CASO PLANEACION FINANCIERA

La empresa presenta los siguientes estados financieros a Diciembre 2022

Estado de Resultados al 31 de diciembre 2022 31.12.22
Ventas 25,000
Menos:Costo de Ventas 12000
Margen bruto 13,000
Menos gastos operativos:
Gastos de venta 5000
Gastos generales y admistrativos (fijos) 3600
Gastos por depreciacion 800
Gastos operativos totales 9400
Utilidad Operativa 3,600
Intereses recibidos
Dividendos cobrados
Menos: Gastos financieros 1200
Utilidad antes de impuesto 2,400
Menos: Impuesto a la renta (tasa 30 %) 720
Utilidad despues de impuesto 1,680

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2022

ACTIVOS 31.12.22
Activos Corrientes
Caja 600
Inversiones financieras temporales 200
Clientes 1900
Inventarios 4000
Total Activos Corrientes 6700
Activos no corrientes
Inmuebles, maquinaria,mobiliario y equipo 12860
Menos: depreciacion acumulada 1600
Total Activos no Corrientes 11260
TOTAL ACTIVO 17960

PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivos Corrientes
Tributos por pagar 720
Proveedores 1560
Prestamos a corto plazo 3000
Total Pasivos Corrientes 5280
Pasivos no corrientes
Prestamos a largo plazo 5000
Total Pasivos no Corrientes 5000
TOTAL PASIVO 10280
Patrimonio
Capital 6000
Resultados acumulados 1,680
Total patrimonio 7,680
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 17,960

Ademas cuenta con la siguiente informacion para proyectar el Presupuesto de Efectivo el estado de Resultados y el BG
para el año 2023
Ventas:
En efectivo 60%
Cobro a 30 dias 30%
Cobro a 60 dias 10% 100%
Compras:
En efectivo 50%
Pago a 30 dias 30%
Pago a 60 dias 20% 100%
Ventas
Historicas: Vtas mes
Noviembre 3000
Diciembre 4000
Proyectadas:
Enero 3000
Febrero 3300
Marzo 3500
Abril 4000
Mayo 4000
Junio 4200
Julio 4500
Agosto 4500
Setiembre 4800
Octubre 4200
Noviembre 4500
Diciembre 5000
Compras: de las ventas del mes: como porcentaje de las venta 60%

Ademas en el período a proyectar se debe considerar la siguiente informacion:

Tributos por pagar reflejara el 100% del impuesto a la renta
Depreciaciòn del año 800
Intereses recibidos 300 en abril
Dividendos cobrados 1000 en mayo
Venta de vehículo 400 en octubre
Pago de alquiler 120 mensual
Sueldos y salarios 15% de la ventas del mes
Pago de otros gastos administrativos y de ventas 500 de enero a marzo,700 de abril a junio, 800 de julio a setiembre y 900 de o
Pago de impuestos 320 en Febrero y 400 en abril
Compra de maquinaria 1200 en Agosto
Pago de dividendos 1000 en setiembre
Pago de prestamo a corto plazo 200 mensual
Amortizacion de prestamo a largo plazo 150 mensual
Pago de intereses 100 mensual
Se requiere tener una caja minima mensual de 400
io, 800 de julio a setiembre y 900 de octubre a diciembre
PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR
Politicas de Credito Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23
Ventas 3000 4000 3000 3300
Efectivo 60% 1800 2400 1800 1980
Cred a 30 día 30% 900 1200 900
Cred a 60 días 20% 600 800
2600
Clientes al 31 de dic 2022

PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR

PROVEEDORES
Politicas de Credito Nov-22 Dec-22 Jan-23 Feb-23
Compras 1800 2400 1800 1980
Efectivo 50% 900 1200 900 990
Cred a 30 día 30% 540 720 540
Cred a 60 días 20% 360 480
1560
Proveedores al 31 de dic

PRESUPUESTO
INGRESOS/FECHAS Jan-23 Feb-23 Mar-23
INGRESOS
POR VENTAS:
En efectivo 1800 1980 2100
Cobro a 30 dias 1200 900 990
Cobro a 60 dias 600 800 600
Intereses recibidos
Dividendos cobrados
Venta de Vehiculo

RESCATE DE
INVERSIONES DE
FINANCIERAS 200
TEMPORARES
FINANCIAMIENTO A
CORTO PLAZO
TOTAL INGRESOS
 PLANEACIÓN FINANCIERA

Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23

3500 4000 4000 4200 4500 4500 4800 4200
2100 2400 2400 2520 2700 2700 2880 2520
990 1050 1200 1200 1260 1350 1350 1440
600 660 700 800 800 840 900 900

ientes al 31 de dic 2022

PLANEACIÓN FINANCIERA

Mar-23 Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23

2100 2400 2400 2520 2700 2700 2880 2520
1050 1200 1200 1260 1350 1350 1440 1260
594 630 720 720 756 810 810 864
360 396 420 480 480 504 540 540

roveedores al 31 de dic 2022

PRESUPUESTO DE EFECTIVO ENERO A DICIEMBRE 2023

Apr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Aug-23 Sep-23 Oct-23 Nov-23

2400 2400 2520 2700 2700 2880 2520 2700

1050 1200 1200 1260 1350 1350 1440 1260
660 700 800 800 840 900 900 960
300
1000
400

298
 Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24
4500 5000
2700 3000
1260 1350 1500
960 840 900 1000
3400
Clientes al 31 de dic 23

Nov-23 Dec-23 Jan-24 Feb-24 60% Compras: de las ventas del mes: com
2700 3000
1350 1500
756 810 900
576 504 540 600
2040
Proveedoresal 31 de dic 23

Dec-23

3000
1350
840
las ventas del mes: como porcentaje de las venta