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BELO HORIZONTE
2019
Bruno Winter Ferreira
Fábio Junior Costa Gabriel
Julia Alves da Silva Neves
PLANO DE NEGÓCIO:
Padaria Santa Luzia
BELO HORIZONTE
2019
SUMÁRIO
2.2 - Concorrentes............................................................................................ 18
6 - PLANOS FINANCEIROS............................................................................ 41
10 - CONCLUSÃO ........................................................................................... 78
REFERÊNCIAS ............................................................................................... 79
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1 – SUMÁRIO
A ideia de criação da Padaria Santa Luzia veio da falta de uma padaria que atendesse
a população do bairro e visitantes, com um objetivo de fazer e atender diferente dos
outros concorrentes a ideia é ouvir os clientes para que possa ser atendida a
necessidade de todos e que se tenha um produto diferenciado do que já tem no
mercado.
A ideia é que os próprios clientes possam escolher os produtos que querem consumir
no café da manhã ou da tarde, com opção de escolher até três produtos, a padaria
pretende contar ainda com um espaço para vinhos, cervejas artesanais, festivais de
bolos, tortas e doces todos os meses, além de produtos light e diet para atender todos
os tipos de clientes.
Para atender melhor e de forma diferenciada a Padaria irá terceirizar quase toda a
sua área de produção, pretendendo desta forma reduzir custos e trabalhar com
produtos de qualidade. Funcionando entre 05h00min as 20h00min.
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Para o funcionamento da Padaria cada sócio terá sua atribuição de forma presencial.
Ocupando o cargo de diretores. A diretoria será formada por Bruno Winter, Fabio
Junior e Julia Alves.
1.4 – Missão
1.5 – Visão
A Padaria Santa Luzia é optou pelo regime do Simples Nacional, após análise
financeira. Esse regime destaca-se pelo recolhimento tributário unificado dos impostos
do simples:
Âmbito federal
(IRPJ)-Imposto sobre a Renda da Pessoa Jurídica
(IPI)-Imposto sobre Produtos Industrializados.
(CSLL)-Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
(COFINS)-Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social.
(PIS)-Contribuição para os Programas de Integração Social
(CPP)-Contribuição Patronal Previdenciária Âmbito estadual.
(ICMS)-Imposto sobre Operações Relativas à Circulação de Mercadorias e Sobre
Prestações de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de
Comunicação Âmbito municipal.
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2 - ANÁLISE DE MERCADO
2.1- Clientes
A Padaria Santa Luzia está localizada no bairro Nossa Senhora das Graças na cidade
de Santa Luzia - MG tem como público-alvo os moradores do bairro, moradores das
demais regiões próximas e os visitantes que frequentam a região diariamente para
trabalhar.
A padaria pretende contar ainda com um espaço para vinhos, cervejas artesanais,
festivais de bolos, tortas e doces todos os meses, além de produtos light e diet para
atender todos os tipos de clientes.
Para conhecer um pouco mais sobre o público-alvo foi realizado uma pesquisa do tipo
bola de neve através do Google Forms, entre os dias 17/04/2018 a 20/06/2018 com o
objetivo de saber o perfil dos consumidores, com o intuito de fornecer um serviço de
qualidade e produtos que atendam a um número maior de clientes.
De posse dos dados da pesquisa foi possível realizar uma análise mais aprofundada
do comportamento dos clientes e definir um plano de ação que possa atender ao perfil
dos consumidores atraindo assim uma clientela que não seja especificamente do
bairro.
Foram entrevistadas 84 pessoas, 42 pessoas com a idade entre 21 a 30 anos,
mostrando que a maior parte do publico da padaria é jovem.
71,4 % das pessoas preferem qualidade nos produtos, são 60 pessoas das 84
entrevistadas, enquanto que 17 pessoas responderam que preferem variedades,
20,2%.
Gráfico 10: Você vai à padaria comprar alimentos perecíveis ou de consumo mais
imediato (ex. panificados, carnes, embutidos, laticínios, frutas, verduras e legumes,
sorvetes e picolés, etc.)
Gráfico 11: Você vai à padaria comprar alimentos não perecíveis ou que permitem
maior prazo para consumo (ex. Bebidas alcoólicas e não alcoólicas enlatados ou
condimentos, etc.
Gráfico 12: Você vai a padaria comprar produtos não alimentícios (ex. materiais de
limpeza, para festa, cigarros, etc.)
2.2 - Concorrentes
2.3 - Fornecedores
O principal fornecedor da Padaria Santa Luzia será a Pão Fácil Congelado que irá
fornecer toda produção de pães, bolos, roscas e etc.
Além de fornecer toda a produção para a empresa iremos contar com serviços
exclusivos desse fornecedor, como:
A parceria que será estabelecida com o Pão Fácil visa uma estratégia na redução de
custos e melhor qualidade dos produtos e várias outras vantagens que a empresa nos
oferece como:
Quadro 2: Fornecedores
CATEGORIA FORNECEDOR
Bebidas Gerais
Coca-Cola
Bebidas Gerais
Brasil Kirin
Alimentos/ Doces
Kibon S/A
Alimentos/ Doces
Nestlé
Produtos para Panificação e Confeitaria
Festpan
Produtos para Panificação e Confeitaria
Dispropan
Bebidas Gerais
Ambev
Distribuidora de Energia
Cemig
Abastecimento de água
Copasa
Fornecedor de linha telefônica e internet
Oi
Equipamentos de Padaria
Sibéria
Equipamentos Comerciais
Acimaq
Distribuidor de Gás
JG Distribuidora de gás
Distribuidor de Água Mineral
Água Mineral Viva
Distribuidor de Embalagens de Papel
Casa Sol Embalagens de Papel
Distribuidor de Embalagens de Plástico
Papel Plastic
Pães e Massas
Pão Fácil Indústria e Comercio de Pães
Fonte: Elaborado pelos autores (2019)
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3 - Plano de Marketing
Os principais produtos oferecidos pela Padaria Santa Luzia estão descritos no quadro
abaixo de forma resumida porque alguns produtos possuem variedades no modelo,
tamanho, quantidade, sabor, preço, e o mix é bastante variado. (Conforme quadro 2
abaixo).
Através de uma pesquisa e análise do perfil dos clientes da padaria, foi identificado
pela necessidade e também pelo desejo do consumidor sobre a demanda voltada para
alguns produtos direcionados a classe média, considerando de boa qualidade como
exemplo, a comercialização da água mineral sem gás 500 ml da marca Ingá, bombons
da marca Lacta, Nestlé, Garoto, cervejas Brahma, Skol, Antártica, Itaipava, Backer,
cigarros da marca Dunhill, Hollywood, Lucky Strike, Energético Red Bull, Leite da
marca Itambé, Pó de café da marca Três Corações, refrigerantes Coca-Cola, guaraná
Antártica, sucos em caixas da marca Del Valle, Da Fruta, Tial, chips fabricado pela
Elma Chips e cola da marca Super Bonde, entre outros produtos.
3.2 - Preço
A padaria será decorada de acordo com os temas citados e serão ofertados produtos
bem como, bolos, tortas, caldos, canjicas, panetones, biscoitos, doces e a padaria terá
um custo inicial de R$ 1.850.00 reais gastos com panfletos, carro de som, faixa que
será colocada no imóvel e os arranjos para as decorações no período do ano.
A padaria terá como preocupação diária, a organização no layout dos móveis e seu
maquinário de forma objetiva e de melhor circulação das pessoas, podendo os clientes
visualizar todos os produtos nos devidos lugares para que se sinta confortável, bem
como limpeza e higiene do local.
A venda será realizada pelo colaboradores que serão treinados com foca em
excelência no atendimento e ao contato diretamente ao consumidor final, ou seja, o
cliente irá até a loja onde um funcionário realizará o atendimento lhe oferecendo os
produtos que ele necessita.
Após registrar queda nos últimos quatro anos no fluxo de consumidores nas padarias
em 2017, o setor comemora um crescimento de 1,36%. Sobre o tíquete médio, houve
um crescimento de 2,12%, bem menor do que o apurado em 2016 (7,5%). Veja o
gráfico que descreve o comportamento destes indicadores nos últimos anos.
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A partir de 2010 o setor vem registrando queda no crescimento o que tem preocupado
os empresários do ramo de panificação, o que vem aliviando essa pressão é o
faturamento do setor que tem crescido ano após ano como mostra o gráfico abaixo.
Figura3: Faturamento ($) /Faturamento (%)
3.5 - Localização
A Padaria Santa Luzia está localizada na Rua São Francisco de Assis, no bairro Nossa
Senhora das Graças na cidade de Santa Luzia – MG. O bairro conta hoje com cercade
27 ruas e aproximadamente 13.000 habitantes segundo Secretaria de
Desenvolvimento Urbano. Santa Luzia - MG tem hoje entorno de 218.897 habitantes
com uma renda média de 2,4 salários mínimos (IBGE 2018).
4 - PLANO ESTRATÉGICO
O: Oportunidades T: Ameaças
1-Mercado em crescimento 1-Região deserta em
2-Pouca concorrência. determinado horário.
3-Credibilidade dos produtos com
o público-alvo.
Ameaças
Região deserta em determinado horário: A padaria inicialmente optou por não
trabalhar no sistema 24 horas para não sofrer assalto.
Pouco tempo de atuação no mercado panificador: Os sócios deverão participar
de feiras, workshop, exposições, para se informar sobre as tendências de mercado na
área da panificação.
Credibilidade dos produtos com público alvo: A padaria deverá analisar e testar
a qualidade de seus produtos por ser uma pequena empresa e por entrar no mercado
recentemente, o público regional são pessoas mais esclarecidas em busca de
eficiência e qualidade.
Como objetivo estratégico para seus pontos fracos e suas ameaças, a padaria Santa
Luzia buscará uma parceria junto a Polícia Militar da região, tentando minimizar os
riscos de assalto, ronda em horários alternados.
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4.2 - BSC
Quadro 4: BSC
Objetivos
Perspectiva Estratégicos Indicadores Metas
Faturamento bruto Aumentar a receita em
Aumentar receita mensal 0,25% por mês
Financeiro Menor preço a cada 3
cotações com
Reduzir custos Cotação de preço qualidade,
Melhor atendimento Pesquisa de Máximo 20% de
ao cliente satisfação trimestral reclamação de clientes
Cliente Ter uma loja mais Contagem de clientes
atraente para os por quinzena/pela Aumentar 5% fluxo de
clientes catraca clientes.
Contagem de produtos Ter em vitrine 20 tipo
Exposição de vitrine variados de produtos distintos.
Processos
Melhorar o nível de Limpeza geral 100%
Internos
limpeza e em todo
higienização Auditoria interna estabelecimento.
Quantidade de Ter 100% dos
Treinamento de colaboradores colaboradores
Inovação e colaboradores treinados treinados.
aprendizado Rotatividade de
Rotatividade de colaboradores a cada
Diminuir rotatividade funcionários anual quatro anos.
Fonte: Elaborado pelos autores (2019)
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5. - Plano operacional
5.1 Layout
Para uma maior compreensão sobre o termo Layout, o ideal é entender o contexto
onde o mesmo é aplicado, que pode ser basicamente na área Gráfica ou de Logística.
5.2-Capacidade produtiva
Com base no cálculo do ponto de equilíbrio contábil espera-se atender no mínimo 254
clientes por dia.
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Para o funcionamento da Padaria cada sócio terá sua atribuição de forma presencial.
Ocupando o cargo de diretores e alguns cargos operacionais.
5.4.2 - Pessoal
Gerente
Administrativo
Subgerente
6 - PLANOS FINANCEIROS
Quadro 5: Investimento
Maquinas e Equipamentos
Descrição Quant. Valor Unit. Total
Batedeira 1 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
Forno turb gás ( para 8 esteiras) 1 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00
Software CPT Padeira 1 R$ 760,00 R$ 760,00
Esteira 58 x 70 50 R$ 30,00 R$ 1.500,00
Fatiador de Frios Bermar Semi-Automatico 196mm 1 R$ 1.310,54 R$ 1.310,54
Refresqueira IBBL Bbs2 30L 1 R$ 1.798,00 R$ 1.798,00
Equipamento Emissor de Cupom Fiscal 1 R$ 608,60 R$ 608,60
Balcão Seco 2m Panorâmico VPS 2000 Refrimate 1 R$ 2.929,10 R$ 2.929,10
Balcão Refrigerado Confrio 1,80m Conservex 1 R$ 4.535,10 R$ 4.535,10
Expositor Auto Serviço 5 Portas Klima 1 R$ 7.899,00 R$ 7.899,00
Fogão 5 Bocas Atlas Mônaco Glass 1 R$ 559,00 R$ 559,00
Sanduicheira e Grill a Gás Progás PR700G 1 R$ 220,81 R$ 220,81
Geladeira Refrigerador Consul Cycle Defrost 334L 1 R$ 1.399,90 R$ 1.399,90
Micro Computador Intel Dual Core 3 R$ 882,55 R$ 2.647,65
Impressora Multifuncional Hp Desk Jet Ink 1 R$ 330,00 R$ 330,00
Telefone 3 R$ 52,50 R$ 157,50
Mesas 3 R$ 399,90 R$ 1.199,70
Cadeiras 3 R$ 189,90 R$ 569,70
Armários com portas Office Plus 1 R$ 182,99 R$ 182,99
Veiculo Fiorino 1,4 EVO Flex 2018 2p 1 R$ 55.230,00 R$ 55.230,00
TOTAL R$ 88.337,59
Fonte: Elaborado pelos autores(2019)
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O capital de giro é regulado pelos prazos praticados pela empresa, são eles: prazos
médios recebidos de fornecedores (PMF) prazos médios de estocagem (PME) e
prazos médios concedidos a clientes (PMCC).
O prazo médio dado pelos fornecedores é de quase 9 dias, ou seja, a empresa tem
este prazo para quitar suas duplicatas junto aos fornecedores.
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É a média do prazo concedido aos clientes, ou seja, o prazo concedido aos clientes
da padaria para que estes efetuem o pagamento de suas compras é
aproximadamente 11 dias.
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A partir dos dados fornecidos acima o capital de giro necessário para a cobertura dos
custos da empresa para um período de aproximadamente 15 dias é de R$ 19.522,70.
Quanto maior o prazo concedido aos clientes e quanto maior o prazo de estocagem,
maior será sua necessidade de capital de giro. Portanto, manter estoques mínimos
regulados e saber o limite de prazo a conceder ao cliente pode melhorar muito a
necessidade de imobilização de dinheiro em caixa.
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O montante dos recursos gastos pela padaria para pagar os seus funcionários são R$
998,00.
Acesse o valor do último salário pago (incluindo adicional noturno, horas extra,
comissões, etc.);
Calcule o número de dias de férias aos qual o trabalhador tem direito;
Divida o valor por 12 para obter o custo mensal de provisão;
Multiplique o valor obtido por 3 para obter o custo do adicional de ⅓ de férias;
Calcule 20% do primeiro valor para obter o custo do INSS;
Calcule 6% do primeiro valor para obter o custo do FGTS;
O resultado da soma entre o primeiro valor, com ⅓ de férias, INSS e FGTS é o
custo total da provisão de férias a ser contabilizado por mês.
A estrutura funcional da Padaria Santa Luzia será composta por três sócios: Bruno
Winter, Fábio Junio Costa Gabriel e Julia Alves da Silva Neve cuja administração será
exercida por ambos os sócios, e suas responsabilidades serão limitadas ao capital
social investido. Suas retiradas de pró - labore corresponderão a um valor de R$
998,00 mensalmente.
Os demais produtos que a padaria irá revender serão todos produtos industrializados
ou comprados de pequenos fabricantes.
Para elaborar o custo unitário dos produtos seguiu-se receita para produzir
aproximadamente 1 kg de massa.
O custo fixo unitário do bolo simples foi de R$1,44 mais R$ 0,59 de custos variáveis
que são água e energia elétrica dando um total de R$2,04 por produção unitária, para
produzir um bolo são gastos aproximadamente 450gr de matéria prima.
O custo do bolo formigueiro foi de R$3,08 mais R$0,59 de custos variáveis que são
água e energia elétrica dando um total de R$3,68 por produção unitária, para produzir
um bolo são gastos aproximadamente 450gr de matéria prima.
O custo unitário do bolo de fubá foi de R$1,17, mais R$0,59 de custos variáveis que
são água e energia elétrica dando um total de R$1,77 por produção unitária para
produzir um bolo são gastos aproximadamente 450gr de matéria prima.
A média calculada pode ter uma variação a maior ou a menor, sendo ajustada de
acordo com as necessidades da empresa. O objetivo é adequar a produção de acordo
com a demanda, para que todo os clientes sejam bem atendidos. Considerando-se
uma estimativa de segurança, a padaria Santa Luzia espera atender a demanda
mínima de cada produto apresentada na tabela.
A Padaria Santa Luzia será optante pelo regime do Simples Nacional, dentro desse
enquadramento tributário e respeitando o faturamento mínimo e máximo a Padaria
pagará em impostos uma alíquota de cerca de 9% a 10% sobre o seu faturamento
bruto conforme demonstrado abaixo.
Com base nos dados coletados foi possível prever algumas projeções para os
primeiros anos do negócio.
O fluxo de caixa apresentado refere-se aos cinco (05) primeiros anos de vida da
Padaria Santa Luzia, que prevê um investimento inicial de R$130.752,79 como
apresentado acima.
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Portanto o VPL é definido como o valor presente dos fluxos de caixa deduzidos o valor
inicial do investimento, isto é:
VPL = VP (Fluxos) – Investimento
Para isso o investidor deverá ter em mente uma Taxa Mínima de Atratividade ou Custo
Médio Ponderado de Capital para que seja descontado no fluxo de caixa.
O quadro acima demonstra o fluxo de caixa da empresa para o período de cinco (5)
anos sendo que o primeiro valor em negativo é referente ao capital investido no
desenvolvimento do empreendimento.
VPL R$ 173.346,87
Com base nos indicadores acima o empreendimento tem um VPL positivo (maior ou
igual a zero) tornando assim o projeto viável.
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gestor tomar medidas para que o empreendimento não gere perdas quanto ao seu
capital investido ou até mesmo traçar metas para alcançar a rentabilidade desejada.
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6.9.6 - Lucratividade
6.9.6 - Rentabilidade
Com base nos resultados apurados os gestores poderão observar se o negócio está
trazendo retornos atrativos e a partir daí podendo tomar as decisões cabíveis quanto
às estratégias adotadas para aumentar as vendas ou as margens de rentabilidade.
A Análise de viabilidade do projeto foi feita com base nos indicadores (Playback, VPL
e TIR), diante dos resultados apurado o projeto da Padaria Santa Luzia é viável, indica
que o empreendimento é atraente, entretanto, para se destacar dos demais
concorrentes é necessário ter um diferencial competitivo e inovador.
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Ano 0 Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ano 4 Ano 5 VPL 15% TIR Payback (anos) IL
CENÁRIOS
10% -R$ 130.752,79 R$ 24.319,13 R$ 48.918,51 R$ 82.912,65 R$ 118.606,51 R$ 187.505,01 R$ 142.936,90 42,41% 2,69 3,54
PESSIMISTA (-)
15% -R$ 130.752,79 R$ 22.968,07 R$ 46.200,82 R$ 78.306,39 R$ 112.017,26 R$ 177.088,06 R$ 127.731,92 39,95% 2,79 3,34
REALISTA 50% -R$ 130.752,79 R$ 27.021,26 R$ 54.353,90 R$ 92.125,17 R$ 131.785,01 R$ 208.338,90 R$ 173.346,87 47,13% 2,54 3,93
15% -R$ 130.752,79 R$ 31.074,45 R$ 62.506,99 R$ 105.943,95 R$ 151.552,76 R$ 239.589,73 R$ 349.714,61 53,77% 2,47 4,52
OTIMISTA (+)
10% -R$ 130.752,79 R$ 29.723,39 R$ 59.789,29 R$ 101.337,69 R$ 144.963,51 R$ 229.172,79 R$ 203.756,84 51,61% 2,39 4,32
FLUXO PROBABILISTICO -R$ 130.752,79 R$ 27.021,26 R$ 54.353,90 R$ 92.125,17 R$ 131.785,01 R$ 208.338,90 R$ 173.346,87 47,13% 2,54 3,93
Fonte: Elaborado pelos autores(2019)
Analisando ambos os fluxos é possível verificar que em quaisquer dos três cenários a
empresa será lucrativa e rentável, demonstrando que o empreendimento pode ser
viável.
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6- ELEVATOR PITCH
A ideia de criação da Padaria Santa Luzia surgiu devido à falta de comércios no bairro
Nossa Senhora das Graças na cidade de Santa Luzia. Com uma proposta inovadora
e diferente dos concorrentes, a padaria espera-se ouvir dos clientes a necessidade
regional e consequentemente atende-la oferendo produtos de qualidade e com bom
preço.
Por tanto pode ser concluir que analisando os aspectos citados, empregando-os de
forma correta, acompanhando o desenvolvimento, a Padaria Santa Luzia possui
grande possibilidades de crescimento e sucesso.
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1 - Pão Fácil Indústria e 1 - Recebimento e 1 - Necessidade de se ter A Padaria Santa Luzia Os moradores do bairro
Congelados, 2 - Ambev, armazenamento dos uma padaria na região. 2 terá como foco principal Nossa Senhora das
3 - Coca-Cola, 4 - Elma produtos fornecidos - Atendimento de manter um código de Graças são pessoas
Chips, 5 - Souza Cruz, 6 - pelo principal parceiro, qualidade. 3 - conduta transparente, idosas e aposentadas, a
Nestlé, 7 - Itambé, 8 - como: pães, bolos, Comodidade para os sincero, verdadeiro, padaria terá também
Red Bull, 9 - Copasa, 10 - tortas, salgados e pães clientes em fornecer deixando bem claro para como clientes
Cemig, 11 - Ingá, 12 - de queijo. 2 - estacionamento. 4 - os clientes toda colaboradores de
Café Três Corações, 13 - Comercialização ou Monitoramento e proposta do negócio, empresas multinacionais
Garoto, 14 - Mate venda dos produtos segurança no local. buscando encantar os de grande estrutura.
Couro, 15 - Kibon. fornecidos por todos os clientes com seus
parceiros. 3 - Limpeza e produtos.
higienização do imóvel.
4 - Treinamento.
9 -FEIRA DO EMPREENDEDOR
Foi utilizado banner, camisas personalizadas e uma modelo de Coffee Break para
atrair o público. E a cada pessoa que se aproximava era apresentado a história do
projeto e os principais objetivos da Padaria pelos sócios.
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10 - CONCLUSÃO
O presente trabalho teve como objetivo, levantar dados para verificar a possibilidade
da implantação de um negócio que atendesse a região do bairro, Nossa Senhora das
Graças, em Santa Luzia, atendendo a demanda de todos com um produto de
qualidade e preço justo fazendo com que todos em torno da padaria se sintam
satisfeitos e realizados com os produtos ofertados.
Por tanto pode ser concluir que analisando os aspectos citados, empregando-os de
forma correta, acompanhando o desenvolvimento, e com um plano de negócio bem
elaborado, grande será as possibilidades de crescimento e sucesso da Padaria Santa
Luzia.
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REFERÊNCIAS