Memorex Banco do Brasil – Rodada 01

MATEMÁTICA FINANCEIRA

DICA 101

CONCEITOS E TAXAS FINANCEIRAS - CONCEITO DE FINANCEIRA

Tudo que está relacionado com a aplicação que será dada a um certo dinheiro ou
finança.

Finanças lidam com situações de comportamento de um certo dinheiro.

O comportamento do dinheiro pode ser demonstrado por porcentagem, taxa, juros,

desconto, acréscimo e etc.

DICA 102

TAXAS EM FINANCEIRA

Representada através do símbolo percentual(%) aplicado a um certo capital.

Aplicada a AUMENTOS e DESCONTOS numa transação financeira.

AUMENTOS = INFLAÇÃO = IMPOSTO

DESCONTO = DEFLAÇÃO = DESVALORIZAÇÃO

Está presente no cálculo de: percentual de um capital, juros simples ou

compostos, amortizações, equivalências.

DICA 103

TAXAS DE DESCONTOS

Apresenta uma porcentagem de diminuição para um certo capital dado.

Ex: Um carro que custava R$ 24.000,00 sofreu, após um ano, uma desvalorização de
20% no seu valor.

20% = 0,2

24.000 x 0,2 = 4.800 (valor desvalorizado)

24.000 – 4.800 = 19.200( valor presente após um ano)

A taxa de desconto pode ser obtida pela razão entre o valor de desconto e o valor
inicial.

Razão = INICIAL / DESCONTO

Ex: Um livro que custava R$ 120,00 passou a custar R$ 30,00. Qual a taxa de
desconto aplicada?

Desconto de 90,00

Razão = 90/120

= 0,75 ou 75%

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DICA 104

TAXAS DE AUMENTOS

Apresenta uma porcentagem de aumento para um certo capital dado.

Ex: Uma bicicleta que custava R$ 20.000,00 teve uma valorização em seu valor de
25%.

25% = 0,25

20.000 x 0,25 = 5.000 (valor de aumento)

20.000 + 5.000 = 25.000 (valor presente após o aumento)

Pode ser definida colocando 100% como REFFERENCIAL para certo AUMENTO pela
relação (100% + % de aumento)

Ex: Aumento de 30% corresponde a uma taxa resultante de 130% (100%+30%)

DICA 105

TAXAS EQUIVALENTES

Caracterizada por produzirem juros iguais quando temos capitais e prazos iguais.

Equivalência de taxa pode ser aplicada tanto em juros simples ou composto.

É preciso fazermos uma operação de multiplicação ou divisão para tornar as taxas

compatíveis com os prazos dados.

Ex.: 60% ao ano = 5% ao mês.

60% a.a. : 12 (12 meses formam um ano) = 5% a.m.

Ex.: 20% ao trimestre = 40% ao semestre

20% a.t. x 2 (2 trimestres formam um semestre) = 40%a.s.

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MATEMÁTICA FINANCEIRA

DICA 101

REGIMES DE CAPITALIZAÇÃO - CAPITALIZAÇÃO

Forma de guardar ou aplicar um dinheiro para fins de resgate futuro, ou seja, no fim
do prazo.
Pode ser diferenciado pelo tipo de aplicação de um certo capital.
A capitalização bancária é aplicada a juros compostos.
São consideradas capitalização importante para o Mercado Financeiro:

Tradicional;
Propaganda;
Popular; e
Incentivo.
DICA 102
CAPITALIZAÇÃO TRADICIONAL
O titular recebe ao fim do prazo um valor no mínimo igual ao aplicado.
Possui um prazo inicial de 12 meses.
O resgate poderá ser de forma total ou parcial.
DICA 103
CAPITALIZAÇÃO PROGRAMADA
O titular pode escolher entre aplicação de bens ou serviços.
O resgate pode ser em moeda nacional.
Receberá o valor de bem ou serviço sem custo adicional.
DICA 104
CAPITALIZAÇÃO POPULAR
O resgate não ocorre de forma integral.
O titular pode participar de sorteios de prêmios consumido dentro da capitalização
feita.
Tem como característica curto prazo de aplicação.
DICA 105
CAPITALIZAÇÃO INCENTIVO
São feitos por empresas para promover eventos promocionais.
Os títulos comprados pela empresa são transformados em incentivos aos clientes
para aquisição do produto em promoção.
A transferência de títulos aos clientes pode ocorrer de forma total ou parcial.
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Chamando 3, 4 e 5 de A, B e C teremos:

A = 3.6 = 18; B = 4.6 = 24; C = 5.6 = 30

Na inversa o maior valor será para o menor número dado, e o menor valor será para o
maior número dado.

Ex.: Dividir o número 72 em três partes inversamente proporcionais a 3, 4 e 12.

Inversos:

1/3, 1/4, 1/12 – MMC =12

4+3+1/12

Novos números: 4, 3, 1

K = 72/4+3+1 = 72/8 = 9

A = 4x9 = 36; B = 3x9 = 27; C = 1x9 = 9

MATEMÁTICA FINANCEIRA
DICA 101

FLUXOS DE CAIXA E EQUIVALÊNCIA

Fluxo de Caixa: Organização financeira que projeta para futuro valores de

transações financeiras.

Aplica uma gestão de entradas e saídas de dinheiro numa determinada empresa.

DICA 102

SALDO DO FLUXO

Indica o valor de caixa para o período projetado.

Pode ser expresso por um diagrama de entradas e saídas de valores.

Ex.:

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O saldo é obtido pela relação de juros compostos.

DICA 103

PORCENTAGEM NO FLUXO

Identificada por i, é o percentual (%) aplicado a um certo juros nas aplicações de fluxo.

Ex.: i = 20% = 0,2 ; i = 130% = 1,3

É aplicada para identificarmos o valor presente(PV) do fluxo de caixa.

Valor presente(PV) também conhecido como valor de um montante futuro para aplicação
do fluxo.

DICA 104

EQUIVALÊNCIA DE TAXAS

Taxas aplicadas a ideia do igual, portanto são para o mesmo: valor-tempo-resultado.

É aplicada aos juros simples ou compostos.

Nos juros simples a taxa se comporta de forma proporcional ao tempo.

DICA 105

TAXAS E TEMPO

Relação para equiparar a porcentagem(%) a cronologia(TEMPO).

Ex.: 18% ao ano = 3% ao bimestre

18% a.a. : 6 (6 bimestres formam um ano) = 3% a.b.

Ex.: 2% ao mês = 24% ao ano

2% a.m. x 12 (12 meses formam um ano) = 24% a.a

→ Proporcionalidade de taxa e tempo é aplicação de uma capitalização simples.

→ Capitalização Composta não se aplica uma proporção entre taxa e tempo.

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MATEMÁTICA FINANCEIRA
DICA 101
CAPITALIZAÇÃO SIMPLES E COMPOSTA - CAPITALIZAÇÃO SIMPLES
Também chamada de juros simples.
É aplicada a taxas proporcional ao tempo.
O valor final (montante) é obtido de forma direta, isto é, não é acumulado ano após
ano, mês após mês, etc.
DICA 102
VALORES NOS JUROS SIMPLES
Chamamos de valores o dinheiro ao final da aplicação, podendo ser o juros (J) ou o
montante(M).

Juros - valor obtido após inserimos uma taxa(i) proporcional a um tempo (t) dado
com um capital(C) atribuído.
J = C.i.t

Montante - valor acumulado após obtermos os juros da aplicação realizada.

M=C+J
DICA 103
RELAÇÃO TEMPO E JUROS
Temos dois tipos de tempo para aplicação de uma capitalização. Podendo ser tempo
exato ou comercial.

Tempo exato - é de acordo com o mês vigente. Ocorre em capitalização composta.

Ex.: janeiro = 31 dias

Abril = 30 dias

Tempo comercial - arredonda dia, mês e ano. Ocorre em capitalização simples.

Ex.: ano = 360 dias

mês = 30 dias
DICA 104
CAPITALIZAÇÃO COMPOSTA
A capitalização ocorre de forma sucessiva, pois o montante, pois os juros do mês são
inseridos ao capital.

O montante é obtido por uma TAXA(i) em relação ao tempo exponencial definida

por:
M = C.(1+i)t.

Os montantes mês a mês cresce ou decresce na razão de um progressão

geométrica.

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DICA 105
CONTEXTO PARA CAPITALIZAÇÕES

A capitalização simples se comporta de forma linear, representando uma função

afim.

a capitalização composta se comporta de forma exponencial, representando uma

função exponencial.

a aplicação simples e composta terá um montante semelhante apenas para o

primeiro período de aplicação.

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MATEMÁTICA FINANCEIRA

DICA 101

PERCENTUAL E TAXA DE JUROS - VALOR PERCENTUAL

Mostra uma representação na forma de porcentagem do que vai ser atribuído a um

capital.

A forma de apresentar um percentual pode abstrata ou fracionada.

Abstrata = por símbolo como nos valores 20%, 45%, 70%.

Fracionada = por uma fração cujo denominador será 100, tais como: 20/100;
45/100; 70/100.

DICA 102

PERCENTUAL DE AUMENTOS

Aplicamos tendo como referência uma soma em cima de 100%.

Ex.: Aumento de 40% resulta em um percentual final de 140%.

Obtemos nesse aumento percentual um capital de inflação e um capital final após

aumento:

Ex.: Aumento de 25% em cima de um capital de R$ 200,00 resultará em

- 125%=125/100=1,25

- 1,25 x 200,00

- 250,00 capital final com uma inflação de 250-200 = 50,00.

DICA 103

PERCENTUAL DE DESCONTOS

Aplicamos tendo como referência uma diferença em cima de 100%.

Ex.: Desconto de 30% resulta em um percentual final de 70%

Obtemos nesse desconto percentual um capital de deflação e um capital final

após aumento.

Ex.: Desconto de 60% em cima de um capital de R$ 300,00 resultará em

- 40%=40/100=0,4

- 0,4 x 300,00

- 120,00 capital final com uma deflação de 300-120 = 180,00.

DICA 104

TAXA PROPORCIONAL

Relaciona a taxa dada a proporção do tempo de aplicação.

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Utilizada na capitalização simples.

Ex.: Capitalização simples de 12 % ao ano é equivalente a 1% ao mês.

DICA 105

TAXA EQUIVALENTE

Relaciona a taxa dada a uma aplicação sucessiva de montantes obtidos.

Taxa aplicada a capitalização composta.

Tem crescimento de forma exponencial com o tempo de aplicação.

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MATEMÁTICA FINANCEIRA

DICA 101

SISTEMAS DE AMORTIZAÇÕES - AMORTIZAÇÃO

Processo de liquidar uma dívida.

Ocorre com pagamentos períodicos.

DICA 102

CLASSIFICAÇÃO DOS SISTEMAS

Sistema única = ocorre um único pagamento (capital + juros) no final do período

estipulado.

Sistema variável = ocorre vários pagamentos diferenciados durante o período (às vezes
somente juros, outras juros+capital)

DICA 103

SISTEMA INDIRETO

Ocorre um único pagamento ao final do período.

Os juros são calculados em várias fases durante o período.

DICA 104

SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO CONSTANTE(SAC)

Os juros e o capital são calculados uma única vez..

São divididos para o pagamento em várias parcelas durante o período.

Valor da amortização se mantém igual ao longo de todo o pagamento das parcelas

mensais de financiamento.

DICA 105

SISTEMA DE AMORTIZAÇÃO FRANCÊS(PRICE)

Tem como características prestações iguais e postecipadas.

O juro é calculado sobre o saldo devedor.

A parte de amortização é a diferença entre a prestação e o juro.

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