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Politica de Contabilidad
Politica de Contabilidad
Políticas:
Políticas:
1. Tener en cuenta que se delegar una persona para que maneje el efectivo ya
que cuando hay varias no se hace de la manera correcta.
2. Tratar de que el efectivo no salga de la sucursal que quiere decir que se
deje dentro de la instalación para no arriesgar al personal.
3. Los registros se le deben de dar a su supervisor con un informe semanal.
4. Se hace cambio de clave de la Caja Fuerte cuando hay cambio de personal.
5. No está permitido el ingreso a personas ajenas al área de Caja.
6. Está prohibido realizar retiro de efectivo de Caja.
7. Todo dinero falso debe ser considerado como un faltante de Caja
8. Se debe contar con un ¨Sistema de Soporte Integral¨, que permita el
¨Control de los ingresos
9. Todo documento de Valor Contable y otros documentos de las
transacciones deberán ser celosamente archivadas.
10. Se debe realizar el Control Interno permanente sobre los Ingresos de
Efectivo.
11. Los depósitos deben efectuarse en diferentes horas y en diferentes
Agencias.
12. El íntegro del efectivo recaudado diariamente debe ser depositado al banco.
13. El depósito al banco debe realizarse en la misma moneda según lo
recaudado.
14. La dirección general podrá en pleno uso de sus facultades autorizar la
reclasificación de montos originados por pasos de alumnos en el supuesto
señalado en el artículo que antecede, que se hubieran registrado como
otros ingresos para el pago de la cuota para el periodo subsecuentes.
15. En el Instituto la función de administración, control y registro contable de las
cuentas de efectivo en caja y banco y de inversiones, corresponde a la
subdirección administrativa, a través de los departamentos y funciones que
la integran y en apego a los procesos y procedimientos que para ello
existen.
16. El control de la cuenta de efectivo en caja y banco y de inversiones, se
llevaran a cabo a través de conciliaciones bancarias, registro de saldo diario
el banco, consecutivo de depósito entre otros.
17. Los registros necesarios para el control de esta cuenta se llevara a cabo en
manera coordinada, en distintos documentos, sistemas y bases electrónicas
que se manejan en el departamento de recursos financieros.
18. Los depósitos realizados mediante referencias bancarias de alumno que no
realicen sus procesos de inscripción o reinscripción independientemente de
la causa de ello, deberán registrarse con otro ingreso una vez transcurridos
3 meses.
Conceptos:
Los equivalentes al efectivo representan inversiones a corto plazo de alta
liquidez que son fácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para
cumplir con los compromisos de pago a corto plazo más que para propósitos
de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de cambios en
su valor.
Documentos: Los reportes de afectivo.