oO LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE ANCASH INFORME DE HITO DE CONTROL N° 30543-2021-CG/GRAN-SCC CONTROL CONCURRENTE UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA NUEVO CHIMBOTE - SANTA - ANCASH PROYECTO: “CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS DEL CAMPUS II DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA - 1 ETAPA, DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA - ANCASH” HITO DE CONTROL N° 1: EXPEDIENTE TECNICO PERIODO DE EVALUACION: DEL 13 AL 22 DE DICIEMBRE DE 2021 TOMO DE! HUARAZ, 23 DE DICIEMBRE DE 2021 "Decenin de la lqualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres’ “Alo del bicentenari: 200 Aes de Independencia” 90000*QO! LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU INFORME DE HITO DE CONTROL N° 30543-2021-CG/GRAN-SCC PROYECTO: “CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS DEL CAMPUS II DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA - 1 ETAPA, DISTRITO DE NUEVO CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA - ANCASH” INDICE - N° Pag, I ORIGEN. 3 I OBJETIVOS 3 th ALCANCE 3 Nv. INFORMACION RESPECTO DE LA ACTIVIDAD 3 Vv. ‘SITUACIONES ADVERSAS 4 1. La entidad no contemplé un sistema de riego para las areas verdes, posiiltando deterioro prematuro; ademés de dficultar la operacion y ‘mantenimiento, lo cual podria ocasionar que no se logre los objetivos previstos en el proyecto y se afecte el principio de eficacia y efciencia y en las contrataciones piiblicas. 2. La Entidad no cauteld el sustento técnico detalado de los gastos generales y gastos de la supenvsién, posibltando la variacién de los costos e incremento del presupuesto de obra 3. La Enfidad no cautelo la acreditacién de indagacion o estudio de mercado (cotizaciones) de materiales y equipos para la formulacién del presupuesto de! proyecto, lo cual generaria la eecucién de reoursos sin el debido sustento. 4, La Entidad no cautelo, la correcta elaboracion de la formula polindmica, situacion que podria generar pagos que no correspondan. 5. La Entidad no cautels, la correcta determinacion del costo de insumos por concepto de IGV, situacién que podria generar el incremento de presupuesto de obra y posible pago indebido VI. DOCUMENTACION VINCULADA & LA ACTIVIDAD 5 + VII INFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS 15 CONCLUSION 18 RECOMENDACIONES 16 ‘APENDICES Informe de hito de control N° = 30543-2021-CGIGRAN-SCC 2de18 Prado de evahacin de 13 20 de cciembre de 202% oogsec| LA CONTRALORIA INFORME DE HITO DE CONTROL N° 30543-2021-CG/GRAN-SCC PROYECTO: “CONSTRUCCION DE PISTAS Y VEREDAS DEL CAMPUS II DE LA UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SANTA - 1 ETAPA, DISTRITO DE NUEVO. . CHIMBOTE, PROVINCIA DEL SANTA - ANCASH” |. ORIGEN El presente informe se emite en mérito a lo dispuesto por la Gerencia Regional de Control Ancash (GRAN), registrado en el Sistema de Control Gubemamental - SCG con la orden de servicio n.* 02- L425-2021-279 en el marco de lo previsto en la Directiva N° 002-2019-CGINORM “Servicio de Control Simulténeo’, aprobada mediante Resolucion de Contraloria n.° 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019 y sus modificatorias. I, OBJETIVOS 24. Objetivo general Establecer si la ejecucion y supervision de la obra “Construccion de pistas y veredas de! campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - Ancash’, con cédigo Unico de inversiones n.° 2045159, se desarrola conforme a lo establecido en la normativa aplicable y estipulaciones contractuales, 22 Objetivo especifico Determinar si la aprobacion del expediente técnico del proyecto “Construccion de pistas y veredas del campus I de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, dlstrito de Nuevo CChimbote, provincia del Santa - Ancash” se realzo conforme a lo establecido en la normativa plicable I ALCANCE El servicio de Control Concurente se desarrollo a la evaluacién del hito de control n.° 1 — Expediente técnico para la obra "Construccién de pistas y veredas del campus Il de la Universidad \ Nacional del Santa - 1 etapa, distro de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - Ancash” y que ha sido ejecutada del 13 al 22 de diciembre de 2021, en la oficina de Enlace de la Gerencia de Control Ancash, ubicada en la Av. Argentina Mz F2 Lote 10 Urb, Buenos Aires, distito de Nuevo Chimbote, provincia de Santa del departamento de Anoash; asi como en la Gerencia Regional de Control de Ancash, ubicada en el jrén José de Sucre n.° 879, distrito y provincia de Huaraz, Ancash. + IV. INFORMACION RESPECTO DE LA ACTIVIDAD La Entidad mediante Resolucién Rectoral n.° 347-2019-UNS-R de 23 de setiembre de 2019, se prueba el expediente téonico del proyecto: “Construccion de pistas y veredas del campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distito de Nuevo Chimbote, provincia de! Santa - Ancash”, con codigo Unico de inversiones n.° 2045159 con un monto de S/ 11 543 479.28 actualizado al mes de mayo de 2019, y un plazo de ejecucion de doscientos diez (210) dias calendario. Informe de Hito de Control N= 30543-2027. CG/GRAN SCC 3ce 17 Petiedo de evaluscion do 13a 22 de aiembre de 2021 e00ed:‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU ©! )LA CONTRALORIA Posteriormente, mediante Resolucién Rectoral n.° 081-2020-UNS-R de 9 de marzo de 2020, se aprueba la actualizacién del presupuesto referencial de! expediente técnico de! proyecto “Construccion de pistas y veredas del campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - Ancash” con cédigo nico de inversiones 1n.* 2045159, con un monto de S/ 11 977 663.57, con precios vigentes al mes de marzo de 2020, y Un plazo de ejecucién de doscientos diez (210) dias calendario, Luego, mediante Resolucion Rectoral n.° 175-2020-UNS-R de 30 de octubre de 2020, se aprueba el plan para la vigilancia, prevencion y control de la salud de los trabajadores con riesgo de exposicion ‘@ Covid-19 de la ejecucion del expediente téonico “Construccin de pistas y veredas del campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - ‘Ancash’, con un monto de S/ 221 294,11 con precios vigentes al mes de setiembre de 2020 y un plazo de treinta (30) dias calendar. Finalmente, mediante Resolucion Recloral n.° 008-2021-UNS-R de 15 de enero de 2021, se prueba la actualizacion del presupuesto referencial del expediente técnico del proyecto: “Construccion de pistas y veredas del campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - Ancash’, con cédigo Unico de inversiones n.° 2045169, con un monto de S! 12 086 396.80, con precios vigentes al mes de diciembre de 2020, y un plazo de ejecucion de doscientos diez (210) dias calendar, de acuerdo a la siguiente estructura de costos: CUADRON? 1 CUADRO RESUMEN PRESUPUESTO DE OBRA aay ae ‘Obras Provisionales - 108 807.01 avimentacion 3.927 007.41 Veredas, areas verdes 3.984 444,72 Drenaje pluvial 509 331,81 Costo directo — 8 535 590,95 Gastos generales (10%) 853 559.10 Utiidad (10%) 853 559.10 q [10.242 708.15 | 3% 1843 687.6 12.086 396,80 Fup: Recluson Recon" 08-202 UNS R de 15 do enero ae 2077, ave aruba el expedient fico Eborado por Comson coro \V. _ SITUACIONES ADVERSAS De la revisién efectuada a la documentacién vinculante al hito n.°1 - Expediente técnico' se han identificado situaciones adversas que podrian afectar la continuidad del proceso de contratacion y ejecucién del proyecto “Construccion de pistas y veredas del campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - Ancash’, las cuales se ‘exponen a continuacion: * Expederte Tecice acto medate Resolucon Rectal” (06-202%-UNS- de 15 de ener de 2021 re de Hito de Control N° 30549-2021-CGIGRAN-SCC ae Peto de evaluacion de 13 a 22 dealeiembre de 2021© LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU 1. LA ENTIDAD NO CONTEMPLO UN SISTEMA DE RIEGO PARA LAS AREAS VERDES, POSIBILITANDO DETERIORO PREMATURO; ADEMAS DE DIFICULTAR LA OPERACION Y MANTENIMIENTO, LO CUAL PODRIA OCASIONAR QUE NO SE LOGRE LOS OBJETIVOS PREVISTOS EN EL PROYECTO Y SE AFECTE EL PRINCIPIO DE EFICACIA Y EFICIENCIA Y EN LAS CONTRATACIONES PUBLICAS. a) Condicion: De la revision de la documentacion proporcionada por la Entidad, dentro del expediente técnico se ha proyectado ejecutar las partidas del titulo “03.05 Areas Verdes” hasta por el monto de S/1 963 604.98 (sin IGV), segin se observa en la siguiente imagen IMAGEN N° Ot PARTIDAS DE “AREAS VERDES” PROYECTADA EN EL EXPEDIENTE TECNICO Fuente: Exedione Teoncoapobado mediante Resin Racal a” OD8-POOTUNGR de 15 de ero oe 2077 En ese sentido, dentro del expediente técnico se evidencio la omision de ejecucion de algin ‘sistema de riego para el mantenimiento de las areas verdes proyectadas, solamente se ha considerado la partida “03.05.20 Conservacion y riego de jardines hasta entrega obra’, lo cual no garantizaria la perdurabilidad de las areas verdes planteadas, posterior ala entrega de la obra. para las areas verdes proyectadas, razon por el que el consultor asumiria dicha responsabilidad, conforme lo requiere el numeral 40.3 del articulo 40 del Texto inico Al respecto, segiin la imagen que se muestra, se verfica la omision de un sistema de riego Ordena dela Ley n.* 30225 de la Ley de Contrataciones, que seal siguiente 40.3 En los contratos de consultoria para elaborar los expedientes técnicos de obra, la responsabilidad del contatista por errores, defciencias o por vicios ocuttos puede ser reclamada por la Entidad por un plazo no menor de tres (3) afos después de la conformidad de obra otorgade por la Entidad...” Informe 6 Hito de Control N° 30549-202-CGIGRAN-SCC ‘Saet7 Petode de evaluacion de 13 2122 de aciembre de 202% aganor) LA CONTRALORIA (GENERAL DELLA REPUBLICA DEL PERU De lo sefialado anteriormente, evidenciaria una omision en el expediente técnico aprobado, ‘que generaria el prematuro deteriora de las areas verdes, lo cual ocasionaria un posible Perjuicio econémico a la Entidad b) Criterio: > Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado mediante | Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA, de 8 de junio de 2006 y sus modificatorias. Articulo 14.-Son responsables por las deficiencias y errores, asi como por el incumplimiento de fas normas reglamentarias en que hayan incurido en la elaboracién y ejecucin de! proyecto, > Texto Unico Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado ‘Aprobado mediante Decreto Supremo N* 082-2019-EF y publicado en el Diario Oficial El Peruano el 13 de marzo de 2019, 40.3 En los contratos de consuttoria para elaborar los expedientes tecnicos de obra, la responsabilidad de! contratista por errores, deficiencias 0 por vicios ocultos puede ser reclamada por la Entidad por un plazo no menor de tres (3) afios después de fa conformidad de obra otorgada por la Entidad...” > Reglamento de la Ley n.° 30225 aprobado por Decreto Supremos n.° 350-2015-EF de 9 de enero de 2016 y modificada por el D.S, 056-2017-EF de 3 de abril de 2017: Aticulo 148. Responsabiliad de la Entidad 146.1. La Entidad es responsable frente al Contratista de las modiicaciones que ordene y apruebe en los proyectos, estudios, informes 0 similares 0 de aquellos cambios que se generen debido a la necesidad de la ejecucién de los mismos, sin perjucio de la responsabilidad que les corresponde a los autores de los proyectos, estudios, informes o similares. ¢) Consecuencia: De lo sefialado anteriormente, dicha omisién de algin sistema de riego para las areas verdes, podria generaria el prematuro deterioro de dichas areas, lo cual ocasionaria un posible perjuicio econémico a la Entidad 2, LA ENTIDAD NO CAUTELO EL SUSTENTO TECNICO DETALLADO DE LOS GASTOS GENERALES Y GASTOS DE LA SUPERVISION, POSIBILITANDO LA VARIACION DE LOS + COSTOS E INCREMENTO DEL PRESUPUESTO DE OBRA a) Condicién: De la revision de expediente técnico aprobado, en los numerales “4.1 Desagregado de Gastos Generales” y “4.2 Desagregado de Gastos de Supervisién’, se evidencid items que no contarian con el sustento tecnico que justfique la inclusién y el costo que representa, ssegin se observa en las siguientes imagenes: Informe doe de Control W- 2056202. CCIGRAN-SCC eee? Perio de evaluncion de 13 8122 de diombre de 2021 odocor) LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU IMAGEN N° 02 GASTOS GENERALES DE OBRA Fuente: Expedite Terico sproado meds Resolucn Recora .*08-2027.UNS-R oe 15 de enaro de 2021 IMAGEN N° 03, GASTOS GENERALES DE SUPERVISION Fuente: Expeente Terico spr medsnteResolucn Recran.* 008. 2027-UNS-R de 1 de enero de 2021 De las imagenes se observa que los montos de gastos generales S/ 186 900,00 de obra y de S/ 35 000,00de supervision, se habrian colocado sin la justiicacion técnica de la necesidad y del costo que representa, lo cual incrementaria el presupuesto de obra Al respecto, cabe precisar que para obras por sistema de contratacion a precios unitatios, deberia presentar a la entidad, conforme lo requiere el literal e) del numeral 175.1. del articulo 175 del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, vigente desde el 9 de ‘enero de 2016, que sefalalo siguiente’ Entregar los anaiisis de costos unitarios de las partidas y detalle de gastos generales que da origen a la oferta, en caso de obras sujetas al sistema de precios unitarios. ) Criterio > Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado mediante e! Decreto Supremo n.° 017-2006-VIVIENDA, de 8 de junio de 2006 y sus modificatorias. informe de Ho de Control N° 30545-2021-CGIGRAN-SCG 74017 Perodo e evalualon do 13 122 de diciembre de 2021 coco?(er. CONTRALORIA — GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU Articulo 14-Son responsables por las deficiencias y errores, asi como por el incumplimiento de las nomas reglamentarias en que hayan incurido en la elaboracion y ejecucién del proyecto. > Texto Unico Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Aprobado mediante Decreto Supremo N° 082-2019-EF y publicado en el Diario Oficial El Peruano el 13 de marzo de 2019. 40.3 En los contratos de consultoria para elaborar los expedientes técnicos de obra, la responsabilidad de! contratista por errores, deficiencias 0 por vicios ocultos puede ser ‘eclamada por la Entidad por un plazo no menor de tres (3) afios después de la cconformidad de obra otorgada por a Entidad. > Reglamento de la Ley n.° 30225 aprobado por Decreto Supremos n.° 350-2015-EF de 9 de enero de 2016 y modificada por el D.S. 056-2017-EF de 3 de abril de 2017: Articulo 146. Responsabilidad de la Entidad 146.1. La Entidad es responsable frente al ccontratista de las modifcaciones que ordene y apruebe en los proyectos, estudios, informes 0 similares 0 de aquellos cambios que se generen debido a la necesidad de la ejecucion de los mismos, sin peruicio de la responsabilidad que les corresponde a los autores de los proyectos, estudis, informes o similares. CAPITULO VI OBRAS Antculo 175. Requisitos adicionales para la suscripcién del contrato de obra 175.1. Para la suscripcion del contrato de ejecucién de obra, adicionalmente a lo previsto en el aticulo 139 el postor ganador cumple los siguientes requisites: ) Entregar los andlsis de costos unitarios de las partidas y detalle de gastos generales ‘que da origen ala oferta, en caso de obras sujetas al sistema de precios unitaros. Bases integradas de la Licitacion Publica para la contratacion de la ejecucion de la obra “Construccion de pistas y veredas del campus ll de la Universidad Nacional del Santa - 1 ‘etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - Ancash” CAPITULO I ( DEL PROCEDIMIENTO DE SELECCION 2.3 REQUISITOS PARA PERFECCIONAR CONTRATO El postor ganador de l2 buena pro debe presentar los siguientes documentos para perfeccionar el contrato: (.) |) Andlsis de precios unitaros de las partidas y detalle de los gastos generales fjos y Variables de la oferta, en caso de obras sujetas a precios unitarios. ) Consecuencia: Informe de ito de Control N= 30543-202-CGIGRAN-SCC Beet7 Perodo de evaluacion de 13 al 22 de ciciombre de 2021,() LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU: 3. LA _ENTIDAD NO CAUTELO LA ACREDITACION DE INDAGACION O ESTUDIO DE MERCADO (COTIZACIONES) DE MATERIALES Y EQUIPOS PARA LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO DEL PROYECTO, LO CUAL GENERARIA LA EJECUCION DE RECURSOS. SIN EL DEBIDO SUSTENTO a) Condi De la revision del presupuesto aprobado: analisis de costos unitarios y relacion de precios y cantidades de recursos requeridos del expediente tecnico del proyecto, se evidencia que los Costos unitarios de algunas partidas del expediente técnico no cuentan con las indagaciones de mercado respectivo (cotizaciones), toda vez que cuarenta (40) materiales y dieciséis (16) eequipos, no cuentan con estudios de mercado respectivo, cuya suma asciende a S/ 3 471 (003.16 (incluido IGV), los mismos que se detallan a continuacion: CUADRONS2 RELACION DE COSTO DE MATERIALES SIN ESTUDIO DE MERCADO om Unidad | Cantidad [Precio | Totals) 1 a $00) 11 39) [2 Tilers madoATag) Tan m3 7a39 33800031 3 Adoun ge comet 4x 0x0em col (eoneno ipo WS]_—_| —mz ae 1980701 Adaun de coeeto x i0x0em gs (cemeto po ws) | m2 wad sie 783 | Sasi ir ever ste Sop P Hy Bg ooo] asooo| 2250000 | Sunn ee nomi uminsa,sagin fo ud E00] 20000 | — 72000 7 [ages C7 Tez pear ONT Pare | Marco da peamara de hapacsin OW Emm ~ nd ‘00 | pono] — rama | Cenreopreezlado cameo tgo MS te=175igem2 | ma —| 2.76027] 30503] —@80.78.38 0 [Lamina rtacoizari oo _| 16880] — 700) 44a | tT sergea = 2 ‘073 | 4290.00) 91.70] 12 [Owe ~ - tg 1347] 1978.55] 13 Aqua 7 mi 903] —saaet rr ‘i Soda stacy > 36 m7 i263) 3877 [cua sladera PRC i 05 | 1398.32 Abas n° 245010 a ‘aet—207et Homgen n3—| 3500 105280, 18 [Sogece F mt 565] 850, 18 Esinga pracage de Sia a ee sat | ——ia2a8 20_[Wamalnan” i ~ ais 800] 72020 71] Chapa Val TTWTHD gape de sbreponer vee ast] 23589) 22 Rega de madera 2 00] 2578.10, 23_| Seta efomstva yo reste than [ine 7500] «5000 [Panel de oa - ganic we | — “000 | 4000 Perr de madera 2, H=t 2m on bate de corte ao mso] sett8 Tip do EE am — 3500 “Tenuta do me. Tona 7 00m we. prs 525 Enos meio para carare de inspection 800 ata ame xd 7510 — 450 Pats de feo 167" 508 anc de tropa de 7017 anc oe rade vido E=4 Oi 500 Graal Banco 0° 600 Ault do ats portias 380 Sumnisto esto de ile neice 1000 Suminsto estat adr de oct gin GE, ne acabado. 200) a7_| Si ORAS Ge I RTE | coal ania GE Tuba gavanizada 7 — m mola 36 Tuber HOPE corygado DW Gen m 18753000 ‘40 [Carel informatvo 1 20m 20m ind 500 120.00 Fuente: Excedrin Tecrico apokado medarie Rossa Real” O08 2021-UNSR de 16 de ene de 2021 Elaborader Comision de contol Informe de Ho de Control N° 30543-2021-CGIGRAN-SCC o0e17 Period de evaluacion de 13a 2 Reglamento de la Ley n.° 30225 aprobado por Decreto Supremos n.° 350-2015-EF de 9 de enero de 2016 y modificada por el D.S. 056-2017-EF de 3 de abril de 2017: Articulo 12. Valor referencia! od 12.7. El valor referencial se determina conforme a lo siguiente: ») En la contratacion para la efecucion de obras, corresponde al monto del presupuesto de obra establecido en e! expediente técnico de obra aprobado por la Entidad. Para ‘obtener dicho monto, la dependencia de la Entidad o el consultor de obra que tiene a su ccargo a elaboracién del expediente técnico realiza las indagaciones de mercado rnecesarias que le permitan contar con el anaiisis de precios unitarios actualizado por cada partida y subpartida, teniendo en cuenta los insumos requeridos, las cantidades, precios o tarfas; ademas de los gastos generales variables y fos, asi como la utlidad. () Articulo 17. Formulas de reajuste (.) 17.2. Tanto la elaboracién como la aplicacion de las formulas polinomicas se sujetan a lo dispuesto en el Decreto Supremo N° 011-79-VC y sus nomas modificatorias, ampliatorias y complementarias, * Directiva para establecer criterios y lineamientos para la realizacion de Estudios de Mercados y determinacién de Precios Referenciales, Determinacién del valor referencial: 12, Para la deteminacién del valor referencial se emplearan los siguientes criterios. * Precio promedio: suma de los valores obtenidos entre la cantidad de fuentes que emiten cada valor, en caso exista valores que distorsionen el promedio (excesivamente altos 0 excesivamente bajos), estos no se deberdn considerar. * Menor valor: se consideraré el menor valor obtenido, siempre que no differa demasiado de los demas. 011-2006-VIVIENDA, de & de junio de 2006 y sus modificatorias. Norma GE.020 Componentes y Caracteristicas de los Proyectos. Articulo 1 () 4 ) Lograr que el constructor cuente con todos los elementos que le permitan estimar el > Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado mediante el Decreto Supremo n.° costo de la edificacion y posteriormente ejecutartas sin contratiempos. )\ Consecuent Lo sefialado anteriormente, posibilta al riesgo de variaciones en el presupuesto del proyecto y consecuentemente la ejecucin de recursos sin el debido sustento, Informe de ito de Control N= 30543-2027-CGIGRAN-SCC tte Petiodo de evaluscion do 132122 de aciembre de 2021 2 ° ° oMA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU 4, LA ENTIDAD NO CAUTELO, LA CORRECTA ELABORACION DE LA FORMULA POLINOMICA, SITUACION QUE PODRIA GENERAR PAGOS QUE NO CORRESPONDAN. a) Condicion: De la revision del expediente técnico aprobado mediante Resolucion Rectoral n.° 008-2021- UNS-R de 15 de enero de 2021, en el item “2.2 Formula Polinomica - Pavimentacion’, los, factores de incidencia de la formula polinomica tiene una sumatoria de 1.254, el cual resulta mayor a la unidad (1), contraviniendo de esta manera la seccién de Utlidad del articulo 2° del Decreto Supremo n° 011-79-VC y en consecuencia lo dispuesto en el articulo 38° del Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado, segin se observa en la siguiente imagen: MAGEN N° 04 FORMULA POLINOMICA~ PAVIMENTACION moe Samsun tao OTT evo ome Ponce Sa vncwin Gees te ANAS SATA EVO COTE [cep ECAC 2A 8 Bj TM 79 To eae napa Fuemte: Expedern Tecica apobado mediante Resluaen Recoral n> 008-2027 UNS-R de 15 de era de 2021 Al respecto, dicha situacion generaria reajustes de los precios que no correspondan hasta una variacion de 25.4% del costo de componente “pavimentacién" ocasionado posibles pagos indebidos @ favor de la empresa encargada de la ejecucion de a obra ) Criterio > Reglamento Nacional de Edificaciones aprobado mediante ©! Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA, de 8 de junio de 2006 y sus modificatorias. Aticulo 14.Son responsables por las deficiencias y errores, asi como por el incumplimiento de las nommas reglamentarias en que hayan incurrido en la elaboracion y ejecucion del proyecto. Texto Unico Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones del Estado Aprobado mediante Decreto Supremo N° 082-2019-EF y publicado en el Diario Oficial El Peruano 6! 13 de marzo de 2019. 40.3 En los contratos de consultoria para elaborar los expedientes técnicos de obra, la responsabilidad del contralista por errores, deficiencias 0 por vicios ocultos puede ser reclamada por la Entidad por un plazo no menor de tres (3) aos después de ta conformidad de obra oforgada por la Entidad...” Informe de Hite de Control N° 30542-2021-CG/GRAN-SCC ace Petiodo de evaluscion de 13 a1 22 de aiciembre de 2021 2 ° 2 a nO‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU “(CLA CONTRALORIA > Reglamento de la Ley n.° 30225 aprobado por Decreto Supremos n.° 350-2015-EF de 9 de enero de 2016 y modificada por el D.S. 056-2017-EF de 3 de abril de 2017: Articulo 17. Férmulas de reajuste fo) 17.2. Tanto {a elaboracién como la aplcacién de las formulas polindmicas se sujetan a lo cispuesto en ef Decreto Supremo N° 011-79-VC y sus nomas modifcatoras, amplatorias y complementarias. > Decreto Supremo n.° 011-79-VC, publicado el 1 de marzo de 1979 Articulo 2°. (Texto Original) La suma de todos los coeficientes de incidencia (atb+c+d+e) siempre sera igual a la unidad (1) ..." ¢) Consecuenci Lo sefialado anteriormente, posibila la variacién en el reajuste de precios, ocasionando posibles pagos indebidos. 5. LAENTIDAD NO CAUTELO, LA CORRECTA DETERMINACION DEL COSTO DE INSUMOS POR CONCEPTO DE IGV, SITUACION QUE PODRIA GENERAR EL INCREMENTO DE PRESUPUESTO DE OBRA Y POSIBLE PAGO INDEBIDO, a) Condicion: De la revision del expeiente tecnico aprobado mediante Resolucin Rectoraln.° 008-2021- UNS-R de 15 de enero de 2021, del item "2.3 Lista de insumos veredas y areas verdes” se tiene que para los siguientes insumos se ha considerado los siguientes precios. CUADRON.°6 INSUMOS CONSIDERADOS PARA LAS AREAS VERDES Descripcion Unidad [Cantidad _| Precio Si | “Total S/_ (Grass en champa: m2_| 4970277| 850 az2.A73.55 Sauoe lon h=1 00 mi und) 137.00] 2500) 3425.00, Casuarina h=1 50 mt und | 1540 3,080.00, Mole serrano h=1 00 und) 4,635.00 Jacaranda h=1.00 mi und) 3710.00, [Cotto het 50 mt und) 4,142.00, ole costo h=100 mt und) 1025.00 Eucaliptoh=1.00 mt und 4325.00, ‘Alamo h=1.60 mt und) 35200 | Tulpan afcano R100 mt | _ und 7,925 00 [Ficus Benjamin ctispeado | und 3600 11,2000 uarengo h=7.00 mt und 2300] 4286.00 | [ Peimerarobelinih=1.60 it und) 60.00 | 1,080.00 [ Paimera cocos plomosa h=1.50 ma _| _und 80.00] 7.76000 [ Paimera roystonea regia h=1.50 mi_{ und) 80.00] 128000 Feiizante eolégico(estercal) ig 030] 7238.27 Compost kg 6 (0.60 | 144 765.36 Kuru. kg | 9651028 [6758717 Fetizanie —_ Bs e757] 6000] 7,005.60 20 [Tierra de clive m3] _9851.02| 40.00) 386,040.80 Fuente: Eipaciete Teoncnaprobado median Resin Rela a O08-202-UNS-R de 5 de enero de 2071 Elaborade: Comsen de conta. Informe de ito de Conta N* 9053 202%-CGIGRAN SCC et Pero deals 19 3122 de lembre de 224 oodeic>) LA CONTRALORIA ‘GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU Al respecto, de la cotizacién presentada en el expediente técnico de la empresa “Vivero Ecoplanta’ de 7 de diciembre de 2020, para dichos insumos se tiene los siguientes costos: |__IMAGEN N° 05 COTIZACION DE PLANTAS - COT. 342.2020 no Soe? -Fuere: Exped Tecnico eprbado medanteResclsen Recorarn” OOE-D0ETUNS-R de 15 de ene de 1 Como se puede evidenciar, dichos insumos habrian sido considerados dentro de los ccostos unitarios con el precio que incluia en IGV, lo cual genera la duplicidad en el célculo del costo del IGV para dichos insumos, para la determinacion del presupuesto de cobra, incrementando el presupuesto de obra, hasta por el monto de S! 194 837.58, lo cual podria ocasionar un posible pago indebido. b) Criterio: » Reglamento Nacional de Edificaciones aprobaco mediante e! Decreto Supremo n.° 011-2006-VIVIENDA, de 8 de junio de 2006 y sus modificatorias. Articulo 14.Son responsables por las deficiencias y emrores, asi como por el incumplimiento de las nommas reglamentarias en que hayan incurrido en la elaboracion y ejecucion del proyecto. Texto Unico Ordenado de la Ley N° 30225, Ley de Contrataciones de! Estado Aprobado mediante Deoreto Supremo N° 082-2019-EF y publicado en el Diario Oficial El Peruano ol 13 de marzo de 2019, 40.3 En los contratos de consuitoria para elaborar los expedientes técnicos de obra, la responsabilidad del contratista por errores, deficiencias o por vicios ocultos puede ser inom de ito de Conan 200-2. CGIGRANSCE woot Perigo deevlacion de 132 de dlembre de 202 y 00001!© LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU reclamada por la Entidad por un plazo no menor de tres (3) afios después de la conformidad de obra otorgada por la Entidad...” > Reglamento de la Ley n.° 30225 aprobado por Decreto Supremos n.° 344-2018-EF de 29 de diciembre de 2018 y modificaciones. Articulo 34. Valor referencial () 342. El valor referencial se determina conforme alo siguiente: 2) En la contratacién para la ejecucién de obras, corresponde al monto del presupuesto de obra establecido en e! expediente técnico de obra aprobado por la Entidad. Para obtener dicho monto, a dependencia de la Entidad 0 el consultor de obra que tiene a su cargo la elaboracién del expediente técnico realiza las indagaciones de mercado necesarias que le permitan contar con el andlisis de precios unitarios actualizado por cada partida y subpartida, teniendo en cuenta los insumos requeridos, las cantidades, precios 0 tanfas; ademas de los gastos generales variables y fjos, asi como la utlidad. El Presupuesto de obra se encuentra suscrito por los consultores de obra y/o servidores paiblicos que partciparon en su elaboracién, evaluacién y/o aprobacion, segin ‘corresponda..." ¢) Consecuencia Dicha situacion descrita, posibilita el incremento de! presupuesto de obra, y el pago indebido. VI. DOCUMENTACION VINCULADA AL HITO DE CONTROL La informacion y documentacién que a comisién de control ha revisado y analizado durante el desarrollo de la ejecucién del proyecto “Construccién de pistas y veredas del campus Ii de la Universidad Nacional del Santa - 1 etapa, distrto de Nuevo Chimbote, provincia del Santa - ‘Ancash’, departamento de Ancash, se encuentra detallada en el Apéndice n.° 1 Las situaciones adversas identficadas en el presente informe se sustentan en la revision y andlisis {de la documentacion e informacion obtenida por la comisién de control, la cual ha sido seialada en la condicion y se encuentra en el acervo documentario de la Entidad. VIl. INFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES ADVERSAS No se evidencio hechos que generaran reporte de avance de situaciones adversas, durante el presente servicio de control Vill. CONCLUSION + Durante la ejecucion del servicio de Control Concurrente al Hito n.° 1: Expediente técnico se han advertido cinco (6) situaciones adversas que afectan o podrian afectar la continuidad del proceso, el resultado 0 el logro de los objetivas de la Obra: "Construccién de pistas y veredas del campus Il de la Universidad Nacional del Santa - 1 Etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa — ‘Ancash’, las cuales han sido detalladas en el presente informe. Informe de Hito de Contra N° 30543-2021-CG/GRAN-SCC 150017 Period deevaluscion de 19a 22 de ciiembre de 2021(GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU ) LA CONTRALORIA IX. RECOMENDACIONES 1. Hacer de conocimiento al Rector de la Universidad Nacional del Santa el presente Informe de Hito de Control, el cual contiene las situaciones adversas identiicadas como resultado del servicio de Control Conurrente al Hito n.° 1: Expediente tecnico, con la finalidad que se adopten las acciones preventivas y correctivas que correspondan, en el marco de sus competencias y obligaciones en la gestién institucional, con el objeto de asegurar la continuidad del proceso, el resultado 0 e! logro de los objetivos de la Obra: “Construccién de pistas y veredas del campus II de la Universidad Nacional del Santa ~ 1 etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia del Santa Ancash’ 2. Hacer de conocimiento al Rector de la Universidad Nacional del Santa que debe comunicar a la Comision de Control las acciones preventivas 0 correctivas que impiemente respecto a las situaciones adversas contenidas en el presente Informe, Huaraz, 22 de diciembre de 2021 ‘GRED FRANCIS VALENZUELA LEON Jefe de Comision Comisién de Control Getente Regitl de Contr I (e) Gerencigegional de Contol de Ancash Contraloria General de la Repiilica del Perit Informe de Ho de Control N>30543-2021-CGIGRAN-SCC 160817 Potodo oe evaluacion de 13 22d diciembre de 2021,>) LA CONTRALORIA (GENERAL DE LA REPUBLICA DEL PERU APENDICE N°1 DOCUMENTACION VINCULADA AL SERVICIO DE CONTROL CONCURRENTE DEL HITON.° 4 ~ EXPEDIENTE TECNICO 1. LAENTIDAD NO CONTEMPLO UN SISTEMA DE RIEGO PARA LAS AREAS VERDES, POSIBILITANDO. DETERIORO PREMATURO; ADEMAS DE DIFICULTAR LA OPERACION Y MANTENIMIENTO, LO CUAL. PODRIA OCASIONAR QUE NO SE LOGRE LOS OBJETIVOS PREVISTOS EN EL PROYECTO Y SE AFECTE EL PRINCIPIO DE EFICACIA Y EFICIENCIA Y EN LAS CONTRATACIONES PUBLICAS, a 7 1 | Eipedinie Tesco ancbado medians Rescucin Rectal | enero de 2021, 008-2021-UNS-R de 15 de 2 LWENTIDAD NO CAUTELO EL SUSTENTO TECNICO DETALLADO DE LOS GASTOS GENERALES Y GASTOS DE LA SUPERVISION, POSIBILITANDO LA VARIACION DE LOS COSTOS E INCREMENTO DEL PRESUPUESTO DE OBRA. Documento Enxpediente Técnico aprobado mediante Resolucion Rectoral n.° 008-2021-UNS-R de 18 de enero de 2021, 3. LA ENTIDAD NO CAUTELO LA ACREDITACION DE INDAGACION O ESTUDIO DE MERCADO {COTIZACIONES) DE MATERIALES Y EQUIPOS PARA LA FORMULACION DEL PRESUPUESTO DEL PROYECTO, LO CUAL GENERARIA LA EJECUCION DE RECURSOS SIN EL DEBIDO SUSTENTO. Ne Documento Enpediente Técnico aprobado mediante Resolucion Rectoral n.” 008-2021-UNS-R de 18 de enero de 2021 1 4. LA ENTIDAD NO CAUTELO, LA CORRECTA ELABORACION DE LA FORMULA POLINOMICA, SITUACION QUE PODRIA GENERAR PAGOS QUE NO CORRESPONDAN Nn Documento _ +, | Expediente Técnico aprobado mediante Resolucén Recloral n.” 008-2021-UNS-R de 16 de enero de 2021 — 5. LA ENTIDAD NO CAUTELO, LA CORRECTA DETERMINACION DEL COSTO DE INSUMOS POR CONCEPTO DE IGV, SITUACION QUE PODRIA GENERAR EL INCREMENTO DE PRESUPUESTO DE (BRA Y POSIBLE PAGO INDEBIDO. Ne Documento 17 | Expecienie Tesco aprobado mediante Resolucon Recloral n° 008-2021-UNS-R de 15 de enero de 2021 Pete ie de Ho de Control N° 30549-202-CGIGRAN SCC ‘tre? ovaluacion de 1312 e dilembe de 2021IIMA rel Som BE 39425202101402 Be ecm LA CONTRALORIA EMEA ELA AERA DL aL ra AR GO 6) Decanio ae fa Iqualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres ‘Aff del Bicentenarro del Pert: 200 artos de Independencia Huaraz, 23 de Diciembre del 2021 OFICIO N° 001402-2021-CG/GRAN Seftor: Sixto Diaz Tello Rector Universidad Nacional del Santa ‘Ay. Pacifico N° 508 Ancash/Santa Nuevo Chimbote ( ASUNTO — = Comunicacién de Informe de Hito de Control N* 30543-2021-CG/GRAN-SCC \_ REF. : a) Artfoulo 8° de la Ley n.* 27785, Ley Organica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloria General de la Republica b) Directiva n.° 002-2019-CGINORM "Servicio de Control Simulténeo” aprobada mediante Resolucién de Contraloria n.” 115-2019-CG, de 28 de marzo de 2019 y modificatorias. Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el servicio de Control Simulténeo y establece la comunicacién al Titular de’ la entidad o responsable de la dependencia, y de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan o podrian afectar la continuidad del proceso, el resultado 0 el logro de los objetivos del proceso en curso, a fin que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan, Sobre el particular, de la revisién de la informacién y documentacion vinculada al expediente técnico de la Obra: “Construccién de pistas y veredas del campus II de Ia Universidad Nacional de! Santa ~ 1 etapa, distrito de Nuevo Chimbote, provincia de! Santa — Ancash", comunicamos que se han identificado cinco (5) situaciones adversas contenidas en el Informe de Hito de Control N° 30543-2021-CG/GRAN-SCC, que se adjunta al presente documento. En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, éstas sean informadas a la brevedad a la Comisién de Control, instalada en la Oficina de Enlace de Chimbote, sito en Av. Argentina S/N, Urb. El Pacifico Mz, F2 Lote 10, Nuevo Chimbote, Santa, Ancash Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideracién. Atentamente, Documento firmado digitalmente Rail Alberto Torres Cruz Gerente Regional de Control I Gerencia Regional de Control de Ancash(e) Contraloria General de la Replica (RTCAse) Nro. Emisién: 09395 (L425 - 2021) Elab:(U19122 - L427) Estas una copia atta prin do un daca lactic archivado pola Conor General doa opibica, agieando supa pare at 25 de 8S OTe 2079 Pea Ya erea Deposcon Conplonestara Fina det 6 o26-2016-0M, Su stenldad e tgdad pueden ser convectadesa voves cove sguerte EB Groesn web: tpstveriatoc contulor gohpeteriesdocnicie do rsasanc osunte cogs do ‘ANOS \verificacién: YXUVIXU Les