganya agar tidak
diambil atau dimiliki orang lain (Djuwaini, 2010). Mengacu kepada
pengertian al-mal menurut jumhur ulama, maka harta dapat didefinisikan
sebagai berikut:
- Sesuatu yang memiliki nilai berdasarkan kepada adat / kebiasaan yang
berlaku. Sesuatu ini dapat berupa fisik barang dan dapat juga
berbentuk manfaat. Dan pengukuran nilai harus didasarkan pada
sebuah kebiasaan atau adat yang berlaku.
- Diperbolehkan penggunaaannya pada saat keadaan darurat (misal,
bangkai dan darah), boleh dikonsumsi secukupnya saja.
Sedangkan harta menurut sebagian ulama fiqih kontemporer adalah

setiap benda yang mempunyai nilai materi di kalangan manusia atau apa
saja yang bisa dimiliki dan bisa diambil manfaat darinya, atau juga bisa
sebagai ciptaan selain manusia yang dijadikan untuk kemaslahatan
manusia dan manusia dapat memiliki dan memanfaatkannya secara
bebas.
Dari beberapa definisi tersebut, maka harta (al-mal) dapat diartikan
sebagai segala sesuatu yang disukai dan mempunyai nilai ekonomis bagi
manusia, serta dapat dimanfaatkan pada saat sekarang maupun untuk
keperluan di masa yang akan datang.

C. KEDUDUKAN HARTA
Harta merupakan nikmat Allah yang diberikan kepada manusia
sebagai penyangga dalam kehidupannya sehingga bertahanlah roda
kehidupan manusia untuk mengemban peran sebagai khalifah Allah di
muka bumi. Oleh karena itu, sebagai sesuatu yang tidak terpisahkan dari
kehidupan manusia, harta memperoleh perhatian tidak saja dari para ahli
ekonomi, namun juga perhatian dari para ahli fiqh. Aspek harta ini sangat
penting, bahkan dalam usul fiqh ia termasuk salah satu dari lima aspek
yang dilindungi, yang dikenal dengan al-umur al-daruriyah li al-nas
(perkara yang harus ada untuk eksistensi manusia) yaitu agama, jiwa, akal,
keturunan, dan harta. Untuk itu, dalam Islam harta menempati posisi
terhormat, sekaligus dapat menjerumuskan manusia jika mereka tidak
mengelolanya sesuai dengan tata aturan AIlah. Kedudukan tersebut antara
lain sebagaimana firman Allah SWT di beberapa ayat berikut:
1. Harta sebagai sarana ujian dan cobaan bagi manusia.
Hal ini sebagaimana firman Allah dalam Alquran surah At-Taghabun
[64], ayat 15 yang artinya:
“Sesungguhnya hartamu dan anak-anakmu hanyalah cobaan (bagimu),
di sisi Allah-lah pahala yang besar”.
Menafsirkan ayat ini, Ibnu Katsir menjelaskan bahwa harta dan anak
merupakan cobaan dan ujian dari Allah untuk hamba-hamba-Nya, agar Dia
dapat mengetahui orang yang mentaati-Nya dan orang yang mendurhakai-
Nya. Ath-Thabrani meriwayatkan dari Abu Malik al-Ansyari bahwa
Rasulullah SAW bersabda, “musuhmu itu bukanlah orang yang bila kamu
berhasil membunuhnya maka itu suatu kemenangan bagimu dan bila dia
membunuhmu maka kamu akan masuk surga. Namun, boleh jadi yang
menjadi musuhmu itu adalah anakmu yang keluar dari sulbimu, kemudian
musuhmu yang paling berbahaya adalah harta yang kamu miliki.”
2. Harta sebagai perhiasan hidup.

Hal ini sebagaimana telah Allah jelaskan dalam Alquran surah Al-Kahfi
[18], ayat 46 yang artinya:
“Harta dan anak-anak adalah perhiasan kehidupan dunia.”
Ibnu Katsir menafsirkan ayat ini, bahwa menghadapkan diri kepada
Allah dan mengkonsentrasikan penghambaan kepada-Nya adalah lebih

baik bagimu daripada kesibukanmu dengan anak dan berkumpul dengan
mereka, serta menyayangi mereka secara berlebihan.
c) Harta sebagai pemenuhan kebutuhan dan mencapai kesenangan.
Sebagaimana firman Allah dalam Alquran surah Ali Imran [3], ayat 14
yang artinya:
“Dijadikan indah pada (pandangan) manusia kecintaan kepada apa-
apa yang diingini, yaitu: wanita-wanita, anak-anak, harta yang banyak dari
jenis emas, perak, kuda pilihan, binatang-binatang ternak dan sawah
ladang. Itulah kesenangan hidup di dunia dan di sisi Allah-lah tempat
kembali yang baik (surga).”
Harta dan keturunan merupakan perhiasan dunia karena dalam harta
terdapat keindahan dan manfaat, sementara dalam keturunan terdapat
kekuatan, maka keduanya menjadi perhiasan dunia. Allah SWT juga
mengabarkan bahwa perhiasan dunia adalah tipu daya yang akan hilang
dn tidak kekal, sebagaimana daun-daun kering yang dihempaskan oleh
angin.
Dunia memang terasa indah, tetapi Allah SWT Mahakuasa untuk
menumbuhkan dan juga melayukan, menghijaukan, dan memusnahkan.
Oleh karenanya, bagi orang yang pandai akalnya hendaknya tidak
terpedaya oleh kehidupan dunia atau membanggakannya. Ali bin Ani
Thalib r.a. menuturkan bahwa kekayaan dan keturunan adalah ladang
dunia, sementara amal shaleh adalah ladang akhirat. Seyogjanya orang
yang berlogika tidak terpedaya oleh dunia atau berbangga dengan dunia
atau sebab dunia.
Ayat 14 surah Ali Imran tersebut juga mengandung penjelasan yang
saangat dalam akan hakikat harta dan keturunan. Keduanya merupakan
perhiasan yang tidak punya nilai. Oleh karena itu, tidak sah menjadikan
keduanya sebagai ukuran dalam menilai seseorang. Mestinya seseorang
dinilai berdasarkan kadar iman dan amal shalehnya.
Masih berkaitan dengan kedudukan harta, di dalam Islam juga
memiliki beberapa prinsip mendasar mengenai harta:
- Allah SWT adalah pemilik sejati alam semesta beserta seluruh isinya.
- Harta yang dimiliki manusia merupakan titipan dan amanah dari Allah
SWT sebagai hiasan kehidupan dunia yang mengandung ujian bagi
keimanan dan menjadi bekal ibadah kepada-Nya.

- Kepemilikan harta dapat dicapai melalui pekerjaan atau usaha yang
halal dan tidak menyimpang dari syariat.
- Manusia tidak boleh mencari harta, berusaha, atau bekerja hingga
lupa mengingat Allah SWT.
- Umat Islam dilarang mendekati apalagi terjerumus pada mata
pencaharian yang haram.
D. PEMBAGIAN HARTA
Harta dibagi menjadi beberapa bagian yang setiap bagiannya
berdampak pada berbagai hukum atau ketetapan hukum yang berbeda.
Pembagian harta tersebut antara lain:
1. Harta mutaqawwim dan ghair mutaqawwim
Harta mutaqawwim, yaitu segala sesuatu yang diperoleh dengan
usaha dan dibolehkan syara’ untuk memanfaatkannya. Menurut
Zuhaili (1989), harta mutaqawwim adalah harta ayng didapatkan oleh
manusia melalui sebuah upaya yang ditempuh dan diperbolehkan
untuk digunakan atau dikonsumsi menurut syara’. Sedangkasn harta
ghair mutaqawwim yaitu sesuatu yang tidak dalam penguasaan, atau
juga sesuatu yang dilarang syara’ untuk memanfaatkannya kecuali
dalam keadaan darurat.
2. Harta ‘Aqar dan Manqul
Harta aqar yaitu harta tetap, yang tidak mungkin dipindahkan dan
diubah dari satu tempat ke tempat lain menurut asalnya, seperti
rumah, dan hal-hal yang membumi. Sedangkan Harta manqul yaitu
harta yang dapat dipindahkan dan diubah dari tempat satu ke tempat
lain, baik tetap pada bentuk dan keadaan semula, ataupun berubah
bentuk dan keadaannya dengan perpindahan dan perubahan tersebut.
Hal ini mencakup uang, barang dagangan, macam-macam hewan,
benda-benda yang dapat ditimbang dan diukur. Dalam prosesnya,
manqul dapat berubah jadi ‘aqar, begitu pula sebaliknya. Contohnya
kayu, besi, dan batu bata yang semula merupakan manqul, berubah
menjadi ‘aqar setelah melekat pada bangunan. Begitu pula dengan
minyak bumi, emas, dan pasir yang semula merupakan ‘aqar, berubah
menjadi manqul setelah diambil keluar dari tanah.

3. Harta Mitsli dan Qimi
Harta mitsli adalah harta yang memiliki persamaan dan kesetaraan di
pasar, tidak ada perbedaan pada bagian-bagiannya atau kesatuannya,
yaitu perbedaan atau kekurangan yang biasa terjadi dalam aktivitas
ekonomi. Harta mitsli terbagi atas empat bagian, yaitu harta yang
ditakar, harta yang ditimbang, harta yang dihitung, dan harta yang
ukur. Sedangkan harta qimi adalah harta yang tidak mempunyai
persamaan di pasar atau tidak mempunyai persamaan, tetapi ada
perbedaan menurut kebiasaan antara kesatuannya pada nilai,
contohnya binatang dan pohon.
4. Harta Istikhlaki dan Isti’mali
Harta istikhlaki adalah harta yang dapat diambil manfaatnya dengan
merusak zatnya. Istikhlaki hanya bisa dikonsumsi sekali. Barang
tersebut tidak akan mendatangkan manfaat kecuali dengan
merusaknya. Di antara contoh harta istihlaki adalah macam-macam
makanan, minuman, kayu bakar, dan lain-lain. Sedangkan harta
isti’mali adalah harta yang dapat diambil manfaatnya, sedangkan
zatnya tetap (tidak berubah). Contoh harta isti’mali adalah rumah,
tempat tidur, pakaian, buku, dan lain-lain.
5. Harta Mamluk, Mubah, dan Mahjur
Harta mamluk adalah sesuatu yang telah berada di bawah kepemilikan,
baik milik perseorangan maupun milik badan hukum seperti
pemerintahan dan yayasan. Harta mubah adalah sesuatu yang pada
asalnya bukan milik seseorang, seperti air pada mata air, binatang
buruan darat, laut, pohon-pohon di hutan, dan buah-buahannya.
Sedangkan harta mahjur adalah sesuatu yang tidak dibolehkan dimiliki
sendiri dan disyariatkan memberikannya kepada orang lain, ada
kalanya benda itu merupakan benda wakaf ataupun benda yang
dikhususkan untuk masyarakat umum seperti jalan raya, masjid,
kuburan, dan segala yang diwakafkan.
6. Harta ‘Ain dan Dayn
Harta ‘ain adalah harta benda yang berbentuk benda, seperti rumah,
meja, kursi, kendaraan, dan lain-lain. Sedangkan Harta dayn adalah
sesuatu yang berada dalam tanggung jawab, seperti uang yang berada
dalam tanggung jawab seseorang.

7. Harta Qabil al-Qismah dan Ghair Qabil al-Qismah
Harta Qabil al-qismah adalah harta yang tidak menimbulkan kerugian
atau kerusakan apabila harta tersebut dibagi-bagi, seperti sekarung
beras, tepung, dan lain-lain. Sedangkan harta ghair qabil al-qismah
adalah harta yang menimbulkan kerugian dan kerusakan apabila harta
tersebut dibagi-bagi, seperti piring, mesin, meja, dan lain-lain.
8. Harta al-Ashl dan al-Tsamarah
Harta al-ashl (harta pokok) yaitu harta yang menyebabkan adanya
harta yang lain. Contohnya lahan pertanian dan perkebunan.
Sedangkan al-tsamarah (harta hasil) yaitu harta yang terjadi dari harta
yang lain. Contohnya padi, sayuran dan lain-lain.
9. Harta Khas dan Harta ‘Am
Harta khas adalah harta pribadi yang tidak bersekutu dengan harta
lain. Harta ini tidak dapat diambil manfaatnya atau digunakan, kecuali
atas kehendak atau atas seizing yang punya. Sedangkan harta ‘am
adalah harta milik atau bersama, semua orang boleh mengambil
manfaatnya sesuai dengan ketetapan yang disepakati bersama oleh
umum atau penguasa.
E. FUNGSI HARTA
Dalam syariat Islam, harta berfungsi untuk mencapai kesejahteraan
dan kemajuan individu maupun masyarakat. Namun dalam mencapai
tujuan tersebut, Islam senantiasa menegaskan bahwa tujuan tersebut
bukanlah tujuan akhir. Pada hakekatnya tujuan tersebut adalah sarana
untuk mencapai tujuan yang lebih besar dan lebih jauh. Inilah perbedaan
yang esensial antara ekonomi islam dibanding dengan faham materialisme
baik pada sistem ekonomi kapitalis maupun sosialis.
Beberapa fungsi harta yang sesuai dengan syariat Islam adalah:
a. Berfungsi dalam menyempurnakan pelaksanaan ibadah, bukan hanya
ibadah yang khusus (mahdhah) seperti zakat, haji dan shalat, namun
juga ibadah yang lain seperti kewajiban menutup aurat dan ibadah-
ibadah lainnya.
b. Untuk meningkatkan keimanan (ketakwaan) kepada Allah.
c. Untuk melanjutkan kehidupan dari satu periode kepada periode
berikutnya, sebagaimana firman Allah:

Dan hendaklah takut kepada Allah orang-orang yang seandainya
meninggalkan di belakang mereka anak-anak yang lemah, yang mereka
khawatir terhadap (kesejahteraan) mereka. Oleh sebab itu hendaklah
mereka bertakwa kepada Allah dan hendaklah mereka mengucapkan
perkataan yang benar. (QS. An-Nisa [4]: 9)
a. Untuk menyeimbangkan antara kehidupan dunia dan akhirat. Firman
Allah dalam Alquran: Dan carilah pada apa yang telah dianugerahkan
Allah kepadamu (kebahagiaan) negeri akhirat, dan janganlah kamu
melupakan bahagianmu dari (kenikmatan) duniawi dan berbuat
baiklah (kepada orang lain) sebagaimana Allah telah berbuat baik,
kepadamu, dan janganlah kamu berbuat kerusakan di (muka) bumi.
Sesungguhnya Allah tidak menyukai orang-orang yang berbuat
kerusakan. (QS. Al-Qashash [28]: 77)
b. Untuk mengembangkan dan menegakkan ilmu, karena menuntut ilmu
tanpa dibantu sarana dan prasarana akan terasa berat dan sulit.
c. Untuk memutarkan peranan-peranan kehidupan agar bisa berganti.
F. PENGELOLAAN HARTA
Agar harta dapat berfungsi sebagai suatu kebaikan yang dapat
digunakan untuk ketaatan dan mendekatkan diri kepada Allah, maka harta
tersebut harus dikelola secara benar dan tentunya harus sesuai dengan
aturan Allah dan Rasul-Nya. Terdapat beberapa model pengelolaan harta
dengan tahapan yang berbeda:
1. Wealth Creation / Accumulation
Untuk mendapatkan harta, Islam memberikan arahan bahwa ia harus
bersumber dari penghasilan yang halal. Mencari sumber yang halal adalah
sebuah amal shaleh yang senantiasa diperintahkan oleh Allah SWT dan
Rasul-Nya. Sebagaimana firman Allah dalam surah Al-jumuah [ ], ayat 10
yang artinya:
“Apabila shalat telah dilaksanakan, maka bertebaranlah kamu di muka
bumi, carilah karunia Allah dan ingatlah Allah sebanyak-banyaknya agar
kamu beruntung.”
Di ayat yang lain, Allah SWT berfirman yang artinya:
“…Dia mengetahui bahwa aka nada di antara kamu orang-orang yang
sakit, dan yang lain berjalan di bumi mencari sebagian karunia Allah, dan

yang lain berperang di jalan Allah, maka bacalah apa yang mudah bagimu
dari Alquran.” (QS. al-Muzammil [73]: 20).
Penyebutan mereka yang mencari rezeki bersama dengan mereka
yang berjuang di jalan Allah, menunjukkan adanya derajat yang sama
antara mereka yang mencari rezeki dengan mereka yang berjihad di jalan
Allah (Al-Qinnawji, 1992). Hadits yang diriwayatkan oleh Abdullah bin
Mas’ud, Rasulullah SAW bersabda, “Usaha mencari rezeki yang halal
adalah kewajiban di atas kewajiban.”
Dalam sejumlah teori perencanaan keuangan dijelaskan bahwa istilah
wealth accumulation terpisah dengan wealth creation. Weaalth creation
berkaitan dengan bagaimana seorang muslim atau kepala keluarga
mencari nafkah, mendapatkan penghasilan atau menjemput rezeki.
Sedangkan wealth accumulation adalah proses sebuah keluarga
mengoptimalkan harta yang didapat untuk diakumulasikan bagi
kebutuhan jangka panjang (Suryomurti, 2016).
2. Wealth Consumption
Pembelanjaan utama dari harta yang telah didapatkan adalah untuk
memenuhi kebutuhan diri dan keluarga. Allah SWT berfirman:
“…Dan kewajiban ayah menanggung nafkah dan pakaian mereka
dengan cara yang patut.” (QS. Al-Baqarah [2]: 233).
Dari Jabir r.a. bahwasannya Rasulullah SAW berkata kepada seseorang,
“Mulailah bersedekah untuk dirimu, jika berlebih maka untuk keluargamu,
jika masih berlebih maka untuk kerabat dekatmu, jika masih berlebih
maka begini dan begini.” (HR. Muslim).
3. Wealth Purification
Sebenarnya, di dalam harta yang dimiliki oleh manusia terdapat hak
orang lain yang harus ditunaikan. Sebagaimana firman Allah SWT, yang
artinya:
“Dan orang-orang yang dalam hartanya disiapkan bagian tertentu.
Bagi orang miskin yang meminta dan yang tidak meminta.” (QS. Al-Ma’arij
[ ]: 24-25).
Ibnu Abbas menjelaskan ini adalah hak harta selain zakat. Zuhaili
menegaskan bahwa yang dimaksud ayat ini adalah zakat karena didahului

dengan shalat dan sifatnya yang sudah jelas ketentuan bagiannya. Dengan
zakat, harta akan menjadi suci dan bersih.
4. Wealth Distribution
Apabila kewajiban nafkah untuk diri dan keluarga serta menunaikan
zakat telah ditunaikan, maka hal berikutnya adalah mendistribusikan harta
kepada orang lain. Allah SWT berfirman:
“Dan mereka menanyakan kepadamu tentang apa yang harus mereka
infaqkan. Katakanlah, kelebihan dari apa yang mereka perlukan.
Demikianlah Allah menerangkan ayat-ayat-Nya kepadamu agar kamu
memikirkan.” (QS. al-Baqarah [2]: 219).
Terdapat beberapa bentuk distribusi harta, di antaranya adalah
sebagai berikut:
a. Sedekah, diberikan kepada mereka yang membutuhkan dan juga
untuk keperluan perjaungan di jalan Allah SWT. (Lihat, Alquran S. al-
Baqarah [2]: 177, 195).
b. Hibah, yaitu pemberian sukarela kepada seseorang tanpa
mengharapkan imbalan sesuatu dan tanpa maksud apa pun.
Rasulullah SAW bersabda, “Salinglah memberi (hibah), maka kalian
akan saling mencintai.” (HR. Muslim).
c. Waqaf, yaitu menahan pokok harta dan membelanjakan manfaat yang
dihasilkan di jalan Allah SWT (Sabiq, 1995).
d. Wasiat. Bagi orang tua dapat menuliskan wasiat sebelum meninggal
terkait dengan pembagian harta kepada orang lain. Wasiat tidak
diperkenankan kepada ahli waris. Rasulullah SAW bersabda,
“Sesungguhnya Allah telah memberi setiap orang akan haknya masing-
masing, maka tidaklah ada wasiat bagi ahli waris.” (HR. Ibnu Majah).
e. Harta waris, yaitu pembagian harta yang ditinggalkan oleh si mayit.
Harta waris sering menjadi sumber perpecahan keluarga. Oleh
karenanya, Allah SWT telah memberikan aturan yang jelas terkait
pembagian harta waris. (Lihat Alquran, S. an-Nisa [4]: 11-13).
5. Wealth Protection
Wealth protectioan adalah proses bagaimana melindungi harta
keluarga dengan mekanisme tertentu. Seorang muslim harus memiliki

sejumlah tabungan dunia untuk mempersiapkan hari-hari esok, termasuk
kecukupan keuangan keluarga tatkala ditinggalkan. Allah SWT berfirman,
yang artinya:
“Dan hendaklah takut kepada Allah orang-orang yang sekiranya
mereka meninggalkan keturunan yang lemah di belakang mereka yang
mereka khawatir terhadap kesejahteraannya. Oleh sebab itu, hendaklah
mereka bertaqwa kepada Allah, dan hendaklah mereka berbicara dengan
tutur kata yang benar.” (QS. an-Nisa [4]: 9).
G. KEPEMILIKAN DAN PEMANFAATAN HARTA

Kepemilikan, yang dalam bahasa Arab disebut al-milkiyyah, berasal
dari kata al-milk bentukan dari kata malaka- yamliku-malkan wa mulkan
wa milkan. Malaka artinya menguasai dan memiliki. Al-Malik, al-mulk dan
al-milk adalah pemilikan (penguasaan) sesuatu dan kemampuan berbuat
sesuai keinginan terhadap sesuatu itu.
Dalam tinjauan istilah, Hussain Abdullah menjelaskan bahwa
kepemilikan (al-milkiyyah) adalah cara atau usaha yang diperkenankan
bagi manusia untuk mendayagunakan dan memanfaatkan sesuatu dari
jasa atau barang. Dengan demikian, kepemilikan adalah hak seseorang
dalam menguasai sesuatu dan dibolehkannya seseorang untuk mengambil
manfaat dengan segala cara yang dibolehkan oleh syara’, di mana bagi
orang lain tidak diperkenankan mengambil manfaat dengan barang
tersebut kecuali dengan izinnya. Atau bisa juga diartikan kepemilikan
adalah penguasaan manusia atas harta yang didapat dipergunakannya
untuk memenuhi kepentingan pribadinya selama tidak ada aturan syara’
yang melarangnya.
Dalam Al Arif (2015), para ulama fiqh menyatakan empat cara
pemilikan harta yang diisyaratkan Islam, yaitu:
1. Melalui penguasaan terhadap harta yang belum dimiliki seseorang
atau badan hukum. Harta ini masih bersifat bebas untuk dimiliki oleh
semua orang. Misalnya, bebatuan atau pasir yang ada di sungai,
tambang, dan sebagainya.
2. Melalui transaksi yang dilakukan dengan pihak lain. Seperti jual beli,
hibah, dan wakaf.
3. Melalui peninggalan seseorang, seperti harta warisan atau wasiat.

4. Diperoleh dari hasil yang dimilikinya selama ini, seperti buah Yang
ditanam di kebun atau anak dari hewan ternah yang dimilikinya.
Sedangkan menurut An-Nabhani (1990), ada tiga macam kepemilikan

terhadap harta yaitu:
1. Kepemilikan individu (milkiyah fardhiah), yaitu izin syariat kepada
individu untuk memanfaatkan suatu barang melalui lima sebab
kepemilikan individu, yaitu: (a) bekerja; (b) warisan; (c) keperluan
harta untuk mempertahankan hidup; (d) pemberian negara untuk
kesejahteraan rakyat; dan (e) harta yang diperoleh individu tanpa
berusaha, seperti hadiah, wasiat, hibah, barang temuan dan lainnya.
2. Kepemilikian umum (milkiyah ‘ammah), yaitu izin syariat kepada
masyarakat secara bersama-sama memanfaatkan kekayaan berupa: (a)
barang-barang yang mutlak diperlukan manusia dalam kehidupan
sehari-hari, seperti air, sumber energy, dan hasil hutan; (b) barang
yang tidak mungkin dimiliki individu, seperti sungai, pelabuhan, danau,
lautan, jalan raya, jembatan, bandara, sarana ibadah, dan sebagainya;
(c) barang yang menguasai hajat hidup orang banyak.
3. Kepemilikan negara (milkiyah daulah), yaitu izin syariat atas setiap
harta yang hak pemanfaatannya berada di tangan penguasa (khalifah)
sebagai kepala negara. Termasuk dalam kategori ini adalah ghanimah,
fa’i, dan sebagainya.
Dalam memanfaatkan harta yang dimilikinya, seseorang harus

memperlakukan harta kekayaannya sesuai dengan ketentuan syariat yang
mengaturnya. Menurut Rivai dan Buchari (2009), ada dua bentuk
pemanfaatan harta, yaitu:
1. Pengembangan harta (tanmiyat al-mal), yaitu pengembangan harta
yang berkaitan dengan cara dan sarana yang menghasilkan
pertambahan harta, seperti produksi, pertanian, perdagangan,
industry, dan investasi uang pada sektor jasa. Namun Islam melarang
beberapa bentuk pengembangan harta yang berkaitan dengan riba
dan perolehan harta yang tidak sesuai syariat.
2. Penggunaan harta (infaq al-mal), yaitu pemanfaatan harta dengan
atau tanpa manfaat material yang diperoleh. Islam mendorong

umatnya untuk menggunakan hartanya tidak hanya untuk
kepentingan pribadi, tetapi juga untuk kepentingan sosial dan fi
sabilillah. Kebutuhan yang harus dipenuhi tidak hanya kebutuhan
material duniawi, tetapi juga harus kebutuhan ukhrowi yang
diperuntukkan bagi keperluan sosial dan fi sabilillah. Namun demikian,
Islam juga melarang beberapa praktik penggunaan harta, seperti suap
(risywah), berlebihan (israf), boros (tabdzir), dan taraf (membeli
barang atau jasa haram), dan mencela perilaku bakhil. Implikasi dari
penggunaan harta dengan selalu melihat aturan syariat akan
menghindarkan masyarakat dari kemudharatan.
Kedua bentuk pemanfaatan harta tersebut, bertujuan untuk mencapai

falah dan keberkahan yang maksimal serta dapat memberikan
kemaslahatan bagi pihak lain. Dengan mengembangkan dan
mendayagunakan harta secara produktif dan sesuai aturan syariat, maka
akan menjadi sumber daya utama kemaslahatan dalam membangun umat.
Sedangkan dalam pemanfaan harta, menurut Machmud (2017)
terdapat beberapa cara memanfaatkan harta sesuai pandangan Islam:
a. Menentukan prioritas sesuai kemanfaatan harta.
Al-Ghazali, Abu Ishak, Asy-Syatibi, dan Mustafa Anas Zarqa
memaparkan tiga hierarki utilitas individu untuk menjaga
kemaslahatan manusia, yaitu kebutuhan (dharuriyat), kesenangan dan
kenyamanan (hajiyat), serta kemewahan (tahsiniyat). Dalam
menggunakan hartanya sebisa mungkin umat muslim harus
mendasarkannya untuk kebutuhan dharuriyat dan hajiyat. Sementara
tahsiniyat berposisi sebagai pelengkap saja yang sifatnya opsional.
b. Mendahulukan sifat halal dan thayib.
Allah SWT memerintahkan manusia untuk mengkonsumsi barang dan
jasa yang halal juga thayib. Sebagaimana firman Allah, yang artinya:
“Dan makanlah dari apa yang telah diberikan Allah kepadamu sebegai
rezeki yang halal dan baik, dan bertaqwalah kepada Allah yang kamu
beriman kepada-Nya.” (QS. Al-Maidah [5]: 88).
Dengan demikian, Islam sangat menganjurkan manusia untuk

mengkonsumsi segala sesuatu yang tidak hanya halal, tetapi juga harus

thayib. Barang-barang yang dikategorikan thayib adalah barang-barang
yang membawa kebaikan dan manfaat yang berarti bagi manusia. Di ayat
lain Allah SWT berifirman, yang artinya:
“Sesungguhnya Dia hanya mengharamkan atasmu bangkai, darah,
daging babi, dan daging hewan yang disembelih dengan menyebut nama
selain Allah. Tetapi barang siapa terpaksa memakannya bukan karena
menginginkannya dan tidak melampaui batas, maka tidak ada dosa
baginya. Sungguh Allah Maha Pengampun, Maha Penyayang.” (QS. al-
Baqarah [2]: 173).
Sedangkan menurut Quraish Shihab ( 2003), terdapat beberapa cara
dalam pemanfaatan harta, antara lain:
a. menghindari tabzir dan israf;
Tabzir adalah menggunakan harta dengan cara menghambur-
hamburkannya tanpa adanya kepentingan yang benar-benar harus
dipenuhi dan tidak ada maslahatnya. Sedangkan israf yaitu
menggunakan atau mengkonsumsi sesuatu secara berlebihan.
b. hidup sederhana;
Yaitu mengkonsumsi sesuatu secara sederhana, pertengahan antara
tabzir (boros) dan bakhil (kikir atau pelit).
c. memperhatikan kepentingan sosial;
Islam mengajarkan manusia untuk rajin bersedekah, menolong, dan
memberi bantuan kepada sesame. Karena di dalam harta yang dimiliki
seseorang, sejatinya ada hak orang lain yang harus diberikan.
d. mengalokasikan harta untuk masa depan.
Islam mengenal tiga aktivitas dalam pemanfaatan harta bagi manusia:
pertama, pemanfaatan harta untuk kepentingan duniawi dan ukhrawi;
kedua, pemanfaatan harta untuk masa sekarang dan masa depan; dan
ketiga, pemanfaatan harta untuk memenuhi kebutuhan dharuriyat,
hajiyat, dan tahsiniyat.
H. RANGKUMAN MATERI
Paham ekonomi kapitalis dan ekonomi sosialis merupakan paham
hasil dari pemikiran manusia yang bebas nilai, sangat berbeda dengan
paham ekonomi dalam Islam yang memiliki sejumlah nilai terutama dalam

menyikapi masalah harta. Yaitu nilai-nilai yang berdasarkan Alquran dan
as-Sunnah, yang merupakan sumber hukum tertinggi bagi umat Islam.
Harta (al-mal) dapat didefinisikan sebagai segala sesuatu yang disukai
dan mempunyai nilai ekonomis bagi manusia, serta dapat dimanfaatkan
pada saat sekarang maupun untuk keperluan di masa yang akan datang.
Harta memiliki banyak bagian atau jenis, yang setiap bagiannya memiliki
kedudukan yang berbeda dan berdampak pada berbagai hukum atau
ketetapan hukum yang juga berbeda.
Harta memiliki aspek yang sangat penting, sebagaimana dalam usul
fiqh ia termasuk salah satu dari lima aspek yang dilindungi, yang dikenal
dengan al-umur al-daruriyah li al-nas (perkara yang harus ada untuk
eksistensi manusia) yaitu agama, jiwa, akal, keturunan, dan harta.
Kedudukan harta bagi seorang muslim, yaitu: (1) harta sebagai ujian dan
cobaan; (2) harta sebagai perhiasan hidup; dan (3) harta sebagai
pemenuhan kebutuhan dan mencapai kesenangan.
Fungsi harta yang utama adalah untuk mencapai kesejahteraan dan
kemajuan individu maupun masyarakat. Selain itu, harta juga memiliki
fungsi, antara lain: (a) Berfungsi dalam menyempurnakan pelaksanaan
ibadah; (b) Untuk meningkatkan keimanan (ketakwaan) kepada Allah; (c)
Untuk melanjutkan kehidupan dari satu periode kepada periode
berikutnya; (d) Untuk menyeimbangkan antara kehidupan dunia dan
akhirat; (e) Untuk mengembangkan dan menegakkan ilmu; dan (f) Untuk
memutar peran kehidupan agar bisa berganti.
Agar harta dapat berfungsi sebagai suatu kebaikan dalam ketaatan
dan mendekatkan diri kepada Allah, maka harta harus dikelola secara
benar dan tentunya harus sesuai dengan aturan Allah dan Rasul-Nya.
Model pengelolaan harta dengan berbagai tahapan yang berbeda, antara
lain: (1) Wealth Creation / Accumulation; (2) Wealth Consumption; (3)
Wealth Purification; dan (4) Wealth Distribution; dan (5) Wealth
Protection.
Kepemilikan harta dapat diartikan sebagai penguasaan manusia atas
harta yang dapat dipergunakannya untuk memenuhi kepentingan
pribadinya selama tidak ada aturan syara’ yang melarangnya. Ulama fiqh
membagi empat cara pemilikan harta yang diisyaratkan Islam, yaitu: (a)
Melalui penguasaan terhadap harta yang belum dimiliki seseorang atau

badan hukum; (b) melalui transaksi yang dilakukan dengan pihak lain; (c)
melalui peninggalan seseorang; dan (d) diperoleh dari hasil yang
dimilikinya selama ini. Sedangkan menurut Syeikh An-Nabhani, ada tiga
macam kepemilikan terhadap harta yaitu: (1) kepemilikan individu
(milkiyah fardhiah); (2) kepemilikian umum (milkiyah ‘ammah); dan (3)
kepemilikan negara (milkiyah daulah).
TUGAS DAN EVALUASI

1. Jelaskan dan berikan contoh, bahwa fungsi harta dapat meningkatkan
keimanan dan ketaqwaan kepada Allah SWT !
2. Jelaskan mengapa harta juga menjadi ujian dan cobaan bagi manusia !
3. Jelaskan mengapa Islam memiliki perspektif yang berbeda dengan
paham lainnya tentang masalah harta ?
4. Jelaskan pendapat Anda, tentang relevansi kepemilikan menurut An-
Nabhani dikaitkan dengan perekonomian negara dewasa ini !
5. Jelaskan dengan disertasi contoh, apa yang dimaksud kebutuhan
dharuriyat, hajiyat, dan tahsiniyat ?

DAFTAR PUSTAKA
Al Arif, Nur Rianto. 2015. Pengantar Ekonomi Syariah Teori dan Praktik.
Bandung: Pustaka Setia.
Al-Faizin, A. Wahid & Nashr Akbar. 2018. Tafsir Ekonomi Kontemporer
Menggali Teori Ekonomi dari Ayat-ayat Alquran. Jakarta: Gema
Insani.
Al-Qinnawji. 1992. Fathu al-Bayan Fi Maqasid Alquran. Beirut: al-
Maktabah al-Mishriyyah lit Thiba’ah wan Nasyr. Vol. 14.
An-Nabhani, Taqiyuddin. 1990. An-Nidham al-Iqtishadi fi al-Islam. Beirut:
Dar al-Ummah.
Ar-Rifai, M. Nasib. 2000. Kemudahan dari Allah: Ringkasan Tafsir Ibnu
Katsir. Jakarta: Gema Insani Press.
Djuwaini, Dimyauddin. 2010. Pengantar Fiqih Muamalah. Yogyakarta:
Pustaka Pelajar.
Machmud, Amir. 2017. Ekonomi Islam Untuk Dunia Yang Lebih Baik.
Jakarta: Salemba Empat.
Qardhawi, Yusuf. 1997. Peran dan Nilai Moral dalam Perekonomian Islam
(Terjemahan). Jakarta: Robbani Press.
Rivai, Veithzal & A. Buchari. 2009. Islamic Economics: Ekonomi Syariah
Bukan Opsi Tetapi Solusi. Jakarta: Bumi Aksara.
Sabiq, Sayyid. 1995. Fiqh as-Sunnah. Kairo: Darul Fath, Vol. 3.
Shihab, M. Quraish. 2003. Wawasan Alquran: Tafsir Maudhu’i atas
Pelbagai Persoalan Umat. Bandung: Mizan.
Suryomurti, Wiku. 2016. Konsep Islamic Wealth Management:
Merencanakan dan Mengelola Harta Sesuai Syariah. Gontor:
Majalah Gontor, Edisi September 2016.
Zuhaili, Wahbah. 1989. Al-Fiqh Al-Islamiyah wa Adilatuhu, Juz 4.
Damaskus: Dar Al-Fikr, Cet III.
Zuhaili, Wahbah, et.al. 2008. Buku Pintar Alquran Seven in One
(Terjemahan). Jakarta: Almahira.

BAB 15
AKAD TRANSAKSI SYARIAH
Marlya Fatira AK, S.E. M.Si.

IAEI Politeknik Negeri Medan
Akad dalam transaksi syariah menjadi salah satu faktor penting yang
menjadi dasar dalam setiap kegiatan muamalah yang dilakukan sesuai
prinsip Syariah. Kegiatan muamalah dalam Islam melibatkan hubungan
manusia dengan manusia. Manusia memiliki sifat yang berbeda satu sama
lain, maka untuk menjaga kebaikan dalam pelaksanaan kegiatan
muamalah tersebut diperlukan akad yang melandasinya.
A. DEFINISI AKAD
Berdasarkan sudut pandang fiqih, " Akad ada dua makna, yaitu 'Am
dan Khash. Makna 'Am akad adalah sesuatu yang diucapkan karena
adanya komitmen yang harus dipatuhi oleh diri dari seorang insan, baik
ada hubungannya dengan orang lain atau tidak, termasuk urusan agama
seperti nazar, atau murni duniawi saja seperti jual beli dan sejenisnya.
Adapun makna Khash dari akad adalah suatu upaya menjalin kesepakatan
yang sempurna (ittifaq tam) antara dua pihak yang memiliki kehendak
atau lebih, agar tumbuh komitmen bersama atau bahan rujukan.
Dengan demikian, maka berdasar pengertian khusus ini, akad hanya
terjadi bila ada dua pihak atau lebih yang saling berinteraksi. Pengertian
terakhir inilah yang sering dipakai oleh para fuqaha' (ahli fikih) untuk
memaknai akad menurut istilah fikihnya." Hal ini disampaikan oleh Ibnu
Rajab dalam kitabnya Al Qaidah li Ibn Rajab.
Syeikh Muhammad Qadary dalam kitabnya Mursyidul Hairan
menyampaikan bahwa " Akad itu sesungguhnya merupakan rangkaian dari
lafad ijab dari salah satu dari dua pihak yang saling berakad yang disertai
dengan lafad kabul pihak yang lain menurut cara-cara yang dibenarkan
oleh syara' serta bersifat mengikat khususnya perihal yang diakadkan (al
ma'qud alaihi)."
Dari dua pendapat ini, dapat disimpulkan dalam akad terdapat
sejumlah unsur yang harus dipenuhi. Unsur tersebut yaitu sighat
(pernyataan) akad, terdiri dari lafad ijab dan kabul, pihak yang berakad
baik dua orang atau lebih, serta hal yang diakadkan. Sementara terkait
sighat, hal ini sangat berkaitan dengan niat. Sighat inilah yang akan
menentukan sah tidaknya sebuah transaksi, karena sighat dianggap
menunjukkan niat dasar terjalinnya sebuah akad.
Selanjutnya dalam Fiqih muamalah, Islam membedakan antara wa’ad
dengan akad. Wa’ad adalah janji (promise) yang disampaikan satu pihak
kepada pihak lainnya. Kondisi ini menjadikan Waad hanya mengikat satu
pihak yang memberikan janji saja, bahwa pihak yang berjanji wajib
memenuhi kewajiban yang telah disampaikannya. Kondisi ini
memperlihatkan bahwa pada Waad ada keadaan dimana kriteria janjinya
(terms and conditionnya) belum ditetapkan secara rinci dan specifik
(belum terdefinisikan dengan baik), sehingga bagi pihak yang melakukan
Waad, bila masuk pada kondisi tidak mampu memenuhi janji, maka sanksi
yang diterimanya adalah sanksi moral.
Dilain keadaan, ketentuan Akad ini sifatnya mengikat kedua belah
pihak yang telah saling bersepakat, bahwa setiap pihak terikat untuk
melaksanakan kewajiban mereka masing-masing yang telah disepakati
terlebih dahulu. Dalam akad, seluruh kriteria mengenai kesepakatan telah
dirinci dengan baik dan spesifik (term and condition well defined). Kondisi
ini menjadikan bila salah satu atau kedua pihak yang terikat dalam kontrak
itu tidak dapat memenuhi kewajibannya, maka para pihak ini akan
menerima sanksi seperti yang sudah disepakati dalam akad.

B. MENGENAL JENIS AKAD
Secara garis besar terdapat dua jenis akad didalam transaksi yang
sering kali terjadi dan diakui secara syariah dapat dibagi menjadi dua
bagian besar, yakni akad Tabbaru’ (kebaikan) dan akad Tijarah.
1. Akad Tabbaru
Akad Tabbaru’ merupakan jenis akad dalam transaksi perjanjian
antara dua orang atau lebih yang tidak berorientasi profit atau bisnis
tetapi dengan tujuan saling menolong tanpa mengharapkan balasan
kecuali dari Allah SWT. Dengan demikian, masing-masing pihak yang
terlibat tidak dapat mengambil keuntungan dari transaksi ini.
Jenis-jenis transaksi yang tergabung dalam akad ini adalah: Qardh,
Rahn, hawalah, wakalah, wadi’ah, kafalah, wadi’ah, dan waqaf.
2. Akad Tijarah
Guna melengkapi pemahaman terhadap Jenis akad dapat dilihat pada
gambar berikut ini:
Gambar 6.1 Skema Akad Transaksi Syariah
Akad Tijarah merupakan jenis transaksi perjanjian antara dua orang

atau lebih yang berorientasi profit dan bisnis. Jadi, masing-masing pihak

dapat mengambil keuntungan. Besarnya ditentukan oleh kesepakatan
masing-masing pihak tersebut.
Meskipun berorientasi bisnis untuk menghasilkan profit, namun akad
tijarah ini dapat diubah menjadi akad tabbaru’ (kebaikan) apabila pihak
yang haknya tertahan ikhlas melakukannya. Sebaliknya, akad tabbaru’
tidak boleh menjadi akad tijarah. Bila akad tabbaru’ (kebaikan=sosial)
dirubah menjadi akad Tijarah (bisnis), maka transaksi akan menjadi
terlarang karena mengandung unsur Riba, khususnya Riba Nasiah.
Transaksi yang terangkum dalam akad tijarah dapat dibagi menjadi
dua bagian, yaitu:
a. Natural Certainty Contract
Natural Certainty Contract (NCC) merupakan katagori kontrak atau
janji dalam kegiatan transaksi bisnis yang memiliki kepastian keuntungan
dan pendapatan, baik dari segi jumlah maupun waktu penyerahannya.
Kepastian ini mencakup kepastian yang diterima para pihak yang terlibat
untuk melakukan prediksi terhadap pembayaran maupun waktunya.
Keadaan ini menjadikan sifat transaksi dengan kriteria fixed dan
predetermined (tetap dan dapat ditentukan besarnya).
Transaksi dalam katagori NCC dapat dipahami dengan menggunakan
teori pertukaran. Dalam teori pertukaran, maka akan melibatkan dua hal,
yaitu:
1) Objek Pertukaran
Objek pertukaran ada dua macam, yakni:
- ‘Ayn (Real Asset)
‘Ayn adalah asset yang berupa barang dan jasa. Contoh pada
barang dapat berupantanah, sepeda motor, laptop, mobil, rumah
dan lainnya. Contoh pada jasa dapat berupa jasa konsultasi
keuangan, jasa penaksiran, jasa penagihan, jasa penitipan dan lain
sebagainya.
- Dayn (Finansial Asset)
Dayn adalah asset yang memiliki nilai finansial seperti utang dan
surat berharga, baik berupa saham, sukuk, Obligasi Syariah, dan
lainnya.
2) Waktu Pertukaran
Waktu pertukaran dapat dibagi dua, yaitu:

- Naqdan (immediate delivery)
- Naqdan adalah kondisi dimana waktu perukaran dilakukan secara
tunai atau segera atau sekarang (present).
- Ghairu Naqdan (deffered delivery)
- Ghairu Naqdan adalah kondisi dimana waktu pertukarannya
dilakukan dimasa yang akan datang.
Tabel 6.1 Matriks Pertukaran

Waktu Pertukaran
Objek
Present vs Present vs Present vs
Pertukaran
Present Deferred Deffered
‘Ayn vs ‘Ayn Boleh Boleh Tidak Boleh
‘Ayn vs Dayn Boleh Boleh Tidak Boleh
Dayn vs Dayn Tidak Boleh Tidak Boleh Tidak Boleh
(kecuali sharf)
Sumber: Adi Warman Karim, 2016
Transaksi pertukaran yang penyerahan barang/jasanya dilakukan pada

masa yang akan datang tidak diperbolehkan, karena hal ini sama saja
saling mempertukarkan sesuatu yang tidak jelas kondisinya (ada unsur
Gharar) dimasa yang akan datang. Keadaan ini memunculkan
kemungkinan kerugian salah satu pihak dimasa yang akan datang.
Transaksi dayn dengan dayn pada dasarnya tidak diperbolehkan,
kecuali untuk sharf. Hal ini didasari oleh dalil :
Dari Abi Bakrah ra. Nabi SAW melarang menjual perak dengan perak,
emas dengan emas, kecuali sama. Dana Nabi menyuruh kami membeli
perak dengan emas sesuka kami dan membeli emas dengan perak sesuka
kami pula (HR Bukhari-Muslim).
Dalam perkembangan saat ini terjadi kesepakatan yang
memperbolehkan forward agreement (janji/wa’ad) akan tetapi tetap tidak
memperbolehkan forward transaction (transaksi/akad).
Dalam matriks diatas, dapat diklasifikasikan kembali jenis-jenis yang
termasuk dalam kategori NCC, antara lain:
1) Transaksi pertukaran antara ‘ayn yang berbentuk barang dengan dayn
yang berbentuk uang. Transaksi ini sering dikenal dengan transaksi jual

beli (Bai’), antara lain: Bai’ Al Murabahan, Bai’ as- Salam, Bai’ al-
Muajjal, Bai’ al-Istishna, Bai’ Bitsaman ‘Ajil.
2) Transaksi antara ‘Ayn yang berbentuk jasa dengan Dayn yang
berbentuk uang, seperti dalam produk Ijarah.
3) Transaksi antara ‘Ayn yang berbentuk barang dengan ‘Ayn yang
berbentuk barang, dengan syarat:
- Dapat dibedakan kualitasnya secara kasat mata.
- Untuk ‘Ayn secara kasat mata tidak dapat dibedakan pertukaran
‘Ayn sejenis dapat dibedakan dengan syarat: sawa-an bi sawa-in
(same quantity), mistlan bin mistlin (same quality) dan yadan Bank
Islam yadin (same time to delivery).
4) Transaksi antara Dayn/uang dengan Dayn/uang. Kondisi ini hanya
dibenarkan dengan kondisi mata uang yang berbeda yang dikenal
dengan Sarf
b. Natural Uncertainty Contract (NUC)

Natural Uncertainty Contract (NUC) adalah suatu jenis kontrak
transaksi dalam bisnis yang tidak memiliki kepastian atas keuntungan dan
pendapatan, baik dari segi jumlah maupun penyerahannya. Hal ini
disebabkan karena transaksi ini sangat terkait dengan kondisi dimasa yang
akan datang yang tidak dapat ditentukan. Dengan kata lain, transaksi ini
tidak bersifat fixed dan predetermined.
Perubahan dari NCC menjadi NUC tidak dibolehkan, karena akan
mengubah sesuatu yang pasti menjadi tidak pasti, yang selama ini lazim
disebut gharar. Begitu juga dengan mengubah transaksi NUC menjadi NCC
tidak dibenarkan karena tergolong dalam riba nasi’ah.
Guna mengatasi sifat ketidakpastian dalam transaksi NUC, maka dua
pihak atau lebih saling mencampurkan asetnya baik riil maupun finansial
asset menjadi satu kesatuan, untuk mengatasi risiko ketidakpastian usaha.
Laba atau rugi dimasa yang akan datang akan dibagi berdasarkan nisbah
(bila laba) atau sesuai dengan porsi modal yang dicampurkan (bila rugi).
Proses pencampuran tersebut dikenal dengan syirkah.
Jenis-jenis transaksi yang terjadi dalam NUC, antaran lain: Musyarakah,
Muzara’ah, Musaqah, Mudharabah dan Mukhabarah

C. PRAKTIK AKAD TABBARU’
Aktivitas dalam akad yang tergolong Tabbaru’ mencakup aktivitas
meminjamkan harta (lending Asset), meminjamkan keahlian diri (lending
self) dan memberikan (giving). Berikut masing-masing penjelasannya:
1. Aktivitas Murni meminjamkan harta, menggunakan akad Qard.
Qard (Soft and Benevolent Loan) adalah akad transaksi yang
digunakan pada individu yang memberikan pinjaman harta secara murni.
Harta atau asset tersebut dapat dalam bentuk uang maupun barang.
Dalam aktivitas meminjamkan ini tidak boleh ada tambahan sedikit pun,
karena tujuannya untuk kebaikan atau tergolong transaksi social. Bila ada
penambahan walau sedikt saja, maka akan menjadi Riba. Khususnya Riba
Nasiah.
Landasan syariah terdapat pada Al Qur’an (Al Hadiid:11) dan Hadits.
“Siapakah yang mau meminjamkan kepada Allah pinjaman yang baik,
maka Allah akan melipat-gandakan (balasan) pinjaman itu untuknya, dan
dia akan memperoleh pahala yang banyak” (Al Hadiid:11)
Contoh yang benarnya: Auliya meminjam Uang Rp4000.000 (empat
juta Rupiah) pada Amira, dan berjanji mengembalikannya bulan depan
tanggal 20 Juni 2020. Jadi nantinya saat tanggal pembayaran tiba, maka
Aulia hanya membayar Rp4.000.000, (empat juta Rupiah) tanpa ada
penambahan sedikitpun.
2. Aktivitas meminjamkan harta untuk mengambil alih hutang yang

dimiliki orang lain akadnya adalah Hawalah.
Akad Hawalah ini sifatnya adalah transaksi social dan kebaikan,
sehingga bukan profit oriented. Pelaku dalam bisnis yang melakukan akad
Hawalah, akan memperoleh manfaat dari biaya administrasi saja.
Al Hawalah (Transfer Service) adalah pengalihan utang dari orang yang
berutang kepada orang lain yang wajib menanggungnya atau perpindahan
beban utang dari orang yang berutang menjadi tanggungan orang yang
berkewajiban membayar utang. Landasan hawalah dibolehkan
berdasarkan Sunnah dan Ijma. Dalam dunia perbankan dapat diaplikasikan
pada kegiatan faktoring (anjak piutang). Contohnya. Kefin memiliki
hutang KPR iB di Bank Konvensional, kemudian setelah mengikuti kajian
ekonomi Syariah tentang Riba, ia berkeinginan melakkukan pemindahan

hutangnya dari bank Konvensional ke bNak Syariah, namun ia tidak
memiliki dana. Kondisi ini disampikannya ke Bank Syariah, bank Syariah
menawarkan untuk menggunakan akad Hawalah, yaitu melakukan Take
Over hutang Kefin di Bank Konvensional ke Bank Syariah.
3. Aktivitas meminjamkan dengan disertai jaminan, akadnya adalah

Rahn.
Ar Rahn (Mortgage)adalah menahan suatu harta milik si peminjam
sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya. Barang yang ditahan
tersebut memiliki nilai ekonomis atau sama dengan kegiatan gadai.
Landasan syariah terdapat pada Al Qur’an (Al Baqarah: 283) dan Hadits.
Landasan syariah: “Jika kamu dalam perjalanan (dan bermuamalah
tidak secara tunai) sedang kamu tidak memperoleh seorang penulis, maka
hendaklah ada barang tanggungan yang dipegang (oleh yang berpiutang).
Akan tetapi jika sebagian kamu mempercayai sebagian yang lain, maka
hendaklah yang dipercayai itu menunaikan amanahnya (utangnya) dan
hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya; dan janganlah kamu (para
saksi) menyembunyikan persaksian. Dan barang siapa yang
menyembunyikannya, maka sesungguhnya ia adalah orang yang berdosa
hatinya; dan Allah Maha Mengetahui apa yang kamu kerjakan” (Al
Baqarah: 283).
Dalam transaksi bisnis di bank syariah Ar Rahn dipakai dalam dua hal,
yaitu: Sebagai Produk pelengkap (sebagai jaminan/kolateral dalam
pembiayaan al murabahah) dan Sebagai produk tersendiri (gadai biasa)
4. Aktivitas Meminjamkan keahlian diri dalam bentuk akad Wakalah.

Wakalah berarti penyerahan, pendelegasian atau pemberian mandat
(pelimpahan kekuasaan kepada orang lain dalam hal-hal yang diwakilkan).
Landasan syariah wakalah terdapat pada Al Qur’an (Al Kahfi:19 dan Yusuf:
55),hadits dan Ijma para Ulama.
Landasan syariah:
“... Maka suruhlah salah seorang di antara kamu pergi ke kota dengan
membawa uang perakmu ini, dan hendaklah dia lihat manakah makanan
yang lebih baik, maka hendaklah dia membawa makanan itu untukmu,

dan hendaklah dia berlaku lemah lembut dan janganlah sekali-kali
menceritakan halmu kepada seseorang pun.” (Al Kahfi:19)
“Berkata Yusuf: "Jadikanlah aku bendaharawan negara (Mesir);
sesungguhnya aku adalah orang yang pandai menjaga, lagi
berpengetahuan." (Yusuf: 55)
5. Aktivitas dalam bentuk meminjamkan keahlian diri untuk jasa

penitipan, akadnya adalah Wadiah.
Dalam tradisi fiqh Islam, prinsip titipan atau simpanan dikenal dengan
prinsip al-wadi’ah yang diartikan sebagai titipan murni dari satu pihak ke
pihak lain, baik individu maupun badan hukum, yang harus dijaga dan
dikembalikan kapan saja si penitip menghendaki.
Landasan syariah prinsip ini adalah:
a. Al Qur’an
Surat an-Nisaa’:58 “Sesungguhnya Allah menyuruh kamu
menyampaikan amanat (titipan) kepada yang berhak menerimanya…..”
Surat al Baqarah:283 “…jika sebagian kamu mempercayai
sebagian yang lain, hendaklah yang dipercaya itu menunaikan
amanatnya (utangnya) dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah
Tuhannya……..”
b. Hadits
Abu Hurairah meriwayatkan bahwa Rasulullah saw bersabda,
“Sampaikanlah (tunaikanlah) amanat kepada yang berhak
menerimanya dan jangan membalas khianat kepada orang yang
mengkhianatimu (HR Abu Dawud)
Dalam aktivitas perekonomian modern, si penerima simpanan tidak

mungkin akan mengidlekan asset dari simpanan akan tetapi
mempergunakannnya dalam aktivitas perekonomian tertentu. Karenanya,
ia harus meminta izin dari si pemberi titipan untuk kemudian
mempergunakan hartanya tersebut dengan catatan ia menjamin akan
mengembalikan asset tersebut secara utuh. Dengan demikian, ia bukan
lagi yad al-amanah (tangan amanah), tetapi yad adh-dhamanah (tangan
penanggung) yang bertanggung jawab atas segala kehilangan/kerusakan
yang terjadi pada barang tersebut.

6. Aktivitas meminjamkan keahlian diri untuk kebutuhan masa
mendatang. Akadnya adalah Kafalah.
Al Kafalah merupakan jaminan yang diberikan oleh penggung kepada
pihak ketiga untuk memenuhi kewajiban pihak kedua atau yang
ditanggung, dengan kata lain mengalihkan tanggung jawab seseorang yang
dijamin dengan berpegang pada tanggung jawab orang lain sebagai
penjamin. Landasan syariah terdapat pada Al Qur’an (Yusuf:72) dan Hadits.
Landasan syariah: Penyeru-penyeru itu berkata: "Kami kehilangan
piala raja, dan siapa yang dapat mengembalikannya akan memperoleh
bahan makanan (seberat) beban unta, dan aku menjamin terhadapnya"
(Yusuf:72).
Jenis-jenis kafalah yaitu:
a. Kafalah bin Nafs (jaminan atas diri/nama baik)
b. Kafalah bin Maal (jaminan pembayaran barang/pelunasan uang)
c. Kafalah bit-Taslim (menjamin pengembalian atas barang yang disewa
pada masa sewa berakhir)
d. Kafalah al-Munjazah (jaminan mutlak tanpa batas waktu dan untuk
tujuan tertentu)
e. Kafalah al-Muallaah (penyederhanaan kafalah al-munjazah)
7. Aktivitas memberikan yang sifatnya berupa pemberian secara umum

akadnya adalah Hibah
Hibah maknanya adalah hadiah. Hadiah ini diberikan secara sukarela
kepada orang lain yag masih hidup. Hadiah diasumsikan sebagai
pemberian yang tanpa memandang hubungan pernikahan ataupun
pertalian darah, jadi hibah atau hadiah dapat diberikan kepada orang lain
yang bukan saudara kandung atau suami/istri. Penerima hibah tidak
diwajibkan memberikan imbalan jasa atas hadiah yang diterima sehingga
tidak ada ketetapan apa pun setelah hibah diberikan ataupun diterima
oleh orang lain.
Dalam Islam, ada ketentuan rukun atau syarat hibah, yaitu: Kehadiran
pemberi Hibah, Kehadiran penerima Hibah, Barang yang dihibahkan jelas
terlihat, dapat berupa barang bergerak maupun barang tidak bergerak dan
Akad hibah, yaitu serah terima barang hibah antara pemberi dan penerima
secara nyata dan ikhlas.

8. Aktivitas memberikan untuk kebutuhan orang yang miskin, atau
dhuafa, menggunakan akad Shadaqah
Sedekah menurut KBBI berarti pemberian sesuatu kepada fakir miskin
atau yang berhak menerimanya, di luar kewajiban zakat dan zakat fitrah
sesuai dengan kemampuan pemberi. Pengertian secara umum shadaqah
atau sedekah adalah mengamalkan harta di jalan Allah dengan ikhlas
tanpa mengharapkan imbalan, dan semata-mata mengharapkan ridha-Nya
sebagai bukti kebenaran iman seseorang. Istilah lain sedekah adalah
derma dan donasi. Dalam Al-Quran Surah Al-Baqarah Ayat 245 disebutkan:
“Barang siapa yang mau memberi pinjaman kepada Allah, pinjaman yang
baik (menafkahkan hartanya di jalan Allah), maka Allah akan melipat
gandakan pembayaran kepadanya dengan lipat ganda yang banyak. Dan
Allah menyempitkan dan melapangkan (rezeki) dan kepda-Nya-lah kamu
dikembalikan.” Ayat tersebut menggambarkan bahwa shadaqah memiliki
makna mendermakan atau menyisihkan uang di jalan Allah swt. Memberi
sedekah kepada fakir miskin, kerabat, atau orang lain yang dilakukan
hanya untuk mengaharap ridha Allah maka akan mendapatkan pahala
yang berlipat ganda, baik di dunia maupun di akhirat.
9. Aktivitas memberikan untuk menghargai atau mengapresiasi karya

orang lain, akadnya adalah Hadiah.
Bagi penerima hadiah hukumnya adalah wajib, hal ini pabaila tidak ada
larangan Syariah untuk menolak hadiah tersebut. Mengenai ketentuan ini,
Rasulullah shallallahu ‘alaihi wasallam bersabda:
a. “Penuhilah undangan, jangan menolak hadiah, dan janganlah
menganiaya kaum muslimin,” (Telah lewat takhrijnya yaitu di dalam
Shahihul Jami’ *158+).
b. Di dalam Ash Shahihain (Al Bukhari dan Muslim -pent.) dari Umar
radhiyallahu ‘anhu, beliau berkata, “Rasulullah shallallahu ‘alaihi
wasallam memberiku sebuah bingkisan, lalu aku katakan, ‘Berikan ia
kepada orang yang lebih fakir dariku’, maka beliau menjawab,
‘Ambillah, apabila datang kepadamu sesuatu dari harta ini, sedangkan
engkau tidak tamak dan tidak pula memintanya, maka ambillah dan
simpan untuk dirimu, jikalau engkau menghendakinya, maka

makanlah. Dan bila engkau tidak menginginkannya, bershadaqahlah
dengannya’.
c. Imam Ahmad dari hadits Abu Hurairah radhiyallahu ‘anhu. Beliau
berkata bahwa Rasulullah shallallahu ‘alaihi wasallam pernah
bersabda,“Barangsiapa yang Allah datangkan kepadanya sesuatu dari
harta ini, tanpa dia memintanya, maka ,hendaklah dia menerimanya,
karena sesungguhnya itu adalah rezeki yang Allah kirimkan kepadanya”
(Shahih At Targhib [839])
Oleh karena adanya dalil-dalil ini, maka wajib menerima hadiah

apabila tidak dijumpai larangan syar’i.
10. Aktivitas memberikan untuk tujuan ibadah kepada Allah swt

akadnya adalah Wakaf.
Wakaf adalah salah satu bagian dari sedekah. Wakaf termasuk dalam
sedekah jariah yaitu sedekah yang memiliki tujuan memberikan harta
untuk kepentingan umat. Inti dari wakaf adalah menyerahkan kepemilikan
harta seseorang menjadi milik Allah SWT untuk kepentingan umat islam.
istilah wakaf berasal dari kata “Waqafa” yang memiliki arti menahan atau
berhenti. Istilah wakaf menjadi bervariasi karena memiliki tafsiran yang
berbeda-beda dari para ulama. Terdapat beberapa pengertian atau
tafsiran mengenai pengertian wakaf sebagai berikut:
a. Menurut Imam Nawawi, Imam Nawawi mengatakan bahwa wakaf
adalah benda yang memiliki tujuan untuk memberi manfaat kepada
banyak orang dengan status benda atau barang wakaf masih menjadi
milik orang yang mewakafkan. Tujuan wakaf menurut Imam Nawawi
adalah sebagai usaha seorang hamba untuk mendekatkan diri kepada
Allah SWT dengan memberikan manfaat kepada penerima wakaf.
b. Menurut Imam Syarkhazi. Beliau mengatakan bahwa wakaf adalah
kegiatan menghentikan suatu kepemilikan harta tertentu dari
seseorang.
c. Menurut Syaikh Umairah. Syaikh Umairah mengatakan bahwa wakaf
adalah kegiatan sedekah untuk memberikan sebagian harta benda
kepada golongan yang membutuhkan dan dapat dipergunakan sesuai

izin yang telah diberikan pemiliknya. Pemakaian wakaf hanya bisa
dilakukan sesuai dengan yang telah diberikan sang pemilik.
d. Wakaf berdasarkan Undang-undang no 42 tahun 2014. Undang-
undang tersebut mengatakan bahwa hukum wakif untuk memberikan
sebagian harta benda atau memisahkan harta benda untuk
dimanfaatkan selamanya atau untuk jangka waktu tertentu untuk
tujuan atau keperluan ibadan demi kesejahteraan umum
D. PRAKTIK AKAD TIJARAH

1. Aktivitas dalam traksaksi kerjasama akadnya adalah Syirkah, atau
syarikah/Al-Musyarakah.
a. Al-Musyarakah adalah akad kerja sama antara dua pihak atau lebih
untuk suatu usaha tertentu dimana masing-masing pihak memberikan
kontribusi dana dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan risiko
akan ditanggung bersama sesuai dengan kesepakatan. Jenis-jenis al-Al
Musyarakah
1) Musyarakah Pemilikan
Musyarakah pemilikan tercipta karena warisan, wasiat atau
kondisi lainnya yang mengakibatkan pemilikan suatu asset oleh
dua orang atau lebih, kepemilian dua orang atau lebih berbagi
dalam sebuah asset nyata dan berbagi pula dari keuntungan yang
dihasilkan asset tersebut.
2) Musyarakah Akad
Musyarakah akad tercipta dengan cara kesepakatan dimana dua
orang atau lebih setuju bahwa setiap orang dari mereka
memberikan modal musyarakah dan berbagi keuntungan dan
kerugian. Musyarakah akad terbagi empat yaitu:
- Syirkah Al’Inan (kesepakatan kontrak dengan porsi yang tidak
harus sama)
- Syirkah Al-Mufawadhah (kesapakatan dengan kesamaan dana,
kerja, tanggung jawab dan beban utang).
- Syirkah Al-A’maal/Abdan (kontrak seprofesi untuk menerima
pekerjaaan secara bersama)
- Syirkah Al-Wujuh (kontrak diantara orang yang memiliki
reputasi dan prestise yang baik serta ahli dalam bisnis)

b. Al-Mudharabah (Trust Financing, Trust Investment)
Al-Mudharabah adalah akad kerjasama usaha antara dua pihak
dimana pihak pertama menyediakan seluruh (100%) modal, sedangkan
pihak lainnya menjadi pengelola modal. Keuntungan dibagi menurut
kesepakatan dalam kontrak, sedangkan kerugian ditanggung oleh pemilik
modal selama kerugian itu bukan akibat kelalaian pengelola, apabila
disebabkan oleh kelalaian pengelola, maka si pengelola yang bertanggung-
jawab atas kerugian tersebut.
Al-Mudharabah terbagi dalam dua jenis yaitu Mudharabah Muthlaqah
(tanpa ada pembatasan jenis usaha, waktu dan daerah bisnis) dan
Mudharabah Muqayyadah (terdapat pembatasan). Dalam dunia
perbankan dapat diaplikasikan pada tabungan berjangka (tabungan haji,
tabungan pendidikan, tabungan qurban dan deposito biasa) dan deposito
spesial (dana yang dititipkan khusus untuk bisnis tertentu/murabahah saja
atau ijarah saja).
c. Al-Muzara’ah (Harvest-Yield Profit Sharing)

Al-Muzara’ah adalah kerjasama pengolahan pertanian antara pemilik
lahan dan penggarap, dimana pemilik lahan memberikan lahan pertanian
kepada si penggarap untuk ditanami dan dipelihara denan imbalan bagian
tertentu dari hasil panen.
d. Al-Musaqah (Plantation Management Fee Based on Certain Portion of

Yield)
Al-Musaqah adalah bentuk yang lebih sederhana dari Muzara’ah
dimana si penggarap hanya bertanggung jawab atas penyiraman dan
pemeliharaan dan berhak atas nisbah tertentu dari hasil panen.
2. Aktivitas dalam kegiatan jual beli dan sewa menyewa

a. Bai’ Al-Murabahah (Differed Payment Sale)
Bai’ Al-Murabahah adalah jual-beli barang pada harga asal dengan
tambahan keuntungan yang disepakati. Penjual harus memberi tahu harga
produk yang ia beli dan menentukan suatu tingkat keuntungan sebagai
tambahan. Misalnya, pedagang eceran membeli computer dari grosir
dengan harga Rp 10.000.000,00 kemudian ia menambahkan keuntungan

sebesar Rp 1.000.000,00 dan ia menjual kepada si pembeli sebesar
Rp 11.000.000,00. Pada umumnya si pedagang eceran tidak akan
memesan dari grosir sebelum ada pesanan dari calon pembeli dan mereka
sudah menyepakati tentang lama pembiayaan, besar keuntungan yang
akan diambil pedagang eceran, serta besarnya angsuran kalau memang
akan dibayar secara angsuran. Landasan Syariah
“….Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba………..”
(Al Baqarah:275)
Syarat Bai’ Al Murabahah:
- Penjual memberitahu biaya modal kepada nasabah.
- Kontrak pertama harus sah sesuai dengan rukun yang ditetapkan
- Kontrak harus bebas dari riba.
- Penjual harus menjelaskan kepada pembeli bila terjadi cacat atas
barang sesudah pembelian dilakukan secara utang.
Dalam dunia perbankan diterapkan pada prodeuk pembiayaan untuk

pembelian barang-barang investasi baik domestic maupun luar negeri
seperti melalui Letter of Credit (L/C)
b. Bai’ As-Salam (In-Front Payment Sale)

Bai’ As-Salam berarti pembelian barang yang diserahkan di kemudian
hari, sedangkan pembayarannya dilakukan di muka. Landasan bai as-
Salam terdapat pada Al-Qur’an (Al Baqarah) dan Al Hadits.
Rukun bai’As-Salam
- Muslam/Pembeli
- Muslam ilaih/Penjual
- Modal atau uang
- Muslam Fiihi atau barang
- Sighat atau ucapan
Dalam Bai’ Salam terdapat Salam Paralel yang berarti melaksanakan

dua transaksi bai’ salam antara bank dan nasabah, dan antara bank
dengan pemasok (supplier) atau pihak ketiga lainnya secara simultan.
Aplikasi Bai’ Salam dalam dunia perbankan sering dilakukan pada
pembiayaan kepada petani dengan waktu pengembalian yang relatif

pendek yaitu 2-6 bulan, karena bank tidak berniat membeli hasil pertanian
sebagai simpanan atau inventory. Bai’ As-Salam berbeda dengan ijon
karena dalam ijon barang yang dibeli tidak diukur atau ditimbang secara
jelas dan spesifik. Dengan demikian penetapan harga beli sangat
bergantung kepada keputusan tengkulak yang seringkali sangat dominan.
c. Bai’ Al-Istishna (Purchase by Order or Manufacture)

Bai’ Al-Istishna adalah kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat
barang, dalam kontrak ini pembuat barang menerima pesanan dari
pembeli, lalu pembuat barang berusaha melalui orang orang lain untuk
membuat atau membeli menurut spesifikasi yang telah disepakati dan
menjualnya kepada pembeli akhir. Kedua belah pihak bersepakat atas
harga serta system pembayaran, apakah pembayaran dimuka, cicilan atau
ditangguhkan sampai suatu waktu pada masa yang akan datang. Dalam
sebuah kontak Bai’ Al-Istishna, bisa saja pembeli mengijinkan
menggunakan subkontraktor untuk melaksanakan kontrak tersebut (Bai’
Al-Istishna Paralel)
d. Al Ijarah (Operational Lease)

Al Ijarah adalah akad pemindahan hak guna atas barang atau jasa,
melalui pembayaran upah sewa tanpa diikutip dengan pemindahan
kepemilikan atas barang itu sendiri. Landasan syariah ini terdapat pada
Surat Al Baqarah: 233 dan hadist Nabi.
Landasan syariah: “...Dan jika kamu ingin anakmu disusukan oleh
orang lain, maka tidak ada dosa bagimu apabila kamu memberikan
pembayaran menurut yang patut. Bertakwalah kepada Allah dan
ketahuilah bahwa Allah Maha Melihat apa yang kamu kerjakan.” (Al-
Baqarah: 233)
Al Ijarah Al Muntahia Bit-Tamlik (Finansial Lease with Purchase
Option). Al Ijarah Al Muntahia Bit-Tamlik adalah sejenis perpaduan antara
kontrak jual beli dan sewa atau lebih tepatnya akad sewa yang diakhiri
dengan kepemilikan barang ditangan si penyewa. Dalam dunia perbankan
Prinsip sewa ini sama dengan leasing.

E. MELAKUKAN KOMBINASI AKAD
Dalam suatu transaksi muamalah terkadang tidak hanya melibatkan
satu akad melainkan beberapa akad ataupun wa’ad secara bersamaan.
Pelaksanaannya memerlukan dua kondisi yang perlu dihindari dalam
melakukan kombinasi antar akad, antara lain:
1. Penggunaan dua akad dalam satu transaksi secara bersamaan.
Penggunaan dua akad secara bersamaan tidak dibenarkan secara
syariah, jika memenuhi tiga kondisi berikut:
a. Menyangkut pihak yang sama
b. Menyangkut obyek yang sama
c. Dalam rentang waktu yang sama
2. Ta’alluq
Ta’alluq adalah mengaitkan suatu akad dengan akad lainnya, misalnya
peminjaman dana dapat dilakukan asalkan memenuhi permintaan dari
si pemberi pinjaman.
Kombinasi akad dapat dilakukan antara lain:

1. Antara akad Tabbaru’ dan akad Tabbaru’
Kombinasi akad ini tetap menghasilkan akad Tabbaru’ yang
berorientasi non-profit, dimana salah satu pihak tidak boleh
mengambil keuntungan. Contoh: kombinasi antara akad wakalah dan
akad wakaf, yakni transaksi dimana satu pihak memberikan hak
perwakilan mengumpulkan dana wakaf kepada pihak lain. Pihak yang
diberikan perwakilan tersebut kemudian melakukan tugas
pengumpulan untuk kepentingan yang memberikan perwakilan.
2. Antara akad Tijarah dengan akad Tijarah
Kombinasi akad ini menghasilkan akad tijarah yang berorientasi profit.
Contoh: akad bai’ dan akad tijarah, yakni transaksi dimana suatu pihak
melakukan pembelian suatu objek tertentu dengan akad bai’ dan
kemudian menyewakan kembali kepada pihak lain dengan akad ijarah.
Membeli Sepeda Motor dengan akad Bai‘ kemudian menyewakannya
kepada konsumen dengan akad Ijarah. Dimasa sekarang ini dapat
dilihat pada jasa penyewaan sepeda motor untuk daerah wisata.
3. Antara akad Tabbaru’ dengan akad Tijarah

Kombinasi akad ini memungkinkan salah satu pihak mengambil
keuntungan dari transaksi. Contoh: kombinasi akad Rahn dan akad
akad ijarah, yaitu transaksi dimana salah satu pihak menerima
pinjaman dengan jaminan tertentu. Jaminan tertentu kemudian
dipelihara pihak pemberi pinjaman dengan menggunakan akad ijarah.
Pihak pemelihara memungut keuntungan dari proses pemeliharaan.
Kondisi saat ini dapat dilihat transaksi gadai Syariah, misalnya
melakukan kegiatan gadai emas, gadai sepeda motor, atau
menggadaikan rumah dan sebagainya.
F. RANGKUMAN MATERI
Berdasarkan materi yang telah disampaikan tentang akad dapat
simpulkan bahwa:
1. Akad dalam transaksi Syariah mencakup akad Tabbaru’ dan Akad
Tijarah. Akad tabbaru’ sifatnya untuk kebaikan dan social, sedangkan
akad Tijarah sifatnya untu kegiatan Bisnis. Akad Tabbaru’ tidak boleh
dirubah menjadi akad Tijarah, namun akad Tijarah boleh dirubah
menjadi akad tabbaru’.
2. Akad Tabbaru’ mencakup akad Qard, Wakalah, Hawalah, Rahn,
Kafalah, Wadiah, Hadiah, Hibah dan akad Tijarah mencakup akad
syirkah (musyarkah, mudharabah, mukabarah dan muzaraah), serta
akad bai’ (murabahah), dan ijarah.
3. Akad dalam praktiknya dalam ekonomi syariah dapat dikombinasikan
sesuai ketentuan yang berlaku.
TUGAS DAN EVALUASI

Untuk lebih menguatkan pemahaman tentanng Akad transaksi Syariah,
silakan dijawab soal berikut ini:
1. Waad dan Akad memiliki perbedaan, jelaskanlah perbedaannya dan
sertakan dengan contohnya!
2. Apakah yang dimaksud dengan akad Tabarru dan akad tijarah?
3. Jelaskan akad-akad apa saja yang tergolong kedalam akad tabarru!
4. Jelaskanlah akad-akad apa saja yang tergolong kedalam akad tijara
5. Hal apa yang harus dihindari dalam kombinasi akad?

DAFTAR PUSTAKA
Adiwarman Karim. 2014. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keuangan. Edisi ke-
5. Jakarta: Rajawali Press.
Nasution, AW. Marlya Fatira AK. 2013. Pengantar Perbankan Syariah untuk
Profesional Muda. Edisi Pertama. Yogyakarta: Penerbit ANDI
OFFSET dan Politeknik Negeri Medan.
Zulkifli, Sunarto. 2003. Panduan Praktis Perbankan Syariah. Jakarta: Zikrul
Hakim.
Antonio, Muhammad Syafii. 2005. Bank Syariah dari Teori ke Praktik.
Jakarta: Tazkia Institute.
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 42 Tahun 2006 Tentang
Pelaksanaan Undang-Undang Nomor 41 Tahun 2004 Tentang
Wakaf.https://jdih.kemenkeu.go.id/https://quran.kemenag.go.id/

PROFIL PENULIS
Syarifuddin, S.E.I, M.E
Penulis dilahirkan di Lamekongga Kabupaten Kolaka
Provinsi Sulawesi Tenggara pada tanggal 18 Januari
1992. Anak ke 6 dari pasangan Usman. PS dan
Almarhumah Hj. Masyuriah menyelesaikan
pendidikan formalnya di SD 1 Lamekongga (2004),
MTs N Kolaka (2007), MAS Almawaddah Warrahmah
Kolaka (2010), Universitas Islam Negeri Alauddin
Makassar (2014), Universitas Islam Indonesia (2016).
Menjadi Dosen Luar Biasa di beberapa kampus yakni
Universitas Muslim Indonesia (2017), Universitas Islam Makassar (2017-
2020 Sampai Sekarang), Universitas Islam Negeri Alauddin Makassar
(2018-2020 Sampai Sekarang). Aktivitas selain mengajar ia aktif menulis
dibeberapa jurnal, surat kabar dan buku. Selain itu dia juga aktif mereview
Jurnal EL-IQTISHADI (Jurnal Hukum Ekonomi Syariah)
Arfah, S.E.I, M.E.Sy

Penulis lahir di Sanglar, 27 Juni 1988 adalah Ketua
Program Studi Ekonomi Syari’ah di Sekolah Tinggi
Agama Islam (STAI) Nurul Falah Air Molek Riau. Ia j
uga merupakan dosen luar biasa di Universitas
Negeri Sultan Syarif Kasim Riau dan aktivitas lain
seperti berbisnis syari’ah. Penulis juga pernah
bekerja/ raktek di Bank BNI syari’ah, Bank Keuangan
Perbankan terbesar di Indonesia (Finance) dan
Lembaga Asuransi Jiwa. Penulis mengucapkan
terimakasih kepada adinda Fitriana yang 25 Mei 2020 sah menjadi isteri
tercinta, atas kerjasama dan motivasi untuk terus menorehkan karya demi
kebermanfaatan ummat. Penulis dapat dihubungi pada alamat email
arfahfrudential@gmail.com, facebook arfah Dm dan 085271927657. Jaya
Indonesia.

Fitriana, S.Pd.I., M.Pd., Kons
Penulis lahir di Sungai Salak, Indragiri Hilir pada 23
November 1992 adalah mahasiswa Wakil Ketua di
Sekolah Tinggi Tarbiyah (STIT) Al-Kifayah Riau, dosen
di Universitas Islam Negeri Sultan Syarif Kasim Riau. Ia
juga pernah menjadi asisten profesor di Fakultas Ilmu
Pendidikan Universitas Riau dan Universitas Negeri
Padang, Ia juga pernah menjadi kepala sekolah di
pesantren Al-Kifayah yayasan Kifayatul Akhyar.
Penulis dengan motto “Manjadda wajada” ingin terus
belajar dan menggeluti dunia menulis. Ia termotivasi dengan ungkapan
Imam Ghozali “Kalau kamu bukan anak raja dan bukan anak ulama besar
maka menulislah”. Penulis dapat dihubungi melalui whatshapp:
085265988603, facebook: Fitri Zahratul Qalby instragram: qalbyfitri atau
email: fitriana1410@gmail.com. Apresiasi mendalam kepada suami
tercinta Daeng Arfah, Ibunda Rosnah Juwita, ayahanda Fahmi, keluarga
besar, dan seluruh warga Indonesia. Salam literasi.
Iroh Rahmawati, S.E., M.Ak

Penulis Lulus S1 di Program Studi Akuntansi Fakultas
Ekonomi Universitas Sultan Ageng Tirtayasa (FE
UNTIRTA) pada tahun 2008, lulus S2 di Program
Magister Akuntansi Universitas Sultan Ageng Tirtayasa
pada tahun 2017. Saat ini adalah dosen tetap Program
Studi Pendidikan Akuntansi Fakultas Keguruan dan
Ilmu Pendidikan Universitas Banten Jaya. Mengampu
mata kuliah Akuntansi Syariah dan Akuntansi
Keuangan Menengah. Pengalaman mengajar sebagai
dosen di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Banten mengampu mata kuliah
Akuntansi Biaya, dan Akademi Keuangan Perbankan Indonesia mengampu
mata kuliah Akuntansi Syariah. Pernah menjabat sebagai Kepala Sekolah di
SMK Al-Had Nusantara Kota Serang Provinsi Banten tahun 2015 sampai
dengan tahun 2019.

Sri Mulyono, S.E., M.M
Penulis bernama SRI MULYONO, lahir pada 24
September 1979 di Jakarta. Mengenyam pendidikan
formal di SDN Karya Satria 2 Bekasi, dan lulus tahun
1992. Selanjutnya meneruskan sekolah di SMP Negeri
1 Bekasi, tamat tahun 1995, dan di SMA Bani Saleh,
tamat tahun 1998. Selepas SMA melanjutkan
pendidikan di Universitas Darma Persada Jurusan
Ekonomi lulus tahun 2002, kemudian melanjutkan
pendidikan pascasarjana di STIE Indonesia Banking
School dengan mengambil jurusan yang sama dan lulus tahun 2017.
Pengalaman menulis pernah bekerja di PT. Buana Alexander Trada tahun
2004-2011, di PT. Voksel Electric Tbk tahun 2011-2012, PT. Supellex tahun
2012-2013, sebagai Branch Manager di LP3I Course Center tahun 2013-
2016, di Mentari Intercultural School tahun 2016-2019 berkiprah di dunia
pendidikan sebagai Dosen di Institut Daarul Qur’an saat ini. Penulis ini
dapat dihubungi pada alamat berikut. Alamat kantor: Institut Daarul
Qur’an, Jl. Cipondoh Makmur Raya, RT 003/RW 009, Cipondoh Makmur,
Kec. Cipondoh, Kota Tangerang, Banten 15148 Telepon (021) 2789 9696.
Hp. 081519929830. Alamat e-mail: srimulyono63@gmail.com
Binti Mutafarida, S.E., M.E.I

Penulis bernama Binti Mutafarida saat ini menjadi
salah satu pengajar di Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Islam di IAIN Kediri dan masih tercatat sebagai
mahasiswa program doktoral di UIN Sunan Ampel
Surabaya jurusan Ekonomi Syariah. Lahir di Kediri
pada tanggal 4 Oktober 1984. Menyelesaikan jenjang
S1 di Fakultas Ekonomi Program Studi Ilmu Ekonomi
dan Studi Pembangunan di Universitas Negeri Jember
pada tahun 2006 dan menyelesaikan studi S2 pada
tahun 2013 di jurusan Ekonomi Syariah IAIN Sunan Ampel Surabaya.
Pengalaman kerjanya adalah sebagai bankir di Bank Muamalat Indonesia.
Selain mengajar juga aktif dalam menulis Blog (bintimuta.blogspot.com),

aktif melakukan penelitian dan menulis artikel dalam bentuk jurnal
maupun karya ilmiah.
Trimulato, SEI., M.Si

Penulis lahir di Bulukumba Sulawesi Selatan pada
Tanggal 18 Februari 1989. Kedua orang tua berasal
dari Baki Sukoharjo Jawa Tengah nama lengkap
Trimulato, biasa dipanggil mas Tri. Penulis
menyalesaikan pendidikan sarjana pada program
studi Ekonomi Islam di Universitas Islam Indonesia
Yogyakarta (2007-2011). Kemudian melanjutkan
pendidikan magister pada perguruan tinggi yang sama
dengan bidang keilmuan yang sama (2011-2013).
Sempat menjadi praktisi di lembaga keuangan syariah di Kota Yogyakarta.
Pengalaman mengajar pada tahun 2014 pada program studi Ekonomi
Islam Universitas Wahid Hasyim Semarang. Kemudian pernah menjadi
dosen pada prodi Ekonomi Syariah Universitas Islam Makassar. Pernah
menjadi dosen pada program studi perbankan Syariah Universitas
Muhammadiyah Parepare. Dan saat ini tercatat sebagai dosen pada
program studi perbankan syariah Univrsitas Islam Negeri (UIN) Alauddin
Makassar. Penulis telah menulis puluhan artikel di beberapa Jurnal
Nasional Terakreditasi.
Asep Dadan Suganda, M.Sh.Ec.

Penulis lahir di Ciamis, 22 April 1982. Pendidikan SDN
Pasir Peuteuy Perum Kertasari Ciamis (1995), SMP
Negeri 1 Ciamis (1998), Pondok Modern Darussalam
Gontor (2001). S-1 UNIDA Gontor (Ekonomi Islam), S-2
University of Malaya (Ekonomi Islam). Aktivitas; Dosen
UIN Sultan Maulana Hasanuddin Banten sejak tahun
2011 sampai sekarang. Pengurus MES Provinsi Banten
di Departemen Kajian dan Solialisasi, Pembina
Laboratorium Kewirausahaan dan Inovasi Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Islam UIN SMH Banten. E-mail:
asep.dadan@uinbanten.ac.id.

Ade Irvi Nurul Husna, S.Sos., M.AB.
Penulis lahir di Bandung, 19 Desember 1988
merupakan anak ke-3 dari orang tua Dr. Ir. H. Nur
Kasim Suwardi, M.Si. (Cirebon) dan Hj. Lilim Halimah,
BA. (Sukabumi). Penulis menempuh pendidikan di SD
Islam Al-Amanah kemudian berpindah ke SDN Giri
Mekar I Bandung (lulus tahun 2001), SMPN 14
Bandung (lulus tahun 2004), SMAN 20 Bandung (lulus
tahun 2007), Sarjana Administrasi Bisnis FISIP UNPAD
(lulus tahun 2011), dan Magister Administrasi Bisnis
UNPAD (lulus tahun 2015). Penulis berkebangsaan Indonesia, beragama
Islam, memiliki seorang suami yaitu Anggie Suargi Perdana, S.Sos., seorang
putri dan putra. Penulis beralamat di Karawang, Jawa Barat. Penulis mulai
mengajar sebagai Asisten Dosen Program Studi Ekonomi Syariah tahun
2014, tahun 2016 menjabat Wakil Ketua I Bidang Akademik Sekolah Tinggi
Ekonomi Islam di Karawang, pernah mengajar sebagai guru dan menjabat
Kepala TPQ di Karawang. Penulis aktif mengajar di STAI Dr. KH. EZ.
Muttaqien Purwakarta Program Studi Ekonomi Syariah dengan
kepangkatan Lektor.
Muh. Arafah, M.E.

Penulis Lahir di Sengkang 26 April 1987, menempuh
pendidikan pada fakultas syariah dan hukum di UIN
Alauddin Makassar dan meneruskan pendidikan
pascasarjana di kampus yang sama dengan
konsentrasi Ekonomi Islam dan lulus tahun 2012.
Sekarang aktif mengajar sebagai dosen tetap di IAIN
Bone, sebelumnya sempat mengajar di STAI Sangatta
Kalimantan Timur. Ini merupakan buku pertama bagi
penulis meskipun sudah ada tulisan berupa jurnal di
Jurnal Bilancia dan Jurnal Al-Kharaj.

Anne Haerany, S.E., ME.Sy
Penulis lahir di Ciamis, 24 Desember 1973. Pendidikan
S1 dari STIE YPKP Bandung Jurusan Manajemen
Keuangan dan Perbankan. Pendidikan S2 dari IAIN
Syekh Nurjati Program Studi Ekonomi Syariah.
Pengelola KSPPS BMT Lariba Islamic Centre Kab.
Cirebon sebagai Manager Tahun 2010-2018. Pengurus
di KSPPS BMT Lariba Islamic Centre Kab. Cirebon
sebagai Bendahara Tahun 2012-Sekarang. Dosen Luar
biasa di IAIN Syekh Nurjati Cirebon tahun 2013-2015.
Dosen tetap di STEI Al Ishlah Cirebon tahun 2016 – sekarang. Ketua
Program Studi Perbankan Syariah di STEI Al Ishlah Cirebon Tahun 2018 –
Sekarang.Pengurus MES Daerah Cirebon dari Tahun 2008 – Sekarang.
Pengurus ICMI Kabupaten Cirebon Tahun 2012 – Sekarang. Pengurus IAEI
Daerah Cirebon Tahun 2015 – Sekarang.
Dr. (C.) Eko Sudarmanto, S.E., M.M., CRA. CRP.

Penulis bernama lengkap Eko Sudarmanto, sering
disapa Eko. Lahir di Boyolali, 12 Maret 1970. Penulis
adalah anak kedua dari pasangan Dulkarim (Alm.) dan
Sunarti. Saat ini penulis sedang menyelesaikan
pendidikan program doctoral di Institut Perguruan
Tinggi Ilmu Al-Quran (PTIQ) Jakarta, Program Studi
Ilmu Alquran dan Tafsir. Pendidikan sebelumnya,
Pascasarjana Universitas Muhammadiyah Tangerang
(UMT) Program Studi Magister Manajemen (2009-
2012), Sarjana Akuntansi di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE)
Muhammadiyah Jakarta (1997-2000), Akademi Akuntansi Muhammadiyah
(AAM) Jakarta (1992-1996), SMA Negeri Simo Boyolali (1985-1988), SMP
Muhammadiyah VI Klego Boyolali (1982-1985), dan Madrasah Ibtidaiyah
Islamiyah (MII) Jaten Klego Boyolali (1976-1982). Pelatihan dan ujian
sertifikasi profesi yang pernah diikuti, yaitu Certified Risk Associate (CRA)
dan Certified Risk Professional (CRP) masing-masing di tahun 2020.
Aktivitas kegiatan penulis saat ini adalah Dosen tetap di Universitas
Muhammadiyah Tangerang, Fakultas Ekonomi dan Bisnis. Sebelum aktif

menjadi akademisi (2015), penulis cukup lama malang melintang sebagai
praktisi di dunia perbankan, tepatnya sebagai karyawan pada sebuah
bank swasta terbesar di Indonesia (sejak 1991), dan dua tahun
sebelumnya pernah bekerja di PT JIPRI Rattan Industry-Tangerang. Saat ini
penulis dapat dihubungi melalui alamat email berikut:
ekosudarmanto.umt@gmail.com.
Marlya Fatira AK, S.E., M.Si.

Penulis bernaman Marlya Fatira AK, S.E. M.Si. adalah
dosen di Program Studi D4 Keuangan dan Perbankan
Syariah di Kampus Politeknik Negeri Medan, sejak
tahun 2002-sekarang. Pendidikannya S1 nya lulus
tahun 2001 dari Fakultas Ekonomi pada Program Studi
Ekonomi Pembangunan Universitas Sumatera Utara,
Pendidikan S2 nya lulus dari Program Pascasarjana
Kajian Timur Tengah dan Islam (PSTTI) Universitas
Indonesia tahun 2010 dengan bidang keahlian
Ekonomi Keuangan Syariah dengan konsentrasi Perbankan Syariah. Sejak
tahun 2005 mengajarkan mata kuliah berkaitan dengan ekonomi Syariah
seperti Pengantar Perbankan Syariah, Lembaga Keuangan Syariah, Praktik
Perbankan Syariah, dan Operasional Bank Syariah. Riwayat Jabatan yang
dimilikinya adalah: Anggota Tim Penjaminan Mutu Politeknik Negeri
Medan tahun 2010-2012, Kepala Program Studi Perbankan dan Keuangan
Tahun 2012-2013, Ketua V Masyarakat Ekonomi Syariah (MES) Wilayah
SUMUT Bidang pengkajian, Pelatihan dan Kaderisasi tahun 2012-2014,
Sekretaris Unit Penelitian dan Pengabdian Masyarakat (UPPM) Politeknik
Negeri Medan tahun 2016-2018, Sekretaris Pusat Penelitian dan
Pengabdian Masyarakat (P3M) Politeknik Negeri Medan tahun 2018-2020,
Bendahara II di Organisasi Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI) Wilayah
SUMUT (2017-2022), Sekretaris Komisariat IAEI Politeknik Negeri Medan
tahun 2017-2022. Narasumber dalam berbagai kegiatan kemahasiswaan,
penelitian dan pengabdian masyarakat. Aktif menulis artikel pada berbagai
jurnal yang terakreditasi SINTA untuk bidang ekonomi Islam, keuangan
dan perbankan syariah. Aktif melakukan Conference baik nasional maupun

internasional. Mulai menulis buku tahun 2013 tentang Pengantar
Perbankan Syariah untuk Profesional Muda.
Khairul Rijal, S.E., M.Ag., M.B.A

Penulis lahir 11 Februari 1994 di Baturaja, Kabupaten
Ogan Komering Ulu (OKU) dari pasangan Saili dan
Nurhayati nama panggilan sehari-hari “Rijal”. Ia
menikah dengan Ade Yolanda putri dari Alm M Nur
Sofyan dan Ratnawati. Ia menamatkan pendidikan
formal di SDN 26 Lawang Kidul 2006. Selanjutnya, ia
menempuh pendidikan SMPN 2 Lawang Kidul 2009,
dan SMAN 1 Lawang Kidul, Tanjung Enim 2012.
Selepas menamatkan pendidikan SMA ia melanjutkan pendidikan
perguruan tinggi (S1) di dua Universitas sekaligus yakni satu di Jurusan
Ekonomi Islam di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Raden Fatah
Palembang dan satu lagi di Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi
Universitas Sriwijaya, kemudian ia juga melanjutkan studi Pascasarjana di
dua tempat sekaligus yakni di International Islamic University Malaysia
dengan jurusan Master of Business Administration (MBA) dan juga
mengenyam Pascasarjana pada jurusan Studi Islam, UIN Raden Fatah
Palembang. Pengalaman organisasi wakil ketua Shariah English Club (SEC),
Ketua Himpunan DPS, Ketua Baitul Maal FEBI, Presiden Pusat Kajian
Ekonomi Islam, Koordinator Forum Silaturahmi Studi Ekonomi Islam
Sumatera Bagian Selatan, Anggota Islamic Economic Forum for Indonesian
Development (ISEFID) IIUM, anggota FOTAR IIUM, Anggota PPI IIUM,
Ketua Alumni FoSSEI Malaysia. Selain berorganisasi di dalam tataran
perguruan tinggi, Rijal juga aktif dalam kegiatan sosial dan menjadi
relawan dari beberapa lembaga yakni LAZ DT Palembang, Masyarakat
Ekonomi Syariah (MES) Sumatera Selatan, Anggota Masyarakat Ekonomi
Syariah (MES) Malaysia dan saat ini aktif sebagai Sekretaris Majelis Ulama
Indonesia (MUI) Kabupaten Muara Enim. Beberapa prestasi yang telah
diraih antara lain: Juara 1 lomba Olimpiade Ekonomi Islam tingkat
perguruan tinggi UIN Raden Fatah Palembang, 2015, Juara 2 lomba Futsal
tingkat perguruan tinggi UIN Raden Fatah Palembang, Juara Best Group di
ajang Asia Student Summit, Korea Selatan, 2017, sebagai Finalis paper

ASEAN Islamic Economic Summit, Malaysia, 2017, sebagai Best Student of
University UIN Raden Fatah Palembang 2017, Penerima Beasiswa
BEPASIBA PTBA. Sementara itu, riwayat pekerjaan dimulai menjadi
seorang pebisnis sejak awal kuliah 2012 sampai saat ini (mulai dari jualan
keripik, pulsa, buku, makanan dan minuman serta percetakan) selain itu
juga menjadi pegawai koperasi syariah 2015- sekarang, menjadi peneliti di
Share-E Management 2018-sekarang. Ia pernah bekerja di Sekolah Tinggi
Ekonomi Bisnis Islam (STEBIS) Pagar Alam 2019. Saat ini ia mendapatkan
amanah sebagai Rektor di Sekolah Tinggi Ekonomi Bisnis Islam (STEBIS)
Muara Enim. Dengan kesibukan yang ada, beliau tetap senantiasa berbagi
ilmu dengan mengisi kajian, penyuluhan, majelis taklim, seminar, talkshow
dan acara sejenisnya. Sebagai penulis ia juga aktif dalam penelitian yang
diselenggarakan lembaga lokal maupun nasional dan juga aktif menulis di
berbagai media massa cetak dan online. Di antara karya tulis dalam
bentuk proceeding; Penulis paper Crowdfunding as waqf financial
intermediation to develop the rule of sosial capital, Padang, (2019) Penulis
paper Financial Performance Measurement Model Modification Using
Tools of Ritchi Kolodinsky and International Standard Zakat of
Management (ISZM), PUZKASBASNAS, Bandung (2019); Penulis paper
Potensi Pembayaran Zakat Secara Online dan Manual serta Realisasi Dana
Zakat Indonesia, Palembang (2019); Penulis paper Analysis of Online Portal
Use and E-Payment Application: Case Study BAZNAS Indonesia (ICONZ)
PUSKASBAZNAS, Yogyakarta (2018); Penulis paper Impact of Zakat on
Allevation of Proverty and International Improved Welfare of Mustahik
(Case: BAZNAS South Sumatra Province) Bengkulu, (2018); Penulis paper
Integration of Capital Market Based on Mutual Product (IIUM), Malaysia,
(2017); Penulis paper Integration of sociopreneur for Indonesian
Development, Seoul, South Korea, 2017; Penulis paper Pemikiran Yusuf
Qardhawi “zakat sebagai solusi kemiskinan”, Palembang, 2017; Penulis
Buku: 30 Problem zakat, (2016).

Solihah Sari Rahayu, M.H
Penulis lahir di Tasikmalaya Tanggal 02 Maret 1970.
Lulus S1 di IAILM (Institut Agama Islam Latifah
Mubarokiyah) Suryalaya Tasikmalaya tahun 1995.
Magister Hukum di UNINUS (Universitas Islam
Nusantara) Bandung Tahun 2010 dan Magister Ilmu
Tasawuf di IAILM Suryalaya Tasikmalaya Tahun 2017.
Mulai bekerja dengan belajar mengajar di Madrasah
Aliyah Keagamaan (MAK) Ponpes Suryalaya Tahun
1994, kemudian beralih ke SMK Plus YSB Suryalaya Tahun 2004 hingga
sekarang (2020) dan aktif di MGMP PAI Kab. Tasikmalaya Tahun 2012-
2015. Sebagai Dosen dimulai Tahun 1997 pada Fakultas Syariah IAILM
Suryalaya Tasikmalaya dan tersertifikasi pada tahun 2011. Selain sebagai
dosen juga menjabat sebagai Kepala UPT Perpustakaan Latifah
Mubarokiyah dari Tahun 2008-2016. Selanjunya beralih menjadi Ketua
Prodi Hukum Ekonomi Syariah (HES) pada Fakultas Syariah IAILM
Suryalaya hingga sekarang (2020). Berbagai pertemuan ilmiah baik berupa
diklat, seminar, shortcourse sering diikuti baik yang berhubungan dengan
profesi dosen maupun selama menjadi kepala UPT Perpustakaan.
Mengikuti Training dan workshop fiqih Muamalah dan berbagai macam
produk perbankan syariah yang diselenggarakan oleh Iqtishad Consulting
Jakarta sejak tahun 2010-an, Shortcourse Penelitian Etnografi Tahun 2012,
Shortcourse Penelitian Filologi di Bogor Tahun 2017, TOT Perbankan
Syariah tahun 2010 dan Tahun 2016 dan pertemuan ilmiah lainnya. karya
tulis yang sudah di publikasikan berupa buku Tradisi Nerbang di Ponpes
Suryalaya, Hukum Wakaf Tunai serta beberapa Jurnal pada jurnal
terakriditasi.

Muyasaroh, SE.Sy., M.E
Penulis adalah salah satu Pengajar di sekolah tinggi
ilmu ekonomi. Al-khairiyah Citangkil. Sarjana lulusan
fakultas ekonomi dan bisnis islam Universitas Islam
Negeri Sultan Maulana Hasanuddin Banten. Dengan
kajian bidang ekonomi Syariah dan memegang gelar
magister universitas sultan maulana hasanuddin
banten. Sekarang sedang menekuni menulis buku-
buku ekonomi islam dan LKI serta Manajemen.

GLOSARIUM
A
Al-hadaf as sami: Memiliki target sasaran/tujuan yang lebih tinggi
Al-maudhu’iyyuh: Objektif
Al-murunah: Dapat berkembang secara evolusi
Al rafahiyah al maddiyah: Berlainan dengan sistem ekonomi non Islam

yang semata-mata mengejar kepuasan materi belaka
al waqtiyah: Realistis
Anugerah: Pemberian dari pihak atas (orang besar dan sebagainya)

kepada pihak bawah (orang rendah dan sebagainya), karunia (dari Tuhan)
Anti: Melawan, menentang, memusuhi
Al-Din merupakan Keselamatan keyakinan agama
Al- Nafs merupakan Keselamatan Jiwa
Al- Aql merupakan Keselamatan Akal
Al- Nasl merupakan Keselamatan Keluarga
Al- Mal merupakan Keselamatan Harta Benda
Baitul Mal wa Tamwil: lembaga keuangan mikro (LKM)yang beroperasi

berdasarkan prinsip-prinsip syariah.
Ba’i Najsy: Kegiatan penawaran palsu dalam kegiatan jual beli.

Bonus Demografi: Suatu keadaan dimana banyaknya jumlah penduduk
usia produktif lebih banyak dibandingkan usia tidak produktif
Centralized plan: perencanaan secara terpusat
Dalil aqli: dalil yang berasal dari akal pikiran manusia secara langsung
melalui jalan ijtihad
Dalil naqli: dalil atau dasar yang diambil dari Al Quran dan hadis Nabi
Muhammad SAW.
Deduktif: logika berpikir yang menarik hal-hal yang bersifat umum ke hal-
hal yang bersifat khusus
Distorsi : gangguan sehingga kondisi tidak efisien.
Eksploitasi: Pengusahaan, pendayagunaan
Entry barrier: batasan untuk masuk ke dalam pasar.
Filosofi: Filsafat
Falah: Kemuliaan dan kemenangan dalam hidup, yaitu kehidupan yang

penuh dengan kebahagiaan hakiki, baik dunia maupun akhirat.

Fingerprint: merupakan aplikasi untuk memenuhi kebutuhan data yang
cepat biasanya menggunakan sidik jari
Galaksi: Sistem masif yang terikat gaya gravitasi terdiri dari bintang, gas
debu dan lainnya.
Gharar: Ketidakpastian, gharar terjadi karena seseorang sama sekali tidak

(dapat) mengetahui kemungkinan kejadian sesuatu sehingga bersifat
perjudian.
Hajiyat: Hal-hal yang tingkat kepentingannya tidak begitu mendesak

layaknya kebutuhan mendasar.
Iqtishad: umat yang bertengahan
Iqtisadun bina’un: Perekonomian yang stabil atau kokoh
Iqtishadun ’aqdiyyun: Berdimensi aqidah
Iqtisad mutawazin: Perekonomian yang berimbang

Kapitalisme: Sistem dan paham ekonomi yang modalnya (penanaman
modal, kegiatan industri) bersumber pada modal pribadi atau modal
perusahaan swasta dengan ciri persaingan dalam pasaran bebas
Klasik: Menjadi nilai, sederhana, serasi, tidak berlebihan
Kontradiktif: Berlawanan, bertentangan
Kontemporer: Pada masa kini, dewasa ini
Konvensional: adat, tradisional, kebiasaan, umum
Kritis: Besifat tidak lekas percaya. Bersifat selalu menemukan

kesalahan/kekeliruan, tajam dalam analisa
Langka: Jangan didapat, jarang digunakan, jarang terjadi
law of demand: Hukum permintaan
Law of diminishing return: Hukum ekonomi yang menjelaskan mengenai

proporsi input yang tepat untuk mendapatkan oupot yang maksimal
Maslahah: Meraih Manfaat serta Menghindarkan Kemudaratan
Murtabithun bil-akhlaq: Terkait erat dengan akhlak
Mazhab: Tempat pergi, jalan, aliran. Konsep haluan ajaran mengenai

pemikiran/mazhab ekonomi Islam.
marginal utility: Kepuasan marginal, konsep tentang tingkat kepuasan

seseorang dalam mengkonsumsi suatu barang

Market share: bagian dari seluruh permintaan atas suatu barang yang
mencerminkan golongan konsumen berdasarkan ciri khasnya (market
segment)
Micro-insurance :Produk asuransi yang mengandung premi sangat murah

dan terjangkau bagi masyarakat berpenghasilan rendah dengan nilai
pertanggungan sangat terbatas.
Mu’amalah: Segala bentuk kegiatan manusia yang berhubungan dengan

sesama manusia.
Milkiyah ‘ammah: Izin syariat kepada masyarakat secara bersama-sama

memanfaatkan kekayaan berupa: (a) barang-barang yang mutlak
diperlukan manusia dalam kehidupan sehari-hari, seperti air, sumber
energy, dan hasil hutan; (b) barang yang tidak mungkin dimiliki individu,
seperti sungai, pelabuhan, danau, lautan, jalan raya, jembatan, bandara,
sarana ibadah, dan sebagainya; (c) barang yang menguasai hajat hidup
orang banyak.
Milkiyah daulah: Izin syariat atas setiap harta yang hak pemanfaatannya
berada di tangan penguasa (khalifah) sebagai kepala negara. Termasuk
dalam kategori ini adalah ghanimah, fa’i, dan sebagainya.
Milkiyah fardhiah: Izin syariat kepada individu untuk memanfaatkan suatu

barang melalui lima sebab kepemilikan individu, yaitu: (a) bekerja; (b)
warisan; (c) keperluan harta untuk mempertahankan hidup; (d) pemberian
negara untuk kesejahteraan rakyat; dan (e) harta yang diperoleh individu
tanpa berusaha, seperti hadiah, wasiat, hibah, barang temuan dan lainnya.
Nubuwwah: Sifat-sifat kenabian.

Objektif: Keadaan yang sebenarnya, tanpa dipengaruhi oleh pendapat
pribadi
Organizational Citizenship Behavior: Perilaku kewargaan organisasi, yaitu

perilaku yang menunjukkan seseorang mau melakukan pekerjaan diluar
tanggungjawab pokoknya.
Paradigma: Persepsi yang berkorelasi antara idealisme dengan gambaran

praktik yang nampak. Paradigma ekonomi Islam meliputi thinking dan
behavior. Isinya meliputi etos dan pedoman berperilaku. Selanjutnya
deskripsi situasi atau keadaan masyarakat yang kuat/tunduk pada
paradigma/pola tertentu.
perilaku (behavior): Tanggapan atau reaksi individu terhadap rangsangan

atau lingkungan
pola pikir (mindset): Cara menilai atau memberikan kesimpulan (result)

terhadap sesuatu berdasarkan sudut pandang tertentu
Riba: Tambahan (ziyadah), tumbuh dan berkembang (usury). Riba terdiri

dari tiga macam, yakni Riba fadl, riba nasi’ah dan riba jahiliah
Risywah: Bentuk praktik suap, memberikan komisi untuk meloloskan

sesuatu atau perilaku tidak jujur.
Revolusi Industri 4.0: Perubahan zaman yang mengarah ke penggunaan

teknologi informasi dalam semua aspek kehidupan

sikap (attitude): Pernyataan evaluastif terhadap suatu objek, orang atau
peristiwa.
Syari’ah: Suatu sistem atau aturan yang mengatur hubungan antar

manusia dengan Allah (hablumminallah), atau hubugan manusia dengan
manusia (hablumminannas). Syari’ah bisa menyangkut akidah, muamalah,
ibadah, akhlak.
Sosialisme: sistem ekonomi dan sosial yang ditandai kepemilikan sosial

atas alat produksi dan managemen mandiri pekerja, serta teori dan
gerakan politik terkait dengannya.
Sedekah: Pemberian seorang Muslim kepada orang lain secara sukarela

dan ikhlas tanpa batas oleh waktu dan jumlah tertentu.
Sukuk: Surat berharga untuk merepresentasikan investor, terhadap

kepemilikan aset yang menjadi dasar penerbitan sukuk dengan penerapan
prinsip-prinsip syariah
Syariah: Ketentuan atau aturan main dari Allah tentang bagaimana

manusia menjalani kehidupannya yang terdiri atas aqidah, akhlaq, dan
ibadah yang sesuai dengan ajaran Islam.
Stock: persediaan.
Taqririyah: ketetapan
Tadlis: penipuan.
Tas’ir: penetapan harga.
Tabzir: Menggunakan harta dengan cara menghambur-hamburkannya

tanpa adanya kepentingan yang benar-benar harus dipenuhi dan tidak ada
maslahatnya.

Tahsiniyat: Segala sesuatu menyangkut kenyamanan untuk kehidupan
manusia dan lebih seperti hiasan dalam kehidupan dunia.
Tanmiyat al-mal: Pengembangan harta yang berkaitan dengan cara dan

sarana yang menghasilkan pertambahan harta.
Thayib: Baik atau bagus.
Wakaf: Harta yang secara sukarela diserahkan kepemiliknya oleh seorang

muslim untuk digunakan kemaslahatan umat Islam, dikhususkan pada
harta yang memiliki manfaat jangka panjang.
Zakat: Harta yang dimiliki oleh seseorang, beragama Islam dan wajib
untuk dikeluarkan serta disalurkan kepada mustahiq (orang yang berhak
menerima zakat) sesuai dengan ketentuan syariat Islam.

View publication stats

BukuEkonomiSyariah 2020ISBN

Uploaded by

Document Information

Original Title

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

BukuEkonomiSyariah 2020ISBN

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

See discussions, stats, and author profiles for this publication at: https://www.researchgate.

Book · August 2020

entereprenuers View project

community engagement & services View project

The user has requested enhancement of the downloaded file.

Hak Cipta 2020, Pada Penulis

Hak Cipta Dilindungi Oleh Undang-Undang

Dilarang keras menerjemahkan, memfotokopi, atau

Anggota IKAPI Cabang Jawa Barat

Syarifuddin, S.E.I, M.E

Gambar : Dasar Ekonomi Syariah

Ketika menjalankan ekonomi syariah yang bersifat uluhiyah dan

d. Maslahah dan Falah

C. PENGERTIAN EKONOMI SYARIAH

Sebagian kalangan menggambarkan bahwa ekonomi syariah sebagai

D. DASAR HUKUM DAN TUJUAN EKONOMI SYARIAH

2. Tujuan Ekonomi Syariah

E. CIRI-CIRI EKONOMI SYARIAH

F. POSISI EKONOMI SYARIAH DALAM TOTALITAS SISTEM ISLAM

G. RUANG LINGKUP EKONOMI SYARIAH

TUGAS DAN EVALUASI

Abdul Ghofur. (2017). Pengantar Ekonomi Syariah: Konsep Dasar,

Fitriana, S.Pd.I., M.Pd., Kons1

B. ALIRAN/ MAZHAB EKONOMI SYARI’AH

َ‫ل َشیْ ءَ َخلَ ْق ٰنهَ ِب َقدَر‬

Hal ini berkaitan dengan konsep bahwa ekonomi menjadi problem

َ‫وََ َب ِّش ِر‬-‫ت‬ َّ ََ‫س و‬

Sedangkan keinginan manusia tidak terbatas, dan ini merupakan hal

3. Aliran/mazhab Alternatif Kritis

Dengan demikian, tujuan ekonomi syari’ah untuk berproses kepada

TUGAS DAN EVALUASI

Arifin, Bustanul, Zainal Fanani & M. Muflikhul Khitam. 2019. Relevansi

Iroh Rahmawati, S.E., M.Ak

B. SEJARAH BERDIRINYA EKONOMI SYARIAH

C. PERKEMBANGAN EKONOMI SYARIAH DI INDONESIA

D. FAKTOR PENDORONG BERKEMBANGNYA EKONOMI SYARIAH

E. UPAYA MENGEMBANGKAN EKONOMI SYARIAH DI INDONESIA

F. IMPLIKASI BAGI PERKEMBAGAN EKONOMI NASIONAL

Secara global, berdasarkan data Global Islamic Economic Indicator

Terdapat tiga point implikasi bagi perkembangan ekonomi nasional

Sri Mulyono, S.E., M.M

B. RINCIAN PEMBAHASAN MATERI

Ciri- Ciri Ilmu Filsafat:

2. Tujuan Filsafat Ekonomi Syari’ah

C. PRINSIP-PRINSIP EKONOMI SYARIAH

Tidak melaksanakan penumpukan( Ihtikar). Penumpukan, dalam

E. RUANG LINGKUP FILSAFAT EKONOMI SYARI’AH

F. NILAI-NILAI DASAR SISTEM EKONOMI SYARIAH

G. FILSAFAT EKONOMI SYARI’AH SEBAGAI SOLUSI KEHIDUPAN

Abbas, A. (2012). Sistem Ekonomi Islam: Suatu Pendekatan Filsafat. Al-

Binti Mutafarida, S.E., M.E.I

Berdasarkan ayat di atas dapat dijelaskan bahwa manusia harus

ِّ ‫إِ َّنا َنحْ نَ َن َّز ْل َنا‬

Artinya :”sesungguhnya Kamilah yang menurunkan Al Quran dan

Berdasarkan ayat di atas menunjukkan bahwa Allah sendiri yang akan

Artinya : “Dan janganlah sebagian kamu memakan harta sebagian

Ayat di atas berkaitan dengan etika bisnis, dimana sesama manusia

Artinya : “orang-orang yang makan (mengambil) riba tidak dapat

َ‫ْر مِنك َْم َۚ َفإِن َت ٰ َن َزعْ ت َْم فِى َشىْ ءَ َفردُّوه‬

Artinya : “Hai orang-orang yang beriman, taatilah Allah dan Rasul-Nya

Berdasarkan ayat di atas dapat dijelaskan bahwa, apabila terdapat

Artinya : “apa yang diberikan Rasul kepadamu, maka terimalah dan

Ayat di atas juga menjelaskan, umat islam untuk mentaati Rasulullah,