PTY TANGGUNGJAWAB PTJ DIPERTANGGUI TATACARA PENYELENGGARAAN LAPORAN PERAKAUNAN ASET BUKAN KEWANGAN KERAJAAN PERSEKUTUAN PENYELENGGARAAN DAN PENGESAHAN 1.1. Penyelengaraan Laporan Perakaunan Aset Bukan Kewangpn perlu dilaksanakan oleh PTJ Dipertanggung (PTJ) setiap bulan serta mengemukakan laporan sukuan kepada Pejabat Perakaunan, 1.2, Ketua PTJ adalah bertanggungjawab terhadap semua maklumat yang dilaporkan dan disahkan. 1.3. Maklumat yang dilapor dan disahkan ini hendaklah disimpap untuk tujuan rujukan dan sebagai dokumen sokongan bagi tujuan pengesahan laboran kedudukan baki aset PTJ. MUAT TURUN LAPORAN BAK ASET (LBA) DAN LAPORAN DATA INDUK (LDI) 2.1. Log In Portal iGFMAS. 2.2, Muat turun Laporan LBA setiap bulan. Contoh : 30 Septembpr 2021. i, Modul Perakaunan Aset >> Laporan >> Laporan Baki Aset >>Jana Contoh : Kod PTJ Dipertanggung : 42030501 Nama PTJ Hospital Kulim ia aaa cr ee Masutan Kea PTD | Jeon ane Pain Format | G1 ‘Lv. ia Bene HePTS ii, Klik >> EXPORT untuk dimuat turun LBA ke salinan softcopy Microsoft Excel. KEMASKINI DATA LBA 3.1 Padam (delete) Nombor Aset yang mempunyai Kos Ase! 0,00) di Kolum AD - Kos Aset (RM). Ini bertujuan untuk mengeluarkan Asset Dummy daripada senarai Verifikasi Aset PENYEDIAAN MAKLUMAT VERIFIKASI ASET. 44. bernilai Kosong (RM PTJ perlu menggunakan Templat Verifikasi Aset yang telah Hisediakan. i. Templat yang disediakan mengandungi 4 sheet utama igitu; + Sheet LDA Sheet LDI + Sheet Maklumat Verifikasi LBA ~ Sheet Pivot Aset TW Salinkan (copy & LBA yang telah di LBA LDI yang dijana ke aste): cemaskini ke templat sheet femplat sheet LOI Sheet ini telah d} formulakan. Hanya perlu “refresh” pada Shept ini Sheet ini telah di Analyzer >>Refreqh lpivotkan. Hanya perlu tabPTJ li, Semak maklumat di Sheet Maklumat Verifikasi LBA + Format yang terhasil seperti berikut: KOLUM | Perihal Entiti capa Pengawal Perinal Entiti - Kumpulan PTJ & PTJ No. Aset - Subnombor ID Lama Aset Kelas Aset Perihal Aset Butiran Lain Perihal Aset No. Siri/Casis/No. Hak Milik Tarikh Dipermodalkan | Kos Aset (RM) Pada DDMMYY Susut Nilai & Penjejasan Nilai Terkupul Pada DDMMYY Nilai Buku (RM) | Pengesahan Kewujudan Aset | (W) = Wujud | | (TW) = Tak Wujud |_Sekiranya Aset Tak Wujud Tetapi Ada di LBA Nama Pegawai Pemverifikasi Z)-JAIS]-] ZO] M [oO] oo] >] * Format yang terhasil seperti berikut:PTJ ii, Semak maklumat di Sheet Maklumat Verifikasi LBA * Format yang terhasil seperti berikut: KOLUM PERIHAL E Perihal Entiti - Pegawai Pengawal Perihal Entiti- Kumpulan PTJ & PTJ No. Aset - Subnombor ID Lama Aset Kelas Aset Perihal Aset Butiran Lain Perihal Aset No. Siri/Casis/No. Hak Milik | Tarikh Dipermodalkan Kos Aset (RM) Pada DDMMYY Susut Nilai & Penjejasan Nilai Terkupul Pada DDMMYY_ Nilai Buku (RM) Z)-JA[S]-] ZO] 77] 0] of of >| Pengesahan Kewujudan Aset (W) — Wujud (TW) ~ Tak Wujud N Sekiranya Aset Tak Wujud Tetapi Ada di [BA ° Nama Pegawai Pemverifikasi + Format yang terhasil seperti berikut:6.2, Semak maklumat di Sheet Pivot Aset TW Ada di LBA i. Refresh bagi mengemaskini data di table Pivot Aset PTJ IW. Letakkan kursor dalam Table Pivot Aset TW, pada tab Analyzer >>Refresh; dan Pastikan bilangan dan Nilai Buku aset tepat seperti di Filter OS bagi ATA (termasuk Hartanah Pelaburan, AU Filter : 31,32,33 Filter : Selain daripada 31,32,33 'SENARAIASET TIDAK WJUO TETAP| ADA OILAPORAN BAKIASET (LEA) fab LBA. & Aset Pajakan/Konsesi): Filter OS bagi AA, ATK, Aset Biologi (termasuk AUC & Aset Pajakan/Konsesi): iter 8 bal AA ATK Ase Boog lnm AUC feet Peihon ones: Sean doiad 3.32.33 Fite 0 bal ATA temas Hatanah Pelburen, | AUC Ast Poloka/nonsest | 3238 sa 7 fens i 7, PENGEMASKINIAN LAMPIRAN B3-A-A2 DAN LAMPIRAN B3-B-A2 7.1. Kemaskini sheet Lampiran B3-A-A2 bagi Aset Alih (AA), Ketara (ATK). Pastikan sheet dalam mod filter OS bagi AA, AUC & Aset Pajakan/Konsesi). Filter : Selain daripada 31, i, Bagi Senarai Aset Wujud Tiada di LBA PTJ perlu mengemaskini aset wujud tetapi tiada format excel; berdasarkan Nilai Kos atau NBV sekiranya boleh Maklumat di kolum catatan perlu menggunakan af Bagi Senarai Aset Tidak Wujud ada di LBA kolum yang bersesuaian. Pastikan semua kolum di Lampiran B3-A-A2 bagi Aset Aset Tak Ketara (ATK) diisi dengan lengkap. iii, set Biologi dan Aset Tak K, Aset Biologi (termasuk 2,33, di LBA secara manual di Sekiranya aset belum wujud di iGFMAS, maklunhat aset perlu dikemaskini ikenalpasti; dan ypdown yang disediakan. Salin (copy & paste) data dari sheet Pivot Aset TW Ada di LBA berdasarkan ‘Alih (AA), Aset Biologi danPT 7.2. Kemaskini sheet Lampiran B3-B-A2 bagi Aset Tak Alin (ATA). Pastikan sheet dalam mod filter OS bagi ATA (termasuk Hartanah Pelaburan, AUC & Aset Pajakan/Konsesi). Filter : 31,32,33 i. Bagi Senarai Aset Wujud Tiada di LBA + PTJ periu mengemaskini aset wujud tetapi tiada gi LBA secara manual di format excel; + Sekiranya aset belum wujud di iGFMAS, maklumet aset perlu dikemaskini berdasarkan Nilai Kos atau NBV sekiranya boleh dikenalpasti; dan + Maklumat di kolum catatan perlu menggunakan dropdown yang disediakan il, Bagi Senarai Aset Tidak Wujud ada di LBA + Salin (copy & paste) data dari sheet Pivot Aset TW Ada di LBA berdasarkan kolum yang bersesuaian. iii, Pastikan semua kolum di Lampiran B3-B-A2 bagi Aset Yak Alin (ATA) diisi dengan lengkap 8. PENGEMASKINIAN LAPORAN PERBEZAAN BAKI ASET ALII 8.1, Kemaskini baki aset di Laporan Baki Aset (LBA) iGFMAS berdasarkan maklumat di sheet berikut: Sheet Pivot LBA Sheet ini telah, votkan Hanya perlu tab Analyzer >>Refres| 8.2. Pastikan sheet dalam mod filter OS seperti berikut, i. Filter : Selain daripada 31, 32, 33 bagi AA, ATK, Aset Biologi (termasuk AUC & Aset Pajakan/Konsesi). Salin maklumat akhir baki abet di sheet Pivot LBA ke ‘sheet Lampiran B3-A-A1 bagi Laporan Perbezaan Aget Alih (AA), Aset Biologi dan Aset Tak Ketara (ATK). i. Filter : 34, 32, 33 bagi ATA (termasuk Hartanaly Pelaburan, AUC & Aset Pajakan/Konsesi). Salin maklumat akhir baki aset di|sheet Pivot LBA ke sheet Lampiran B3-B-A1 bagi Laporan Perbezaan Aset TakjAlih (ATA) 83. Kemaskini sheet Lampiran B3-A-A1 bagi Laporan Perbegaan Aset Alin (AA), Aset Biologi dan Aset Tak Ketara (ATK) berdasarkan maklumat qi sheet Lampiran B3-A-A2 yang telah lengkap. 8.4. Kemaskini Sheet Lampiran B3-B-A1 bagi Laporan Reitepaea Aset Tak Ali (ATA) berdasarkan maklumat di sheet Lampiran B3-B-A2 yang telah lengkap: 9. PENGESAHAN LAPORAN BAKI ASET BUKAN KEWANGAN 9.1, Menggunakan sheet Pivot LBA yang sama, pastikan klik s¢mua OS di mod filter untuk mendapatkan jumiah keseluruhan aset bukan kewangan di BA 9.2. Pastikan bilangan dan amaun yang adalah sama dengan mqklumat SPLO yang diterima daripada Pejabat Perakaunan.PTJ 10. SIMPAN (SAVE) DAN NAMAKAN FAIL 10.1. Simpan dan namakan templat telah dilengkapkan seperti perpragan 6 mengikut format “TVA”. Sebagai contoh: TVA KKM 42030501, 11, CETAK LAPORAN DAN PENGESAHAN 11.1,PTJ perlu mencetak semua Laporan Perbezaan Baki Aset dan Pengesahan Baki Aset Bukan Kewangan dan disahkan oleh Ketua Jabatan. 11.2. Mengemukan laporan yang telah lengkap kepada AO beserta galinan softcopy. 12. TINDAKAN PELARASAN 12.1.PTJ dengan kadar yang segera perlu menyelesaikan alla tindakan pelarasan bagi aset-aset yang telah direkodkan di dalam Laporan Perbezaarj Aset. 12.2. Jika penyelesaian tidak dapat diselesaikan di peringkat PTJ atau terdapat aset yang memerlukan tindakan pelarasan penjejasan, PTJ bertanggungjawab untuk mendapatkan khidmat nasihat daripada AO atau BA bagi membuat pelarasan ke atas aset terlibat dengan kadar segera.