UNIVERSIDAD PRIVADA ANTENOR ORREGO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELAS PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA : DERECHO EMPRESARIAL

CÓDIGO : HUMA-711

NRC : 3788-3789

DOCENTE :  SHEYLA LISSET VILLENA VENEROS

INTEGRANTE :

CABANILLA RUIZ ENRIQUE

LANDA CABANILLAS PIERO

LEÓN PRADO HAROLD

MARCELO ORBEGOSO, JULINIO

RUIZ VERGARA CAMILA

VÁZQUEZ BAUTISTA REMBERTO

TRUJILLO, 16 de diciembre de 2022

PERÚ
INDICE
1. CAPITULO I: La SBS y sus mandatos
1.1: ¿Quiénes somos?
2. CAPITULO II: Los Mandatos
2.1: Estabilidad financiera
2.2: Integridad financiera
2.3: Adecuada conducta del mercado
2.4: Seguridad y adecuado desempeño del sistema privado de
pensiones

3. CAPITULO III: Misión, Visión y Valores

3.1: Misión
3.2: Visión
3.3: Valores

4. CAPITULO IV: Enfoque de supervisión

5. CAPITULO V: La supervisión incluye las siguientes etapas: planificación,

ejecución y medidas de supervisión.

6. CAPITULO VI: Objetivos de la SBS

6.1: Cautelar que los sistemas supervisados gestionen
prudentemente sus riesgos, sean íntegros, solventes y sostenibles.
6.2: Contribuir con la prevención y lucha contra el LA/FT.
6.3: Cautelar que las empresas supervisadas implementen
adecuadas prácticas comerciales respetando los intereses y los
derechos de los consumidores.
6.4: Cautelar el buen funcionamiento del SPP.
6.5 Contar con personal altamente capacitado, comprometido y
alineado a los valores institucionales para cumplir con los
mandatos de la SBS.
6.6: Contar con un diseño organizacional, procesos, tecnología e
infraestructura que busquen la eficiencia y contribuyan al logro de
las metas y la rendición de cuentas en la SBS.

7. CAPITULO VII: Gobierno e integridad institucional

7.1: Modelo de buen gobierno en la SBS
7.2: Integridad institucional
7.3: Sistema de Control Interno

8. CAPITULO VIII: Compromiso con la calidad

9. CAPITULO IX: Orientación previsional

10 CAPTULO X: Promover la inclusión financiera
I. La SBS y sus mandatos
¿Quiénes somos?
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo encargado de la regulación y
supervisión de los sistemas financiero, de seguros, privado de pensiones y cooperativo de ahorro
y crédito, así como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Su objetivo primordial es preservar los intereses de los depositantes, de los asegurados y de los
afiliados al SPP.
La SBS es una institución de derecho público cuya autonomía funcional está reconocida por la
Constitución Política del Perú. Sus objetivos, funciones y atribuciones están establecidos en la
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Ley N° 26702.

II. MANDATOS
II.1. Estabilidad financiera
La SBS vela porque los sistemas financieros, de seguros, privado de pensiones,
cooperativo de ahorro y crédito y las empresas que los integran sean sólidos, solventes y
sostenibles en el tiempo; de modo que puedan cumplir el importante rol que éstos juegan
en la economía del país, y con las obligaciones y compromisos que contraen con sus
usuarios, respectivamente.

II.2. Integridad financiera

La SBS colabora con el objetivo general de protección de la ciudadanía, mediante el
establecimiento de normas para la prevención del lavado de dinero y el financiamiento
del terrorismo (LAFT). En este sentido, la SBS busca reducir la probabilidad de
ocurrencia del crimen financiero y su eventual impacto.

II.3. Adecuada conducta de mercado

La SBS vela por los consumidores de servicios financieros, en las relaciones comerciales
que estos buscar contraer y/o contraen con las empresas supervisadas, promoviendo un
trato justo y adecuado a sus intereses, información suficiente y apropiada, y la
implementación de mecanismos de solución de reclamos eficientes y céleres.

II.4. Seguridad y adecuado desempeño del Sistema Privado

de Pensiones
La SBS contribuye al desarrollo y fortalecimiento del Sistema Privado de Pensiones
(SPP) mediante acciones de regulación y supervisión, así como de orientación e
información, para que los afiliados puedan tomar decisiones adecuadas en el transcurso
y/o al término de su vida laboral; y puedan acceder a una pensión o a las alternativas de
protección ante un siniestro, de acuerdo con lo estipulado en la legislación
3. VISIÓN, MISIÓN Y VALORES
3.1. Visión
Construir un sistema financiero, de seguros, pensiones y cooperativo sólido, íntegro e
inclusivo.

3.2. Misión
Supervisar el buen funcionamiento de los sistemas financiero, de seguros, privado de
pensiones y cooperativo de ahorro y crédito preservando su estabilidad e integridad
financiera y una adecuada conducta de mercado, a fin de proteger los intereses y
derechos de los ciudadanos, y contribuir con el Sistema de Lucha contra el Lavado
de Activos y Financiamiento del Terrorismo y con la Inclusión Financiera, para
colaborar con el bienestar y el desarrollo del país.

3.4. Valores
Integridad: Trabajamos con altos estándares éticos y morales.

Prudencia : Decidimos y actuamos considerando las implicancias para la institución

y nuestra vida personal.

Previsión : Evaluamos los riesgos y oportunidades, anticipándonos a sus impactos

con acciones concretas.

Responsabilidad : Asumimos las tareas que se nos han confiado y respondemos por
ellas.

Vocación de servicio : Ponemos nuestro talento, empatía y dedicación al servicio de

nuestra institución, los ciudadanos y de nuestros sistemas supervisados.

4. ENFOQUE DE SUPERVISIÓN
La SBS aplica estándares internacionales y buenas prácticas en supervisión prudencial,
adaptadas a las circunstancias locales.
Mediante la supervisión procuramos verificar el adecuado cumplimiento del marco
regulatorio
y vigilamos el manejo prudente de las empresas supervisadas a fin de no poner en riesgo la
estabilidad de los sistemas supervisados. Requerimos a las empresas supervisadas que
cuenten con la cantidad y calidad adecuadas de capital y liquidez, y que los sistemas de
gestión de riesgo y el gobierno corporativo sean eficaces e idóneos para administrar los
riesgos de sus operaciones, de manera que en caso ocurran situaciones adversas en el
mercado, se logre mitigar el impacto de dichas situaciones sobre la estabilidad de los
sistemas en su conjunto.
Asimismo, realizamos a través de la empresa supervisada, una supervisión consolidada
sobre las personas y entes jurídicos que forman parte de un grupo consolidable y grupo
financiero.

La SBS procura responder a las amenazas de tipo sectorial o macro prudencial, en el

sentido
más amplio necesario, para lo cual puede requerir estrecha colaboración con otras
entidades de gobierno y puede proponer políticas públicas apropiadas.

Los resultados de la supervisión, pueden originar acciones de supervisión de carácter

transversal y sectorial. Por tal razón la SBS desarrolla e implementa sus actividades de
regulación y supervisión de forma integrada, considerando su enfoque supervisor, sus
objetivos y mandatos, el ambiente externo y los riesgos existentes en los sistemas
supervisados.

La SBS realiza una supervisión basada en riesgos(SBR), por lo que evaluamos el perfil
de riesgo de las empresas supervisadas y asignamos los recursos disponibles en función de
los riesgos que estas enfrentan, así como el impacto que estos podrían tener sobre el
cumplimiento de nuestros mandatos. En ese sentido, la regulación y supervisión se apoyan
mutuamente, en la medida que los resultados de la supervisión pueden influir sobre el
desarrollo o modificación de la regulación existente, y ella a su vez crea y establece
expectativas que serán luego objetivo de supervisión, y tienen como características
principales las siguientes:
Basada en reglas y principios. La regulación establece las expectativas mínimas del
supervisor,
y siempre que resulta adecuado, evitamos ser prescriptivas a fin de que las empresas tomen
su propias decisiones en el marco de prácticas que son objeto de evaluación por la SBS.
Asimismo procuramos que nuestra supervisión sea:
• Proporcional, donde la intensidad de la supervisión toma en consideración la
importancia sistémica, el entorno, el perfil de riesgo, naturaleza y complejidad de las
operaciones de las empresas, y el grado en que posibles fallas afecta el logro de nuestros
mandatos. A este último concepto nos referimos como riesgo supervisor.
• Prospectiva, con una visión hacia el futuro que procura identificar los riesgos existentes
y emergentes de forma oportuna, así como debilidades estructurales y sus posibles
causas.
• Basada en juicio, a partir de la formación, conocimiento y experiencia de los equipos de
supervisión, para llegar a conclusiones y tomar decisiones informadas con respecto a la
 perspectiva, priorización de los riesgos y la determinación de las acciones de
supervisión.
• Cuestionadora a los órganos directivos y de gestión de la empresa cuando los resultados
de las actividades de supervisión así lo requieran, y orientada a la acción oportuna y
efectiva para requerir medidas correctivas a las empresas supervisadas antes de que los
riesgos o debilidades existentes comprometan su estabilidad financiera.
• Especializada, integral y flexible, por tipo de riesgo, y considerando el modelo de
negocio de la empresa y la administración de todos los riesgos significativos por parte
de las empresas supervisadas para determinar una apreciación global del perfil de
riesgo. Buscamos responder y actualizar nuestras prioridades de regulación y
supervisión en base de los riesgos emergentes de las empresas y los mercados en que
operan.

5. LA SUPERVISIÓN INCLUYE LAS

SIGUIENTES ETAPAS:
PLANIFICACIÓN, EJECUCIÓN Y
MEDIDAS DE SUPERVISIÓN.
 La planificación considera toda la información relevante disponible para determinar de
manera informada las prioridades tanto a nivel de los sistemas supervisados como para
cada empresa en particular.
 La ejecución incluye las actividades de inspección, el monitoreo continuo y las
evaluaciones específicas, que buscan conocer y entender el modelo de negocio de las
empresas supervisadas, evaluar el funcionamiento de sus órganos de gobierno, y la
calidad de su gestión de riesgos, y analizarlos en relación a su fortaleza financiera,
solvencia y liquidez.
Asimismo, la ejecución de las actividades de supervisión permite revisar y actualizar el
perfil de riesgo de las empresas y la estrategia supervisora, incluyendo medidas
preventivas y correctivas; mientras que la interacción permanente con la empresa
permite comunicar las preocupaciones y comprender cómo está respondiendo a eventos
del mercado, a situaciones específicas y a las medidas requeridas por la SBS.
 Finalmente, seguimos la efectividad de estas medidas y a la evolución del
desempeño de la empresa a fin de determinar la necesidad de incrementar la intensidad
de supervisión.

6. OBJETIVOS DE LAS SBS

6.1 Cautelar que los sistemas supervisados gestionen prudentemente sus riesgos, sean
íntegros, solventes y sostenibles.
 ESTRATEGIAS
 Consolidar un proceso de supervisión efectivo, previsor y basado en riesgos.
 Adecuar el Marco Legal y Regulatorio para cumplir nuestros mandatos.
 Asegurar un proceso de licenciamiento ágil, predecible y que agregue valor e
integridad a los sistemas supervisados.
 Preparar a la SBS y los sistemas supervisados para eventos de crisis.
 Combatir la Informalidad Financiera buscando cautelar que no afecte los
intereses del ciudadano.
6.2. Contribuir con la prevención y lucha contra el LA/FT.

ESTRATEGIAS

 Contribuir a la coordinación y ejecución de políticas, planes y normas para

fortalecer el Sistema Anti LA/FT.
 Consolidar una supervisión especializada en prevención de LAFT acorde a la
diversidad de los sujetos obligados, efectiva y con un enfoque basado en riesgos.
 Fortalecer la recolección, recepción, explotación y análisis de información en
materia de LA/FT.
6.3. Cautelar que las empresas supervisadas implementen adecuadas prácticas
comerciales respetando los intereses y los derechos de los consumidores.
ESTRATEGIAS
 Implementar Modelo de Supervisión de Conducta de Mercado.
 Contribuir con la mejora de la educación financiera.
 Contribuir a la implementación de la política nacional de inclusión financiera en
los aspectos de competencia de la SBS.
 Poner a disposición de los ciudadanos servicios oportunos y de calidad.
6.4. Cautelar el buen funcionamiento del SPP.

ESTRAGIAS

 Mejorar la eficiencia operativa de las AFP.

 Mejorar la transparencia de la información en el SPP.

6.5. Contar con personal altamente capacitado, comprometido y alineado a los

valores institucionales para cumplir con los mandatos de la SBS.
ESTRATEGIAS
 Mejorar el sistema de gestión de Capital Humano.
 Mejorar la comunicación interna.

6.6. Contar con un diseño organizacional, procesos, tecnología e infraestructura que

busquen la eficiencia y contribuyan al logro de las metas y la rendición de
cuentas en la SBS.
 ESTRATEGIAS
 Fortalecer el buen gobierno en la SBS.
 Mejorar la efectividad de los procesos internos.
 Fortalecer los vínculos y cooperación interinstitucional a nivel nacional e
internacional.
 Fortalecer la imagen institucional.
 Mantener una adecuada infraestructura física y tecnológica para el
funcionamiento operativo de la SBS.

7.GOBIERNO E INTEGRIDAD
INSTITUCIONAL
7.1. Modelo de Buen Gobierno en la SBS
 Como parte de su modelo de buen gobierno, la SBS organiza y asigna roles, derechos y
responsabilidades entre los diferentes órganos de gobierno, estableciendo los niveles
apropiados de autoridad, responsabilidad, rendición de cuentas, mecanismos de control y
equilibrio en la institución. Así mismo, gestiona sus principales riesgos, y funciones de
cumplimiento y auditoría interna.
 El modelo de buen gobierno de la SBS cuenta con 4 líneas de defensa: Unidades Orgánicas
que son propietarias de riesgos y las gestionan; Unidades Orgánicas que monitorean los
riesgos internos; Unidades Orgánicas internas que proporcionan un aseguramiento objetivo
e independiente; Auditorías externas y Supervisión.
   
7.2. Integridad Institucional
 La SBS con el fin de fortalecer la implementación del Modelo de Integridad Pública en la
institución asignó la función de integridad al Departamento de Gestión de Riesgos Internos
(DGRI) de la Gerencia de Planeamiento y Organización, en concordancia con lo dispuesto
por la Secretaría de Integridad Pública de PCM y en cumplimiento de la Política Nacional
de Integridad y Lucha contra la corrupción.
 El DGRI, como segunda línea, monitorea y supervisa el cumplimiento de las actividades
que forman parte de los componentes del Modelo de Integridad Pública en la institución e
informa a la Alta Dirección. Asimismo, propone acciones y promueve la cultura de
integridad institucional, desarrollando actividades de difusión, concientización y
sensibilización.
   
7.3. Sistema de Control Interno
 El Sistema de Control Interno (SCI) es el conjunto de acciones, actividades, planes,
políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo las
actitudes de las autoridades y el personal, organizadas e instituidas en cada entidad del
Estado, que contribuyen al cumplimiento de los objetivos institucionales y promueven una
gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.
  La SBS ha implementado el Sistema de Control Interno, considerando las disposiciones
establecidas por la Contraloría General de la República en la Directiva N°
011-2019-CG/INTEG y monitorea e informa a la Alta Dirección su adecuado
funcionamiento.
 Asimismo, viene cumpliendo con la presentación oportuna de los productos indicados en la
referida norma.

8.COMPROMISO CON LA CALIDAD

Es un compromiso de la SBS, brindar a los ciudadanos servicios de calidad. Por ello, la
institución ha implementado un Sistema de Gestión de la Calidad y cuenta con una Política de
Calidad, a través de la cual ha asumido los siguientes compromisos:

 Satisfacer las necesidades o expectativas de los ciudadanos respecto a los servicios brindados
por la SBS, para lo cual se compromete a cumplir con los requisitos que le sean aplicables.
 Mejorar continuamente el desempeño del Sistema de Gestión de la Calidad.
 Promover el desarrollo y las competencias de sus trabajadores, lo que contribuirá a su vez a
brindar servicios de calidad a los ciudadanos

Como parte de estos compromisos, la SBS ha gestionado la certificación ISO 9001:2015, que
garantiza que los siguientes servicios que brinda a los ciudadanos cumplen con altos
estándares de calidad:

 Atender consultas de los ciudadanos.

 Emitir constancias de estado pensionario.
 Emitir constancias de afiliación.
 Emitir certificados de pólizas de seguros.
 Emitir constancias de depósitos u otros productos pasivos de personas fallecidas
 Emitir reportes crediticios.
 Atender solicitudes de rectificación de datos de identificación personal en la Central de
Riesgos.
 Emitir certificados de seguro complementario de trabajo de riesgo.

9.ORIENTACIÓN PREVISIONAL
La SBS cuenta con un servicio de orientación especializado que te permitirá conocer tu
situación previsional, así como los beneficios que ofrece el Sistema Privado de Pensiones (SPP).
Este servicio se brinda de manera gratuita a los ciudadanos que se encuentran interesados en
afiliarse a una AFP, a los que ya están afiliados a una AFP y a quienes se encuentran
percibiendo o estén próximos a percibir un beneficio del SPP.
10. PROMOVER LA INCLUSION
FINANCIERA:
En el Perú, la Inclusión Financiera se define como el “acceso y uso de los servicios
financieros de calidad por parte de todos los segmentos de la población”. Así, este
concepto comprende las siguientes dimensiones:

 Acceso: Es la dimensión que hace referencia a la existencia de puntos de

atención e infraestructura, tomando en cuenta la penetración geográfica de los
mismos y una oferta de servicios de calidad que se encuentra al alcance de la
población.
 Uso: Es la frecuencia e intensidad con la que la población emplea productos y
servicios financieros.
 Calidad: Se refiere a la existencia de productos y servicios financieros que se
ajustan a las necesidades de la población.
 
BIBLIOGRAFIA
VIDEO INSTITUCIONAL SBS

https://youtu.be/YQpPQsgBtFY

 https://www.bcrp.gob.pe/sistema-de-pagos/inclusion-financiera.html
 https://www.bancomundial.org/es/topic/financialinclusion/overview
 https://www.sbs.gob.pe/usuarios/
 https://www.sbs.gob.pe/educacion-financiera/
 https://www.sbs.gob.pe/inclusion-financiera/La-SBS-y-la-Inclusion-Financiera/
Acciones-de-la-SBS