UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho ae 3 Unidad de Competencia : DERECHO PROCESAL FISCAL Semestre ~ | Fecha de elaboracion Modalidad Area de formacién DD MM ANO ‘Curso Integradora 6 Semestre i saoT PERFIL DEL DOCENTE + Formacién profesional: Licenciatura‘en Derecho con posgrado en Derecho Habilidad para la resolucién de casos en materia juridica Formacién docente en el enfoque de competencias |» Comprensién de textos en el idioma inglés Experiencia en el campo profesional del Derecho ‘+ Experiencia en la docencia por tres afios minimo Habilidad para aplicar las TIC en el proceso de ensefianza y aprendizaje HD, HAT HPS” | CREDITOS ee ACADEMIA Z 3 Gini | gf - pase ae F 2 ° | 6 Derecho Fiscal y Econémico 5 & 3 Propésito general: Presentaci El Estudiante sera capaz de identificar, analizar y refiexionar | La unidad académica de Derecho Procesal Fiscal se co\nporle de sobre los procedimientos administrativos que siguen las | cinco unidades didadcticas, abarcando el _procedimiento autoridades fiscales, asi como también aplicar los medios de | admiristrativo en materia fiscal la fase contenciosa del impugnacién adecuados para combatir las principales | procesimiento fiscal, el recurso de revocacién en el cédigo fiscal de resoluciones administrativas en materia fiscal por parte de los | la federacién, juicio contencioso administrativo y los medios de particulars. control constitucional en materia de contribuciones. Estas unidades sanUNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciaturaen Derecho - tienen como propésito profundizar conocimientos doctrinales en Derecho Procesal Fiscal, que les permita adquirir las herramientas necesarias, para su desarrollo profesional. en Tos estudiantes los COMPETENCIAS Geni Disciplinares Piensa de forma critica, creativa y autorregula sus procesos cognitivos, Comunica ideas y argumentos de manera oral y escrita Aplica un pensamiento sistémico. y complejo en ‘construccién de conocimientos y toma de decisions ‘Asume una conciencia ética y moral para ejercer una ciudadania responsable la Aplicar principios de macro y micro economia Profecionalse Investigar y construir decisiones juridicas razonadas Analizar y aplicar el marco juridico en la solucién de controversias Patrocinar y gestionar juicios y procedimientos ante autoridades judiciales o administrativas _¢@ ae . 2 Proyecto Integrador del semestre 24 No aplica au Nombre dela Subcompetencia 4 Elementos de la Subcompetencia 24 + Definicién de procedimiento administrativo G > he Ciara : * Naturaleza juridica ie EI Procedimiento Administrativo en Materia Fiscal | 7 UMASS EME =e! + De offcio: facultades de comprobacién y procedimiento aarp jero de Semanas programadas a2 de ejecucion Facultades de comprobacién. Visitas domiciliariasUNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciaturaen Derecho 4 + Inconfermidad contra las actas de visita domiciliaria ] Consulas y peticiones a instancia del particular Determinacién de tributos omitidos + Notificeciones i © Diversas clases de procedimientos administrativos | Propésito de la subcompetencia * Procedimientos de aclaraciones y consultas Procedimiento de devolucién y de compensacion Proced mientos de revisién de declaraciones y dictémenes Proced miéntos de determinacién de la obligacién tributaria sustantva: determinacion cierta, determinacién presuntiva Procedmiento de garantias del interés fiscal Constitucionalidad del procedimiento | Naturaleza juridica Desarrollo del procedimiento ‘+ Suspension del procedimiento econémico-coactivo Formalidades del Procedimiento Administrative El estudiante comprende ta naturaleza juridica del proceso administrative, las cuales puede iniciarse de oficio © a peticién de parte, asi como los que se desarrollan en materia fiscal. |Habilidades: + Comprensién lectora Pensamiento critico y creativ Dedueci6n e interpretacion Trabajo en equipo avaisy3AInn 2 ee Valores y actitudes profes + Resporsabilidad Honradez Equilibrio Justicia Libertad =y1@VyONO 3 On LUSEAAINA De CHIAPAS 543,UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho ‘+ Mapas conceptuales + Mapas mentales + Ensayos * Exposiciones + _Cuadros sinépticos + Honestdad + Responsabilidad + Liderazgo Estrategias Didacticas Recursos Didacticos Docente ‘© Apuntes a © Exposicién + Antologias ‘Aprendizaje basado en problemas ‘+ Presentaciones + Discusion grupal + Videos * Practica profesional + Software * Lecturas comentadas + Entre otros Alumno Nombre de la Subcompetencia 2 Elementos de la Subcompetencia ‘avarsaaAiN) Fase Contenciosa del Procedimiento Fiscal Numero de semanas programadas 2 = ‘Concepto del recurso administrative z Importencia del recurso administrativo aq B = 7a NOH Principio de firmeza de resolucién administrativ: Diferencia entre recurso y proceso Naturaleza técnica y juridica del recurso adminj Elemertos del recurso administrativo Formalidades en el recurso administrative Clasificacién del recurso administrativoUNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho Propésito de la Subcompetencia [El estudiante analiza el concepto del recurso administrativo y su Importancia, maneja los principios de firmeza de resolucién administrativa, examina las diferencias entre recurso y proceso, conoce y aplica las formalidades de! recurso ademas de manejar los diferentes tipos de recursos administrativos en la ley del seguro social, la ley de coordinacién fiscal. + Recurso de revocacién contra la determinacién de cuotas compensatorias a la importacién de mercancias en condiciones de practicas desleales de comercio internacional + Recurso de inconformidad establecido por la ley del seguro social ‘+ Elrecurso de inconformidad previsto en la Ley de Coordinacion Fiscal + Escrito de reconsideracién y recurso de reconsideracion Habilidades: + Comprensién lectora ‘+ Pensamiento critico y creative + Deduccién e interpretacién + _ Trabajo en equipo Valores y actitudes profesionales: + Resporsabilidad Honradez Equilibrio Justicia Libertad Honestidad Responsabilidad Lideraz3o) Estrategias Didacticas z Recursos BWactioes == sa! Docente He 7 |» Apuntes OG > DE CHIAPAS © Exposicion | + Antologias 5 + Aprendizaje basado en problemas + _Presentaciones 545UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho i + Discusién grupal * Practica profesional * Lecturas comentadas Alumno ‘+ Mapas conceptuales + Mapas mentales + Ensayos + Exposiciones + _Cuadros sinépticos Videos © Software © Entre otros Nombre de la Subcompetencia 3 Elementos de la Subcompetencia 3 El recurso de Revocacién en el Cédigo Fiscal de la Federacion Numero de semanas programadas 2 Propésito de la Subcompetencia estudiante examina el recurso de revocacién en el Cédigo Fiscal de la Federacién, a improcedencia y el sobreseimiento de! mismo, valora de las pruebas y resoluciones que debe recaer al recurso. omo su Recurso de revocacion DefiniciSn, naturaleza juridica y causales de procedencia De la improcedencia y del sobreseimiento Requisitos que deben observarse para la interposicién del recurso Plazos sara la interposicién del recurso Documentos que deben acompafiarse al escrito Las prusbas y su valoracion Fijacién del procedimiento que debe seguir la autoridad revisora Resolucién que debe recaer al recurso. Tipos de resolucién Obligacién de la autoridad de emitiria dentro del plazo fijado pot ley Resolucion negativa ficta Recurso de oposicién al procedimiento administrative Recurso de nulidad de notificaciones Los terceros y el recurso de revocacién ie SgAVHON SANA tee 546 IVaISU3AINA Ss DE CHIAPASUNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho Mapas conceptuales Mapas mentales + Pensamiento critico y creativo + Deduccién e interpretacion + Trabajo en equipo Valores y actitudes profesionales: + Responsabilidad + Honradez + Equilitrio + Justicia + Libertad | + Honestidad + Responsabilidad «= Liderezgo Sa Recursos didacticos Docente Zo a * Apuntes + Exposicién as + Antologias * Aprendizaje basado en problemag’ + Presentaciones + Discusién grupal BO * Videos + Practica profesional 39 © Software + Lecturas comentadas & + Entre otros Alumno a 347_UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho > Ensayos ‘+ Exposiciones + Cuadros sinépticos Nomibre de la Subcompetencia 4 Elementos de la Subcompetencia 4 Juicio Contencioso Administrative Numero de semanas programadas 6 Propésito de la Subcompetencia El estudiante conoce la estructura y organizacién de la imparticion de justicia fiscal en México en los niveles federal y local, asi como su relacién con los principios constitucionales, analiza el origen y competencia del Tribunal Fiscal de la Federacién, estudia la procedencia del Juicio de nulidad como la sustanciacion del procedimiento y sentencia. Estructura y organizaci6n de la imparticién de justicia fiscal en México, federal y local. Su relacién con los principios constitucionales Origen y competencia del Tribunal Fiscal de la Federacion Integrazién del Tribunal Federal de justicia Fiscal y Administrativa y su competencia Sala superior Secciones Salas regionales Ley Organica del Tribunal Federal de justicia Fiscal y Administrative y el reglemento interior de dicho tribunal La accién ante Tribunal Federal de justicia Fiscal y Administrativa Requistos de procedibilidad Competencia material: resoluciones definitiva\ actos, ees Haus ‘acuerdos de caracter general Juicio de nulidad Juicio de lesividad La suspension Medides cautelares Indemnizacién por faltas graves Causales de nulidad Improcsdencia y sobreseimiento 548,UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS ~~ Licenciatura en Derecho f ‘+ Las partes en el proceso fiscal ‘+ Las fases del proceso fiscal ‘+ Demanda y ampliacién de la demanda la negativa ficta ‘+ La contestacion a la demanda y a la ampliacién de la demanda Allanamiento + Incidentes en el juicio ‘+ Fase probatoria medios de prueba + Los alegatos y el cierre de instruccion + Sentencia ‘+ Nulidad lise y llana y nulidad para efectos + Excitativa de justicia + Aclaracién de sentencia y queja ‘+ Cumplmiento de sentencia ‘+ Las netificaciones en el procedimiento contencioso administrativo ‘* Recurso de reclamacién ‘+ Recurso de revision ‘+ Eljuicis de-amparo en materia fiscal jurisprudencia del Tribunal de lo Contencioso Administrativa Habilidades: + Comprension lectora * Pensamiento critico y creative & © Deduecién e interpretacion © % _ avaisy3ainn Trabajo en equipo Zney Valores y actitudes profe i + Responsabilidad @ + Honradez = = Equilibrio 2 + Justicia + Liberted + _Honestidad 549_UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS " Licenciatura en Derecho Resporsabilidad Liderazgo Estrategias Didacticas icos Docente © Exposicion + Aprendizaje basado en problemas Discusién grupal ‘+ Practica profesional + Lecturas comentadas ‘Alumno + Mapas conceptuales + Mapas mentales * Ensayos © Exposiciones + _Cuadros sinépticos Apuntes Antologias Presentaciones. Videos Software Entre otros vaIS¥SAINN Sees Nombre de la Subcompetencia 5 Elementos de la Subcompetencia 5 Los Medios de Control Constitucional en Materia de Contribuciones Namero de semanas programadas 2 Propésito de la Subcompetencia Juicio de amparo a favor del particular El recurso de revision a favor de la autoridad fiscal Juicio de amparo indirecto en materia fiscal en juzgados de distri Procecencia Requisitos y presentacién de la demanda Suspension en el juicio de amparo indirecto Sentencia y recurso de revision Amparo indirecto contra leyes autoaplicativas y heteroaplicativas El juicio de amparo directo en materia fiscal en tribunales colegiados { 550UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS ~ Licenciatura en Derecho — - El estudiante analiza los medios de control constitucional en materia tributaria a través del juicio de amparo directo e indirecto en materia fiscal. de circuito © Procecencia + Requisitos y presentacién ‘+ Suspensién en el juicio de amparo directo ‘+ Tramite del juicio de amparo directo + Sentencias y recursos ‘+ Principios fundamentales del amparo en materia fiscal ‘+ Estudio comparado del amparo en caso de impugnacién de actos de autoridades locales en materia fiscal ‘+ Jurisprudencia del poder Judicial en materia fiscal Habilidades: © Comprensién lectora + Pensamiento critico y creativo ‘+ Deduccién ¢ interpretacion ©. Trabajo en equipo Valores y actitudes profesionales: Resporsabilidad Honradez Equilibrio Justicia Liberted Honestidad Responsabilidad Liderazgo Estrategias Didacticas Docente + Exposicion + Apuntes: “y Antologias 551.UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS " Licenciatura en Derecho a | NOD: © Aprendizaje basado en problemas a © Presentaciones + Discusién grupal + Videos + Practica profesional + Software + Lecturas comentadas + Entre otros Alumna + Mapas conceptuales + Mapas mentales + Ensayos + Exposiciones + _Cuadros sinépticos Evaluacion La evaluacion de los aprendizajes se realizara a través de evidencias concretas de conocimiento, proceso y productos tales como examenes, tareas, exposiciones, entre otros. Se desarrollara de forma continua durante el proceso de ensefianza-aprendizaje a través de los siguientes momentos: * Evaluacién diagnéstica: Recupera los conocimientos previos y expectativas de los estudiantes respecto al tema y facilita la incorporacién de nuevos aprendizajes. | ‘+ Evaluacién formativa: Permite valorar integralmente el desempefo del estudiante durante el desarrollo de las actividades de ta materia, + Evaluacién sumativa: Considera la integracion de todas las actividades desarrolladas poy el estudiante y permite la asignacién de valores para la acreditacién de la materia h Referencias l\ Basicas: RODRIGUEZ, Lobato, Rati (2011) Derecho Fiscal. México: Oxford. VENEGAS, Alvarez, Sonia (2011) Derecho Fiscal. México: Oxford MARGAIN, Manautou, Emilio (2016) De lo Contencioso Administrative. México: Porrua. | ACOSTA, Romero, Miguel (2000) Derecho administrativo. México: Porriia Complementarias: DELGADILLO, Gutiérrez, Luis Humberto (2000) Principios de Derecho Tributario. México: Limusa Noriega jeditor ‘avaisaninn eee, {09 3718V4ONOH YWONOLNY corse) 552UNIVERSIDAD AUTONOMA De CHIAPAS Licenciatura en Derecho i ‘ARRIOJA, Vizcaino, Adolfo (2015) Derecho Fiscal. México: Themis. S ALVARADO, Esquivel, Miguel de Jestss (2010) Manual de Derecho Tyihutario Mexico: Porrua, Ino CARRASCO, Iriarte, Hugo (2010) Derecho Fiscal Constitucional. Mé > ray oF San! OS -aeesy, DE CHIAPAS 553