Módulo

Análisis Financiero
Anexo unidad 3. Estado
de tesorería
Módulo
Análisis Financiero
Anexo unidad 3.
Estado de tesorería
CEUPE Módulo. Análisis Financiero
Centro Europeo de Postgrado Anexo unidad 3. Estado de tesorería

Anexo unidad 3. Estado de tesorería

Una empresa cuyo capital social es de 20000 por aportaciones de sus socios en efectivo,
realiza inversiones en inmovilizado por 5000, cobra por ventas durante ese año a sus
clientes 2000 y paga a sus proveedores 500. Calcular estado de tesorería al final del año.

Estado de Tesorería

1. ACTIVIDAD ORDINARIA (compras, ventas)

COBROS 2.000

PAGOS -500

VARIACIÒN TESORERÍA ACTIVIDAD ORDINARIA

1.500
(diferencia cobros y pagos)

2. ACTIVIDAD DE INVERSIÓN (inmuebles, bienes

duraderos)

COBROS (ej por ventas de bienes duraderos)

PAGOS (ej por compras bienes du-

-5.000
raderos o gastos relativos)

VARIACIÒN TESORERÍA ACTIVIDAD DE INVERSIÓN CEUPE

-5.000
(diferencia cobros y pagos) Centro Europeo de Postgrado

3. ACTIVIDAD DE FINANCIACIÓN Web

COBROS 20.000 www.ceupe.es

PAGOS E-mail
info@ceupe.es
VARIACIÒN TESORERÍA ACTIVIDAD DE FINANCIA-
20.000
CIÓN (diferencia cobros y pagos)

VARIACIÓN NETA DE TESORERÍA (neto de 1+2+3) 16.500

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