Cuadros Servicios Sociedad Contable Aprobado

PLANILLA Nº 0
TCC Nº
Obras físicas ne
PROPIED
1
1 2
UTIC 4
PLANILLA Nº 0
PLANILLA Nº 0
Obras físicas necesarias y equipamientos del local
Detalles Cantidad
PROPIEDAD, PLANTAS Y EQUIPOS

Muebles, Utiles y Enseres
Mesa en L coe1560 con tampo de 30 mm de grosor 1
Mesa de reunión Coe2090 Modelo rectangular tampo 30 mm 1
de grosor
Cajonero móvil coe4640 con 3 cajones con llave en la pared 1
superior
Armario Bajo CredenzaCoe1273 de 4 puertas central 1
Armario alto coe8016 de dos puertas 1
Longarina Coex 12679, estructura de metal cromado de 3 1
lugares, apoyo de brazos de acero cromado, respaldo y
asiento en chapa de acero con estofado
Silla operativa directiva 36234 respaldo bajo, revestimiento de 2
cuerina o en tela, brazos corta fijos
Coexma silla secretaria cx01 8
Escritorio MDF con un cajón m2011 3
Silla slim estructura ovalada, patas fijas, sin apoya brazos color 6
negro
Sofá de espera, cuerina, de tres lugares 1
Equipos Informáticos
ACER aspire 5 (A515-55-542Y) - notebook I5 Intel Core i5- 2
1035G1 (hasta 3.60GHz, 6MB caché, 4 núcleos)
Epson impresora M2170 Ecotank USB-WiFi 1
Epson impresora p/ ticket TMU220D-806 s/kit 1
Calculadora Kenko kk-9633B 3
POWERPACK teléfono TEL-8048 1
Segate 1TB memoria externa 2
Sistema informático Century 1
Celular Samsung A13 de 128/4 GB 1
Tv Tokyo SMART LED FHD de 43'' 1
Circuito cerrado de 4 cámaras 1
Proyector Blulory T1 1200 Lúmenes - Blanco/Negro 1
Speacker ECOPOWER EP-S602 1
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias
Reparaciones y Mejoras 1
Acondicionador de Mabe Aire de 18000 BTU 1
Letrero Luminoso de 200x 120 cm 1
Bebedero de pie Britania color blanco, frío, natural, caliente 1
Cafetera Candy para dos tazas, inox 1
Candy microondas 20 litros, color gris 1
Heladera Consul 420 lts, inox 1
Rodados
PLANILLA Nº 0
Kia Río año 2008 Naftero Caja mecanica 1

1. Presupuesto de inversion
TCC
Listado d
Cantidad
Nº Detalles
1 Muebles, Utiles y Enseres

Mesa en L coe1560 con tampo de
1
30 mm de grosor
Mesa de reunión Coe2090 Modelo
rectangular tampo 30 mm de 1
grosor
Cajonero móvil coe4640 con 3
cajones con llave en la pared 1
superior
Armario Bajo CredenzaCoe1273

1
de 4 puertas central
Armario alto coe8016 de dos

1
puertas
Longarina Coex 12679, estructura

de metal cromado de 3 lugares,
apoyo de brazos de acero 1
cromado, respaldo y asiento en
chapa de acero con estofado
Silla operativa directiva 36234

respaldo bajo, revestimiento de
2
cuerina o en tela, brazos corta
fijos
Coexma silla secretaria cx01 8
Escritorio MDF con un cajón
3
m2011
Silla slim estructura ovalada,
patas fijas, sin apoya brazos color 6
negro
2
Sofá de espera, cuerina, de tres
1
lugares
2 Equipos Informáticos
ACER aspire 5 (A515-55-542Y) -
notebook I5 Intel Core i5-1035G1
2
(hasta 3.60GHz, 6MB caché, 4
núcleos)
Epson impresora M2170 Ecotank 1
USB-WiFi
2 1. Presupuesto de inversion
Epson impresora p/ ticket

TMU220D-806 s/kit
Calculadora Kenko kk-9633B
1
3
1
POWERPACK teléfono TEL-8048
Segate 1TB memoria externa 2
Sistema informático Century 1
Celular Samsung A13 de 128/4 1
GB
Tv Tokyo SMART LED FHD de 1
43''
Circuito cerrado de 4 cámaras 1
Proyector Blulory T1 1200 1
Lúmenes - Blanco/Negro
1
Speacker ECOPOWER EP-S602
3 Instalaciones, Herramientas y
Maquinarias
Reparaciones y Mejoras 1
Acondicionador de Mabe Aire de 1
18000 BTU
1
Letrero Luminoso de 200x 120 cm
Bebedero de pie Britania color
1
blanco, frío, natural, caliente
Cafetera Candy para dos tazas, 1
inox
Candy microondas 20 litros, color 1
gris
1
Heladera Consul 420 lts, inox
4 Rodados
UTIC
Kia Río año 2008 Naftero Caja mec 1
TOTAL
La inversión física,
Listado de Inversión Física
Precio Unitario Sub Total IVA 10% IVA 5% Valor del Bien
20,143,000 1,831,182 0 18,311,818
955,000 955,000 86,818 0 868,182
990,000 1,950,000 177,273 0 1,772,727
705,000 705,000 64,091 0 640,909
960,000 960,000 87,273 0 872,727
1,145,000 1,145,000 104,091 0 1,040,909
1,950,000 1,950,000 177,273 0 1,772,727
929,000 1,858,000 168,909 0 1,689,091

365,000 2,920,000 265,455 0 2,654,545
720,000 2,160,000 196,364 0 1,963,636
540,000 3,240,000 294,545 0 2,945,455
2,300,000 2,300,000 209,091 0 2,090,909

31,290,000 2,844,545 0 28,445,455
5,700,000 11,400,000 1,036,364 0 10,363,636
2,400,000 2,400,000 218,182 0 2,181,818

1,800,000 1,800,000 163,636 0 1,636,364

80,000 240,000 21,818 0 218,182
90,000 90,000 8,182 0 81,818

420,000 840,000 76,364 0 763,636
5,000,000 5,000,000 454,545 0 4,545,455
1,300,000 1,300,000 118,182 0 1,181,818
3,300,000 3,300,000 300,000 0 3,000,000

2,220,000 2,220,000 201,818 0 2,018,182
1,350,000 1,350,000 122,727 0 1,227,273
1,350,000 1,350,000 122,727 0 1,227,273
12,420,000 1,129,091 0 11,290,909

1,200,000 1,200,000 109,091 0 1,090,909
3,200,000 3,200,000 290,909 0 2,909,091
2,300,000 2,300,000 209,091 0 2,090,909
1,200,000 1,200,000 109,091 0 1,090,909
300,000 300,000 27,273 0 272,727
820,000 820,000 74,545 0 745,455
3,400,000 3,400,000 309,091 0 3,090,909

120,000,000 10,909,091 0 109,090,909
120,000,000 120,000,000 10,909,091 0 109,090,909
183,853,000 16,713,909 0 167,139,091
a inversión física, constituye los Activos Tangibles.

Inversión Inicial
TCC Nº
7
Considerar el
Gastos de Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que e
Constitución
poner en marcha un proyecto de nego
PRESUPUESTO DE GASTOS DE A
Nº
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UTIC
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Decreto 6359 - Anexo
Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los

organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinc
contribuyente.
Página 9
1. Presupuesto de inversion Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los
organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinc
contribuyente.
PRESUPUESTO CAPITAL OPERATIVO

Nº
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Está conformado por todos los recursos necesarios p

desenvolvimiento y operaciones de la em
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Inversión Inicial
Detalle Importe
Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818
Equipos Informáticos 28,445,455
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909
Rodados 109,090,909
Gastos de Constitución 4,318,182
Impuesto al Valor Agregado 17,145,727
Capital Operativo (31,197,243)
Total de inversión inicial 157,405,757
Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que es necesario invertir para

poner en marcha un proyecto de negocio
PRESUPUESTO DE GASTOS DE APERTURA

Descripción Gastos
Fotocopias autenticadas por escribania 300,000
Registro Único del Contribuyente 300,000
Matricula de Comerciante 500,000
Rubricación de los Libros Contables 250,000
Gestión en Municipalidad 250,000
Gastos de Inscripción en IPS 300,000
Gastos de Inscripción MJT 250,000
Inscripción en la SENATUR 700,000
Inscripción en el MIC 250,000
Honorarios Profesionales 1,000,000
Autorización Judicial 650,000
Sub Total 4,750,000
I.V.A. 431,818
TOTAL 4,318,182
Decreto 6359 - Anexo
Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los gastos de constitución y

organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y los de reorganización por
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinco) años, a opción del
contribuyente.
Página 11
Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. 1. Presupuesto
Los gastos dedeconstitución
inversion y
organización, incluidos los denominados gastos preoperativos y los de reorganización por
fusión, serán amortizados en un período de 3 (tres) a 5 (cinco) años, a opción del
contribuyente.
PRESUPUESTO CAPITAL OPERATIVO PARA UN MES

Descripción Importes
GASTOS ADMINSTRATIVOS
Agua, Luz y Teléfono 545,455
Internet 127,273
Gastos Bancarios 90,909
Servicios de hosting y dominios 2,727,273
Papeles e Impresos 727,273
Patentes e impuestos 500,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 1,363,636
Papelería, Útiles de oficina 727,273
Alquileres Pagados 909,091
Gastos de Limpieza 90,909
Asistencia de Sistema 181,818
Mantenimiento y Reparación de PC 90,909
Servicio de grúa 90,909
Publicidad y Propaganda 1,818,182
Combustibles y Lubricantes 21,000,000
Remuneración al Personal Superior 6,000,000
Sueldos y Jornales 16,251,535
Cargas Sociales 2,681,503
Aguinaldo 1,354,295
Bonificación Familiar 127,515
Caja 100,000,000
Total 157,405,757
Está conformado por todos los recursos necesarios para cumplir con el
desenvolvimiento y operaciones de la empresa.
Página 12
157,405,757
188,603,000
(31,197,243)
-57,405,757
(88,603,000)
Cuentas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Gastos de Apertura 4,318,182 4,318,182 4,318,182
a Amortización Acumulada de Gastos de Apertura -863,636 -1,727,273 -2,590,909
Amortización de Gastos de Apertura 863,636 863,636 863,636

a Gastos de Apertura 863,636 863,636 863,636
2500000
Página 13
AÑO 4 AÑO 5
4,318,182 4,318,182
-3,454,545 -4,318,182
863,636 863,636
863,636 863,636
Página 14
TCC
Fuente de Financiamiento
Fuente
Socio 1
Socio 1
Capital Social
Considerar la
cantidad de
Capital Operativo
UTIC
Fuente de Financiamiento
Capital %
78,702,879 50
78,702,879 50
157,405,757 100
2. Presupuesto de recursos humanos
Presupuesto Mensual de Recursos Humanos
TCC N° Apellidos y Nombres Cargo Sueldos
1 María Sandoval Ramírez Auxiliar administrativo 2,550,307

Asesor de desarrollo
2 José Benítez Román turístico y chofer 3,500,000
3 Susana Feltes Colmán Informadora turística 2,550,307
4 Andrés López Segovia Asesor de viajes 2,550,307
5 Francisco Fretes Auxiliar comercial 2,550,307
3
Marlene Garay Cuevas Promotora turística 2,550,307
TOTALES 16,251,535
* El aporte a I.P.S., se sustrae del sueldo

** El aporte patronal, pertenece al empleador, lo cual debe ser abonado por cada trabajador.
*** La sumatoria, es el equivalente presupuestario por cada trabajador.
Presupuesto Proyectado Mensual de Recursos Humanos
N° Concepto Mes 1 Mes 2

1 Sueldos y Jornales 16,251,535 16,251,535
2 Cargas Sociales 2,681,503 2,681,503
3 Aguinaldo 1,354,295 1,354,295
4 Bonificación Familiar 127,515 127,515
5 Aporte y Rentención a Pagar -1,462,638 -1,462,638
TOTALES 18,952,210 18,952,210
Presupuesto Proyectado Anual de Recursos Humanos
UTIC N° Concepto
1 Sueldos y Jornales
Año 1
195,018,420
Año 2
204,769,341
2 Cargas Sociales 32,178,039 33,786,941
3 Aguinaldo 16,251,535 17,064,112
4 Bonificación Familiar 1,530,184 1,606,693
5 Vacaciones 0 6,500,614
Total 244,978,179 263,727,701
0
5 % se incrementa cada año, teniendo en cuenta la inflación.
* Aporte y Retención a Pagar 49,729,697 52,216,182

Liquidación de IPS 25.5% 25.5%
** Aporte y Retención a Pagar 4,144,141 4,351,348
PRESUPUESTO -4,144,141 -207,207
* El calculo se realiza en forma anual, lo cual corresponde a la totalidad a pagar en el año.

** El aporte se paga al mes siguiente, por lo cual se debe provisionar, para exponer en el Balance.
Remuneración al Personal Superior
AÑO Concepto Mensual
1 Remuneración al Personal Superior 6,000,000 12
2 Remuneración al Personal Superior 6,000,000 12
TOTAL 12,000,000
* Teniendo en cuenta la Resolución Nº 1346/05, se debe expedir un comprobante de venta para respaldar su rem
** Lo cual debe ser con IVA Incluido, que será declarada en el Formulario 120, en dicha declaración el impuesto
manera el importe sin IVA se podrá utilizar para deducir el impuesto a la
ensual de Recursos Humanos
Patronal 16,5%
I.P.S. 9% (*) Aguinaldo Bon. Familiar TOTAL (***)
(**)
229,528 420,801 212,526 0 2,954,106
315,000 577,500 291,667 0 4,054,167

229,528
229,528
420,801
420,801
212,526
212,526
0
0
2,954,106
2,954,106 Organigrama
229,528 420,801 212,526 127,515 3,081,621
229,528 420,801 212,526 0 2,954,106

1,462,638 2,681,503 1,354,295 127,515 18,952,210
abonado por cada trabajador.
ado Mensual de Recursos Humanos
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10

16,251,535 16,251,535 16,251,535 16,251,535 16,251,535 16,251,535 16,251,535 16,251,535
2,681,503 2,681,503 2,681,503 2,681,503 2,681,503 2,681,503 2,681,503 2,681,503
1,354,295 1,354,295 1,354,295 1,354,295 1,354,295 1,354,295 1,354,295 1,354,295
127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515 127,515
-1,462,638 -1,462,638 -1,462,638 -1,462,638 -1,462,638 -1,462,638 -1,462,638 -1,462,638
18,952,210 18,952,210 18,952,210 18,952,210 18,952,210 18,952,210 18,952,210 18,952,210
tado Anual de Recursos Humanos
Año 3 Año 4 Año 5

215,007,808 225,758,198 237,046,108 Remuneración regular asignada por el desempeño de un cargo o servicio profesional.
35,476,288 37,250,103 39,112,608 Es aporte del Empleador del 16,5% al IPS
17,917,317 18,813,183 19,753,842 Es una remuneración anual complementaria equivalente a la doceava parte de las remuneraciones
1,687,028 1,771,379 1,859,948 Las bonificación familiar, son abonadas por cada hijo el 5%
6,825,645 7,166,927 7,525,273 Las vacaciones se reconocen a partir del segundo año, una vez causadas.
276,914,086 290,759,791 305,297,780
0 0 0
54,826,991 57,568,341 60,446,758 Representa los aportes del 9% sobre los sueldos y comisiones pagadas, retenidos a los empleados
25.5% 25.5% 25.5%
4,568,916 4,797,362 5,037,230
-217,567 -228,446 -239,868
totalidad a pagar en el año.

sionar, para exponer en el Balance.
ción al Personal Superior
ANUAL
Anual IVA Crédito (*) IVA Debito (**)
72,000,000 6,545,455 0 65,454,545
72,000,000 6,545,455 0 65,454,545
144,000,000 13,090,909 0 130,909,091

Las remuneraciones del dueño y su cónyuge, socio, directores, gerentes y personal
comprobante de venta para respaldar su remuneración. superior, al igual que aquellas remuneraciones que no contribuyan al régimen de
ulario 120, en dicha declaración el impuesto al valor agregado quedará en neutro, de esta seguridad social y no estén gravados por el Impuesto a la Renta del Servicio de Carácter
e podrá utilizar para deducir el impuesto a la renta. Personal, se deducirán de conformidad con los límites y condiciones que establezca la
Administración.
Organigrama
Mes 11 Mes 12 TOTAL

16,251,535 16,251,535 195,018,420
2,681,503 2,681,503 32,178,039
1,354,295 1,354,295 16,251,535
127,515 127,515 1,530,184
-1,462,638 -1,462,638 -17,551,658
18,952,210 18,952,210 227,426,521
e un cargo o servicio profesional.
ente a la doceava parte de las remuneraciones devengadas durante el año calendario a favor del trabajador en todo concepto (salario, horas extraordinarias, comisiones, otros ingresos).
ño, una vez causadas.
omisiones pagadas, retenidos a los empleados y funcionarios de la empresa
directores, gerentes y personal

o contribuyan al régimen de
o a la Renta del Servicio de Carácter
s y condiciones que establezca la
comisiones, otros ingresos).

3. Presupuesto de ventas
Presupuesto de Venta de Servicios Mensual
TCC Nº Destino
1
Cerro Akati
2 Ecoreserva Mbatoví (Paraguarí)
3 Ruinas Jesuíticas
4 Basílica de Caacupé
5 Pozo hondo y Salto Paí
6 Castillo Echauri
7 Cerro Tres Kandu
8 Cerro Acahay
9 Cerro Arco
10 Cerro Kurusu
11 Playa San José
12 San Bernardino
13 Ecotour Laguna Blanca
14 Isla Coratei-Misiones
15 Isla Paraíso-Ayolas
16 Saltos Ypehu
17 Salto Virgen del Carmen
18 Playa Carmen del Paraná
19 El indio dormido
20 Complejo Ecológico Museo del árbol
22 Complejo Chacurru
23 Parque Ybycui
24 Cataratas de Yguazu
25 Salto del Monday
26 Blue Park
27 Isla Pombero
28 Parque Nacional Ñacunday
29 Salto Cristal
30 Cavernas de Vallemi
31 Parque Nacional Cerro Corá
32 Llanuras del Chaco
33 Expo feria de Asunción
34 Expo feria de Santa Rita
35 Laguna Maka
4
36 Tagatiya
37 El escondido
38 Cenote Tavaí
39 Santísima Trinidad del Paraná
TOTALES
Ley 2421/04: Art. 78.- Definiciones. 2) Por servicio se entenderá toda prestación a título oneros
ventaja o provecho, tales como f) El ejercicio de
Nº Producto
1 Cerro Akati
6 Castillo Echauri
7 Cerro Tres Kandu
8 Cerro Acahay
9 Cerro Arco
10 Cerro Kurusu
11 Playa San José
12 San Bernardino
16 Saltos Ypehu
19 El indio dormido
23 Parque Ybycui
25 Salto del Monday
26 Blue Park
27 Isla Pombero
29 Salto Cristal
35 Laguna Maka
36 Tagatiya
37 El escondido
38 Cenote Tavaí
Total
Presupuesto Proyectado Anu

Nº Producto
1 Cerro Akati
6 Castillo Echauri
7 Cerro Tres Kandu
8 Cerro Acahay
9 Cerro Arco
10 Cerro Kurusu
11 Playa San José
12 San Bernardino
16 Saltos Ypehu
19 El indio dormido
23 Parque Ybycui
UTIC 25 Salto del Monday

26 Blue Park
27 Isla Pombero
29 Salto Cristal
35 Laguna Maka
36 Tagatiya
37 El escondido
38 Cenote Tavaí
Total
IVA 10%
Las ventas aumenta un 10% (diez por ciento) cada año.

to de Venta de Servicios Mensual
Calculo mensual
Descripción Estación Cantidad Precio unitario Sub Total IVA 10%
10 650,000
6,500,000 590,909
Una visita de 2 12 650,000 7,800,000 709,091

días/1 noche a
uno de esos 15 650,000 9,750,000 886,364
lugares.
Incluyendo
recorridos y 10 500,000 5,000,000 454,545
visitas en
Otoño
vehículo tipo 10 400,000 4,000,000 363,636
Van/Sprinter,
refrigerios a 11 350,000 3,850,000 350,000
bordo, desayuno
expreso 7 650,000 4,550,000 413,636
tradicional en
ruta y 6 650,000 3,900,000 354,545
6 650,000 3,900,000 354,545
6 650,000 3,900,000 354,545
15 900,000 13,500,000 1,227,273

Una visita de 2
días/1 noche a 7 900,000 6,300,000 572,727
uno de esos
lugares. 15 700,000 10,500,000 954,545
Incluyendo
recorridos y 8 900,000 7,200,000 654,545
visitas en
Verano 20 900,000 18,000,000 1,636,364
vehículo tipo
Van/Sprinter,
refrigerios a 6 900,000 5,400,000 490,909
bordo, desayuno
6 500,000 3,000,000 272,727
expreso
tradicional en 6 900,000 5,400,000 490,909
ruta y
6 700,000 4,200,000 381,818
14 400,000 5,600,000 509,091

Una visita de 2 17 650,000 11,050,000 1,004,545
días/1 noche a
uno de esos 8 400,000 3,200,000 290,909
lugares.
Incluyendo 12 450,000 5,400,000 490,909
recorridos y
visitas en 26 800,000 20,800,000 1,890,909
Primavera
vehículo tipo
Van/Sprinter, 12 400,000 4,800,000 436,364
refrigerios a
bordo, desayuno 6 800,000 4,800,000 436,364
expreso
18 700,000 12,600,000 1,145,455
tradicional en
ruta y 6 500,000 3,000,000 272,727
12 650,000 7,800,000 709,091
6 500,000 3,000,000 272,727

Una visita de 2 6 350,000 2,100,000 190,909
días/1 noche a
uno de esos 10 800,000 8,000,000 727,273
lugares.
Incluyendo 12 400,000 4,800,000 436,364
recorridos y
visitas en 17 500,000 8,500,000 772,727
Invierno
vehículo tipo
Van/Sprinter, 6 700,000 4,200,000 381,818
refrigerios a
bordo, desayuno
expreso
tradicional en
ruta y
uno de esos
lugares.
Incluyendo
recorridos y
visitas en 3. Presupuesto de ventas
Invierno
vehículo tipo
Van/Sprinter,
refrigerios a
bordo, desayuno 6 800,000 4,800,000 436,364
expreso
5 650,000 3,250,000 295,455
tradicional en
ruta y 5 700,000 3,500,000 318,182
8 800,000 6,400,000 581,818

OTALES 394 25,050,000 254,250,000 23,113,636
200 2400 7.6923076923077
vicio se entenderá toda prestación a título oneroso o gratuito que sin configurar enajenación, proporcione a la otra parte una
ventaja o provecho, tales como f) El ejercicio de profesiones, artes u oficios.:
Presupuesto Proyectado Mensual de Ventas

Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
5,909,091 5,909,091 5,909,091 5,909,091 5,909,091 5,909,091
7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909
8,863,636 8,863,636 8,863,636 8,863,636 8,863,636 8,863,636
4,545,455 4,545,455 4,545,455 4,545,455 4,545,455 4,545,455
3,636,364 3,636,364 3,636,364 3,636,364 3,636,364 3,636,364
3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
4,136,364 4,136,364 4,136,364 4,136,364 4,136,364 4,136,364
3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455
3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455
3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455
12,272,727 12,272,727 12,272,727 12,272,727 12,272,727 12,272,727
5,727,273 5,727,273 5,727,273 5,727,273 5,727,273 5,727,273
9,545,455 9,545,455 9,545,455 9,545,455 9,545,455 9,545,455
6,545,455 6,545,455 6,545,455 6,545,455 6,545,455 6,545,455
16,363,636 16,363,636 16,363,636 16,363,636 16,363,636 16,363,636
4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091
3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182
5,090,909 5,090,909 5,090,909 5,090,909 5,090,909 5,090,909
10,045,455 10,045,455 10,045,455 10,045,455 10,045,455 10,045,455
2,909,091 2,909,091 2,909,091 2,909,091 2,909,091 2,909,091
4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091
18,909,091 18,909,091 18,909,091 18,909,091 18,909,091 18,909,091
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
11,454,545 11,454,545 11,454,545 11,454,545 11,454,545 11,454,545
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
1,909,091 1,909,091 1,909,091 1,909,091 1,909,091 1,909,091
7,272,727 7,272,727 7,272,727 7,272,727 7,272,727 7,272,727
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
7,727,273 7,727,273 7,727,273 7,727,273 7,727,273 7,727,273
3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
2,954,545 2,954,545 2,954,545 2,954,545 2,954,545 2,954,545
3,181,818 3,181,818 3,181,818 3,181,818 3,181,818 3,181,818
5,818,182 5,818,182 5,818,182 5,818,182 5,818,182 5,818,182
98,772,727 98,772,727 98,772,727 98,772,727 98,772,727 98,772,727
Presupuesto Proyectado Anual de Ventas

Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
70,909,091 74,454,545 78,177,273 82,086,136 86,190,443
85,090,909 89,345,455 93,812,727 98,503,364 103,428,532
106,363,636 111,681,818 117,265,909 123,129,205 129,285,665
54,545,455 57,272,727 60,136,364 63,143,182 66,300,341
43,636,364 45,818,182 48,109,091 50,514,545 53,040,273
42,000,000 44,100,000 46,305,000 48,620,250 51,051,263
49,636,364 52,118,182 54,724,091 57,460,295 60,333,310
42,545,455 44,672,727 46,906,364 49,251,682 51,714,266
42,545,455 44,672,727 46,906,364 49,251,682 51,714,266
42,545,455 44,672,727 46,906,364 49,251,682 51,714,266
147,272,727 154,636,364 162,368,182 170,486,591 179,010,920
68,727,273 72,163,636 75,771,818 79,560,409 83,538,430
114,545,455 120,272,727 126,286,364 132,600,682 139,230,716
78,545,455 82,472,727 86,596,364 90,926,182 95,472,491
196,363,636 206,181,818 216,490,909 227,315,455 238,681,227
58,909,091 61,854,545 64,947,273 68,194,636 71,604,368
32,727,273 34,363,636 36,081,818 37,885,909 39,780,205
58,909,091 61,854,545 64,947,273 68,194,636 71,604,368
45,818,182 48,109,091 50,514,545 53,040,273 55,692,286
61,090,909 64,145,455 67,352,727 70,720,364 74,256,382
120,545,455 126,572,727 132,901,364 139,546,432 146,523,753
34,909,091 36,654,545 38,487,273 40,411,636 42,432,218
58,909,091 61,854,545 64,947,273 68,194,636 71,604,368
226,909,091 238,254,545 250,167,273 262,675,636 275,809,418
52,363,636 54,981,818 57,730,909 60,617,455 63,648,327
52,363,636 54,981,818 57,730,909 60,617,455 63,648,327
137,454,545 144,327,273 151,543,636 159,120,818 167,076,859
32,727,273 34,363,636 36,081,818 37,885,909 39,780,205
85,090,909 89,345,455 93,812,727 98,503,364 103,428,532
32,727,273 34,363,636 36,081,818 37,885,909 39,780,205
22,909,091 24,054,545 25,257,273 26,520,136 27,846,143
87,272,727 91,636,364 96,218,182 101,029,091 106,080,545
52,363,636 54,981,818 57,730,909 60,617,455 63,648,327
92,727,273 97,363,636 102,231,818 107,343,409 112,710,580
45,818,182 48,109,091 50,514,545 53,040,273 55,692,286
52,363,636 54,981,818 57,730,909 60,617,455 63,648,327
35,454,545 37,227,273 39,088,636 41,043,068 43,095,222
38,181,818 40,090,909 42,095,455 44,200,227 46,410,239
69,818,182 73,309,091 76,974,545 80,823,273 84,864,436
2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091 3,210,830,795 3,371,372,335
277,363,636 291,231,818 305,793,409 321,083,080 337,137,234
0 5% 5% 5% 5%
TOTAL
5,909,091 160000 1920000
7,090,909 672000
8,863,636 16
4,545,455
3,636,364
3,500,000
4,136,364
3,545,455
3,545,455 315.2
3,545,455
12,272,727
5,727,273
9,545,455
6,545,455
16,363,636
4,909,091
2,727,273
4,909,091
3,818,182
5,090,909
10,045,455
2,909,091
4,909,091
18,909,091
4,363,636
4,363,636
11,454,545
2,727,273
7,090,909
2,727,273
1,909,091
7,272,727
4,363,636
7,727,273
3,818,182
4,363,636
2,954,545
3,181,818
5,818,182
231,136,364
yectado Mensual de Ventas

Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
5,909,091 5,909,091 5,909,091 5,909,091 5,909,091 5,909,091
7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909
8,863,636 8,863,636 8,863,636 8,863,636 8,863,636 8,863,636
4,545,455 4,545,455 4,545,455 4,545,455 4,545,455 4,545,455
3,636,364 3,636,364 3,636,364 3,636,364 3,636,364 3,636,364
3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000 3,500,000
4,136,364 4,136,364 4,136,364 4,136,364 4,136,364 4,136,364
3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455
3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455
3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455 3,545,455
12,272,727 12,272,727 12,272,727 12,272,727 12,272,727 12,272,727
5,727,273 5,727,273 5,727,273 5,727,273 5,727,273 5,727,273
9,545,455 9,545,455 9,545,455 9,545,455 9,545,455 9,545,455
6,545,455 6,545,455 6,545,455 6,545,455 6,545,455 6,545,455
16,363,636 16,363,636 16,363,636 16,363,636 16,363,636 16,363,636
4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091
3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182
5,090,909 5,090,909 5,090,909 5,090,909 5,090,909 5,090,909
10,045,455 10,045,455 10,045,455 10,045,455 10,045,455 10,045,455
2,909,091 2,909,091 2,909,091 2,909,091 2,909,091 2,909,091
4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091 4,909,091
18,909,091 18,909,091 18,909,091 18,909,091 18,909,091 18,909,091
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
11,454,545 11,454,545 11,454,545 11,454,545 11,454,545 11,454,545
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909 7,090,909
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
1,909,091 1,909,091 1,909,091 1,909,091 1,909,091 1,909,091
7,272,727 7,272,727 7,272,727 7,272,727 7,272,727 7,272,727
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
7,727,273 7,727,273 7,727,273 7,727,273 7,727,273 7,727,273
3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182 3,818,182
4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636 4,363,636
2,954,545 2,954,545 2,954,545 2,954,545 2,954,545 2,954,545
3,181,818 3,181,818 3,181,818 3,181,818 3,181,818 3,181,818
5,818,182 5,818,182 5,818,182 5,818,182 5,818,182 5,818,182
98,772,727 98,772,727 98,772,727 98,772,727 98,772,727 98,772,727
100 225 900

TOTAL IVA 10%

70,909,091 7,090,909
85,090,909 8,509,091
106,363,636 10,636,364
54,545,455 5,454,545
43,636,364 4,363,636
42,000,000 4,200,000
49,636,364 4,963,636
42,545,455 4,254,545
42,545,455 4,254,545
42,545,455 4,254,545
147,272,727 14,727,273
68,727,273 6,872,727
114,545,455 11,454,545
78,545,455 7,854,545
196,363,636 19,636,364
58,909,091 5,890,909
32,727,273 3,272,727
58,909,091 5,890,909
45,818,182 4,581,818
61,090,909 6,109,091
120,545,455 12,054,545
34,909,091 3,490,909
58,909,091 5,890,909
226,909,091 22,690,909
52,363,636 5,236,364
52,363,636 5,236,364
137,454,545 13,745,455
32,727,273 3,272,727
85,090,909 8,509,091
32,727,273 3,272,727
22,909,091 2,290,909
87,272,727 8,727,273
52,363,636 5,236,364
92,727,273 9,272,727
45,818,182 4,581,818
52,363,636 5,236,364
35,454,545 3,545,455
38,181,818 3,818,182
69,818,182 6,981,818
1,185,272,727 118,527,273
4. Presupuesto de egreso
TCC
Presupuesto Mensual de Funcionamiento
Nº Concepto Precio Total mensual IVA 10% y 5% TOTAL
GASTOS ADMINSTRATIVOS 8,940,000 767,273 8,172,727
1 Agua, Luz y Teléfono 600,000 600,000 54,545 545,455
2 Internet 140,000 140,000 12,727 127,273
3 Gastos Bancarios 100,000 100,000 9,091 90,909
4 Servicios de hosting y dominios 3,000,000 3,000,000 272,727 2,727,273
5 Papeles e Impresos 800,000 800,000 72,727 727,273
5
6* Patentes e impuestos 500,000 500,000 0 500,000
7 Mantenimiento y Reparación de Rodados 1,500,000 1,500,000 136,364 1,363,636
8 Papelería, Útiles de oficina 800,000 800,000 72,727 727,273
9 Alquileres Pagados 1,000,000 1,000,000 90,909 909,091
10 Gastos de Limpieza 100,000 100,000 9,091 90,909
11 Asistencia de Sistema 200,000 200,000 18,182 181,818
12 Mantenimiento y Reparación de PC 100,000 100,000 9,091 90,909
13 Servicio de grúa 100,000 100,000 9,091 90,909

GASTOS VENTAS 23,000,000 181,818 22,818,182
1 Publicidad y Propaganda 2,000,000 2,000,000 181,818 1,818,182
2 Combustibles y Lubricantes 21,000,000 21,000,000 0 21,000,000
Total 31,940,000 949,091 30,990,909
* Patentes e Impuestos: son abonados en forma semestral.
Presupuesto Proyectado Mensual de Funcionamiento
UTIC Nº Concepto
GASTOS ADMINSTRATIVOS
Mes 1
8,172,727
Mes 2
7,672,727
Mes 3
7,672,727
Mes 4
7,672,727
Mes 5
7,672,727
Mes 6
7,672,727
Mes 7
8,172,727
1 Agua, Luz y Teléfono 545,455 545,455 545,455 545,455 545,455 545,455 545,455
2 Internet 127,273 127,273 127,273 127,273 127,273 127,273 127,273
3 Gastos Bancarios 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909
4 Servicios de hosting y dominios 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273
5 Papeles e Impresos 727,273 727,273 727,273 727,273 727,273 727,273 727,273
6* Patentes e impuestos 500,000 0 0 0 0 0 500,000
7 Mantenimiento y Reparación de Rodados 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636
8 Papelería, Útiles de oficina 727,273 727,273 727,273 727,273 727,273 727,273 727,273
9 Alquileres Pagados 909,091 909,091 909,091 909,091 909,091 909,091 909,091
10 Gastos de Limpieza 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909
11 Asistencia de Sistema 181,818 181,818 181,818 181,818 181,818 181,818 181,818
12 Mantenimiento y Reparación de PC 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909
13 Servicio de grúa 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 90,909
GASTOS VENTAS 22,818,182 22,818,182 22,818,182 22,818,182 22,818,182 22,818,182 22,818,182
1 Publicidad y Propaganda 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182
2 Combustibles y Lubricantes 21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000
TOTAL 30,990,909 30,490,909 30,490,909 30,490,909 30,490,909 30,490,909 30,990,909
Presupuesto Proyectado Anual de Funcionamiento

Nº Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
0 GASTOS ADMINSTRATIVOS 102,280,000 686,994,000 721,343,700 757,410,885 795,281,429
1 Agua, Luz y Teléfono 7,200,000 7,560,000 7,938,000 8,334,900 8,751,645
2 Internet 1,680,000 1,764,000 1,852,200 1,944,810 2,042,051
3 Gastos Bancarios 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
4 Servicios de hosting y dominios 36,000,000 37,800,000 39,690,000 41,674,500 43,758,225
5 Papeles e Impresos 9,600,000 10,080,000 10,584,000 11,113,200 11,668,860
6* Patentes e impuestos 1,000,000 1,050,000 1,102,500 1,157,625 1,215,506
7 Mantenimiento y Reparación de Rodados 18,000,000 18,900,000 19,845,000 20,837,250 21,879,113
8 Papelería, Útiles de oficina 9,600,000 10,080,000 10,584,000 11,113,200 11,668,860
9 Alquileres Pagados 12,000,000 12,600,000 13,230,000 13,891,500 14,586,075
10 Gastos de Limpieza 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
11 Asistencia de Sistema 2,400,000 2,520,000 2,646,000 2,778,300 2,917,215
12 Mantenimiento y Reparación de PC 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
13 Servicio de grúa 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
0 GASTOS VENTAS 276,000,000 289,800,000 304,290,000 319,504,500 335,479,725
1 Publicidad y Propaganda 24,000,000 25,200,000 26,460,000 27,783,000 29,172,150
2 Combustibles y Lubricantes 252,000,000 264,600,000 277,830,000 291,721,500 306,307,575
TOTALES 378,280,000 976,794,000 1,025,633,700 ### ###
IVA 10% 11,389,091 13,154,400 13,812,120 14,502,726 15,227,862
Los gastos aumenta a partir del 2º año un porcentaje del 5% anual

4. Presupuesto de egreso
tado Mensual de Funcionamiento
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Sub Total IVA 10% y 5% TOTAL
7,672,727 7,672,727 7,672,727 7,672,727 7,672,727 93,072,727 9,207,273 102,280,000
545,455 545,455 545,455 545,455 545,455 6,545,455 654,545 7,200,000
127,273 127,273 127,273 127,273 127,273 1,527,273 152,727 1,680,000
90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 1,090,909 109,091 1,200,000
2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 2,727,273 32,727,273 3,272,727 36,000,000
727,273 727,273 727,273 727,273 727,273 8,727,273 872,727 9,600,000
0 0 0 0 0 1,000,000 0 1,000,000
1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 1,363,636 16,363,636 1,636,364 18,000,000
727,273 727,273 727,273 727,273 727,273 8,727,273 872,727 9,600,000
909,091 909,091 909,091 909,091 909,091 10,909,091 1,090,909 12,000,000
90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 1,090,909 109,091 1,200,000
181,818 181,818 181,818 181,818 181,818 2,181,818 218,182 2,400,000
90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 1,090,909 109,091 1,200,000
90,909 90,909 90,909 90,909 90,909 1,090,909 109,091 1,200,000
22,818,182 22,818,182 22,818,182 22,818,182 22,818,182 273,818,182 2,181,818 276,000,000
1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 1,818,182 21,818,182 2,181,818 24,000,000
21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 21,000,000 252,000,000 0 252,000,000
30,490,909 30,490,909 30,490,909 30,490,909 30,490,909 366,890,909 11,389,091 378,280,000

BALANCE IMPOSITIVO AÑO 1
SALDOS SALDOS SALDOS PATRIMONIO RESULTADOS
Cuentas Deudor Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor ACTIVO PASIVO Y PN PERDIDAS GANANCIAS
Caja 100,000,000 1,133,389,492 -1,033,389,492 -1,033,389,492
Capital 157,405,757 0 157,405,757 0 157,405,757
Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818 18,311,818 18,311,818
Equipos Informáticos 28,445,455 28,445,455 28,445,455
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909 11,290,909 11,290,909
Rodados 109,090,909 109,090,909 109,090,909
Gastos de Constitución 4,318,182 4,318,182 4,318,182
Ventas 2,773,636,364 2,773,636,364 2,773,636,364
Mercaderias 0 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0 0 0 0
Costo de Venta 0 0 0
Sueldos y Jornales 195,018,420 195,018,420 195,018,420
Cargas Sociales 32,178,039 32,178,039 32,178,039
Aguinaldo 16,251,535 16,251,535 16,251,535
Bonificación Familiar 1,530,184 1,530,184 1,530,184
Vacaciones 0 0 0
Comisión 0 0 0
Aporte y Retención a Pagar 4,144,141 0 4,144,141 4,144,141 0
Agua, Luz y Teléfono 7,200,000 7,200,000 7,200,000
Internet 1,680,000 1,680,000 1,680,000
Gastos Bancarios 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Servicios de hosting y dominios 36,000,000 36,000,000 36,000,000
Papeles e Impresos 9,600,000 9,600,000 9,600,000
Patentes e impuestos 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 18,000,000 18,000,000 18,000,000
Papelería, Útiles de oficina 9,600,000 9,600,000 9,600,000
Alquileres Pagados 12,000,000 12,000,000 12,000,000
Gastos de Limpieza 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Asistencia de Sistema 2,400,000 2,400,000 2,400,000
Mantenimiento y Reparación de PC 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Servicio de grúa 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Publicidad y Propaganda 24,000,000 24,000,000 24,000,000
Combustibles y Lubricantes 252,000,000 252,000,000 252,000,000 0
IVA 10% Debito Fiscal 0 20,640,826 0 20,640,826 0 20,640,826
Remuneración al Personal Superior 65,454,545 0 65,454,545 0 65,454,545
Depreciación del Ejercicio 34,454,400 34,454,400 0 34,454,400
Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles 3,296,127 3,296,127 -3,296,127
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 12,800,455 12,800,455 -12,800,455
Depreciación Acumulada de Instalaciones 903,273 903,273 -903,273
Depreciación Acumulada de Rodados 17,454,545 17,454,545 -17,454,545
Reserva de Revaluo 1 1 1
Amortización de Gastos de Apertura 863,636 863,636 863,636
Amortización Acumulada de Gastos de Constitución 863,636 863,636 -863,636 0
Impuesto a la Renta 204,960,560 204,960,560 0 0 204,960,560
Impuesto a la Renta a Pagar 204,960,560 204,960,560 0 204,960,560
Anticipo Impuesto a la Renta
Resultado del Ejercicio 1,752,412,791 1,752,412,791
TOTAL 1,200,448,594 4,329,495,177 67,059,102 3,196,105,685 0 0 -897,250,255 2,139,564,076 2,681,404,111 2,773,636,364
SALDOS MOVIMIENTOS SALDOS PATRIMONIO RESULTADOS
Caja -1,033,389,492 0 3,226,723,118 1,447,962,804 745,370,822 0 745,370,822 0
Capital 0 157,405,757 0 0 0 157,405,757 0 157,405,757
Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818 0 0 18,311,818 0 18,311,818 0
Equipos Informáticos 28,445,455 0 0 28,445,455 0 28,445,455 0
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909 0 0 11,290,909 0 11,290,909 0
Rodados 109,090,909 0 0 109,090,909 0 109,090,909 0
Gastos de Constitución 4,318,182 0 0 4,318,182 0 4,318,182 0
Ventas 0 0 0 0 0 0 0
Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0
Ventas 0 0 0 2,912,318,182 0 2,912,318,182 0 0 2,912,318,182
Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
Sueldos y Jornales 0 0 204,769,341 204,769,341 0 0 0 204,769,341
Cargas Sociales 0 0 33,786,941 33,786,941 0 0 0 33,786,941
Aguinaldo 0 0 17,064,112 17,064,112 0 0 0 17,064,112
Bonificación Familiar 0 0 1,606,693 1,606,693 0 0 0 1,606,693
Vacaciones 0 0 6,500,614 6,500,614 0 0 0 6,500,614
Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
Aporte y Retención a Pagar 0 4,144,141 4,144,141 4,351,348 0 4,351,348 0 4,351,348 0
Agua, Luz y Teléfono 0 0 7,560,000 7,560,000 0 0 0 7,560,000
Internet 0 0 1,764,000 1,764,000 0 0 0 1,764,000
Gastos Bancarios 0 0 1,260,000 1,260,000 0 0 0 1,260,000
Servicios de hosting y dominios 0 0 37,800,000 37,800,000 0 0 0 37,800,000
Papeles e Impresos 0 0 10,080,000 10,080,000 0 0 0 10,080,000
Patentes e impuestos 0 0 1,050,000 1,050,000 0 0 0 1,050,000
Mantenimiento y Reparación de Rodados 0 0 18,900,000 18,900,000 0 0 0 18,900,000
Papelería, Útiles de oficina 0 0 10,080,000 10,080,000 0 0 0 10,080,000
Alquileres Pagados 0 0 12,600,000 12,600,000 0 0 0 12,600,000
Gastos de Limpieza 0 0 1,260,000 1,260,000 0 0 0 1,260,000
Asistencia de Sistema 0 0 2,520,000 2,520,000 0 0 0 2,520,000
Mantenimiento y Reparación de PC 0 0 1,260,000 1,260,000 0 0 0 1,260,000
Servicio de grúa 0 0 1,260,000 1,260,000 0 0 0 1,260,000
Publicidad y Propaganda 0 0 25,200,000 25,200,000 0 0 0 25,200,000 0
Combustibles y Lubricantes 0 0 264,600,000 264,600,000 0 0 0 264,600,000
IVA 10% Debito Fiscal 0 20,640,826 20,640,826 23,173,118 0 23,173,118 0 23,173,118 0
Remuneración al Personal Superior 0 0 65,454,545 0 65,454,545 0 0 65,454,545
Depreciación del Ejercicio 0 0 34,454,400 0 34,454,400 0 0 0 34,454,400
Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles -3,296,127 0 3,296,127 0 6,592,255 -6,592,255 0
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos -12,800,455 0 12,800,455 0 25,600,909 -25,600,909 0
Depreciación Acumulada de Instalaciones -903,273 0 903,273 0 1,806,545 -1,806,545 0
Depreciación Acumulada de Rodados -17,454,545 0 17,454,545 34,909,091 -34,909,091
Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1
Amortización de Gastos de Apertura 0 0 863,636 863,636 0 0 0 863,636
Amortización Acumulada de Gastos de Constitución -863,636 0 863,636 0 1,727,273 -1,727,273 0
Impuesto a la Renta 0 0 215,062,390 215,062,390 0 0 0 215,062,390
Impuesto a la Renta a Pagar 0 204,960,560 409,921,121 215,062,390 0 10,101,830 0 10,101,830
Anticipo Impuesto a la Renta 0 0 204,960,560 204,960,560 0 0 0 0
Resultado del Ejerc. Ant. 0 1,752,412,791 1,752,412,791 1,752,412,791
Resultado del Ejercicio 1,914,055,270 1,914,055,270 0
TOTAL -897,250,255 2,139,564,076 4,843,146,440 4,843,146,439 1,893,584,769 4,930,399,099 846,192,023 3,861,500,115 2,890,811,943 2,912,318,182
-1

1 Caja 745,370,822 0 3,388,059,274 1,247,880,966 2,885,549,131 0 2,885,549,131 0
2 Capital 0 157,405,757 0 157,405,757 0 157,405,757
3 Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818 0 0 18,311,818 0 18,311,818 0
4 Equipos Informáticos 28,445,455 0 0 28,445,455 0 28,445,455 0
5 Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909 0 0 11,290,910 0 11,290,910 0
6 Rodados 109,090,909 0 0 109,090,910 0 109,090,910 0
7 Gastos de Constitución 4,318,182 0 0 4,318,182 0 4,318,182 0
8 Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Ventas 0 0 3,057,934,091 0 3,057,934,091 0 0 3,057,934,091
11 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Sueldos y Jornales 0 0 215,007,808 215,007,808 0 0 0 215,007,808
15 Cargas Sociales 0 0 35,476,288 35,476,288 0 0 0 35,476,288
16 Aguinaldo 0 0 17,917,317 17,917,317 0 0 0 17,917,317
17 Bonificación Familiar 0 0 1,687,028 1,687,028 0 0 0 1,687,028
18 Vacaciones 0 0 6,825,645 6,825,645 0 0 0 6,825,645
19 Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
20 Aporte y Retención a Pagar 0 4,351,348 4,351,348 4,568,916 0 4,568,916 0 4,568,916 0
21 Agua, Luz y Teléfono 0 0 7,938,000 7,938,000 0 0 0 7,938,000
22 Internet 0 0 1,852,200 1,852,200 0 0 0 1,852,200
23 Gastos Bancarios 0 0 1,323,000 1,323,000 0 0 0 1,323,000
24 Servicios de hosting y dominios 0 0 39,690,000 39,690,000 0 0 0 39,690,000
25 Papeles e Impresos 0 0 10,584,000 10,584,000 0 0 0 10,584,000
26 Patentes e impuestos 0 0 1,102,500 1,102,500 0 0 0 1,102,500
27 Mantenimiento y Reparación de Rodados 0 0 19,845,000 19,845,000 0 0 0 19,845,000
28 Papelería, Útiles de oficina 0 0 10,584,000 10,584,000 0 0 0 10,584,000
29 Alquileres Pagados 0 0 13,230,000 13,230,000 0 0 0 13,230,000
30 Gastos de Limpieza 0 0 1,323,000 1,323,000 0 0 0 1,323,000
31 Asistencia de Sistema 0 0 2,646,000 2,646,000 0 0 0 2,646,000
32 Mantenimiento y Reparación de PC 0 0 1,323,000 1,323,000 0 0 0 1,323,000
33 Servicio de grúa 0 0 1,323,000 1,323,000 0 0 0 1,323,000
34 Publicidad y Propaganda 0 0 26,460,000 26,460,000 0 0 0 26,460,000 0
35 Combustibles y Lubricantes 0 0 277,830,000 277,830,000 0 0 0 277,830,000
36 IVA 10% Debito Fiscal 0 23,173,118 23,173,118 24,331,774 0 24,331,774 0 24,331,774
37 Remuneración al Personal Superior 0 0 0
38 Depreciación del Ejercicio 0 0 21,653,945 21,653,945 0 0 0 21,653,945
39 Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles -6,592,255 0 3,296,127 0 9,888,382 -9,888,382 0
40 Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos -25,600,909 0 0 0 25,600,909 -25,600,909 0
41 Depreciación Acumulada de Instalaciones -1,806,545 0 903,273 0 2,709,818 -2,709,818 0
42 Depreciación Acumulada de Rodados -34,909,091 17,454,545 52,363,636 -52,363,636
43 Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1
44 Amortización de Gastos de Apertura 0 0 863,636 863,636 0 0 0 863,636
45 Amortización Acumulada de Gastos de Constitución -1,727,273 0 863,636 0 2,590,909 -2,590,909 0
46 Impuesto a la Renta 0 0 234,144,872 234,144,872 0 0 0 234,144,872
47 Impuesto a la Renta a Pagar 0 10,101,830 225,164,219 234,144,872 19,082,482 19,082,482
48 Anticipo Impuesto a la Renta 0 0 215,062,390 215,062,390 0 0 0 0
49 Resultado del Ejerc. Ant. 0 3,666,468,061 3,666,468,061 3,666,468,061
50 Resultado del Ejercicio 0 2,083,889,363 2,083,889,363
TOTAL 846,192,023 3,861,500,115 4,806,440,591 4,806,440,591 4,007,636,646 7,022,944,736 2,963,852,750 5,955,746,354 3,034,519,604 3,057,934,091
BALANCE IMPOSITIVO AÑO4

1 Caja 2,885,549,131 0 3,557,462,238 1,327,079,938 5,115,931,430 0 5,115,931,430 0
2 Capital 0 157,405,757 0 157,405,757 0 157,405,757
6 Rodados 109,090,910 0 0 109,090,910 0 109,090,910 0
7 Gastos de Constitución 4,318,182 0 4,318,182 0 4,318,182 0
8 Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Ventas 0 0 3,210,830,795 0 3,210,830,795 0 0 3,210,830,795
11 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Cargas Sociales 0 0 37,250,103 37,250,103 0 0 0 37,250,103
16 Aguinaldo 0 0 18,813,183 18,813,183 0 0 0 18,813,183
18 Vacaciones 0 0 7,166,927 7,166,927 0 0 0 7,166,927
19 Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
22 Internet 0 0 1,944,810 1,944,810 0 0 0 1,944,810
33 Servicio de grúa 0 0 1,389,150 1,389,150 0 0 0 1,389,150
37 Remuneración al Personal Superior 0 0 0 0 0 0 0 0 0
42 Depreciación Acumulada de Rodados -52,363,636 17,454,545 69,818,182 -69,818,182
43 Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1
47 Impuesto a la Renta a Pagar 0 19,082,482 253,227,355 245,964,704 0 11,819,832 0 11,819,832
50 Resultado del Ejercicio 0 0 2,189,085,864 2,189,085,864
TOTAL 2,963,852,750 5,955,746,354 5,070,883,617 5,070,883,616 6,284,537,167 9,276,430,769 5,171,717,469 8,139,014,601 3,186,234,325 3,210,830,795
###
1 Caja 5,115,931,430 0 3,735,335,350 1,385,329,748 7,465,937,032 0 7,465,937,032 0
2 Capital 0 157,405,757 0 157,405,757 0 157,405,757
6 Rodados 109,090,910 0 0 109,090,910 0 109,090,910 0
7 Gastos de Constitución 4,318,182 0 0 4,318,182 0 4,318,182 0
8 Ventas 0 0 0 3,371,372,335 0 3,371,372,335 0 0 3,371,372,335
9 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
10 Ventas 0 0 0 0 0 0 0 0
11 Mercaderias 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Proveedores 0 0 0 0 0 0 0 0 0
13 Costo de Venta 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Cargas Sociales 0 0 39,112,608 39,112,608 0 0 0 39,112,608
16 Aguinaldo 0 0 19,753,842 19,753,842 0 0 0 19,753,842
18 Vacaciones 0 0 7,525,273 7,525,273 0 0 0 7,525,273
19 Comisión 0 0 0 0 0 0 0 0
22 Internet 0 0 2,042,051 2,042,051 0 0 0 2,042,051
33 Servicio de grúa 0 0 1,458,608 1,458,608 0 0 0 1,458,608
37 Remuneración al Personal Superior 0 0 0 0 0 0 0 0 0
42 Depreciación Acumulada de Rodados -69,818,182 0 17,454,545 0 87,272,727 -87,272,727 0
43 Reserva de Revaluo 0 1 0 0 1 0 1 0
47 Impuesto a la Renta a Pagar 0 11,819,832 257,784,535 258,375,527 0 12,410,823 0 12,410,823
50 Resultado del Ejercicio 0 0 2,299,542,189 2,299,542,189
TOTAL 5,171,717,469 8,139,014,601 5,315,422,907 5,315,422,907 8,683,386,901 11,650,684,032 7,499,205,489 10,440,665,068 3,345,534,783 3,371,372,335
Año 1
Caja 157,405,757
Capital 157,405,757
Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818

Equipos Informáticos 28,445,455
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909
Rodados 109,090,909
Gastos de Constitución 4,318,182
Impuesto al Valor Agregado 17,145,727
Caja 188,603,000
Caja 3,051,000,000
Clientes 0
a Ventas 2,773,636,364
I.V.A. 277,363,636
Mercaderías 0
I.V.A. 0
a Caja 0
Proveedores 0
Costo de Venta Mercaderias 0

a Mercaderias 0

Aguinaldo 16,251,535
Bonificación Familiar 1,530,184
Vacaciones 0
Aporte y Retención a Pagar 4,144,141
Caja 240,834,037
Comisión 0
I.P.S. Aporte Patronal 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0
Agua, Luz y Teléfono 7,200,000

Internet 1,680,000
Gastos Bancarios 1,200,000
Papeles e Impresos 9,600,000
Patentes e impuestos 1,000,000
Papelería, Útiles de oficina 9,600,000
Alquileres Pagados 12,000,000
Gastos de Limpieza 1,200,000
Asistencia de Sistema 2,400,000
Mantenimiento y Reparación de PC 1,200,000
Servicio de grúa 1,200,000
IVA 10% 11,389,091
a Caja 455,123,636
IVA 10% Debito Fiscal 277,363,636

IVA 10% Credito Fiscal 28,534,818
I.V.A. a Pagar 0
Caja 248,828,818
Caja 20,640,826
Caja 0
Clientes 0
Depreciación del Ejercicio 34,454,400

Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles 3,296,127
Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 12,800,455
Depreciación Acumulada de Instalaciones 903,273
Depreciación Acumulada de Rodados 17,454,545
Muebles, Utiles y Enseres 0

Equipos Informáticos 0
Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 0
Rodados 0
Reserva de Revaluo 1
Amortización de Gastos de Apertura 863,636

Amortización Acumulada de Gastos de Constitución 863,636
Impuesto a la Renta 204,960,560

Impuesto a la Renta a Pagar 204,960,560
4,635,393,632 4,635,393,632
0
Año 2
Caja 3,203,550,000
Clientes 0
a Ventas 2,912,318,182
I.V.A. Debito 291,231,818
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

Caja 4,144,141

Vacaciones 6,500,614
Caja 259,376,353
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 1,764,000
IVA 10% 13,154,400
0 a Caja 475,802,945
IVA 10% Debito Fiscal 0 291,231,818

I.V.A. a Pagar 0
Caja 278,077,418
Caja 23,173,118
IVA a Pagar 20,640,826

Caja 20,640,826

Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 12,800,455

Rodados 0

Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Patente e Impuesto a Pagar 0
Caja 0

Anticipo Impuesto a la Renta 204,960,560

Caja 204,960,560

Caja 204,960,560

5,147,532,658 5,147,532,658
0
Año 3
Caja 3,363,727,500
Clientes
a Ventas 3,057,934,091
I.V.A. Debito 305,793,409
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

Caja 4,351,348

Caja 272,345,171
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 1,852,200
IVA 10% 13,812,120
0 0 0
a Caja 430,865,820

I.V.A. a Pagar
Caja 291,981,289
Caja 24,331,774
IVA a Pagar 23,173,118

Caja 23,173,118

Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos 0

Rodados 0

Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Caja 10,101,830


Caja 215,062,390

5,126,046,120 5,126,046,120
1
Año 4
Caja 3,531,913,875
Clientes 0 3,210,830,795
a Ventas 321,083,080
I.V.A. Debito 0
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

0 Caja 4,568,916

I.P.S. a Pagar 4,797,362
Caja 285,962,429
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 1,944,810
IVA 10% 14,502,726
0 0 0
a Caja 452,409,111

I.V.A. a Pagar
Caja 306,580,354
Caja 0 25,548,363
0 IVA 10% Debito Fiscal 25,548,363
IVA a Pagar 0 24,331,774

0 Caja 24,331,774


Rodados 0

0
Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Caja 19,082,482


Caja 234,144,872

5,406,469,422 5,406,469,422
1
Año 5
Caja 3,708,509,569
Clientes 0
a Ventas 3,371,372,335
I.V.A. Debito 337,137,234
Mercaderías 0
I.V.A. Crédito 0
a Caja 0
Proveedores 0

a Mercaderias 0

Caja 4,797,362

I.P.S. a Pagar 5,037,230
Caja 300,260,551
Comisión 0
Aguinaldo 0
Vacaciones 0
I.P.S. a Pagar 0
Caja 0

Internet 2,042,051
IVA 10% 15,227,862
0 0 0
a Caja 475,029,567
IVA 10% Debito Fiscal 0 337,137,234

0 IVA 10% Credito Fiscal 15,227,862
0 I.V.A. a Pagar 0
0 Caja 321,909,371
Caja 0 26,825,781 0
0 IVA 10% Debito Fiscal 0 26,825,781
IVA a Pagar 0 25,548,363

Caja 25,548,363


Rodados 0

Caja 0
Clientes 0
Proveedores 0
Caja 0
IVA a Pagar 0
IPS a Pagar 0
Caja 11,819,832


Caja 245,964,704
5,667,788,003 5,667,788,002
1
0
0
0
0
IVA Crédito
Nº Detalles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 Muebles, Utiles y Enseres 1,831,182 0 0 0 0
2 Equipos Informáticos 2,844,545 0 0 0 0
3 Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 1,129,091 0 0 0 0
4 Rodados 10,909,091 0 0 0 0
5 Agua, Luz y Teléfono 720,000 756,000 793,800 833,490 875,165
6 Internet 168,000 176,400 185,220 194,481 204,205
7 Gastos Bancarios 120,000 126,000 132,300 138,915 145,861
8 Servicios de hosting y dominios 3,600,000 3,780,000 3,969,000 4,167,450 4,375,823
9 Papeles e Impresos 960,000 1,008,000 1,058,400 1,111,320 1,166,886
10 Patentes e impuestos 0 0 0 0 0
11 Mantenimiento y Reparación de Rodados 1,800,000 1,890,000 1,984,500 2,083,725 2,187,911
12 Papelería, Útiles de oficina 960,000 1,008,000 1,058,400 1,111,320 1,166,886
13 Alquileres Pagados 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
14 Gastos de Limpieza 120,000 126,000 132,300 138,915 145,861
15 Asistencia de Sistema 240,000 252,000 264,600 277,830 291,722
16 Mantenimiento y Reparación de PC 120,000 126,000 132,300 138,915 145,861
17 Servicio de grúa 120,000 126,000 132,300 138,915 145,861
18 Publicidad y Propaganda 2,400,000 2,520,000 2,646,000 2,778,300 2,917,215
19 Combustibles y Lubricantes 0 0 0 0 0
20 Gastos de Constitución 431,818 0 0 0 0
TOTAL CREDITO FISCAL 29,673,727 13,154,400 13,812,120 14,502,726 15,227,862
* En caso de Sociedad, la Remuneración al Personal Superior será considerado Crédito Fiscal
IVA Debito
Nº Detalles AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1 Ventas 277,363,636 291,231,818 305,793,409 321,083,080 337,137,234
Total Débito Fiscal 277,363,636 291,231,818 305,793,409 321,083,080 337,137,234
1 Diferencia Fiscal -247,689,909 -278,077,418 -291,981,289 -306,580,354 -321,909,371
1 Cuentas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IVA 10% Debito Fiscal 277,363,636 291,231,818 305,793,409 321,083,080 337,137,234
IVA 10% Credito Fiscal 29,673,727 13,154,400 13,812,120 14,502,726 15,227,862
Caja 247,689,909 278,077,418 291,981,289 306,580,354 321,909,371
2 Caja 20,640,826 23,173,118 24,331,774 25,548,363 26,825,781

IVA 10% Debito Fiscal 20,640,826 23,173,118 24,331,774 25,548,363 26,825,781
254,904,300 267,649,515 281,031,991 295,083,590

275,545,126 290,822,633 305,363,765 320,631,953
AÑO 1
Años de Vida Cuota de Años de Vida Valor Fiscal al

Nº Detalles Valor inicial Valor Residual Monto Residual Valor Actual
Util Restante Depreciación Util Cierre
1 Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818 5 10% 1,831,182 18,311,818 3,296,127 4 15,015,691
2 Equipos Informáticos 28,445,455 2 10% 2,844,545 28,445,455 12,800,455 1 15,645,000

Instalaciones, Herramientas
3 11,290,909 10 20% 2,258,182 11,290,909 903,273 9 10,387,636
y Maquinarias
4 Rodados 109,090,909 5 20% 21,818,182 109,090,909 17,454,545 4 91,636,364
SUMAS 167,139,091 167,139,092 34,454,400 132,684,691
AÑO 2

Nº Detalles Valor inicial Valor Residual Monto Residual Valor Revaluado
2 Equipos Informáticos 15,645,000 1 10% 16,768,182 15,645,000 12,800,455 0 2,844,545

3 10,387,636 9 20% 15,774,545 10,387,637 903,273 8 9,484,364
y Maquinarias
4 Rodados 91,636,364 4 20% 23,636,364 91,636,364 17,454,545 3 74,181,818
SUMAS 132,684,691 132,684,692 34,454,400 98,230,291
AÑO 3

2 Equipos Informáticos 2,844,545 0 10% 16,768,182 2,844,546 0 -1 2,844,545

3 9,484,364 8 20% 15,774,545 9,484,364 903,273 7 8,581,091
y Maquinarias
4 Rodados 74,181,818 3 20% 23,636,364 74,181,818 17,454,545 2 56,727,273
SUMAS 98,230,291 98,230,292 21,653,945 76,576,345
AÑO 4

2 Equipos Informáticos 2,844,545 -1 10% 16,768,182 2,844,546 0 -2 2,844,545

3 8,581,091 7 20% 15,774,545 8,581,091 903,273 6 7,677,818
y Maquinarias
4 Rodados 56,727,273 2 20% 23,636,364 56,727,273 17,454,545 1 39,272,727
SUMAS 76,576,345 76,576,346 21,653,945 54,922,400
AÑO 5

2 Equipos Informáticos 2,844,545 -2 10% 16,768,182 2,844,546 0 0 2,844,545

3 7,677,818 6 20% 15,774,545 7,677,818 903,273 5 6,774,545
y Maquinarias
4 Rodados 39,272,727 1 20% 23,636,364 39,272,727 17,454,545 0 21,818,182
SUMAS 54,922,400 54,922,401 21,653,945 33,268,455

RESOLUCION Nº 52/92
ART. 14º.- DEPRECIACIÓN
Se establecen los siguientes períodos de vida útil en base a los cuales se aplicarán los porcentajes anuales de depreciación por desgaste, deterioro u obsolescencia que correspondan.
I - BIENES DEL ACTIVO FIJO
A) BIENES MUEBLES, ÚTILES Y ENSERESa1) Muebles y equipos en general, excluidos los comprendidos en el enunciado siguiente 10 años
a2) Útiles y enseres tales como vajillas, ropa de cama y similares 4 años
B) MAQUINARIAS, HERRAMIENTAS Y EQUIPOSb1) Maquinarias 10 años

b2) Herramientas y equipos, excluidos los comprendidos en el enunciado siguiente 5años
b3) Equipo de informática 4 años
C) TRANSPORTE TERRESTREc1) Automóviles, camionetas, camiones, remolques o acoplados y similares 5 años

c2) Motocicleta, motonetas, triciclos y bicicletas 5 años
c3) Restantes bienes 10 años
D) TRANSPORTE AÉREOd1) Aviones, avionetas y material de vuelo 5 años

d2) Instalaciones de tierra y demás bienes 10 años
E) TRANSPORTE MARÍTIMO Y FLUVIALe1) Embarcaciones en general, tales como vapores, remolcadores, lanchas, chatas y similares 20 años
e2) Canoas, botes y demás bienes 5 años
F) TRANSPORTE FERROVIARIOf1) Locomotoras, vagones, autovías, zorras y materiales rodantes de cualquier clase 20 años
f2) Construcción de vías y demás bienes 10 años
G) INMUEBLESg1) Construcciones o mejoras de inmuebles urbanos, excluido el terreno 40 años

g2) Construcciones o mejoras de inmuebles rurales, excluido el terreno 25 años
g3) Construcciones o mejoras en predio ajeno, que realiza el locatario cuando la inversión queda en beneficio del propietario sin indemnización 10 años
H) LOS RESTANTES BIENES no contemplados en los incisos precedentes 5 años
En los inventarios, libros y balances impositivos, deberán discriminarse la nomenclatura y clasificación de los bienes dispuestos en el artículo anterior.
Tratándose de empresas que utilicen en su contabilidad una clasificación y codificación más analítica a la establecida por la presente Resolución, las mismas podrán continuar el sistema
establecido en sus libros comerciales, pero deberán ajustarse a la clasificación vigente por la presente Resolución en todas sus declaraciones juradas que se presenten.
Cuota de
Valor Residual Monto Residual Valor al cierre
Depreciación
10% 1,831,182 3,296,127 15,015,691
10% 2,844,545 12,800,455 15,645,000
20% 2,258,182 903,273 10,387,636
20% 21,818,182 17,454,545 91,636,364
28,752,091 34,454,400 132,684,691

BALANCE GENERAL
1.00.00.000 ACTIVO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
1.01.00.000 ACTIVOS CORRIENTES
1.01.01.000 DISPONIBILIDADES -1,033,389,492 745,370,822 2,885,549,131 5,115,931,430 7,465,937,032
1.01.01.001 Caja -206,677,898 149,074,164 577,109,826 1,023,186,286 1,493,187,406
1.01.01.002 Recaudaciones a Depositar 0 0 0 0 0
1.01.01.003 Bancos Cta. Cte. -826,711,593 596,296,658 2,308,439,304 4,092,745,144 5,972,749,625
1.01.02.000 CREDITOS
1.01.02.001 Clientes 0 0 0 0 0
1.01.02.002 Menos: Previsión para incobrables 0 0 0 0 0
1.01.03.000 ANTICIPOS
1.01.03.001 Anticipos Impuesto a la Renta 0 0 0 0 0
0.00.00.000 TOTAL ACTIVO CORRIENTE -1,033,389,492 745,370,822 2,885,549,131 5,115,931,430 7,465,937,032
1.02.00.000 ACTIVOS NO CORRIENTES
1.02.01.000 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 132,684,692 98,230,292 76,576,347 54,922,402 33,268,458
1.02.01.001 Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818 18,311,818 18,311,818 18,311,819 18,311,819
Menos Depreciación Acumulada de Muebles y Útiles -3,296,127 -6,592,255 -9,888,382 -13,184,509 -16,480,636
1.02.01.002 Equipos Informáticos 28,445,455 28,445,455 28,445,455 28,445,455 28,445,455
Menos Depreciación Acumulada de Equipos Informaticos -12,800,455 -25,600,909 -25,600,909 -25,600,909 -25,600,909
1.02.01.003 Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909 11,290,909 11,290,910 11,290,910 11,290,910
Menos Depreciación Acumulada de Instalaciones -903,273 -1,806,545 -2,709,818 -3,613,091 -4,516,364
1.02.01.004 Rodados 109,090,909 109,090,909 109,090,910 109,090,910 109,090,910
Menos Depreciación Acumulada de Rodados -17,454,545 -34,909,091 -52,363,636 -69,818,182 -87,272,727
1.02.02.000 CARGOS DIFERIDOS
1.02.02.001 Gastos de Constitución 4,318,182 4,318,182 4,318,182 4,318,182 4,318,182
1.02.02.002 Menos: Amortización Acumulada -863,636 -1,727,273 -2,590,909 -3,454,545 -4,318,182
0.00.00.000 TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 136,139,237 100,821,201 78,303,620 55,786,039 33,268,458
0.00.00.000 TOTAL ACTIVOS -897,250,255 846,192,023 2,963,852,750 5,171,717,469 7,499,205,489
2.00.00.000 PASIVOS Y PATRIMONIO NETO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

2.01.00.000 PASIVO CORRIENTE
2.01.01.000 PROVISIONES
2.01.01.001 Impuesto a la Renta a Pagar 204,960,560 10,101,830 19,082,482 11,819,832 12,410,823
2.01.01.002 IVA a Pagar 20,640,826 23,173,118 24,331,774 25,548,363 26,825,781
2.01.01.003 Aportes y Retenciones a Pagar 4,144,141 4,351,348 4,568,916 4,797,362 5,037,230
0.00.00.000 TOTAL PASIVO CORRIENTE 229,745,528 37,626,296 47,983,172 42,165,556 44,273,834
2.02.00.000 PASIVO NO CORRIENTE
0.00.00.000 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 229,745,528 37,626,296 47,983,172 42,165,556 44,273,834
2.03.00.000 PATRIMONIO NETO
2.03.01.000 CAPITAL
2.03.01.001 Capital Social 157,405,757 157,405,757 157,405,757 157,405,757 157,405,757
2.03.02.000 RESERVAS
2.03.02.001 Reserva de Revalúo 0 0 0 0 0
2.03.02.002 Reserva de Legal 92,232,252 113,738,491 137,152,978 161,749,449 187,587,001
2.03.03.000 RESULTADOS
3.03.03.001 Resultados Acumulados 0 1,752,412,791 3,666,468,061 5,750,357,424 7,939,443,287
3.03.03.002 Resultados del Ejercicio 1,752,412,791 1,914,055,270 2,083,889,363 2,189,085,864 2,299,542,189
0.00.00.000 TOTAL PATRIMONIO NETO 2,002,050,800 3,937,612,310 6,044,916,161 8,258,598,496 10,583,978,238
0.00.00.000 TOTAL PASIVO Y PAT. NETO 2,231,796,328 3,975,238,606 6,092,899,334 8,300,764,052 10,628,252,072
-3,129,046,583 -3,129,046,583 -3,129,046,583 -3,129,046,583 -3,129,046,583
1 1 2 2 3
Presupuesto de compensación Anticipo Impuesto a la Renta

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IRE a Pagar 204,960,560 215,062,390 234,144,872 245,964,704 258,375,527
Anticipo al IRE 204,960,560 215,062,390 234,144,872 245,964,704
( = ) Saldo a Pagar Renta 204,960,560 10,101,830 19,082,482 11,819,832 12,410,823
ESTADOS DE RESULTADOS
3.00.00.000 INGRESO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

3.01.00.000 Ventas Gravadas 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091 3,210,830,795 3,371,372,335
3.02.00.000 Costo de Mercaderías 0 0 0 0 0
0.00.00.000 UTILIDAD BRUTA (ventas) 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091 3,210,830,795 3,371,372,335
0.00.00.000 Ganancias (o perdidas) brutas 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091 3,210,830,795 3,371,372,335
3.03.00.000 Menos
3.05.01.000 (-) Gastos Administrativo 448,030,760 471,894,283 412,195,368 431,679,258 452,137,341
3.05.01.001 Agua, Luz y Teléfono 7,200,000 7,560,000 7,938,000 8,334,900 8,751,645
3.05.01.002 Internet 1,680,000 1,764,000 1,852,200 1,944,810 2,042,051
3.05.01.003 Gastos Bancarios 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
3.05.01.004 Servicios de hosting y dominios 36,000,000 37,800,000 39,690,000 41,674,500 43,758,225
3.05.01.005 Papeles e Impresos 9,600,000 10,080,000 10,584,000 11,113,200 11,668,860
3.05.01.006 Patentes e impuestos 1,000,000 1,050,000 1,102,500 1,157,625 1,215,506
3.05.01.007 Mantenimiento y Reparación de Rodados 18,000,000 18,900,000 19,845,000 20,837,250 21,879,113
3.05.01.008 Papelería, Útiles de oficina 9,600,000 10,080,000 10,584,000 11,113,200 11,668,860
3.05.01.009 Alquileres Pagados 12,000,000 12,600,000 13,230,000 13,891,500 14,586,075
3.05.01.010 Gastos de Limpieza 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
3.05.01.011 Asistencia de Sistema 2,400,000 2,520,000 2,646,000 2,778,300 2,917,215
3.05.01.012 Mantenimiento y Reparación de PC 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
3.05.01.013 Servicio de grúa 1,200,000 1,260,000 1,323,000 1,389,150 1,458,608
3.05.01.014 Remuneración al Personal Superior 65,454,545 65,454,545 0 0 0
3.05.01.015 Sueldos y Jornales 195,018,420 204,769,341 215,007,808 225,758,198 237,046,108
3.05.01.016 Cargas Sociales 32,178,039 33,786,941 35,476,288 37,250,103 39,112,608
3.05.01.017 Aguinaldo 16,251,535 17,064,112 17,917,317 18,813,183 19,753,842
3.05.01.018 Bonificación Familiar 1,530,184 1,606,693 1,687,028 1,771,379 1,859,948
3.05.01.019 Vacaciones 0 6,500,614 6,825,645 7,166,927 7,525,273
3.05.01.020 Depreciación del Ejercicio 34,454,400 34,454,400 21,653,945 21,653,945 21,653,945
3.05.01.021 Amortización de Gastos de Apertura 863,636 863,636 863,636 863,636 863,636
3.05.02.000 (-) Gastos de Ventas 276,000,000 289,800,000 304,290,000 319,504,500 335,479,725
3.05.02.001 Publicidad y Propaganda 24,000,000 25,200,000 26,460,000 27,783,000 29,172,150
3.05.02.002 Combustibles y Lubricantes 252,000,000 264,600,000 277,830,000 291,721,500 306,307,575

0.00.00.000 Total Gastos 724,030,760 761,694,283 716,485,368 751,183,758 787,617,066
Ganancias (o pérdidas) antes del Impuesto a la
0.00.00.000
Renta 2,049,605,603 2,150,623,899 2,341,448,723 2,459,647,038 2,583,755,269
3.06.00.000 Menos: Impuesto a la Renta Empresarial - IRE 204,960,560 215,062,390 234,144,872 245,964,704 258,375,527
3.06.00.000 Reserva del Ejercicio 92,232,252 21,506,239 23,414,487 24,596,470 25,837,553
0.00.00.000 Ganancias (o pérdidas) netas a distribuir 1,752,412,791 1,914,055,270 2,083,889,363 2,189,085,864 2,299,542,189
PRESUPUESTO DE INGRESOS - EGRESOS
Proyección Anual Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
INGRESOS
Ventas 3,051,000,000 3,203,550,000 3,363,727,500 3,531,913,875 3,708,509,569

TOTAL INGRESOS 3,051,000,000 3,203,550,000 3,363,727,500 3,531,913,875 3,708,509,569
EGRESOS 924,145,666 1,424,789,686 1,223,549,192 1,301,531,576 1,358,503,967
Agua, Luz y Teléfono 7,920,000 8,316,000 8,731,800 9,168,390 9,626,810
Internet 1,848,000 1,940,400 2,037,420 2,139,291 2,246,256
Gastos Bancarios 1,320,000 1,386,000 1,455,300 1,528,065 1,604,468
Servicios de hosting y dominios 39,600,000 41,580,000 43,659,000 45,841,950 48,134,048
Papeles e Impresos 10,560,000 11,088,000 11,642,400 12,224,520 12,835,746
Patentes e impuestos 1,000,000 1,050,000 1,102,500 1,157,625 1,215,506
Mantenimiento y Reparación de Rodados 19,800,000 20,790,000 21,829,500 22,920,975 24,067,024
Papelería, Útiles de oficina 10,560,000 11,088,000 11,642,400 12,224,520 12,835,746
Alquileres Pagados 13,200,000 13,860,000 14,553,000 15,280,650 16,044,683
Gastos de Limpieza 1,320,000 1,386,000 1,455,300 1,528,065 1,604,468
Asistencia de Sistema 2,640,000 2,772,000 2,910,600 3,056,130 3,208,937
Mantenimiento y Reparación de PC 1,320,000 1,386,000 1,455,300 1,528,065 1,604,468
Servicio de grúa 1,320,000 1,386,000 1,455,300 1,528,065 1,604,468
Publicidad y Propaganda 26,400,000 27,720,000 29,106,000 30,561,300 32,089,365
Combustibles y Lubricantes 252,000,000 264,600,000 277,830,000 291,721,500 306,307,575
Sueldos y Jornales 195,018,420 204,769,341 215,007,808 225,758,198 237,046,108
Cargas Sociales 32,178,039 33,786,941 35,476,288 37,250,103 39,112,608
Aguinaldo 16,251,535 17,064,112 17,917,317 18,813,183 19,753,842
Bonificación Familiar 1,530,184 1,606,693 1,687,028 1,771,379 1,859,948
Vacaciones 0 6,500,614 6,825,645 7,166,927 7,525,273
Aporte y Retención a Pagar -4,144,141 -207,207 -217,567 -228,446 -239,868
Remuneración al Personal Superior 65,454,545 65,454,545 0 0 0
Impuesto al Valor Agregado 227,049,083 275,545,126 290,822,633 305,363,765 320,631,953
Impuesto a la Renta - IRE 0 204,960,560 10,101,830 19,082,482 11,819,832
Anticipo al IRE 0 204,960,560 215,062,390 234,144,872 245,964,704
Flujo Neto de Efectivo 2,126,854,334 1,778,760,314 2,140,178,308 2,230,382,299 2,350,005,602
Saldo Inicial 157,405,757 2,284,260,092 4,063,020,405 6,203,198,714 8,433,581,013
Flujo de Efectivo 2,284,260,092 4,063,020,405 6,203,198,714 8,433,581,013 10,783,586,615
### 745,370,822 2,885,549,131 5,115,931,430 7,465,937,032

Resumen de Presupuestos 3,317,649,583 3,317,649,583 3,317,649,583 3,317,649,583
INGRESOS 3,051,000,000 3,203,550,000 3,363,727,500 3,531,913,875 3,708,509,569
EGRESOS 924,145,666 1,424,789,686 1,223,549,192 1,301,531,576 1,358,503,967
Flujo Neto de Efectivo 2,126,854,334 1,778,760,314 2,140,178,308 2,230,382,299 2,350,005,602
Aporte y Retención a Pagar 16,744,846 17,582,089 18,461,193 19,384,253 20,353,465

Aporte y Retención a Pagar 1,395,404 1,418,661 1,440,754 1,461,511 1,480,742
PRESUPUESTO -1,395,404 -23,257 -22,094 -20,757 -19,230
El calculo se realiza en forma anual, lo cual corresponde a la totalidad a pagar en el año.
El aporte se paga al mes siguiente, por lo cual se debe provisionar, para exponer en el Balance.
Art. 4 Ley 125/91
CALCULAR VAN, TIR Y BENEFICIO/COSTO
PERIODOS 0 1 2
INVERSIÓN INICIAL -157,405,757
INGRESOS 3,051,000,000 3,203,550,000
EGRESOS 924,145,666 1,424,789,686
Flujo Neto de Efectivo -157,405,757 2,126,854,334 1,778,760,314
DATOS VALORES
Numeros de Periodos 5
Tipo de Periodo anual
Tasa de descuento (i) 10% 0.1
Periodos FNE (1+i)n

0 -157,405,757
1 2,126,854,334 1.1
2 1,778,760,314 1.2
3 2,140,178,308 1.3
4 2,230,382,299 1.5
5 2,350,005,602 1.6
TOTAL
VAN =
FORMULA
FNE
V= C 
1  i n
Tasa Interna de Retorno
Tasa de
TIR Descuento
12,000,000,000
0%
5%
10,000,000,000 10%
8,000,000,000
15%
20%
VAN
6,000,000,000 25%
4,000,000,000
30%
35%
2,000,000,000 40%
0
45%
50%
0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 00%
1 55%
60%
65%
70%
75%
80%
85%
90%
95%
100%
TIR=
BENEFICIO
AÑO INGRESOS COSTOS
0 0 -157,405,757
1 3,051,000,000 924,145,666
2 3,203,550,000 1,424,789,686
3 3,363,727,500 1,223,549,192
4 3,531,913,875 1,301,531,576
5 3,708,509,569 1,358,503,967
TOTAL 16,858,700,944 6,075,114,329
VAN
TIR
B/C
¿Qué es la Rela
La relación Beneficio/Costo es el cociente de dividir el valor actual

actualizado de los costos (egresos) a una tasa de actualización ig
menudo también conocida como tasa de
BENEFICIO/COSTO
3 4 5
3,363,727,500 3,531,913,875 3,708,509,569

1,223,549,192 1,301,531,576 1,358,503,967
2,140,178,308 2,230,382,299 2,350,005,602
FNE / (1+i)n
-157,405,757
1,933,503,940
1,470,049,846
1,607,947,640
1,523,381,121
1,459,168,587
7,836,645,377
7,836,645,377
a Interna de Retorno (TIR)
VAN
10,468,775,100
9,006,556,247
7,836,645,377
6,887,829,551
6,108,775,479
5,461,870,030
4,919,137,298
4,459,480,877
4,066,788,815
3,728,610,515
3,435,219,279
3,178,938,977
2,953,654,248
2,754,449,964
2,577,342,906
2,419,079,970
2,276,984,943
2,148,841,078
2,032,800,330
1,927,312,631
1,831,070,346
1336.93%
BENEFICIO/COSTO
FLUJO DE INGRESOS EGRESOS

TASA (1+i)-n VAN
EFECTIVO ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
-157,405,757.30 1.000 0 -157,405,757 -157,405,757

2,126,854,334.14 0.909 2,773,636,364 840,132,424 1,933,503,940
1,778,760,313.77 0.826 2,647,561,983 1,177,512,137 1,470,049,846
2,140,178,308.36 0.751 2,527,218,257 919,270,617 1,607,947,640
2,230,382,299.47 0.683 2,412,344,700 888,963,579 1,523,381,121
2,350,005,601.54 0.621 2,302,692,668 843,524,081 1,459,168,587
10,468,775,099.98 12,663,453,972 4,511,997,080 7,836,645,377
7,836,645,377 Se acepta
1336.93% Se acepta
2.81 Se acepta
¿Qué es la Relación B/C?
e dividir el valor actualizado de los beneficios del proyecto (ingresos) entre el valor
asa de actualización igual a la tasa de rendimiento mínima aceptable (TREMA), a
onocida como tasa de actualización o tasa de evaluación.
La Tasa de Descuento, se utiliza para
Para calculo se tiene en cuenta:
actualizar los flujos de Ingresos y
Costos Futuros del proyecto de Inversión,
con el fin de expresar el Valor monetario de
La inflación es el aumento generalizado y sostenido de los precios de
esos flujos en un período determinado. La bienes y servicios en un país. Para medir el crecimiento de la inflación
tasa de descuento se utiliza para determinar se utilizan indices, que reflejan el crecimiento porcentual de una
el valor en moneda de hoy. canasta de bienes ponderada. El índice de medición de la infación es el
Indice de Precios al Consumidor (IPC)
Riesgo
Tasa Impositiva
VAN “La suma de todos los flujos de caja anuales
actualizados generados por un proyecto deducido Tasa de Interes - BCP
el valor de la inversión” El VAN es la ganancia
que genera un proyecto de inversión una vez
actualizadas todas las entradas y salidas de
fondos. El VAN mide la rentabilidad en
términos absolutos, mientras que la TIR la
mide en términos relativos, es decir: Que no
es total ni absoluto y depende de una serie de
factores, elementos o circunstancias.
La Tasa Interna de Retorno o de Rentabilidad (TIR),

es un método de valoración de inversiones que mide la
rentabilidad de los cobros y los pagos actualizados,
generados por una inversión, en términos relativos, es
decir en porcentaje.
EJEMPLO: Una inversión requiere un

desembolso inicial de 400 mil, generando unos
flujos de caja anuales (también en miles) de
80.000 en el primer año, 200.000 en el segundo y
200.000 en el tercero, siendo la tasa de
descuento utilizada para valorar la inversión del
5%. Determinar:
- Si la inversión es efectuable según la TIR.
Solución:
Por tanto, la inversión es efectuable según la TIR ya

que genera una rentabilidad superior a la exigida
(8,53%>5%).
Por tanto, la inversión es efectuable según la TIR ya
que genera una rentabilidad superior a la exigida
(8,53%>5%).
AÑO
ÍNDICES DE LIQUIDEZ
1 2 3
Activo Corriente -1,033,389,492 745,370,822 2,885,549,131

Razón circulante
Pasivo Corriente 229,745,528 37,626,296 47,983,172
VECES -4.50 19.81 60.14
Disponilidad -1,033,389,492 745,370,822 2,885,549,131

Prueba ácida
Pasivo Corriente 229,745,528 37,626,296 47,983,172
VECES -4.50 19.81 60.14
ÍNDICES DE SOLVENCIA
Apalancamiento Pasivo total 229,745,528 37,626,296 47,983,172

Activo total -897,250,255 846,192,023 2,963,852,750
% -25.61 4.45 1.62
Rotación de Activo Ventas 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091

Fijo
Activo Fijo 132,684,692 98,230,292 76,576,347
VECES 20.90 29.65 39.93
Rotación de Activo Ventas 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091

Total
Activo Total -897,250,255 846,192,023 2,963,852,750
VECES -3.09 3.44 1.03
ÍNDICES DE RENTABILIDAD
Utilidad sobre Utilidad líquida 1,752,412,791 1,914,055,270 2,083,889,363

Ventas
Ventas 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091
% 63.18 65.72 68.15
Utilidad Liquida 1,752,412,791 1,914,055,270 2,083,889,363

Rendimiento del
Capital Capital 157,405,757 157,405,757 157,405,757
% 1113.31 1216.00 1323.90
Utilidad Liquida 1,752,412,791 1,914,055,270 2,083,889,363

Rendimiento sobre
el Activo Total Activo Total -897,250,255 846,192,023 2,963,852,750
% -195.31 226.20 70.31

Gastos Operativos 724,030,760 761,694,283 716,485,368
Gastos Operativos
con Ventas Ventas netas 2,773,636,364 2,912,318,182 3,057,934,091
% 26.10 26.15 23.43

AÑO
4 5 RATIOS 1 2 3
5,115,931,430 7,465,937,032 ÍNDICES DE LIQUIDEZ
42,165,556 44,273,834 Razón circulante -4 20 60
Prueba ácida -4 20 60
121.33 168.63 ÍNDICES DE SOLVENCIA
Apalancamiento -26 4 2
5,115,931,430 7,465,937,032 Rotación de Activo Fijo 21 30 40
42,165,556 44,273,834 Rotación de Activo Total -3 3 1
ÍNDICES DE RENTABILIDAD
121.33 168.63 Utilidad sobre Ventas 63 66 68
Rendimiento del Capital 1,113 1,216 1,324
Rendimiento sobre el Activo Total -195 226 70
42,165,556 44,273,834 Gastos Operativos con Ventas 26 26 23

5,171,717,469 7,499,205,489
0.82 0.59
3,210,830,795 3,371,372,335
54,922,402 33,268,458
58.46 101.34
3,210,830,795 3,371,372,335
5,171,717,469 7,499,205,489
0.62 0.45
2,189,085,864 2,299,542,189
3,210,830,795 3,371,372,335
68.18 68.21
2,189,085,864 2,299,542,189
157,405,757 157,405,757
1390.73 1460.90
2,189,085,864 2,299,542,189
5,171,717,469 7,499,205,489
42.33 30.66
751,183,758 787,617,066
3,210,830,795 3,371,372,335
23.40 23.36
4 5
121 169
121 169
1 1
58 101
1 0
68 68
1,391 1,461
42 31
23 23
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.
Datos para el gráfico

Q Ventas 0 44
Datos iniciales G. Ventas 0 28,446,105
Precio Venta 642,308 < Completar Costo Variable 0 0
Coste Unitario 0 < Completar Costo Fijo 56,892,210 56,892,210
Gastos Fijos Mes 56,892,210 < Completar Costo Total 56,892,210 56,892,210
Pto. Equilibrio 89 Q de Equilibrio Beneficio -56,892,210 -28,446,105
Ventas Equilibrio 56,892,210 G. de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 89 unidad
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000 G. Ventas
Ventas (G.)
Costo Variable
20,000,000
Costo Fijo
0
Costo Total
0 44 89 133
-20,000,000 Beneficio
-40,000,000
-60,000,000
-80,000,000
Cantidad (Q)
obtienen pérdidas.
Derivación de la fórmula:
Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
89 133 VT = ventas totales
56,892,210 85,338,315 VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
0 0 Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
56,892,210 56,892,210 Mu = margen unitario
CV = costes variables
56,892,210 56,892,210 CF = costes fijos
0 28,446,105
librio debes vender 89 unidades mes VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
VTe = Qe * Pu
G. Ventas
Costo Variable
ITe = Qe * (Pu
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
PRC
Flujo Neto de Saldo de

Período Efectivo Inversión Inicial
Año 0 0 157,405,757
Año1 2,126,854,334 2,284,260,091
Año2 1,778,760,314 4,063,020,405
Año3 2,140,178,308 6,203,198,714
Año 4 2,230,382,299 8,433,581,013
Año 5 2,350,005,602 10,783,586,615
PRC = 3 años 4 meses

Cuadros Servicios Sociedad Contable Aprobado

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PLANILLA Nº 0

Obras físicas necesarias y equipamientos del local

PROPIEDAD, PLANTAS Y EQUIPOS

Kia Río año 2008 Naftero Caja mecanica 1

1 Muebles, Utiles y Enseres

Armario Bajo CredenzaCoe1273

Armario alto coe8016 de dos

Longarina Coex 12679, estructura

Silla operativa directiva 36234

Epson impresora p/ ticket

Listado de Inversión Física

20,143,000 1,831,182 0 18,311,818

955,000 955,000 86,818 0 868,182

990,000 1,950,000 177,273 0 1,772,727

705,000 705,000 64,091 0 640,909

960,000 960,000 87,273 0 872,727

1,145,000 1,145,000 104,091 0 1,040,909

1,950,000 1,950,000 177,273 0 1,772,727

929,000 1,858,000 168,909 0 1,689,091

720,000 2,160,000 196,364 0 1,963,636

540,000 3,240,000 294,545 0 2,945,455

2,300,000 2,300,000 209,091 0 2,090,909

5,700,000 11,400,000 1,036,364 0 10,363,636

2,400,000 2,400,000 218,182 0 2,181,818

1,800,000 1,800,000 163,636 0 1,636,364

90,000 90,000 8,182 0 81,818

1,300,000 1,300,000 118,182 0 1,181,818

3,300,000 3,300,000 300,000 0 3,000,000

1,350,000 1,350,000 122,727 0 1,227,273

1,350,000 1,350,000 122,727 0 1,227,273

12,420,000 1,129,091 0 11,290,909

3,200,000 3,200,000 290,909 0 2,909,091

2,300,000 2,300,000 209,091 0 2,090,909

1,200,000 1,200,000 109,091 0 1,090,909

300,000 300,000 27,273 0 272,727

820,000 820,000 74,545 0 745,455

3,400,000 3,400,000 309,091 0 3,090,909

a inversión física, constituye los Activos Tangibles.

Decreto 6359 - Anexo

Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los

PRESUPUESTO CAPITAL OPERATIVO

Está conformado por todos los recursos necesarios p

Muebles, Utiles y Enseres 18,311,818

Equipos Informáticos 28,445,455

Instalaciones, Herramientas y Maquinarias 11,290,909

Gastos de Constitución 4,318,182

Impuesto al Valor Agregado 17,145,727

Capital Operativo (31,197,243)

Total de inversión inicial 157,405,757

Se denomina inversión inicial a la cantidad de dinero que es necesario invertir para

PRESUPUESTO DE GASTOS DE APERTURA

Decreto 6359 - Anexo

Art. 29º GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y ORGANIZACIÓN. Los gastos de constitución y

PRESUPUESTO CAPITAL OPERATIVO PARA UN MES

Cuentas AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Amortización de Gastos de Apertura 863,636 863,636 863,636

Presupuesto Mensual de Recursos Humanos

TCC N° Apellidos y Nombres Cargo Sueldos

1 María Sandoval Ramírez Auxiliar administrativo 2,550,307

5 Francisco Fretes Auxiliar comercial 2,550,307

* El aporte a I.P.S., se sustrae del sueldo

Presupuesto Proyectado Mensual de Recursos Humanos

N° Concepto Mes 1 Mes 2