TERCER PARCIAL

CAPITULO 6 PRESUPUESTO FINANCIERO (PRESUPUESTO DE EFECTIVO)

DESARROLLO DE EJERCICIO PRESUPUESTO FINANCIERO

1. PRESUPUESTO DE VENTAS
CANTIDAD A VENDER (PAQUETES DE JABON)
PRECIO
TOTAL DE PRESUPUESTO DE VENTAS

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
VENTAS (UNIDADES)
INVENTARIO FINAL DESEADO DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO-INICIAL DE PRODUCTOS TERMINADOS
TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR JABONES
INV.FINAL DICIEMBRE. (10% DE VENTA DE ENERO=800)

3. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

UNIDADES A PRODUCIR
GLICERINA
CANTIDAD REQUERIDA POR UNIDAD (ML)
TOTAL DE GLICERINA REQUERIDA PARA LA PRODUCCION (ML)
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DESEADO (ML)
INVENTARIO INICIAL (ML)
TOTAL CANTIDAD DE GLICERINA A COMPRAR (ML)
COSTO PO ML (L650 POR GALON/3,785 ML POR GALON)
PRESUPUESTO DE COMPRA DE GLICERINA

3. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

UNIDADES A PRODUCIR
ACEITE DE COCO
CANTIDAD REQUERIDA POR UNIDAD (ML)
TOTAL DE ACEITE DE COCO REQUERIDO PARA LA PRODUCCION (ML)
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DESEADO (ML)
INVENTARIO INICIAL (ML)
TOTAL CANTIDAD DE ACEITE DE COCO A COMPRAR (ML)
COSTO PO ML (L480 POR GALON/3,785 ML POR GALON)
PRESUPUESTO DE COMPRA DE ACEITE DE COCO

3. PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

UNIDADES A PRODUCIR (PAQUETES DE JABON)
ESENCIA
CANTIDAD REQUERIDA POR UNIDAD (ML)
TOTAL DE ESENCIA HUMECTANTE PARA LA PRODUCCION (ML)
INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DESEADO (ML)
INVENTARIO INICIAL (ML)
TOTAL CANTIDAD DE ESENCIA HUMECTANTE A COMPRAR (ML)
COSTO PO ML (L420 POR GALON/3,785 ML POR GALON)
PRESUPUESTO DE COMPRA DE HUMECTANTE
TOTAL DE COMPRA DE MATERIA PRIMA

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA

GLICERINA
CANTIDAD REQUERIDA DE GLICERINA
COSTO PO ML DE GLICERINA
TOTAL DE COSTOS DE GLICERINA REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

ACEITE DE COCO
CANTIDAD REQUERIDA DE ACEITE DE COCO
COSTO PO ML DE ACEITE DE COCO
TOTAL DE COSTOS DE ACEITE DE COCO REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

ESENCIA HUMECTANTE
CANTIDAD REQUERIDA DE ESENCIA HUMECTANTE
COSTO PO ML DE ESENCIA HUMECTANTE
TOTAL DE COSTOS DE ESENCIA HUMECTANTE REQUERIDA PARA LA PRODU
COSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA REQUERIDA PARA LA PRODUCCION

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

CANTIDAD A PRODUCIR
HORAS DE MANO DE OBRA POR UNIDAD
HORAS TOTALES DE TRABAJO
SALARIO POR HORA
TOTAL PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

COSTOS INDIRECTOS VARIABLES
HORAS TOTALES DE MANO DE OBRA DIRECTA
TASA DE COSTOS INDIRECTOS VARIABLES
SUB TOTAL COSTOS INDIRECTOS VARIABLES
COSTOS INDIRECTOS FIJOS
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS

COSTO DE PRODUCCION
PRESUP. COSTO DE MATERIA PRIMA REQUERIDA PARA LA PRODUCCION
PRESUPUESTO COSTO DE MANO DE OBRA
PRESUPUESTO DE COSTO INDIRECTOS
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION

PRESUPUESTO DE GASTOS DE MARKETING

GASTOS DE MARKETING VARIABLES
CANTIDAD A VENDER
COSTOS VARIAVLES POR PAQUETE
TOTAL COSTOS DE MARKETIG VARIABLES
GASTOS FIJOS DE MARKETING
SALARIOS
PUBLICIDAD
DEPRECIACION
GASTOS DE VIAJE
TOTAL GASTOS FIJOS MARKETING
TOTAL DE PRESUPUESTO MARKETING

GASTOS DE ADMINISTRACION
SALARIOS
SEGUROS
DEPRECIACION
GASTOS DE VIAJE
TOTAL DE PRESUPUESTOS DE GASTOS DE ADMINISTRACION

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO

CANTIDAD DE PAQUETES DE JABON EN INVENTARIO FINAL
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
COSTO TOTAL DE INVENTARIO FINAL

COSTO DE VENTAS
CANTIDAD DE PAQUETES DE JABON A VENDER (4 MESES)
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION
TOTAL COSTO DE VENTAS

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIÓN
GASTOS DE MARKETING
GASTOS DE ADMINISTRACION
UTILIDAD DE OPERACIÓN
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
IMPUESTO SOBRE LA RENTA
UTILIDAD NETA
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
8,000 9,000 9,500 10,000 36,500
L 180.00 L 180.00 L 180.00 L 180.00 L 180.00
L 1,440,000.00 L 1,620,000.00 L 1,710,000.00 L 1,800,000.00 L 6,570,000.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

8,000 9,000 9,500 10,000 36,500
900.0 950.0 1,000.0 1,050.0
800 900.0 950.0 1,000.0
8,100.0 9,050.0 9,550.0 10,050.0 36,750.0

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

8,100.0 9,050.0 9,550.0 10,050.0

15 15 15 15
121,500.0 135,750.0 143,250.0 150,750.0 551,250.0
20,362.50 21,487.50 22,612.50 23,738
18,225.00 20,362.50 21,487.50 22,612.50
123,637.5 136,875.0 144,375.0 151,875.0
L 0.1717 L 0.1717 L 0.1717 L 0.1717
L 21,232.33 L 23,505.61 L 24,793.59 L 26,081.57 L 95,613.11

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

8,100.0 9,050.0 9,550.0 10,050.0

800 800 800 800

6,480,000.0 7,240,000.0 7,640,000.0 8,040,000.0
1,086,000.00 1,146,000.00 1,206,000.00 1,266,000
972,000.00 1,086,000.00 1,146,000.00 1,206,000.00
6,594,000.00 7,300,000.00 7,700,000.00 8,100,000.00
L 0.1268 L 0.1268 L 0.1268 L 0.1268
L 836,227.21 L 925,759.58 L 976,486.13 L 1,027,212.68 L 3,765,686

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

8,100.0 9,050.0 9,550.0 10,050.0

42 42 42 42
340,200.0 380,100.0 401,100.0 422,100.0
57,015.00 60,165.00 63,315.00 66,465
51,030.00 57,015.00 60,165.00 63,315.00
346,185.00 383,250.00 404,250.00 425,250.00
L 0.1110 L 0.1110 L 0.1110 L 0.1110
L 38,414.19 L 42,527.08 L 44,857.33 L 47,187.58 L 172,986
L 895,873.73 L 991,792.27 L 1,046,137.05 L 1,100,481.84 L 4,034,284.89

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

121,500.0 135,750.0 143,250.0 150,750.0

L 0.1717 L 0.1717 L 0.1717 L 0.1717
20,865.26 23,312.42 24,600.40 25,888.38 94,666.45

6,480,000.0 7,240,000.0 7,640,000.0 8,040,000.0

L 0.1268 L 0.1268 L 0.1268 L 0.1268
821,770.15 918,150.59 968,877.15 1,019,603.70 3,728,401.59

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

340,200.0 380,100.0 401,100.0 422,100.0
L 0.1110 L 0.1110 L 0.1110 L 0.1110
37,750.07 42,177.54 44,507.79 46,838.04 171,273.45
L 880,385.47 L 983,640.55 L 1,037,985.34 L 1,092,330.12 L 3,994,341.48

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

8,100.0 9,050.0 9,550.0 10,050.0
0.75 0.75 0.75 0.75
6,075.0 6,787.5 7,162.5 7,537.5
L 55.00 L 55.00 L 55.00 L 55.00
334,125.00 373,312.50 393,937.50 414,562.50 L 1,515,937.50

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

6,075.0 6,787.5 7,162.5 7,537.5

L 10.00 L 10.00 L 10.00 L 10.00
60,750.00 67,875.00 71,625.00 75,375.00
12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
72,750.00 79,875.00 83,625.00 87,375.00 L 323,625.00

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

880,385.47 983,640.55 1,037,985.34 1,092,330.12 L 3,994,341.48
334,125.00 373,312.50 393,937.50 414,562.50 L 1,515,937.50
72,750.00 79,875.00 83,625.00 87,375.00 L 323,625.00
1,287,260.47 1,436,828.05 1,515,547.84 1,594,267.62 L 5,833,903.98
UNIDADES A PRODUCIR EN LOS 4 MESES 36,750.00
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION L 158.75
 8000 9000 9500 10000
L 2.00 L 2.00 L 2.00 L 2.00
L 16,000.00 L 18,000.00 L 19,000.00 L 20,000.00

L 25,000.00 L 25,000.00 L 25,000.00 L 25,000.00

L 8,000.00 L 8,000.00 L 8,000.00 L 8,000.00
L 6,000.00 L 6,000.00 L 6,000.00 L 6,000.00
L 13,000.00 L 13,000.00 L 13,000.00 L 13,000.00
L 52,000.00 L 52,000.00 L 52,000.00 L 52,000.00 L 208,000.00
L 68,000.00 L 70,000.00 L 71,000.00 L 72,000.00 L 281,000.00

L 23,000.00 L 23,000.00 L 23,000.00 L 23,000.00

L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00 L 9,000.00
L 2,500.00 L 2,500.00 L 2,500.00 L 2,500.00
L 15,500.00 L 15,500.00 L 15,500.00 L 15,500.00
L 50,000.00 L 50,000.00 L 50,000.00 L 50,000.00 L 200,000.00

1,050.0
L 158.75
166,682.97

36,500.0
L 158.75
5,794,217.6

L 6,570,000.00
5,794,217.6
L 775,782.44

L 281,000.00
L 200,000.00
L 294,782.44
MAYO JUNIO
10,500 11,000

MAYO JUNIO
10,500 11,000
1100
1050
10,550

10,550

15
158,250

10,550.0

800
###

10,550.0

42
443,100.0