7 PEMERINTAH KABUPATEN SELUMA BADAN KEUANGAN DAERAH JL SOBKARNO-HATTA PEMATANG AUR No. 01 Tais Kode Pos 38576 Tip/Fax : (0736) 9150013 — 9150014 email : bpkd_seluma@gmail.com KEPUTUSAN KEPALA BADAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN SELUMA NOMOR 109 TAHUN 2022 TENTANG PERUBAHAN ATAS KEPUTUSAN KEPALA BADAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN SELUMA NOMOR 19 TAHUN 2022 TENTANG STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PELAKSANAAN REKONSILIASI PENGELOLAAN KEUANGAN KABUPATEN SELUMA KEPALA BADAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN SELUMA, Menimbang Mengingat : a. bahwa dalam rangka optimalisasi pelaporan kepada OPD di Bidang Akuntansi OPD Seluma maka perlu diatur dengan Standar Opcrasional Prosedur (SOP ) rekonsiliasi pelaporan keuangan daerah pada Badan Keuangan Daerah (BKD) Kabupaten Seluma; b. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud dalam huruf a perlu menetapkan dengan Peraturan Kepala Badan Keuangan Daerah (BKD) Kabupaten Scluma tentang Standar Operasional dan Prosedur Pelaporan Keuangan Daerah dari Badan Keuangan Daerah (BKD) Kabupaten. Seluma; . Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2003 tentang Pembentukan. Kabupaten Mukomuko, Kabupaten Seluma dan Kabupaten Kaur di Propinsi Bengkulu (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 23, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4266); Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan. Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286); . Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2007 tentang Rencana Pembangunan Jangka Panjang Nasional Tahun 2003-2025 (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2007 Nomor 33, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4700); . Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah, dan Retribusi Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor 130, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5049); . Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan Peraturan Perundang-Undangan (Lembaran Negara RepublikIndonesia ‘Tahun 2011 Nomor 82, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5234); Peraturan Pemerintahan Nomor 108 Tahun 2000 tentang Tata Cara Pertanggungjawaban Kepala Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2000 Nomor 205, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4026); Peraturan Pemerintah Nomor 109 Tahun 2000 tentang Kedudukan Keuangan Kepala Daerah dan Wakil Kepala Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2000 Nomor 206, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4026); 6. . Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 48, Tambahan. Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4502), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 23 Tahun 2005 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 56 ‘Tahun 2005 tentang Pengelolaan Badan Layanan Umum (Lembaran Negara Republik Infonesia Tahun 2012 Nomor 171, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5340); Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 tentang Dana Perimbangan (Lembaran Negara Republik Indontsia Tahun 2005 Nomor 137, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576); 10.Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2005 Nomor 138, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4576), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Pemerintah Nomor 65 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Peraturan Pemerintah Nomor 56 Tahun 2005 tentang Sistem Informasi Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2010 Nomor 110, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5155); Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor 127, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia); 12, Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republile Indonesia Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 5165); 13.Peraturan Pemerintah Nomor 2 Tahun 2012 tentang Hibah Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2012 Nomor 5, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia 5272); 14.Peraturan Pemerintah Nomor 12 Tahun 2019 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2019 Nomor 42, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 6322); ll.15.Peraturan Presiden Nomor 16 Tahun 2018 tentang Pengadaan Barang/Jasa Pemerintah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2018 Nomor 33); 16. Peraturan Menteri Dala Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah diubah beberapa kali terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011 tentang Perubahan. Kedua Atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2011 Nomor S10); 17.Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 79 Tahun 2018 tentang Pedoman Teknis Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum Daerah; 18.Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja sebagaimana telah diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2018 tentang Perubahan Ketiga Peratyran Menteri Dalam Negeri Nomor 32 ‘Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Dacrah; 19.Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 64 Tahun 2013 tentang Pencrapan Standar Pemerintah Berbasis Akrual pada Pemerintah Dacrah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2013 Nomor 1425); 20.Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 80 Tahun 2015 tentang Pembentukan Produk Hukum Daerah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2015 Nomor 20 Produk Hukum 36), sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 120 Tahun 2018 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 80 Tahun 2018 tentang Pembentukan Produk Hukum; 21.Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 19 Tahun 2016 tentang Pedoman Pengelolaan Barang Milik Dacrah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2016 Nomor 547); 22.Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 77 Tahun 2020 tentang Pedoman ‘Teknis Pengelolaan Keuangan Daerah (Berita Negara Republik Indonesia Tahun 2020 Nomor 1781); dan 23.Peraturan Daerah Kabupaten Seluma Nomor 07 Tahun 2021 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah Kabupaten Seluma.Menetapkan KESATU KEEMPAT MEMUTUSKAN Standar Opcrasional Prosedur rekonailian’ pelaporan Keuanean dacrah scbagaimana disebut dalam lampitan Keputiisan et 5 Standar Operasonal Prosedur sebagaimana dalam Oiktum KESATU meliputi Tata Cara Rekonailiasi terkait Pelaporan Keuangan Dacrah per OPD: Standart Operasional Proamdur sebagaimana dimakeud dalam Diktum KEDUA dipergunakan sebagai acuan yang harus Gilaksanakan oleh Apatatur Sip Negara di Lingkungan Pemerintah Daerah Kabupaten Setuma; dan Keputusan ini mulai berlaku sejak tanggal ditetapkan dan apabila dikemudian hart terdapat kekeliruan akan diperbaiki sebagaimana mestinya. Ditetapkan di Tais pede tanga! Py Member 2022 Pub Kepata, rte Pembina Te f/EV te NUP. f97 tooL4 200212 2 008LAMPIRAN [ : PERUBAHAN KEPUTUSAN KEPALA BKD SELUMA NOMOR 103 ‘TAHUN 2022 TANGGAL 3 voenter 2022 STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR REKONSILIASI PELAPORAN KEUANGAN DAERAH OPD KABUPATEN SELUMA A. Deskripsi : Prosedur operasi ini menguraikan tata cara rekonsiliasi pelaporan keuangan daerah OPD Kabupaten Seluma. Standar Operasional Prosedur ini bertujuan untuk mensikronisasikan data keuangan pada setiap OPD yang menjadi dasar penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Seluma dan disampaikan kepada pengguna entitas laporan keuangan Kabupaten Seluma. B. Dasar Hukum : Peraturan Dacrah Kabupaten Seluma Nomor 07 Tahun 2021. C. Pihak yang Terkait : , Pengguna Anggaran OPD. Pejabat Penatausahaan Keuangan OPD. Bendahara Pencrimaan OPD. Bendahara Pengeluaran OPD. OPD terkait yang menjadi bagian dari Pelaporan Keuangan. Kabid Anggaran BKD Kabupaten Seluma. Kabid Perbendaharaan BKD Kabupaten Scluma, Kabid Akuntansi BKD Kabupaten Seluma. 9. Kabid Pengelolaan BMD Kabupaten Seluma. D. Formulir yang Digunakan : enoupenr Kelengkapan yang berkaitan dengan pelaporan keuangan OPD E, Dokumen yang Dihasilkan : 1, Berita Acara Rekonsiliasi Pelaporan Keuangan. 2. Hardcopy Rekapitulasi Laporan disahkan oleh Kepala Badan/Dinas/Kecamatan/Kelurahan. 3. Softcopy berupa format Ms.Excel. 4. Laporan Konsolidasi dari Rekonsiliasi Pelaporan Keuangan. F, Rekonsiliasi Dalam Penyampaian terkait pelaporan keuangan OPD se Kabupaten Scluma terdiri dari: 1, Rekonsiliasi Belanja OPD Se Kabupaten Seluma; 2. Rekonsiliasi Kas Daerah dan Pendapatan Kabupaten Seluma; 3. Rekonsiliasi Dana BOS, Alokasi Dana Desa dan Dana Desa, Dana Jaminan Kesehatan Nasional (JKN), dan Dana BLUD;4. Rekon: dibayarkan atas Beban APBD Kabupaten Seluma; dan 5. Rekonsiliasi Laporan Covid dan Laporan PED pada OPD yang ditunjuk dalam pengananan Covid - 19 dan kegiatan Pemulihan Ekonomi Daerah. si Pajak-Pajak Pusat berdasarkan transaksi pengeluaran yang G. Berikut prosedur pelaksanaan rekonsiliasi adalah sebagai berikcut: REKONSILIASI BELANJA OPD se KABUPATEN SELUMA. Rekonsiliasi Belanja OPD se Kabupaten Seluma bertujuan untuk mensikronisasikan dan mengesahkan data yang ada di SIMDA Keuangan. Data tersebut akan digunakan dalam penyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Scluma. Berikut prosedur pelaksanaan rekonsiliasi belanja OPD se Kabupaten Scluma adalah sebagai berikut : a. OPD se Kabupaten Scluma menyiapkan bahan kelengkapan rekonsiliasi berupa : 1. Berita Acara Pemeriksaan Kas yang telah disahkan olch Kepata OPD, Berita acara dibuat setiap tanggal 5 bulan berikutnya. . Berita Acara Penutupan Kas yang dibuat setelah pemeriksaan dari Inspektorat pada saat tutup kas. 3. Berita Acara Penerimaan Hibah, Naskah Perjanjian Hibah Daerah dan Laporan Realisasi Hibah 4, Surat Pernyataan Pertanggungjawaban yang telah disahkan oleh kepala OPD dan bermaterai yang di Aplikasi SIMDA Keuangan meliputi: berisikan data Keuangan yang ada ~ Laporan Realis Register SP2D Anggaran Laporan Pertanggungjawaban Pengeluaran Kegiatan + Laporan Pajak Self A Buku Pembantu Bank nent + Buku Pembantu Kas Tunai - Buku Kas Umum, 5, Rekapitulasi Pengembalian Belanja LS/GU/TU/Nihil beserta bukti setoran pengembalian. 6. Salinan Rekening Koran Per Bulan. 7. Salinan Tagihan Belanja Operasional seperti Listrik, Internet, Air dan ik dan Keuangan Setiap Bulan. 9. Data Pendukung Lainnya yang berkaitan dengan rekonsiliasi belanja SKPD dan SKPKD. . Staf Bidang Akuntansi merekap dan memverifikasi data sesuai dengan data OPD dan SIMDA Keuangan.cia uu. c. Staf Bidang Akuntansi membuat Berita Acara Rekonsiliasi Belanja per OPD dan melakukan koordinasi ke kasubbid bidang akuntansi untuk dilakukan pengesahan. Kasubbid bidang Akuntansi menyerahkan Berita Acara Rekonsiliasi Belanja untuk melakukan pengesahan terakhir oleh Kabid Akuntansi. Pelaksanaan Rekonsiliasi dilakukan tanggal 10 bulan berikutnya pada hari ker} REKONSILIASI KAS DAERAH DAN PENDAPATAN KABUPATEN SELUMA Rekonsiliasi Kas Daerah dan Pendapatan bertujuan untuk mensikronisasikan data yang ada di Rekening Koran Kas Daerah dan pada Buku Pembantu Kas Dacrah pada SIMDA Keuangan. Data yang ada di Rekening Giro Kas Daerah dibagi menjadi 2 (dua) akun yaitu data yang diakui sebagai data pendapatan dengan data yang diakui sebagai data pengembalian. Berikut prosedur pelaksanaan rekonsiliasi Kas Daerah dan. Pendapatan adalah sebagai berikut : a. Badan Pendapatan Daerah menyiapkan bahan kelengkapan rekonsiliasi berupa : 1. Rekapitulasi Data yang diolah oleh Badan Pendapatan Daerah Kabupaten Seluma baik data pendapatan, piutang, maupun pendapatan diterima dimuka. Rekening Koran Kas Daerah. 3. Data pada SIMDA Keuangan di sisi pendapatan. 4. Data pedukung lainnya penunjang rekonsiliasi kas daerah dan pendapatan daerah. b. Staf Bidang Akuntansi dengan Staf Badan Pendapatan Daerah melakukan verifikasi data di SIMDA Keuangan baik di sisi pendapatan maupun di buku pembantu kas daerah. Staf Bidang Akuntansi membuat Berita Acara Rekonsiliasi Kas Daerah dan Pendapatan serta melakukan koordinasi ke kasubbid bidang akuntansi untuk dilakukan pengesahan. Kasubbid bidang Akuntansi menyerahkan Berita Acara Rekonsiliasi Belanja untuk melakukan pengesahan terakhir oleh Kabid Akuntansi. Pelaksanaan Rekonsiliasi dilakukan setiap tanggal 5 bulan berikutnya pada hari kerja, REKONSILIASI DANA BOS, DANA DESA, DANA JAMINAN KESEHATAN NASIONAL (JKN), DAN DANA BLUD. Rekonsiliasi Dana BOS, Dana Desa, Dana JKN, dan Dana BLUD bertujuan mensikronisasikan data Dana BOS, Dana Desa, JKN dan Dana BLUD untukPenyusunan Laporan Keuangan Pemerintah Daerah Kabupaten Seluma. Berikut prosedur pelaksanaan rekonsiliasi Dana BOS, Dana Desa, JKN dan BLUD adalah sebagai berikut : a. Staf Dinas Pendidikan Kabupaten Seluma, Bendahara Penerimaan (JKN dan BLUD) dan Staf Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa menyiapkan kelengkapan rekonsiliasi. Adapun kelengkapan yang harus dibawa pada saat melaksanakan rekonsiliasi adalah sebagai berikut: 1. Dana BOS Kelengkapan yang dipersiapkan pada saat rekonsiliasi adalah sebagai berikut: - SP3B Sekolah dari Dinas Pendidikan Kabupaten Seluma. - Softcopy Rekening Koran per Sekolah. + Softcopy Rekapitulasi Perhitungan Realisasi Dana BOS Seluruh Sekolah. - Berita Acara Rekonsiliasi Dana BOS Sekolah per ‘Tahap yang telah disahkan oleh Kepala Dinas Pendidikan Kabupaten Seluma dan Kepala BKD selaku BUD. - Pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan per tahap sesual dengan penyaluran dana BOS ke sekolah pada hari kerja. 2. Alokasi Dana Desa dan Dana Desa Kelengkapan yang dipersiapkan pada saat rekonsiliasi adalah sebagai berikut: = Softcopy dan Hardcopy laporan realisasi Alokasi Dana Desa dan Dana Desa dari Dinas Pemberdayaan Masyarakat dan Desa serta telah disahkan oleh Kepala Dinas Pemberdayaan Masyarakat. - Rekapitulasi Penyaluran Alokasi Dana Desa dan Dana Desa dari Subbag Keuangan Badan Keuangan Daerah Kabupaten Seluma. - Pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan per triwulan bulan berikutnya pada hari kerja. 3. Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) Kelengkapan yang dipersiapkan pada saat rekonsiliasi adalah sebagai berikut: = Softcopy dan Hardcopy laporan realisasi Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) yang telah disahkan oleh Dinas Kesehatan Kabupaten Seluma. - Rekapitulasi Penyaluran Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) Kabupaten Seluma. - Daftar Pengembalian Belanja Jaminan Kesehatan Nasional (JKN) beserta salinan sctoran pengembalian ke kas dacrah.ATER Per Pen eee ye, Berita Acara Rekonsiliasi Jaminan Keschatan Nasional (SKN) yang telah di sahkan oleh kepala Dinas Kesehatan Kabupaten Seluma. Data pendukung lainnya yang berkaitan dengan rekonsiliasi Jaminan Kesehatan Nasional (SKN) Pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan setiap tanggal 10 bulan berikutnya pada hari kerja. - Badan Layanan Umum Dacrah (BLUD) Kelengkapan yang dipersiapkan pada saat rekonsiliasi adalah sebagai berikut: Softcopy dan Hardcopy laporan realisasi BLUD yang telah disahkan ofeh Direktur RSUD TAIS. Rekening koran per bulan Data pendukung lain yang berkaitan dengan rekonsiliasi BLUD, Kabupaten Seluma. Pelaksanaan rekonsi i dilaksanakan setiap tanggal 10 berikutnya pada hari kerja. b. Staf akuntansi melakukan verifikasi data sesuai dengan rekapitulasi data realisasi yang disampaikan olch masing-masing OPD Kabupaten Seluma. Staf akuntansi menerbitkan Berita Acara Rekonsitiasi pada masing masing rckonsihasi dan di koordinasikan ke Ki melakukan pengesahan, mabbid untuk dapat Kasubbid melaporkan hasil Rekonsiliasi ke Kabid Akuntansi dan mengesahkan Berita Acara Rekonsiliast REKONSILIAB! PAJAK = PAJAK PUSAT BERDASARKAN TRANSAKSL PENGELUARAN YANG DIBAYARKAN ATAS BEBAN APBD KABUPATEN SELUMA. Rekonsiliasi pajak-pajak pusat berdasarkan wansakei pengeluaran yang, dibayarkanatas — Beban APBD Kabupaten Seluma — bertujuan sinkronisasikan data mer ang dilaporkan dengan yang disetorkan oleh OPD Kabupaten Seluma. Data tersebut akan disampaikan ke KPP Pratama Provinsi Bengsulu dan KPPN Perwakilan Kabupaten Benglulu Selatan. Data yang disampaikan menjadi dasar untuk menerbitkan Berita Acara Rekonsthas: Payak-Payak Pusat berdasarkan transaks: pengeluaran yang dibayarkan atas beban APBD Kabupaten Seluma dan akan disampaikan ke Direktorat Jenderal Perbendaharaan Kementerian Keuangan RI. Berikut prosedur pelaksanaan rekonsiliasi pajak-pajake pusat yang dibelanjakan atas beban APBD yaitu:@. Bendahara Pengeluaran OPD menyiapkan kelengkapan rekonsiliasi berupa : 1. Surat pernyataan rekapitulasi pajak bermaterai dengan format Hardcopy. 2. Lampiran dokumen berupa SP2D, SPM, Dokumen Kontrak, dan Pendukung Lainnya bagi OPD yang ditunjuk KPP Pratama untuk segera menindaklanjuti dengan format Softcopy pdf. Berita Acara Pemeriksaan Pajak-Pajak Pusat yang disahkan oleh Kepala OPD dengan format Hardcopy. Rekapitulasi pajak-pajak pusat yang telah disahkan oleh kepala OPD dengan format Softcopy Miscrosoft Excel dan Hardcopy. Salinan dokumen pencairan SP2D, SPM dan salinan bukti setor pajak yang telah dibayarkan oleh Bank Bengkulu atau Kantor Pos. b. Staf akuntansi melakukan verifikasi data sesuai dengan rekapitulasi data realisasi yang disampaikan oleh masing-masing OPD Kabupaten Seluma dengan laporan pajak di simda keuangan. ¢. Staf akuntansi menerbitkan Berita Acara Rekonsiliasi pada masing- masing rekonsiliasi dan di koordinasikan ke Kasubbid untuk dapat melakukan pengesahan. d. Kasubbid melaporkan hasil Rekonsiliasi ke Kabid Akuntansi dan mengesahkan Berita Acara Rekonsiliasi. e. Pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan setiap tanggal 10 pada bulan berikutnya. REKONSILIASI LAPORAN COVID, LAPORAN PED, DAN LAPORAN REALISASI BELANJA WAJIB PERLINDUNGAN SOSIAL PADA OPD YANG ‘TELAH DITETAPKAN. Rekonsiliasi laporan COVID, Laporan PED, dan Laporan Realisasi Belanja Wajib Perlindungan Sosial pada OPD yang ditunjuk dalam melaksanakan kegiatan COVID, PED dan Belanja Wajib Perlindungan Sosial bertujuan untuk mensikronisasikan data keuangan yang menjadi dasar pelaporan keuangan ke pemerintah pusat. Berikut prosedur rekonsiliasi Laporan Covid Laporan PED, Laporan Realisasi Belanja Wajib Perlindungan Sosial Kabupaten Seluma adalah sebagai berikut: a. Staf akuntansi mempersiapkan data OPD sebagai dasar melaksanakan rekonsiliasi di Bidang Anggaran dan Bidang Perbendaharaan Badan Keuangan Daerah Kabupaten Seluma. b. Staf pada masing-masing OPD yang ditunjuk untuk melaksanakan kegiatan COVID, Laporan PED, Laporan Realisasi Belanja Wajibe. Perlindungan Sosial Kabupaten Scluma menyiapkan kelengkapan rekonsiliasi. Berikut kelengkapan yang harus disiapkan oleh OPD adalah: 1, Softcopy dan Hardcopy Laporan Realisasi Covid, Laporan PED, dan Laporan Realisasi Belanja Wajib Perlindungan Sosial yang telah disahkan oleh Kepala OPD. 2. Salinan Pencairan SP2D sesuai dengan penggunaan realisasi Covid PED, dan Belanja Wajib Perlindungan Sosial. . Staf akuntansi melakukan verifikasi data sesuai dengan rekapitulasi data realisasi yang disampaikan oleh masing-masing OPD Kabupaten Seluma dengan rekapitulasi data dari Bidang Anggaran dan Bidang Perbendaharaan Badan Keuangan Daerah Kabupaten Seluma. Staf Akuntansi melakukan konsolidasi data dari Bendahara Pengeluaran OPD dan rekapitulasi yang telah disampaikan oleh Bidang Anggaran dan Bidang Perbendaharaan Badan Keuangan Dacrah Kabupaten Scluma. Staf akuntansi menerbitkan Berita Acara Rekonsiliasi pada masing- masing rekonsiliasi dan di koordinasikan ke Kasubbid untuk dapat melakukan pengesahan tahap 1 (satu). Kasubbid melaporkan hasil Rekonsiliasi_ke Kabid Akuntansi dan mengesahkan Berita Acara Rekonsiliasi Pelaksanaan rekonsiliasi dilaksanakan setiap tanggal 1 pada bulan berikutnya. Plt.Kepala, SUMIATLSE,MM Pembina Tk.I/IV.b NIP.19710914 200212 2 002BAGAN ARUS (FLOW CHART} TATA CARA REKONSILIASI PELAPORAN KEUANGAN OPD Data Entry Checker (Stat Kasubbid Kabid Akuntansi Akuntansi) Relnghapen Dotuce Teton AKTOR TUGAS Data Entry Dokumen Reko: i masuk ke Bidang Akuntansi Checker Melakukan Verifikasi Dokumen Belanja OPD dan SIMDA Keuangan dan Menerbitkan Berita Acara Rekonsiliasi Catatan: jika ada ketidaksesuaian data maka checker melakukan pembatalan terhadap rekonsiliasi. dan Berita Acara Rekonsiliasi belum diterbitkan. Checker akan mengembalikan, berkas ke masing-masing OPD Kasubbid Kabid Akuntansi Melakukan validasi data dokumen_— rekonsiliasi dan mengesahkan tahap 1 (satu) Berita Acara Rekonsiliasi Melakukan pengesahan terakhir Berita Acara Rekonsiliasi dan’ melaporkan hasil pelaksanaan rekonsiliasi ke Sekretaris dan Kepala Badan.1. Rekonsiliasi Belanja contoh format : a, Berita Acara Pemeriksaan Kas KOP INSTANSI BERITA ACARA PEMERIKSAAN KAS Nomor : janet e Pada hari tanggal yang bertanda tangan dibawah ini adalah : Nama : NIP. : Jabatan : PPK - SKPD Badan/Dinas/Kecamatan/Kelurahan Telah melakukan pemeriksaan kas kepada : Nama : NIP. Jabatan : Bendahara Pengeluaran Berdasarkan Keputusan Bupati Nomor Tanggal . Serta Bukti- Bukti yang berada dalam pengurus ini, kami menemukan kenyataan sebagai berikut : Uang Kertas Uang Logam SP2D dan Alat Pembayaran Lainnya yang belum dicairkan Saldo Bank Surat Barang/Benda Berharga yang JUMLAH inkan Saldo Uang Menurut Buku Kas Umum Daerah, Register Lainnya Berjumlah : Rp. Perbedaan Positif/Negatif antara Saldo Kas dan Saldo Buku: Rp. JUMLAH :Rp. Keterangan : (Jika terdapat perbedaan antara saldo kas dan saldo buku) Demikian berita acara ini dibuat dan dipergunakan sebagaimana mestinya. Atas perhatian diucapkan terima kasih. Yang diperiksa, Yang memeriksa, Bendahara Pengeluaran PPK-SKPD Badan/Dinas/Kecamatan/Kelurahan —_ Badan/Dinas/Kecamatan/Kelurahan Nama Nama Nip... Mengetahui, Kepala .. Nama NIP. esesssseseeeb. Berita Acara Penutupan Kas Format sesuai dengan Inspektorat Kabupaten Seluma c. Surat Pernyataan Pertanggungjawaban Realisasi Belanja KOP INSTANSI SURAT PERNYATAAN PERTANGGUNGJAWABAN REALISASL BELANJA Nomor : Yang bertanda tangan dibawah ini Nama NIP Jabatan : Pengguna Anggaran Telah melainukan verifikasi deta keuangen melalui SIMDA Keuangan deni: Nama NIP Jabatan engeluaran jen Dan menyatakan bahwa seluruh data keuangan yang terdapat di SIMDA Keuangan Periode telah sesuai_ berdasarkan —_ dokumen pertanggungjawaban yang ilaksanakan dan diakui kebenarannya. Data yang terdapat pada SIMDA Keuangan tersebut digunakan sebagai syarat dalam persyaratan pelaksanaan rekonsiliasi pengelolaan keuangan pada Badan Keuangan Daerah Kabupaten Seluma. Adapun data yang keuangan pada SIMDA Keuangan adalah sebagai berikut : 1. Laporan Realisasi Anggaran (LRA); 2. Laporan Pertanggungjawaban Per Kegiatan; 3. Buku Kas Umum; 4, Register SP2D; 5. Buku Pembantu Bank; 6. Buku Pembantu Kas Tunai; dan 7. Buku Pembantu Pajak. Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenar-benamnya dan dapat dipertanggungjawabkan. Apabila dikemudian hari terdapat kesalahan dalam pengelolaan data keuangan di SIMDA Keuangan, bersedia untuk memperbaiki. Atas perhatian diucapkan terima kasih. Tais, 20.... Mengetahui, Pengelola Data SIMDA Keuangan Pengguna Anggaran Bendahara Pengeluaran, Catatan: - Diberikan Materai 1 (satu) buah diletakkan di antara Pengguna Anggaran dé Bendahara Pengeluaran4. Daftar Setoran Pengembalian Belanja LS/GU/NIHIL KOP INSTANSI NO] Uraian Kegiatan Pengembalian Belanja Ls GU NIHIL JUMLAH Tais, 20... Yang Membuat, Yang Memeriksa Bendahara Pengeluaran PPK-SKPD Nama Nama NIP. NIP. Mengetahui, Kepala Badan/Dinas/Kecamatan/Kelurahan Nama NIP. Catatan : a. Daftar pengembalian WAJIB dibuat walaupun tidak ada pengembalian. Rincian di tulis NIHIL b. Daftar pengembalian WAJIB melampirkan salinan bukti setor pengembalian