UNIVERSIDAD NACIONAL DE TUMBES

ESCUCONTABILIDAD SEMESTRE 2022-2

TIPOREGULAR
CURSSOFTWARE CONTABLES II
DPTOCONTABILIDAD

Nº Código Apellidos y Nombres CASO

1 040297201 ROMERO MERINO ARON HORTENCIO 1
2 040186201 FLORES SANCHEZ CRISTOFHER ANDERSON 2
3 040045201 FLORES MALMACEDA GERSON ARMANDO 3
4 040052201 BALLONA GARCIA BRILLITH LUCERITO 4
5 040043201 OLIVOS VERA JOSSER FERNANDO 5
6 040115192 RODRIGUEZ REMENTERIA KELLY JOSABETH 1
7 040048201 VASQUEZ JIMENEZ JAYSON EDUD 2
8 040112192 PACHERRES CAMPOS SOLANYI FABIOLA 3
9 040113192 MENDOZA SALDAÑA MARCOS MIGUEL 4
10 040225201 CRUZ NAVARRO ELIANA ANALLELY 5
11 040105192 CRUZ NAVARRO DIEGO JHORDAN 1
12 040004201 BACA TRONCOS JEYSSON SMITH 2
13 040003201 CLOTARIO CASTILLO VICTOR ANDERSON 3
14 040102192 ZURITA GARCIA EDITH YANINA 4
15 040111192 SAAVEDRA VALLADOLID GABRIELITA ALEXANDRA 5
16 040110192 SANTAMARIA LOPEZ PABLO ENRIQUE 1
17 040006192 VILLEGAS MARCELO ELKY ALEX 2
18 040280201 ROMERO SALVATIERRA MARICARMEN ANELY 3
19 040568201 SALAS MIÑAN JUSTIN IVAN 4
20 040007201 ZAPATA ZETA STIWAR 5
21 040085192 YOVERA CORAL MARIA MAGDALENA 1
22 040290201 TRONCOS BACA JIMMY STUWARD 2
23 040047201 OLIVOS NOLE SOMMER MADELINE 3
24 040114192 YAMUNAQUE ROJAS DARWIN ROLANDO 4
25 040510191 OLAYA ESPINOZA MANUEL ALFREDO 5
26 040106182 RANILLA IZQUIERDO NIELS LOTHAR 4

ESTIMADOS ALUMNOS SE SOLICITA ELABORAR LO SIGUIENTE:

1. HOJA DE TRABAJO DE BALANCE DE COMPROBACION
2.ESTADOS FINANCIEROS BASICOS
3.CIERRE CONTABLE LIBRO DIARIO
 BALANCE DE COMPROBACION
SUMAS DEL MAYOR
CODIGO DENOMINACION CUENTA DEBE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO S/ 213,490.00
12 CUENTAS X COBRAR COMERCIALES TERCEROS S/ 121,556.89
20 MERCADERIAS S/ 131,454.60
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO S/ 68,786.00
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADOS
40 TRIBUTOS,CONTRAPRESTACIONES ALS SISTEMA PUB DE PENSIONESS S/ 8,547.37
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR S/ 2,810.54
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCILAES DE TERCEROS S/ 27,022.36
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS S/ 1,955.26
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
60 COMPRAS S/ 45,800.60
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES S/ 3,521.25
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS S/ 1,657.00
69 COSTO DE VENTAS S/ 78,042.22
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/ 5,178.25
TOTAL S/ 709,822.34
SUMAS DEL MAYOR SALDOS DE MAYOR AJUSTES INVENTARIO
HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO
S/ 31,788.16 S/ 181,701.84 S/ 181,701.84
S/ 118,671.80 S/ 2,885.09 S/ 2,885.09
S/ 98,042.22 S/ 33,412.38 S/ 33,412.38
S/ 68,786.00 S/ 68,786.00
S/ 9,848.00 S/ 9,848.00
S/ 22,342.71 S/ 13,795.34
S/ 2,810.54
S/ 79,246.21 S/ 52,223.85
S/ 1,955.26
S/ 45,450.00 S/ 45,450.00
S/ 170,000.00 S/ 170,000.00
S/ 45,800.60
S/ 45,800.60 S/ 45,800.60 S/ 78,042.22
S/ 3,521.25
S/ 1,657.00
S/ 78,042.22 S/ 78,042.22
S/ 78,688.59 S/ 78,688.59
S/ 5,178.25 S/ 5,178.25 S/
5,178.25
S/ 5,178.25 S/ 5,178.25
S/ 709,822.34 S/ 420,984.63 S/ 420,984.63 S/ 83,220.47 S/ 83,220.47 S/ 286,785.31

S/ 286,785.31
INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCIÓN
PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS GANANCIAS

S/ 9,848.00
S/ 13,795.34

S/ 52,223.85

S/ 45,450.00
S/ 170,000.00
S/ 45,800.60
S/ 32,241.62
S/ 3,521.25
S/ 1,657.00
S/ 78,042.22
S/ 78,688.59 S/ 78,688.59

S/ 5,178.25
S/ 291,317.19 S/ 83,220.47 S/ 78,688.59 S/ 83,220.47 S/ 78,688.59
-S/ 4,531.88 S/ 4,531.88 S/ 4,531.88
S/ 286,785.31 S/ 87,752.35 S/ 78,688.59 S/ 87,752.35 S/ 78,688.59
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVO

Activo Corriente

Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 181,701.84

Cuentas por cobrar comerciales terceros S/ 2,885.09
Mercaderias S/ 33,412.38

Total Activo Corriente S/ 217,999.31

Activo no corriente

Inmueble, maquinaria y equipo S/ 68,786.00

depreciación acumulada -S/ 9,848.00

Total Activo no corriente S/ 58,938.00

SUMA DEL ACTIVO S/ 276,937.31

TADO DE SITUACION FINANCIERA

PASIVO

Pasivo Corriente
Cuentas por pagar comerciales terceros
Tributos contraprestaciones y aportes…

Total Pasivo Corriente

Pasivo no corriente

Total Pasivo no corriente

SUMA DEL PASIVO

PATRIMONIO

Capital
Resultados Acumulados

Resultados del ejercicio

Total Patrimonio

SUMA DEL PASIVO + PATRIMONIO

S/ 52,223.85
S/ 13,795.34

S/ 66,019.19

S/ 0.00

S/ 66,019.19

S/ 45,450.00
S/ 170,000.00

-S/ 4,531.88
S/ 210,918.12

S/ 276,937.31
 DESCRIPCIÓN

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Producción de Almacenada (Desalmacenada)
Producción del Ejercicio

Compras de Exixtencias
Variación de Existencias
Gastos de Servicios prestados por terceros
COSTO DE VENTAS
Valos Agregado

Gastos por Personal y Directores

Gastos por Tributos

Exedente Bruto de Explotación

PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
Otros Ingresos de gestion
Ganancia por Medicion de Activos no Financieros
Cargas cubiertas por Provisiones
Otros Gastos de Gestión
Perdidas por Medicion de Activos no Financieros
Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones

Resultados de Explotación

Gastos Financieros
Ingresos Financieros

Resultados antes de Impuestos

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Impuesto a la Renta 29.5%

Reservas 10% (37,530.00 - 11,071.35 = 26,458.65)

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
 EJERCICIO O
PERIODO

S/ 78,688.59

S/ 78,688.59

S/ 45,800.60