TALLER DE AJUSTES

Con los siguientes datos realice los ajustes y la hoja de trabajo mensual a 30 de abril.
Saldos del Balance de prueba mensual tomados del libro mayor y balances:
BANCOS 14.000.000
CLIENTES 12.880.000
CJA 880.000
INVENTARIOS 9.220.000
CUENTAS POR COBRAR A TRABAJADOR 3.300.000
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 21.740.000
DEPRECIACION ACUMULADA 2.000.000
PROVEEDORES 1.090.000
BANCOS NACIONALES 4.800.000
INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO 540.000
IMPUESTO SOBRE LA VENTAS 2.670.000
COSTO Y GASTOS POR PAGAR 2.420.000
UTILIDAD ACUMULADA 25.820.000
APORTES SOCIALES 16.900.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 12.304.000
GASTOS DE PERSONAL 2.218.600
COMERCIO AL POR MAYOR Y POR MENOR 4.305.400

Ajustes contables

 Arqueo de caja. 880.000 al revisar se encuentra el recibo No. 390 abono de un

cliente por no contabilizado $100.000. Presentando un sobrante por un recibo no
contabilizado.
 Después de realizar la conciliación se encuentran unos gastos financieros por
cobro de chequera por $50.000 y comisiones por valor de $32.000; y un ingreso
por intereses que genero la cuenta de ahorro por $38.000.
 Deprecie propiedad, planta y equipo por un mes. 5 años.
 Se causaron los gastos por servicios públicos de un mes y quedaron pendientes
por causar: agua y energía por $500.000.
 Quedo pendiente el pago de los honorarios del ingeniero de sistemas por valor de
$250.000.
 Se liquidaron las prestaciones sociales del personal de la empresa para pago al
fondo, donde se comparó con lo provisionado en libros, elaborar los ajustes
pertinentes:
Prestación Social Valor liquidación Valor libros

Cesantías 3.200.000 2.980.000

Int cesantías 430.000 409.000

Prima 1.750.000 990.000