PRACTICA 01 DE ARQUEO DE CAJA

1. Practicar el arqueo de caja de una empresa en la que funcionan una caja

principal, a cargo del cajero y un ayudante, y una caja auxiliar en el taller de
la fábrica, que consiste en un fondo fijo de un importe de S/. 1,000.00 que
se utiliza para gastos menores y según el reglamento interno se reembolsa
al utilizarse el 70%. El saldo de la caja principal según los registros
contables al 31-12-2020 es de S/. 3,105.00

2. La existencia en la caja principal al 31-12-2020 es la siguiente:

a. S/. 100.00 en billete

b. 22 billetes de S/. 10.00
c. 12 monedas de S/. 5.00
d. 40 monedas de S/. 1.00

e. Un cheque del señor XY, deudor de la empresa, del 20-12-2020 por

pago de un saldo en cta cte c/Banco Nación Suc. Catrilo por S/, 500.00

f. Vale de adelanto remuneraciones firmado por el chofer del gerente del

20-11-2020 por S/. 50.00

g. Recibo de adelanto de sueldo al Sr. JJ, autorizado por el jefe de

personal del 14-12-2020 por S/50.00

h. Cheque c/crédito de S/. 400.00 correspondiente al pago del cliente “AA”

de fecha 27-12-2020, rechazado por falta de fondos suficientes
acreditados en cuenta bancaria.

i. Cheque c/Banco Nación de fecha 06-01-2021 por venta de mercadería

al cliente NN de S/ 480.00

j. Comprobante de viatico pagado al empleado AC, autorizado por el

Gerente, correspondiente al ejercicio de fecha 12-12-2020 por S/.
100.00 pendiente de rendición.

3. Las exigencias del Fondo Fijo en la caja auxiliar era de:

a. comprobantes por compra de artículos de limpieza S/. 85.00

b. Factura por lámparas eléctricas S/. 4.50

c. Dinero en efectivo S/. 5.00

Según el reglamento interno de la empresa, esta responsabiliza a los
encargados por los faltantes de dinero.
DESARROLLO:

ACTA DE ARQUEO DE CAJA

Siendo las 8.00 am del día 03/01/2021 en la oficina de la empresa OLANO

S.A.C se apersonaron los auditores externos con la finalidad de realizar el
arqueo de caja y con la presencia de la tesorera habiéndose determinado lo
siguiente :
EFECTIVO:

DESCRIPCION CANTIDAD DENOMINACION TOTAL

Billete 01 100 100
Billete 22 10 220
Moneda 12 5 60
Moneda 40 1 40
TOTAL 420

CHEQUES:

FECHA BANCO IMPORTE

20/12/20 Banco de la nación 500
06/01/21 Banco de la nación 480
17/12/20 400
TOTAL 1380

VALES PROVICIONALES

FECHA BENEFICIARIO CONCEPTO IMPORTE VISACION

20/11/20 Chofer Adelanto al 50 Adelanto
chofer del
gerente
14/12/20 Empleado JJ Adelanto de 50 adelanto
sueldo;
autorizado
por el jefe de
personal
12/12/20 empleado AC Comprobante 100 adelante
de viatico
pagado al
empleado
AC,
autorizado
por el
Gerente.
 TOTAL 50

CAJA AUXILIAR (FONFO FIJO)

FECHA DESCRIPCION IMPORTE

TOTAL
RESULTADOS DE LA CAJA PRINCIPAL

Efectivo 420
Cheques 1380
Vales 50
Caja auxiliar 150
Total 2000

RESUMEN DE CAJA PRINCIPAL

INGRESOS
(-) EGRESOS
TOTAL
(-) TOTAL ARQUEO
RESULTADO
SOBRANTE/FALTANT
E

RESUMEN DE CAJA CHICA

SALDO AL 31-12-2020
(-) TOTAL ARQUEO
RESULTADO
SOBRANTE/FALTANTE

RESUMEN:

Faltante de caja general 1,155

Faltante de caja chica 905.50
Total faltante 2,160.50

Siendo las 11:00 am del mismo día se dio por terminado el arqueo de caja, así
mismo los auditores devolvieron el dinero y la documentación entregada para
su verificación, en señal de conformidad firmamos.

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AUDITOR TESORERO

……………………….
AUXILIAR