Política de Divulgación

Continua

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Contenido
1. Introducción ....................................................................................................................................... 1
2. Propósito ............................................................................................................................................ 1
3. Comité de Divulgación ...................................................................................................................... 2
4. Obligaciones ....................................................................................................................................... 2
5. Excepciones ........................................................................................................................................ 3
6. Confidencialidad ................................................................................................................................ 3
7. Analistas/Medios/Sesiones de información para Inversionistas .................................................... 4
8. Periodos excluidos de sesiones informativas .................................................................................. 5
9. Revisión de los reportes de los analistas ......................................................................................... 5
10. Procedimientos de divulgación continua ......................................................................................... 6
11. Evitar la aparición de un falso mercado ........................................................................................... 7
12. Deber de corregir/actualizar información ....................................................................................... 7
13. Paradas comerciales .......................................................................................................................... 7
14. Consecuencias del incumplimiento de las obligaciones de divulgación continua ....................... 7
15. Actualización y operación de la política .......................................................................................... 8

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1. Introducción
Este documento establece la política y los procedimientos adoptados por la Junta de ALS
Limited (la Empresa) para cumplir con las obligaciones de divulgación continua bajo la Ley de
Sociedades de 2001 (Cth) (Ley de Sociedades) y las reglas de Cotización en Bolsa de ASX.
La Empresa se compromete a cumplir con las obligaciones de divulgación continua requeridas,
como una entidad que figura en la Bolsa de Valores de Australia (ASX), para proporcionar la
divulgación oportuna, precisa y completa de la información que una persona razonable
esperaría tener un efecto importante en el precio, o el valor de los títulos de la Empresa
(Información Material), y facilitar un mercado justo y totalmente informado.
Esta Política de Divulgación Continua no aborda las directrices para los Directores y Altos
Gerentes respecto a la compra-venta de valores de la Empresa. Estos criterios se establecen en
la Política de Compraventa de Valores.

2. Propósito
La Empresa y sus funcionarios deben cumplir en todos los sentidos con los requisitos de la Ley
de Sociedades y con las reglas de Cotización en Bolsa de ASX en relación a los requerimientos
sobre divulgación continua. Esta política es aplicable a:
a) Todos los Directores de la Empresa;
b) La Alta Gerencia de la Empresa (incluyendo a los ejecutivos, gerentes de operaciones y
otro personal nombrado);
c) Todos los empleados de la empresa; y
d) Cualquier otra persona que realice trabajos para y en nombre de la Empresa, incluidos
contratistas, subcontratistas y consultores.
(Personal de ALS)
Esta política se aplica a todo el personal de ALS, ya sea que se encuentre en Australia o en otros
países.
La Junta y la Alta Gerencia están comprometidos en divulgar toda la información necesaria y
precisa. Este documento establece los procesos para:
• Identificar información potencialmente sustancial;
• Comunicar tal información al Director General o al Secretario de la Empresa para su
revisión y, si se requiere, asegurar que la Información Material sea inmediatamente
divulgada a la ASX (lo cual significa: “pronto y sin demora”);
• Responder cualquier consulta de la ASX (incluyendo las indicadas en la sección 9);
• Asegurar que la Empresa logra las mejores prácticas para cumplir con sus obligaciones
de divulgación continua bajo la Ley de Sociedades y las reglas de Cotización en Bolsa; y
• Asegurar que la Empresa y los funcionarios individuales son conscientes de las
obligaciones de divulgación continua de la Empresa y no contravienen con la Ley de
Sociedades y las reglas de Cotización en Bolsa de ASX.

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3. Comité de Divulgación
3.1 El Comité de Divulgación será responsable de la administración general de esta política y de la
determinación de cualquier asunto relacionado con la divulgación, incluida la información que
deba divulgarse de conformidad con esta Política.

3.2 El Comité de Divulgación estará compuesto por el Director General y el CEO, el Funcionario
Financiero, el Asesor General y el Secretario de la Empresa.

3.3 El Comité de Divulgación tendrá la autoridad para determinar los asuntos relacionados con la
divulgación cuando no sea obligatorio que la Junta exija la consideración y aprobación de tales
asuntos.

4. Obligaciones
4.1 De conformidad con la Regla 3.1 de Cotización en Bolsa de ASX, la Empresa debe notificar de
inmediato a ASX cualquier información que conozca de que una persona razonable esperaría
tener un efecto importante en el precio o valor de los títulos de la Empresa (Información
Material), sujeto a cualquier excepción de divulgación. La Empresa también está obligada a
corregir cualquier error material o información errónea en el mercado.

4.2 La Empresa cumple con estas obligaciones haciendo anuncios precisos, equilibrados y claros de
información a ASX y mediante la divulgación de documentos relevantes (por ejemplo, el Informe
Anual de la Empresa) que permite a los inversionistas evaluar el impacto de la información al
tomar decisiones de inversión.

4.3 Al tomar conocimiento de información que:

a) no esté disponible generalmente (por ejemplo, que la información no se ha incluida en
ningún Reporte Anual, un comunicado de la ASX u otra publicación de la Empresa);
b) pueda ser sensible a los precios (es decir, que es probable que tenga un impacto
financiero o un impacto sobre la reputación de la Empresa que pueda considerarse
sustancial); o
c) constituya Información Material por cualquier otro motivo,
el personal de ALS deberá proporcionar la siguiente información al Director General y/o al
Secretario de la Empresa:
• Una descripción del asunto (evento, fecha y hora, etc.);
• Detalles de las partes involucradas;
• la fecha de la transacción;
• Estado del asunto (final/en negociaciones, aún en progreso/sólo negociaciones
preliminares);
• El valor estimado de la transacción;
• detalles de cualquier efecto probable en las operaciones, reputación o finanzas de la
Empresa;
• detalles sobre si la divulgación previa es o puede ser inexacta o incompleta;
• Los nombres de cualquier asesor interno o externo involucrado en el asunto.

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 Algunos ejemplos de tal información podrían incluir, pero no se limitan a:
• Discusiones sobre fusiones o adquisiciones;
• Un cambio sustancial en el desempeño operativo de la Empresa;
• Un cambio sustancial en el pronóstico financiero de la Empresa;
• La amenaza de un litigio importante contra la Empresa;
• Una recomendación o declaración de dividendos o distribución;
• La partida de personal clave.

En caso de duda, busque asesoría del Director General o del Secretario de la Empresa).

4.4 El Director General o el Secretario de la Empresa:

a) revisará la información reportada;

b) determinará, en consulta con la Junta, y si es apropiado, a otros miembros de la Alta
Gerencia y asesores externos legales o financieros, si la información es sustancial y
debe divulgarse a la ASX; y
c) si tal información debe ser divulgada, coordinar la forma real de divulgación con los
miembros pertinentes del Comité de Divulgación (incluyendo cuando esto es requerido
para manejar rumores o especulaciones de mercado de acuerdo con la sección 11).

4.5 Anuncios administrativos de rutina, tales como divulgación al mercado respecto a un cambio en
el interés declarable de un Director sobre los valores de la Empresa, pueden ser hechos por el
Secretario de la Empresa tras la consulta con el Director General.

5. Excepciones
5.1 La Empresa debe inmediatamente (lo cual significa “inmediatamente y sin demora”) divulgar a
ASX cualquier Información Material.

5.2 Las Reglas de Cotización en Bolsa establecen ciertas excepciones que pueden significar que la
divulgación no es necesaria o es diferida, entre otras cosas, a:
a) Información que una persona razonable no esperaría que se divulgue; e
b) Información confidencial si ASX no se ha formado la opinión de que la información ha
dejado de ser confidencial; y
c) Una o más de las siguientes condiciones aplican:
i. Sería una violación de la ley el divulgar esa información;
ii. La información se refiere a una propuesta incompleta o a una negociación;
iii. La información comprende asuntos de suposición o es insuficientemente definitiva
para garantizar su divulgación;
iv. La información es generada con propósitos de la administración interna; o
v. La información es un secreto comercial.

5.3 El Director General y/o el Secretario de la Empresa deberán determinar si se aplica una
excepción.

6. Confidencialidad
6.1 Aparte de la información que esté autorizada a ser revelada, toda la información concerniente a
la Empresa que de por sí, o con otra información, conforme Información Material, debe ser

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 mantenida confidencial, sea o no que la Empresa deba mantenerla confidencial de acuerdo a
sus obligaciones contractuales, hasta que se divulgue de acuerdo con esta política.

6.2 Cuando la Empresa está confiando en una excepción de divulgación según lo indicado en el
punto 5 líneas arriba o está involucrada en un desarrollo que podría eventualmente requerir
acogerse a esta excepción, se deben seguir los protocolos apropiados de confidencialidad. Una
filtración de información confidencial podría inmediatamente negar a la Empresa la habilidad de
retener la información de la ASX y forzarla a hacer un aviso “prematuro”.

7. Analistas/Medios/Sesiones de información para

Inversionistas
7.1 La información proporcionada a, y en discusiones con, analistas, medios, inversionistas o
terceros están sujetos a esta política.

7.2 La Información Material no debe ser divulgada de forma selectiva (por ejemplo a los analistas o
los medios) antes de ser anunciada a la ASX.

7.3 Sólo las personas autorizadas por el Presidente de la Empresa o por el Director General pueden
mantener reuniones con los inversionistas, analistas o los medios.

7.4 Si un Director o Alto Gerente propone presentar alguna información a los analistas, periodistas
o cualquier otra parte, debe asegurarse de que se proporcionan copias de la información al
Director General y al Secretario de la Empresa antes de presentar esta información de manera
externa para determinar si tienen Información Material que no ha sido revelada al mercado. Sin
limitar esta sección 5.4, se debe tener en cuenta que:
• Todas las consultas de los analistas deben dirigirse al Director General, Funcionario
Financiero o al Secretario de la Empresa.
• Todo el material que se vaya a presentar en una sesión informativa con analistas deberá
ser aprobado o referido a través del Director General o del Funcionario Financiero antes
de la sesión.
• Todas las preguntas de los medios de comunicación deberán ser referidas al Presidente,
Director General o al Secretario de la Empresa.
• Todos los comunicados de prensa deberán ser aprobados por el Presidente, el Director
General, el Funcionario Financiero y el Secretario de la Empresa antes de su comunicación
a los periodistas.
• Todo el material que se vaya a presentar (por ejemplo en el “Día de los Inversionistas”, en
seminarios y conferencias) deberá ser aprobado o referido a través del Director General,
del Funcionario Financiero y del Secretario de la Empresa antes de su presentación.

7.5 Los apuntes, cuando sean apropiados, deberán realizarse en todas las sesiones privadas que se
realicen y mantenerlas por un periodo de tiempo razonable.

7.6 Si un empleado que participa en una sesión piensa que algo ha sido elevado (aún si fue
inadvertidamente o confidencialmente) que pudiera ser considerado Información Material que
no ha sido revelado públicamente, él o ella deberán inmediatamente informar al Secretario de la
Empresa y al Director General.

7.7 Si una pregunta realizada durante una sesión informativa puede ser respondida solamente
revelando Información Material, el empleado debe:
• Negarse a contestar la pregunta; o

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 • Tomar en cuenta la pregunta y esperar hasta que la Empresa revele la información al
mercado a través de la ASX.

7.8 Antes de cualquier sesión pública, o una serie de reuniones privadas (según sea el caso) donde
la presentación de diapositivas o materiales impresos se utilice, estas presentaciones y/o
materiales también deben ser revelados al mercado a través de la ASX y en la página web de la
Empresa.

8. Periodos excluidos de sesiones informativas

Para proteger contra la divulgación inadvertida de Información Material, no habrá ninguna
discusión sobre el rendimiento financiero actual de la Empresa o previsiones con los inversores,
analistas o medios (excepto para tratar temas que ya han sido objetos de algún anuncio a
través de la ASX) desde el final de los períodos de presentación de informes financieros de la
Empresa (siendo el 30 de septiembre para el medio año y el 31 de marzo para el año entero)
hasta el anuncio de los resultados al mercado y durante las cuatro (4) semanas anteriores a la
celebración de la Junta General Anual (normalmente se celebra el último martes de julio de cada
año).

9. Revisión de los reportes de los analistas

9.1 La Empresa no es responsable por, y no respalda, los reportes de los analistas comentando
sobre la Empresa.

9.2 La Empresa no incorpora reporte de los analistas en su información corporativa, incluyendo su

sitio web (esto se extiende a los hipervínculos de las páginas web de los analistas).

9.3 Si un analista envía un reporte preliminar a la Empresa para recibir sus comentarios:
a) Debe ser inmediatamente enviado al Director General y al Funcionario Financiero;
b) Cualquier respuesta no debe incluir Información Material que no ha sido divulgada al
mercado;
c) Sólo será revisada para corregir imprecisiones en asuntos históricos;
d) Cuando se revise las conclusiones del analista, ya sea general o financiero, la Empresa
puede cuestionar los supuestos que conducen al analista a sacar conclusiones (cuando
ese cuestionamiento está alineado con la información que ha sido previamente a la ASX)
pero no puede cuestionar las conclusiones en sí; y
e) No se harán comentarios sobre ninguna previsión de beneficios contenido en él.

9.4 Cualquier corrección de una inexactitud sobre los hechos o comentarios sobre suposiciones, o
la decisión de la Empresa de no hacer comentarios, no implica que la Empresa aprueba un
informe o sus conclusiones o que confirma o expresa una opinión en cuanto a la exactitud de
las previsiones contenidas en el informe.

9.5 Un descargo de responsabilidad será realizado en respuesta a cualquier analista.

9.6 EL Director General o Funcionario Financiero mantendrán un registro de las previsiones de

ganancias de los analistas y/o estimaciones de consenso y proporcionarán un informe resumido
de estas previsiones y/o estimaciones a la Junta periódicamente. El Director General y el
Funcionario Financiero monitorearán las previsiones de los analistas y/o estimaciones de
consenso relacionadas a las propias previsiones internas de la Empresa y a cualquier previsión
financiera previamente publicada por la Empresa. Si el Director General o el Funcionario
Financiero toma consciencia de una diferencia significativa de las previsiones financieras de la
Empresa, el Director General o Funcionario Financiero elevará el tema con la Junta para su

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 consideración en cuanto a si se requiere una investigación más profunda y una revelación
adicional al mercado.

10. Procedimientos de divulgación continua

La Empresa ha nombrado al Secretario de la Empresa como el funcionario de divulgación
autorizado ante la ASX, siendo el principal responsable de toda la comunicación con la ASX. El
Secretario de la Empresa es responsable específicamente de:
a) Colaborar con la ASX en relación a los temas de divulgación continua y a las Reglas de
Cotización en Bolsa la ASX;
b) Asegurar el cumplimiento con las obligaciones de divulgación continua y que el sistema
para divulgación de Información Material de la ASX esté funcionando que el sistema
para la divulgación continua opera en el momento oportuno;
c) Coordinar la manera actual de divulgación, incluyendo revisar los comunicados
propuestos por la Empresa a la ASX y coordinar con el Director General, y/o la Junta en
relación a la forma de los comunicados de la ASX;
d) Supervisar y coordinar la divulgación de información a la ASX, analistas, brokers,
inversionistas, los medios y el público;
e) Coordinar con el Director General y/o la Junta, en relación a la divulgación de
información;
f) Mantener un registro de todas las divulgaciones y demás que se hayan hecho a la ASX y
de cualquier Información Material que haya sido identificada pero no divulgada a la ASX
(y los motivos por los cuáles no fue divulgada);
g) Asegurar (mediante el uso de todos los medios razonables) que todos los anuncios:
i. Sean hechos, objetivos, y libres del uso de cualquier lenguaje emotivo o
argumentativo;
ii. Sean equilibradas y libres de cualquier declaración engañosa o fraudulenta
(incluyendo por omisión);
iii. No omitan Información Material;
iv. Sean expresados de manera clara, concisa y efectiva; y
v. En la medida que contengan información financiera, cumplan con los
requerimientos de la Guía Regulatoria 230 de ASIC (Disclosing non-IFRS financial
information),
en cada caso, de manera que los inversionistas puedan realizar inversiones totalmente
informadas basadas en dicha información.
h) Asegurar que todas las divulgaciones hechas a la ASX se coloquen oportunamente en la
página web de la Empresa;
i) Asegurar que los anuncios de divulgación continua se copien a los miembros de la Junta
por correo electrónico inmediatamente después de que se hayan enviado a ASX para
garantizar que la Junta tenga una visibilidad oportuna de la naturaleza y la calidad de la
información que se divulga al mercado y la frecuencia de dichas divulgaciones;
j) Establecer un sistema que monitoree el cumplimiento con las obligaciones de
divulgación continua y con esta política;
k) Periódicamente revisar los procedimientos de divulgación de la Empresa y esta política
en caso de que se presenten cambios a las Reglas de Cotización en Bolsa de ASX o la Ley
de Sociedades y recomendar cualquier cambio necesario a estos procedimientos y
política a la Junta a fin de garantizar su correcto funcionamiento; y
l) Preparar informes regulares de divulgación a la Junta de la Empresa que aconsejen sobre
la información referida en el párrafo (f) líneas arriba y cualquier cambio relevante a o en
cumplimiento con los procesos de divulgación continua de la Empresa o esta Política.
El Secretario de la empresa debe presentar cualquier divulgación de material de carácter no
urgente (que incluye, entre otros, informes anuales, informes financieros, informes de

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 sostenibilidad y presentaciones de los inversores que contengan información nueva) para su
publicación en ASX para su aprobación, antes de su publicación.
Si tiene alguna duda acerca de las obligaciones de divulgación continua o tiene alguna consulta
acerca de esta política, debe ponerse en contacto con el Secretario de la Empresa.

11. Evitar la aparición de un falso mercado

11.1 En algunas circunstancias las Reglas de Cotización en Bolsa de la ASX pueden requerir que la
Empresa aclare alguna desinformación que se presente en el mercado. Si la ASX considera que
hay o que es probable que haya un falso mercado de valores de la Empresa y le pide a la
Empresa dar información para corregir o prevenir un falso mercado, la Empresa debe dar dicha
información a la ASX inmediatamente después de seguir el procedimiento indicado en la
sección 3 líneas arriba. Esto se debe dar incluso si, en otras circunstancias, la excepción al
requisito de divulgación que se hace referencia en el punto 4.2 líneas arriba fuera aplicable.

11.2 Por ejemplo, podría aparecer un falso mercado cuando existe un rumor o un comentario de los
medios de comunicación en relación a la Empresa que no ha sido confirmado o aclarado
mediante un comunicado al mercado, y la ASX opina que el rumor tendrá o puede que tenga un
efecto sobre el precio de los valores de la Empresa.

11.3 Como política general, la Empresa no comentará sobre rumores o especulaciones del mercado a
menos que sea específicamente requerido que cumpla con sus obligaciones según las Reglas
de Cotización en Bolsa de la ASX.

12. Deber de corregir/actualizar información

12.1 Si la Empresa descubre que un comunicado que ha hecho es materialmente incorrecto, o la
información posterior hace que sea materialmente incorrecta, la Empresa emitirá un anuncio
mediante la ASX para corregir la declaración.

13. Paradas comerciales

13.1 A fin de facilitar un mercado que es ordenado e informado y no falso, y para cumplir con las
obligaciones de divulgación de la Empresa, podría ser necesario, en circunstancias
excepcionales, que la compañía requiera una parada comercial o suspensión de la ASX.

13.2 El Director General, Funcionario Financiero y Secretario de Empresa determinarán la necesidad

de una parada comercial o suspensión, cuando sea posible, en consulta con el Presidente o los
miembros de la Junta, y el Secretario de la Empresa será autorizado a obtener dicha parada
comercial o suspensión de la ASX después de haber sido asesorado y haber obtenido la
aprobación de la Junta.

14. Consecuencias del incumplimiento de las obligaciones

de divulgación continua
14.1 La Empresa incumpliría sus obligaciones de divulgación continua al no comunicar a la ASX de
información que sea requerida según las Reglas de Cotización en Bolsa de la ASX.

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14.2 Si la Empresa incumple sus obligaciones, la Empresa y sus funcionarios podrán ser culpables de
una infracción bajo la Ley de Sociedades y ser objeto de importantes sanciones civiles y
penales.

14.3 El incumplimiento de las obligaciones impuestas por esta política será considerado como falta
grave y será procesada a través de una sanción disciplinaria apropiada, incluyendo el despido
en casos graves.

15. Actualización y operación de la política

15.1 Esta política será revisada y actualizada cada cierto tiempo por la Junta.

15.2 Esta política fue revisada y adoptada por la Junta por última vez el 26 de Marzo del 2019.

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