VI.

- OBSERVACIONES

De la revisión realizada a la información Contable y Financiera remitida por la Institución Educativa Privada
“JOSE ANTONIO ENCINAS” correspondiente a los años 2017, 2018, 2019,2020 y 2021, se han identificado
las siguientes observaciones:

PERIODO 2017

 Durante el periodo 2017 la Institución Educativa JOSE ANTONIO ENCINAS emitía boletas de
ventas aprobadas por SUNAT y recibos de ingresos (cuadro N°1)

 Durante los meses de julio y noviembre del 2017 no se emitieron boletas de ventas aprobadas
por SUNAT, la Institución Educativa JOSE ANTONIO ENCINAS solo emitió recibos de ingresos
(cuadro N°1)

 Durante el año 2017 no se encontraron talonarios de recibos de ingresos de la numeración 101-

200, 701-1000, 1701-1800, 2101-2300, 2546-2700, 1101-1200.

 Durante el mes de enero del año 2017 se pudo comprobar la existencia de Recibos de Ingresos
Duplicados del número 2546 al 2600 sumando el monto de S/.3,667.00 (tres mil seiscientos
sesenta y siete nuevos soles) (cuadro N°1)

 Durante el año 2017 se realizó el pago a docentes y administrativos en efectivo por consiguiente
no se encontró el informe del cuadro de planillas de los mencionados trabajadores
encontrándose algunos recibos por honorarios (cuadro No 3).

 Durante el periodo 2017 se realizaron gastos variables que no cuentan con comprobantes
autorizados por SUNAT, en su mayoría tiene como sustento guías de remisión, recibos, orden de
venta, proformas, notas de ventas, etc. , los gastos variables que se realizaron fueron compra de
materiales para uso de docentes, gasto en materiales para uso del personal administrativo,
servicio de limpieza y otros gastos vinculados, servicio de mantenimiento de infraestructura,
servicio de mantenimiento de equipamiento, gastos vinculados al mantenimiento de
infraestructura, gastos vinculados al mantenimiento de equipamiento por la suma de S/ 22,605
(cuadro No 4 )

 Durante el año 2017 se realizaron retiros bancarios de la cuenta Numero 108062321000058000

a nombre de ENCINAS SAC retiraron S/.56,660 soles en el mes de noviembre y diciembre
S/.74,200 sumando un total de S/.130,860.

PERIODO 2018

 Durante el periodo 2018 la Institución Educativa JOSE ANTONIO ENCINAS emitía

boletas de ventas aprobadas por SUNAT y recibos de ingresos (cuadro N°1)

 Durante los meses de noviembre y diciembre del 2017 no se emitieron boletas de

ventas aprobadas por SUNAT, la Institución Educativa JOSE ANTONIO ENCINAS solo emitió
recibos de ingresos (cuadro N°1)

 Durante el año 2017 no se encontraron talonarios recibos de ingresos de la numeración 1265-

1300 y 1301-1400.

 Durante el año 2018 se realizó el pago a docentes y administrativos en efectivo por consiguiente
no se encontró el informe del cuadro de planillas de enero y de abril a diciembre de los
mencionados trabajadores encontrándose algunos recibos por honorarios (cuadro No 3).
Durante el periodo 2018 se realizaron gastos variables que no cuentan con comprobantes autorizados por
SUNAT, en su mayoría tiene como sustento guías de remisión, recibos, orden de venta, proformas, notas
de ventas, etc. , los gastos variables que se realizaron fueron compra de materiales