MINISTERIO DE DEFENSA

CORPORACION DEL SEGURO SOCIAL MILITAR

UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA

RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE EL PROCESO LABORAL POR PAGO DE

BENEFICIOS SOCIALES INSTAURADOS POR LA SRA. ANA MARÍA CASTRO SCHMIEDL EN CONTRA DE
COSSMIL”.

PROGRAMA DE TRABAJO

Objetivo: Recopilar, analizar, verificar y evaluar la información y

documentación, a fin de tener una apreciación preliminar referente al
proceso laboral por pago de beneficios sociales instaurados por la
Sra. Ana María Castro Schmiedl en contra de COSSMIL, para
determinar su auditabilidad y si corresponde, identificar indicios de
responsabilidad por la función pública.

Alcance: Período: 2016 hasta el 2021.

Áreas sujetas a evaluación:

 Gerencia General,
 Dirección General de Asuntos Jurídicos,
 Agencia Regional Sucre.

Criterios y/o estándares a considerar: 1. Constitución Política del Estado (C.P.E.).

2. Ley N° 1178.
3. Ley Nº 065 Ley de Pensiones de fecha 10 de diciembre del
2010.
4. Ley Nº 2027 Estatuto del Funcionario Público, de fecha 27 de
octubre de 1999.
5. Ley N°1405 Ley Orgánica de la Fuerzas Armadas, aprobado el
30 de diciembre de 1992.
6. Decreto Ley Nº 11901 del 21 de octubre de 1974 de creación
de COSSMIL.
7. Reglamento de la Ley General del Trabajo, Decreto Supremo
Nº 224 de 23 de agosto de 1943.
8. Reglamento para el ejercicio de las atribuciones de la
Contraloría General de la República (actualmente Contraloría
General del Estado), aprobado mediante Decreto Supremo Nº
23215, del 22 de junio de 1992.
9. Reglamento de la Responsabilidad por la Función Pública,
aprobado mediante Decreto Supremo Nº 23318-A de fecha 3
de noviembre de 1992, modificado por los Decretos Supremos
Nro. 26237, 29536 y 29820 del 29 de julio de 2001, 30 de abril y
26 de noviembre de 2008, respectivamente.
10. Reglamento para la Elaboración de Informes de Auditoría con
Indicios de Responsabilidad RE/CE-029, aprobado mediante
Resolución N° CGE/145/2019 del 20 de noviembre del 2019
con vigencia a partir del 02 de diciembre del 2019.
11. Normas Generales de Auditoría Gubernamental, aprobadas por
la Contraloría General del Estado.
12. Manual de Organización y Funciones del Órgano Ejecutivo de
la Corporación del Seguro Social Militar – COSSMIL.
13. Reglamento Interno de Personal de la Corporación del Seguros
Social Militar, aprobado mediante Resolución Nº 1439 del 20 de
diciembre de 2005 por la Junta Superior de Decisiones.
14. Resolución Ministerial N° 1369 de fecha 30 de diciembre del
2004, de la Corporación del Seguro Social Militar – COSSMIL.
15. Otras disposiciones legales relativas al Relevamiento.

Tipos de evidencia requerida Fuentes probables de evidencia

1. Evidencia Documental.  Gerencia General,

2. Evidencia Testimonial.  Dirección General de Asuntos Jurídicos,
3. Evidencia Física.  Agencia Regional Sucre,
4. Evidencia Analítica.  Ministerio de Defensa
 Banco Unión
 Entre otras fuentes de información.

REF. A HECHO
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
P/T POR
I. ANÁLISIS Y EVALUACIÓN

Av. 16 de Julio N° 1471, El Prado • Teléfono 2900073 Unidad de Auditoría Interna 1

www.cossmil.mil.bo / auditoria@cossmil.mil.bo
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RELEVAMIENTO DE INFORMACIÓN ESPECÍFICA SOBRE EL PROCESO LABORAL POR PAGO DE

BENEFICIOS SOCIALES INSTAURADOS POR LA SRA. ANA MARÍA CASTRO SCHMIEDL EN CONTRA DE
COSSMIL”.

PROGRAMA DE TRABAJO

1. Obtenga la siguiente información:

a. Toda documentación referente al proceso laboral por pago de beneficios

sociales instaurado por la Sra. Ana María Castro Schmiedl en contra de
COSSMIL.

b. Documentación necesaria y suficiente que respalde las acciones realizadas

por la Dirección General de Asuntos Jurídicos.

c. Toda la documentación perteneciente al File de la Sra. Ana María Castro

Schmiedl.

d. Solicitar información y documentación a la entidad bancaria Banco Unión y al

Ministerio de Defensa.

e. Otros documentos concernientes al Relevamiento.

II. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

2. Analice el proceso laboral por pago de beneficios sociales instaurado por la Sra.
Ana Maria Castro Schmiedl en contra de COSSMIL, si el proceso se efectuo en
base a Normativa Aplicada vigente.

3. Analizar, observar y evidenciar la documentación remitida del proceso laboral

instaurado en contra de COSSMIL.

4. Verificar los comprobantes del registro del Debito Automático realizado por el Banco
Unión.

5. Verifique las fechas cronológicas de los actuados del proceso laboral por pago de
beneficios sociales instaurado por la Sra. Ana María Castro Schmiedl en contra de
COSSMIL.

6. Efectuar entrevistas al personal encargado de los procesos laborales contra

COSSMIL.

7. Realice el recalculo del monto total de los Beneficios Sociales a favor de la Sra. Ana
María Castro Schmiedl

8. Elabore las planillas necesarias y suficientes que respalden su trabajo, que

contengan la siguiente información:

- Nombre de la entidad.
- Titulo o propósito de la cedula.
- Fecha de examen.
- Fechas e iniciales o rubricas del auditor que respalde la cedula.
- Referencias cruzadas (correferenciación) con otras cedulas que contengan
información relacionada con el trabajo realizado.
- Referencia al paso del programa de trabajo y explicación del objetivo de la
cedula.
- Fuente de información utilizada para el trabajo ejecutado.
- Conclusión del trabajo desarrollado.
- Descripción del trabajo realizado (aclaración de marcas).

9. Elaborar la Planilla Analítica del Relevamiento de Información sobre el proceso

laboral por pago de beneficios sociales instaurado por la Sra. Ana Maria Castro
Schmiedl en contra de COSSMIL.

III. COMUNICACIÓN DE RESULTADOS

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BENEFICIOS SOCIALES INSTAURADOS POR LA SRA. ANA MARÍA CASTRO SCHMIEDL EN CONTRA DE
COSSMIL”.

PROGRAMA DE TRABAJO

10. Emita una conclusión sobre la auditabilidad del proceso laboral por pago de
beneficios sociales instaurado por la Sra. Ana Maria Castro Schmiedl en contra de
COSSMIL.

11. En base a los resultados obtenidos elabore el Informe Borrador que corresponda.

12. Como resultado del trabajo final deberá emitirse el Informe de Relevamiento de
Información, considerando las NAG 217 emitida por la CGE con Resolución Nº
CGE/094/2012, mismo que tendrá los siguientes requisitos:

- Antecedentes
- Objetivo
- Alcance
- Normas y Disposiciones Legales
- Resultados
- Conclusión, y
- Recomendación

IV. PROCEDIMIENTOS GENERALES DE LA EVALUACIÓN

13. Respalde con documentación suficiente, pertinente y competente sobre el proceso

laboral por pago de beneficios sociales instaurado por la Sra. Ana Maria Castro
Schmiedl en contra de COSSMIL.

14. Previo a la entrega de su trabajo para la respectiva revisión, verifique que todos los
P/T se encuentren debidamente elaborados y diligenciados, sean claros, concisos,
técnicos y suficientes que permita formarnos un criterio eficiente del trabajo
realizado por consiguiente la evaluación de conclusiones y recomendaciones
profesionales.

15. Antes de entregar su trabajo verifique si todas las planillas se encuentran

debidamente diligenciadas.

RESPONSABLES INICIALES RUBRICA FECHA

JEFE DE LA UNIDAD DE
AUDITORÍA INTERNA

SUPERVISOR

AUDITOR

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