WAKAF

Cek Plagiarisme Turnitin
Submission date: 14-Mar-2023 01:29AM (UTC-0400)

Submission ID: 2036808426
File name: Proposal_Thesis_Harley_Agustian.pdf (1.24M)
Word count: 20340
Character count: 133822
Cek Plagiarisme Turnitin
ORIGINALITY REPORT
1
etheses.uin-malang.ac.id
Internet Source 17%
2
dspace.uii.ac.id
Internet Source 12%
3
repository.umsu.ac.id
Internet Source 7%
4
repository.radenfatah.ac.id
Internet Source 6%
5
www.ui.ac.id
Internet Source 2%
6
id.123dok.com
Internet Source 1%
7
www.scribd.com
Internet Source 1%
8
repository.ar-raniry.ac.id
Internet Source 1%
9
core.ac.uk
Internet Source 1%
10
123dok.com
Internet Source 1%
11
Submitted to Padjadjaran University
Student Paper 1%
12
hadeethenc.com
Internet Source 1%
13
jurnal.bwi.go.id
Internet Source 1%
14
repository.radenintan.ac.id
Internet Source 1%
15
media.neliti.com
Internet Source 1%
16
eprints.walisongo.ac.id
Internet Source 1%
17
arpusda.semarangkota.go.id
Internet Source 1%
18
Submitted to Universitas Diponegoro
Student Paper <1%
19
karyailmiah.unisba.ac.id
Internet Source <1%
20
Submitted to UIN Raden Intan Lampung
Student Paper <1%
21
www.iaei-pusat.org
Internet Source <1%
<1%
22
Submitted to Sriwijaya University
Student Paper
23 Submitted to Universitas Muhammadiyah

Sumatera Utara
<1%
Student Paper
24 repository.uinsu.ac.id
Internet Source <1%
25 journal.iainkudus.ac.id
Internet Source <1%
26 text-id.123dok.com
Internet Source <1%
27 hadisstory.top
Internet Source <1%
28 idoc.pub
Internet Source <1%
29 repositori.usu.ac.id
Internet Source <1%
30 www.jurnalfai-uikabogor.org
Internet Source <1%
31 Submitted to Fakultas Ekonomi Universitas
Indonesia
<1%
Student Paper
32 Submitted to STIE Perbanas Surabaya

Student Paper <1%
33
Submitted to Perbanas Institute
Student Paper <1%
34
Submitted to Universitas Negeri Medan
Student Paper <1%
35
www.cikalcendikiasalsabila.id
Internet Source <1%
36
konsultasiskripsi.com
Internet Source <1%
37
repositori.umsu.ac.id
Internet Source <1%
38
Submitted to Ironwood Ridge High School
Student Paper <1%
39
digilib.uin-suka.ac.id
Internet Source <1%
40
journal.stiemb.ac.id
Internet Source <1%
41
lib.ui.ac.id
Internet Source <1%
42
Submitted to Universitas Muria Kudus
Student Paper <1%
43
eprints.iain-surakarta.ac.id
Internet Source <1%
44
www.kompasiana.com
Internet Source <1%
<1%
45
repository.uin-suska.ac.id
Internet Source
46 repository.iainpurwokerto.ac.id
Internet Source <1%
47 www.wakafnews.com
Internet Source <1%
48 www.jurnalintelektiva.com
Internet Source <1%
49 Submitted to IAIN Kudus
Student Paper <1%
50 Submitted to Universitas Islam Negeri
Sumatera Utara
<1%
Student Paper
51 Submitted to Universitas Putera Indonesia

YPTK Padang
<1%
Student Paper
52 ejournal.unesa.ac.id
Internet Source <1%
53 Submitted to State Islamic University of
Alauddin Makassar
<1%
Student Paper
54 Submitted to Universitas Pelita Harapan

Student Paper <1%
55 ejournal.unhasy.ac.id
Internet Source <1%
56
repository.ibs.ac.id
Internet Source <1%
57
repository.ub.ac.id
Internet Source <1%
58
www.researchgate.net
Internet Source <1%
59
Submitted to Universitas Sebelas Maret
Student Paper <1%
60
nanopdf.com
Internet Source <1%
61
Submitted to Universitas Islam Negeri
Antasari Banjarmasin
<1%
Student Paper
62
es.scribd.com
Internet Source <1%
63
jurnal.pancabudi.ac.id
Internet Source <1%
64
Submitted to Trisakti School of Management
Student Paper <1%
65
Submitted to Binus University International
Student Paper <1%
66
Submitted to KYUNG HEE UNIVERSITY
Student Paper <1%
67
digilib.uinsby.ac.id
Internet Source
<1%
68
eprints.undip.ac.id
Internet Source <1%
69
muslimnegarawankammi.blogspot.com
Internet Source <1%
70
repository.ut.ac.id
Internet Source <1%
71
Submitted to General Sir John Kotelawala
Defence University
<1%
Student Paper
72
Submitted to Universitas Negeri Surabaya The
State University of Surabaya
<1%
Student Paper
73
hendrakholid.net
Internet Source <1%
74
Submitted to iGroup
Student Paper <1%
75
docplayer.info
Internet Source <1%
76
e-campus.iainbukittinggi.ac.id
Internet Source <1%
77
kumparan.com
Internet Source <1%
78
pt.scribd.com
Internet Source <1%
79
Submitted to Higher Education Commission
Pakistan
<1%
Student Paper
80
Jusuf Fadilah, Dina Andriana, Widarti Widarti.
"Faktor Yang Mempengaruhi Minat
<1%
Mahasiswa Program Studi Periklanan Dalam
Matakuliah Komputer Desain Graﬁs I", J-IKA,
2020
Publication
81
Submitted to University of Malaya
Student Paper <1%
82
adoc.pub
Internet Source <1%
83
eprints.uniska-bjm.ac.id
Internet Source <1%
84
Submitted to Universitas Jambi
Student Paper <1%
85
digilib.iain-jember.ac.id
Internet Source <1%
86
documents.mx
Internet Source <1%
87
journal.uinsgd.ac.id
Internet Source <1%
88
repo.iain-tulungagung.ac.id
Internet Source <1%
89
takaful-ekonomikita.blogspot.com
Internet Source <1%
90
www.readbag.com
Internet Source <1%
91
adoc.tips
Internet Source <1%
92
archives.kdischool.ac.kr
Internet Source <1%
93
ejournal.kopertais4.or.id
Internet Source <1%
94
lib.unnes.ac.id
Internet Source <1%
95
repository.uinjkt.ac.id
Internet Source <1%
96
repository.umnaw.ac.id
Internet Source <1%
97
slidetodoc.com
Internet Source <1%
98
www.khazzanahumrohhaji.com
Internet Source <1%
99
Mardzelah Makhsin, Nurulwahida Hj
Azid@Aziz, Mohd Aderi Che Noh, Mohamad
<1%
Fadhli Ilias. "PENGUKUHAN AQIDAH AHLI
SUNNAH WA AL-JAMAAH (ASWJ) DALAM
PENDIDIKAN ISLAM KE ARAH MENANGANI
GERAKAN SYIAH DI MALAYSIA", Proceedings
of the ICECRS, 2017
Publication
100
digilib.iain-palangkaraya.ac.id
Internet Source <1%
101
e-journal.unipma.ac.id
Internet Source <1%
102
teriakanillahi.wordpress.com
Internet Source <1%
Exclude quotes On Exclude matches Oﬀ

Exclude bibliography On
ANALISIS PENGARUH LITERASI KEUANGAN SYARIAH
DAN PENDAPATAN TERHADAP INTENSI WAKAF UANG
PADA CASH WAQF LINKED SUKUK (CWLS RITEL) YANG DI
MEDIASI OLEH RELIGIUSITAS
THE IMPACT ANALYSIS OF SHARIA FINANCIAL LITERACY

AND INCOME TO ENDOWMENT ON CASH WAQF LINKED
SUKUK (CWLS) WITH RELIGIUSITY AS INTERVENING
VARIABLE
TESIS
HARLEY AGUSTIAN
216110101032
PROGRAM MAGISTER ILMU MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MALIKUSSALEH
LHOKSEUMAWE
2023
ii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Syukur Alhamdulillah saya ucapkan kehadirat Allah SWT atas keberkahan
ilmu ini dan rahmatNya yng tidak terhitung serta Sholawat kepada Rasulullah Nabi
Muhammad SAW sebagai tauladan bagi seluruh muslim didunia dan sudah
seharusnya hati terbuka untuk mengikuti sunnahnya untuk mengembalikan masa
keemasan dimasanya dan para sahabat-sahabatnya serta penerus kekhalifaannya,
hingga selayaknya sebagai umat Rasulullah patutlah diri ini mempelajari semua
warisan ilmu yang ditinggalkan agar menjadi pribadi rahmatan lil’alamin.
Alhamdulillah penulisan proposal tesis ini dimulai dan diselesaikan atas
jejak sejarah yang ditinggalkannya. Penulisan proposal tesis ini dilakukan dalam
rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Magister Sains Manajemen
(S2) pada Program Magister Ilmu Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Malikussaleh. Saya menyadari bahwa, tanpa bantuan dan bimbingan dari
berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan proposal tesis ini,
sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan tesis ini. Pada kesempatan ini penulis
mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya teristimewa dan Ibunda tercinta
HERNA MALINI atas segala daya dan upaya yang telah membesarkan, mendidik,
memberikan dukungan, dan doa’nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis
ini.
Tidak lupa penulis menyampaikan ucapan terima kasih sebesar-besarnya
kepada pihak yang telah banyak membantu dalam menyelesaikan tesis ini kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Ir. Herman Fithra, S.T., M.T., IPM., ASEAN.Eng selaku Rektor
Universitas Malikussaleh
2. Bapak Dr. Hendra Raza, S.E., M.Si.,Ak., CA selaku Dekan Fakultas Ekonomi
dan Bisnis Universitas Malikussaleh
3. Bapak Dr. Marbawi, S.E., M.M. selaku Ketua Program Magister Ilmu
Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Malikussaleh
ii
Program Magister Ilmu Manajemen
iii
4. Bapak Dr. Damanhur Abbas, L.C., M.A selaku Dosen Pembimbing Pertama
yang telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran untuk mengarahkan saya
dalam penyusunan proposal tesis ini
5. Bapak Dr, Gahazali Syamni, S.E., M.Sc. selaku Dosen Pembimbing Kedua yang
telah menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran untuk mengarahkan saya dalam
penyusunan proposal tesis ini
6. Pihak Instansi terkait di Provinsi Aceh, Pimpinan Daerah Muhammadiyah
(PDM) Kota Lhokseumawe, Badan Wakaf Indonesia (BWI), WaCIDS dan
Baitulmal Khatulistiwa yang telah membantu penulis dalam usaha memperoleh
data yang diperlukan;
7. Seluruh Dosen dan Staf Administrasi Program Magister Ilmu Manajemen
(PMIM) Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Malikussaleh
8. Kepada keluarga saya, ibu Herna Malini dan Istri Faizah Rahmatillah yang
senantiasa selalu mensupport dalam kondisi apapun sehingga Allah mudahkan
saya untuk dapat menyelesaikan proposal tesis ini.
Akhir kata, penulis berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan
semua pihak yang telah membantu penulis. Semoga proposal tesis ini membawa
keberkahan bagi pengembangan ilmu pengetahuan terutama bidang Ilmu Manajemen
dan Manajemen Keuangan Syariah.
Medan, 2023
Penulis,
HARLEY AGUSTIAN
216110101032
iii

iv
MOTTO
‫لَ ْن تَنَالُوا ا ْل ِب َّر َحتّٰى ت ُ ْن ِفقُ ْوا ِم َّما ت ُ ِحبُّ ْو َن َۗو َما ت ُ ْن ِفقُ ْوا ِم ْن ش َْيءٍ فَا َِّن اللّٰهَ ِب ٖه‬
‫ع ِل ْيم‬
َ
Kamu sekali-kali tidak akan memperoleh kebajikan, sebelum kamu menginfakkan

sebagian harta yang kamu cintai. Dan apa pun yang kamu infakkan, tentang hal itu.
Sesungguhnya, Allah maha Mengetahui
(QS. Ali Imran : 92)
‫ت ِلغ ٍَۚد‬
ْ ‫س َّما قَدَّ َم‬ ٌ ‫ظ ْر نَ ْف‬ ُ ‫ٰ ٰٓياَيُّ َها الَّ ِذيْنَ ٰا َمنُوا اتَّقُوا اللّٰهَ َو ْلتَ ْن‬
َ‫َواتَّقُوا اللّٰهَ ۗا َِّن اللّٰهَ َخ ِبي ٌْر ۢ ِب َما ت َ ْع َملُ ْون‬
Wahai orang-orang yang beriman ! Bertakwalah kepada Allah dan
hendaklah setiap orang memperhatikan apa yang telah dipersiapkan untuk
hari esok (akhirat), dan bertakwalah kepada Allah. Sesungguhnya, Allah
maha Teliti terhadap apa yang kamu kerjakan.
(QS. Al-Hasyr : 18)
‫س َّه َل اللَّهُ لَهُ بِ ِه َط ِريقًا إِلَى ا ْل َجنَّ ِة‬ ُ ‫سلَكَ َط ِريقًا يَ ْلت َ ِم‬
َ ‫س فِي ِه ِع ْل ًما‬ َ ‫َو َم ْن‬
”Barang siapa menempuh jalan untuk mencari ilmu, maka Allah akan mudahkan
jalannya menuju surga.”
(HR. Muslim, no. 2699)

v
DAFTAR
iv ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ............................................................................... .. i
KATA PENGANTAR ............................................................................... ii
MOTTO ..................................................................................................... iv
DAFTAR ISI .............................................................................................. v
DAFTAR TABEL ..................................................................................... vii
DAFTAR GAMBAR ................................................................................. viii
BAB 1 PENDAHULUAN ......................................................................... 1

1.1 Latar Belakang Masalah ............................................................ 1
1.2 Identifikasi Masalah .................................................................. 12
1.3 Batasan Masalah........................................................................ 13
1.4 Perumusan Masalah .................................................................. 13
1.5 Tujuan Penelitian ...................................................................... 14
1.5 Manfaat Penelitian .................................................................... 15
BAB 2 KAJIAN PUSTAKA ..................................................................... 16

2.1 WAKAF ................................................................................... 16
2.1.1 Pengertian Wakaf ............................................................. 16
2.1.2 Wakaf Menurut Para Ulama ............................................ 18
2.1.3 Sejarah Wakaf .................................................................. 21
2.1.3.1 Awal Mula Wakaf ................................................. 21
2.1.3.2 Wakaf Pertama masa Rasulullah........................... 23
2.1.3.3 Masa Dinasti Kejayan Islam ................................. 25
2.1.4 Perkembangan Wakaf di Indonesia.................................. 29
2.1.5 Dasar Hukum Wakaf dan Wakaf Uang ............................ 31
2.1.6 Rukun dan Syarat Wakaf ................................................. 34
2.1.7 Jenis harta benda wakaf ................................................... 35
2.1.8 Wewenang BWI bagi Pengembangan Wakaf Uang ........ 36
2.1.8 Peluang Wakaf Uang........................................................ 39
2.2 Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS) .......................................... 42
2.2.1 Gambaran Umum CWLS ................................................. 42
2.2.2 Mekanisme Pembiayaan CWLS ...................................... 44
2.2.3 Perkembangan CWLS di Indonesia ................................. 45
2.3 LITERASI KEUANGAN SYARIAH .................................... 46
2.3.1 Pengertian Literasi Keuangan Syariah ............................. 46
2.3.2 Strategi Nasional Literasi Keuangan Syariah .................. 49
2.3.3 Manfaat Pembangunan Literasi Keuangan Syariah ......... 50
2.3.4 Faktor yang Mempengaruhi Literasi Keuangan Syariah . 52
2.3.5 Indikator Literasi Keuangan Syariah ............................... 53
2.4 KAJIAN PENDAPATAN ....................................................... 54
2.4.1 Pendapatan Secara Umum................................................ 54

vi
2.4.2 Pendapatan dalam Pandangan Islam ................................ 55

2.4.3 Jenis Pendapatan .............................................................. 56
2.4.4 Sumber Pendapatan .......................................................... 57
2.4.5 Faktor yang Mempengaruhi Pendapatan .......................... 58
2.4.6 Indikator Pendapatan ........................................................ 61
v
2.5 INTENSI .................................................................................. 62
2.5.1 Pengertian Intensi ............................................................. 62
2.5.2 Faktor yang Mempengaruhi Intensi ................................. 62
2.5.3 Indikator Intensi ............................................................... 64
2.6 RELIGIUSITAS ...................................................................... 65
2.6.1 Pengertian Religiusitas ..................................................... 65
2.6.2 Faktor yang Mempengaruhi Religiusitas ......................... 67
2.6.3 Indikator-indikator Religiusitas ....................................... 68
BAB III KERANGKA KONSEPTUAL DAN HIPOTESIS ................. 71

3.1 Kerangka Konseptual ............................................................. 71
3.1.1 Hubungan Literasi Keuangan Syariah Berpengaruh ........
terhadap Intensi Berwakaf Uang Pada CWLS ................. 71
3.1.2 Hubungan Pendapatan Berpengaruh terhadap Intensi ..
Berwakaf Uang Pada CWLS ........................................... 72
3.1.3 Hubungan Religiusitas Berpengaruh terhadap Intensi .....
Berwakaf Uang Pada CWLS ........................................... 73
3.1.4 Religiusitas Dapat Memoderasi Pengaruh Literasi ......
Keuangan terhadap Intensi Berwakaf Uang pada CWLS 74
3.1.5 Religiusitas Dapat Memoderasi Pengaruh Pendapatan .
terhadap Intensi Berwakaf Uang pada CWLS ................ 75
3.2 Hipotesis ................................................................................... 76
BAB IV METODE PENELITIAN .......................................................... 77

4.1 Jenis Penelitian .......................................................................... 77
4.2 Objek dan Lokasi Penelitian ..................................................... 78
4.3 Populasi dan Sampel ................................................................. 78
4.3.1 Populasi ............................................................................ 78
4.3.2 Sampel .............................................................................. 79
4.4 Teknik Pengambilan Sampling ................................................. 80
4.5 Sumber Data dan Teknik Pengumpulan Data ........................... 81
4.6 Pengukuran Variabel / Instrumen ............................................. 82
4.7 Pengukuran Instrumen Penelitian ............................................. 83
4.7.1 Uji Validitas ..................................................................... 83
4.7.2 Uji Reliabilitas ................................................................. 84
4.8 Metode Analisis Data ................................................................ 85
4.8.1 Statistik Deskriptif ........................................................... 85
4.8.2 Analisis Structural Equation Model (SEM)..................... 85
4.8.3 Analisis Model Pengukuran (Outer Model) ..................... 86
4.8.4 Analisis Model Struktural (Inner Model)......................... 87
4.9 Pengujian Hipotesis................................................................... 88

vii
DAFTAR PUSTAKA
DAFTAR TABEL
vi Halaman
Tabel.1.1 Data Wakaf Uang dan Nazhir pada CWLS 2022 ................... 5
Tabel.4.1 Populasi berdasarkan Institusi ................................................. 79
Tabel.4.2 Skala Likert ............................................................................. 81
Tabel.4.3 Instrumen Penelitian ............................................................... 82

viii
DAFTAR GAMBAR
vii Halaman
Gambar 2.1 Pemetaan pengelolaan aset wakaf produktif .......................... 30
Gambar 3.1 Kerangka Berfikir ................................................................... 76
Gambar 4.1 Model SEM-PLS Bervariabel Intervening ............................. 90
viii Program Magister Ilmu Manajemen

BAB 1
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah
Pada masa abad ke 12 M, pertumbuhan wakaf sudah mulai terbangun
semenjak ulama atau ahli ilmu datang ke nusantara hingga wakaf terus berkembang
hingga pesat sampai sekarang, hingga wakaf menjadi inovasi dalam membangun
peradaban besar setiap masanya. Dalam sejarah juga tercatat bahwa era keemasan
dalam islam dimasa abad 8 sampai 15 tidak dapat kita dipisahkan dari peran wakaf
sebagai salah satu elemen ekonomi umat. Begitupula besarnya peran wakaf dalam
pembangunan peradaban Islam (Saptono, 2018 : 118). Hingga saat ini eskisitensi
wakaf menjadi begitu strategis, lembaga wakaf mempunyai potensi besar dalam
menciptakan lapangan kerja, kebutuhan pendidikan, dan untuk mengurangi
ketergantungan pada dana pemerintah (Yunanda & Rahman, 2016 : 17).
Sejarah mencatat bahwa wakaf menjadi peradaban terbesar dalam
membangun pendidikan, teknologi hingga menjaga keberlangsungan hidup suatu
daerah. Sehingga, setiap perkembangan peradaban Islam dimanapun wakaf selalu
menjadi penompang dalam peradaban sebuah negeri. Kehadiran wakaf telah
terbukti dapat memberikan efek yang sangat baik untuk masyarakat bahkan daerah
maupun suatu negeri. Aktifitas yang dilakukan menghasilkan modal serta asset
yang produktif, hingga kumulatif dan terus meningkat untuk kegiatan kebajikan
(Musari, 2016).
Seiring dengan berkembangnya kemajuan zaman yang terkadang sering
berubah cepat hingga terus berkembang setiap masa, sehingga system pada
1
2
keuangan dalam Islam jaga seharusnya menyesuaikan dan melakukan berbagai
inovasi tanpa keluar dari syariat-syariat Islam yang telah termaktubkan dalam Al
Quran dan Sunnah, semua itu bertujuan untuk menjaga sistem keuangan Islam agar
terus bisa eksis hingga dapat menjadi tolak ukur dalam upaya pengambilan
keputusan terbaik untuk sekitarnya. Justru hal ini menjadi semangat baru untuk kita,
agat sistem keuangan Islam dapat terus eksis dalam setiap perubahan zaman yang
tidak dapat diperkirakan. Baru-baru ini, muncul sebuah tren baru dalam inovasi
wakaf, yaitu menjadikan wakaf sebagi sukuk untuk di kolaborasikan yang tujuan
untuk pembangunan dan kemakmuran NKRI. Dimana, kita mengetahui bahwa
sukuk adalah instrumen keuangan Islam yang menjadi bagian penting untuk
menjaga kestabilan ekonomi dan keuangan negara.
Hari ini, sukuk telah menjadi produk industri keuangan syariah paling besar
selain perbankan. Menurut Musari (2016) menyampaikan sukuk adalah salah satu
alternatif pembiayaan yang sangat baik dibandingkan pembiayaan hutang
dikarenakan sifatnya kerjasama investasi ataupun sharing of risk. Kehadiran sukuk
menjadi solusi terbaik, ditambah lagi dengan menggabungkan sukuk antara wakaf
hal ini justru semakin berdampak besar hingga dapat menyelesaikan masalah
ekonomi Negara bahkan dapat menjadi bukti terbangunnya peradaban.
Dalam Omar & Rahman (2014), menekankan bahwa wakaf dan sukuk bisa
digabungkan dan mendorong sekuritisasi wakaf melalui sukuk sebagai skema
modern untuk pemberdayaan aset wakaf. Kemudian dikuatkan oleh Musari (2016),
yang menyatakan kolaborasi wakaf dan sukuk dapat menjadi inovasi luar biasa
untuk kemajuan ekonomi terutama untuk memperoleh dana tanpa ada bunga. Solusi

3
seperti ini bukan hanya untuk menjembatani kesenjangan antara sektor nonprofit
ataupun profit, melainkan membantu menyempurnakan serta mengembangkan
kedua sektor dalam berbagai hal bahkan mampu meningkatkan kinerja sektor-
sektor nirlaba secara efektif dan efesien melalui alat keuangan Islam.
Penggabungan antara wakaf dan sukuk dalam sistem keuangan Islam sangat
dilirik oleh banyak Negara sehingga Negara-negara besar juga mengikuti. Bahkan,
program tersebut dijadikan sebagai program berkelanjutan jangka panjang bagi
Negara lain. Misalnya, terdapat program wakaf yang bernama King Abdul Aziz
waqf di Arab Saudi dengan membangun Zam-Zam Tower melalui program sukuk
waqf al- intifa'. Kemudian, Malaysia yang telah melakukan program Sustainable
and Responsible Invesment (SRI) atau sukuk bertujuan untuk pemberdayaan asset-
asset wakaf yang ada di Malaysia, dan di Indonesia juga tidak kalah saing, negeri
tercinta kita juga telah memiliki sistem pengelolaan aset wakaf produktif dengan
sekema wakaf yang dihubungkan melalui sukuk Sukuk Linked Wakaf (SLW).
Program SLW juga bagian dari inovasi kolaborasi wakaf-sukuk, selain itu
ada pengembangan daripada SLW yang bernama program Cash Wakaf Linked
Sukuk (CWLS). Program CWLS ini di mulai pada 4 Oktober 2018 berketetapan
pada World Bank & Annual Meeting IMF. Menurut Direktorat Pembiayaan dan
Pengelolaan Risiko (DJPPR) Kementerian Keuangan RI (2021), menjelaskan
bahwa CWLS merupakan salah satu bentuk komitmen Pemerintah untuk
mendukung Gerakan Wakaf Nasional, juga membantu pengembangan investasi
sosial, dan pengembangan wakaf produktif di Indonesia. CWLS telah menjadi
instrumen yang dapat menghubungkan sukuk dan wakaf uang, program ini di inisiasi

4
untuk memberikan alternatif dalam sistem pengelolaan asset wakaf dalam
instrument keuangan Islam yang efektif dan efesien.
Tujuan CWLS adalah untuk memfasilitasi para pewakaf uang, baik yang
bersifat temporer ataupun permanen agar menempatkan wakaf uangnya pada
instrumen investasi sosial yang aman dan juga produktif (Siregar, et al., 2021).
Penerapan CWLS dalam wakaf produktif yang dihimpun BWI melalui lembaga
LKS pada instrument sukuk negara (SBSN), selanjutnya hasil yang diperoleh dari
wakaf sukuk akan diberikan kepada penerima manfaat atau mauquf alaih, kemudian
hasil penerbitan wakaf sukuk akan digunakan pemerintah sebagai pembiayaan
asset-aset yang berupa infrastruktur atau kebutuhan lainnya bagi negara.
Terdapat 1,9 miliar penduduk muslim yang ada di dunia dan Islam menjadi
agama terbesar di dunia. Indonesia merupakan Negara muslim yang besar terdapat
237,56 juta muslim di Indonesia atau sebesar 80 % penduduk muslim terbesar
(BPS, 2022). Dengan melihat data tersebut, sudah seharusnya sistem keuangan
Islam seperti wakaf dapat terus berkembang dengan pesat dalam kehidupan
muslimin maupun masyarakat umum. Dalam sejarah bahwa wakaf menjadi peran
yang sangat penting dalam memelihara harta yang produktif sehingga dapat
bermanfaat untuk masyarakat dan daerahnya.
Hasil laporan dari BWI yang disampaikan oleh Beik, I. S. (2022),
menukilkan bahwa data wakaf dalam tiga tahun terakhir, mengalami peningkatan
yang signifikan. Berawal pada tahun 2011-2018 menghimpun dana wakaf uang
mencapai Rp255 miliar. Dibandingkan, tahun 2018-2021, angkanya meningkat
menjadi Rp 855 miliar, atau 236 %. Demikian pula dengan kinerja Lembaga

5
Kenazhiran BWI yang meningkat pada tahun 2020, jumlah wakaf uang yang
dihimpun BWI mencapai angka Rp 66,35 miliar, dan pada 2021, angkanya naik
menjadi Rp 77,75 miliar. Kenaikan sebesar 17,18 persen ini merupakan indikasi
peningkatan partisipasi publik dalam gerakan wakaf (Beik, I. S. 2022).
Potensi wakaf baik berupa asset wakaf maupun wakaf uang di Indonesia
terbukti sangat besar dan potensial hingga menjadi investasi terbaik. Hal tersebut
juga dapat kita lihat pada pelaksanaan program sukuk wakaf atau CWLS yang baru
saja dilaksanakan dalam waktu 2 tahun, sebagai berikut:
Tabel 1.1 Data Wakaf Uang dan Nazhir Wakaf pada Program CWLS 2022
Program Nazhir Wakaf CWLS / Wakaf Uang
SWR001 483 instansi / orang Rp. 14,902 Miliar
SWR002 591 instansi / orang Rp. 24,141 Miliar
Wakaf Uang 2022 1500 instansi / orang Rp. 250 Miliyar
Sumber: Badan Wakaf Indonesia. (2023)
Data di atas menunjukan bahwa tingginya intensi seseorang berwakaf.
Dapat dilihat dari presentase pelaksanaan CWLS Ritel Seri SWR001 yang
diterbitkan pada tahun 2020 dan dilanjutkan penerbitan SWR002 pada tahun 2021,
menunjukan bahwa pada SWR002 meningkat sebesar 22,4% atau sebanyak 108
nazhir wakaf dan wakaf uang pada CWLS yang terkumpul juga ikut meningkat
sebesar 62% atau sebanyak Rp. 9,239 Miliyar. Seri SWR002 sukses besar dalam
menarik minat wakif baru yaitu 91,03% (Dirgantara, 2021).
Laporan Wakaf Uang 2022 juga terdapat peningkatan, terdapat instansi
PTN di Indonesia berwakaf uang pada CWLS. IPB melakukan wakaf uang sebesar
Rp. 200 Miliyar dan ITS Rp. 50 Miliyar. Dilanjutkan dengan total nazhir wakaf

6
yang terkumpul dan berlisensi BNSP semenjak didirikan LSP BWI pada akhir 2021
hingga kini jumlah nazhir menjadi 1500 orang.
Disamping itu, BWI (2021) juga menginformasikan dalam penyajian
makalah secara online tentang “Wakaf Untuk Kemandirian Umat” Bahwa potensi
wakaf uang di Indonesia dapat mencapai 178,65-180 triliun sehingga peluang pasar
sukuk sangat menjanjikan. Tetapi realisasi tahun 2021 Wakaf Uang Nasional baru
terkumpul sebanyak Rp. 831.344.386.998.
Berdasarkan data diatas menjelaskan bahwa intensi atau minat dalam
berwakaf sangat signifikan. Potensi berwakaf di Indonesia juga sangat tinggi
sehingga meningkatkan intensi masyarakat. Intensi adalah kekuatan utama yang
menjadi motivasi untuk bertingkah laku tertentu, semakin kuat intensi, maka
semakin besar kemungkinannya untuk melakukan tindakan tersebut ( Ajzen, 2012).
Intensi diartikan sebagai sebuah kecenderungan yang tinggi terhadap sesuatu gariah
dan keinginan (Johan, 2019). Menurut Rahmatsyah (2011), yang diperkuat
Ferinaldy dkk (2019), intensi terdapat tiga bagian, mencoba menggunakan, berniat
menggunakan dan berencana menggunakan. Intensi dapat diukur dengan
ketertarikan, tindakan, perasaan senang, perhatian dan keterlibatan (Septiani et al.,
2020). Intensi berwakaf juga dipengaruhi oleh beberapa faktor Menurut As
Shadiqqy (2018) menyampaikan bahwa faktor religiusitas memiliki pengaruh yang
signifikan terhadap minat berwakaf. Kemudian Pramudia & Syarief (2020)
menjelaskan beberapa faktor yang mempengaruhi intensi berwakaf yaitu literasi,
religiusitas dan media informasi.

7
Dengan melihat potensi wakaf, memperlihatkan terjadinya hambatan dalam
praktek menghimpun dana CWLS yang ditargetkan mencapai Rp.180 Triliun pada
sukuk, namun realisasi dilapangan dana CWLS yang terhimpun masih rendah,
dikarenakan keputusan masyarakat dalam berwakaf masih rendah. Hal ini juga
menunjukan walaupun Indonesia sudah berada di peringkat atas pada Islamic
Finance Country Index dikarenakan hadirnya gagasan CWLS, namun pada praktek
penghimpunan dana nya masih belum optimal. Fenomena tersebut terindikasi
bahwa masih ada gap besar atau sesuatu yang ganjal antara potensi dengan realisasi
penghimpunannya.
Masih minimnya realisasi pada program wakaf produktif juga disebabkan
karena beberapa faktor lain, kurangnya pengetahuan literasi tentang wakaf. Hal
tersebut dikarenakan pengetahuan mengenai wakaf kurang disampaikan oleh tokoh
masyarakat maupun para juru dakwah disetiap daerah. Akibatnya, persepsi
masyarakat muslim terhadap wakaf sangat terbatas, sehingga sedikit masyarakat
yang mau berwakaf kecuali yang sudah belajar secara pribadi tentang wakaf.
Menurut hasil penelitian Amalia (2018), tentang hubungan intensi dalam
berwakaf, dimana hasil penelitiannya menunjukkan bahwa intensi atau minat
masyarakat untuk melakukan wakaf dipengaruhi oleh beberapa faktor diantaranya,
pendapatan, religiusitas, literasi, tingkat pendidikan, pengetahuan, program
sosialisasi wakaf uang dan kepercayaan pada, citra lembaga wakaf, pengaruh
informatif, keakraban dengan lembaga wakaf, kebajikan dan faktor demografi.
Berdasarkan faktor yang dapat mempengaruhi intensi dalam berwakaf
peneliti menggunakan faktor literasi (Amalia, 2018), tentang religiusitas dan faktor

8
pendapatan (Amalia, 2018) faktor-faktor yang dapat mempengaruhi dalam
berwakaf uang. Sehingga, peneliti menggunakan variabel tersebut karena memiliki
pengaruh terhadap intensi dalam berwakaf uang. dimana literasi keuangan syariah
merupakan faktor penting untuk mengetahui tujuan dan manfaat daripada
melakukan aktifitas wakaf uang, oleh kareana itu pentingnya kemampuan
mengetahui informasi dan ilmu pengetahuan terkait wakaf uang. Pewakif akan
mempertimbangkan setelah memahami maksud dan tujuan daripada program wakaf
yang dilaksanakan dengan literasi keuangan syariah, sehingga semakin banyak
informasi yang diperoleh terkait mengenai keuangan syariah maka semakin besar
intensi seseorang untuk berwakaf uang tersebut.
Robert F. Duvall (1998) mengatakan literasi ekonomi atau literasi keuangan
menjadi salah satu elemen terpenting, Presiden dari the National Councial on
Economic Education, USA, menyebutkan bahwa “Economic Literacy is a vital
skill, just as vital as reading literacy”. Dengan tingkat literasi keuangan syariah
yang tinggi berpontensi memberi nilai produktivitas yang tinggi. Literasi keuangan
syariah juga perlu diterapkan secara lebih luas untuk membangun masyarakat yang
mempunyai potensi untuk mewujudkan kesejahteraan ekonomi.
Maka dari pada itu, semakin banyak negara yang memposisikan literasi
keuangan syariah menjadi program utama meskipun menggunakan berbagai cara
dalam penerapan strateginya. Survei OECD Grifoni dan Messy (2009),
menunjukkan bahwa sebagian besar negara menggunakan istilah edukasi keuangan
(financial education) dan literasi keuangan (financial literacy) dan hanya sebagian

9
kecil negara mengaitkannya dengan kebijakan perlindungan konsumen (consumer
protection).
Literasi keuangan menurut Remund (2010), berhubungan dengan
kemampuan seseorang dalam mengelola dananya. Kemudian dikuatkan lagi dalam
penelitian Remund (2010) yang menyatakan lima kategori tentang konseptual
mengenai literasi keuangan syariah: (1) pengetahuan terhadap konsep keuangan,
(2) ketangkasan dalam mengelola keuangan pribadi, (3) kemampuan untuk
berkomunikasi mengenai konsep keuangan, (4) kemampuan dalam merencanakan
keuangan masa depan yang sesuai yang dibutuhkan, (5) kemampuan di dalam
membuat keputusan keuangan yang tepat.
Literasi keuangan Syariah merupakan pengetahuan tentang keuangan dalam
islam yang digunakan untuk pengambilan keputusan keuangan perusahaan (Razak
dan Abdullah, 2015). Literasi keuangan syariah adalah sebuah langkah atas
tingkatan yang dapat memahami konsep dari keuangan dan proses dari sebuah
kemampuan untuk mengelola keuangan secara tepat, baik secara jangka pendek
bahkan seumur hidup sehingga mampu mengubah kedaaan ekonomi. Razak dan
Abdullah (2015), menjelaskan bahwa literasi keuangan syariah dalam aspek yang
lebih luas yang terdiri dari manajemen keuangan atau kekayaan dasar (pendapatan,
konsumsi dan tabungan), perencanaan keuangan (skema pensiun, takaful dan
investasi berbasis syariah), hukum waris dan wasiyyah, zakat, sumbangan amal
(wakaf dan sedekah).
Faktor literasi merupakan faktor penting dalam menentukan minat
masyarakat untuk mengambil keputusan melakukan niat untuk berwakaf produktif

10
khususnya wakaf uang. Seseorang yang memiliki kemampuan literasi keuangan
yang memadai dapat mempertimbangkan dan menjadikan sebuah keputusan
keuangannya atau membuat rencana untuk berinvestasi. Fitriani Rasela (2022),
menyampaikan bahwa pengaruh Literasi wakaf terhadap minat mahasiswa
berwakaf pada forum wakaf mahasiswa Indonesia berdasarkan hasil uji t
sebagaimana telah menunjukan bahwa variabel literasi berpengaruh positif
signifikan terhadap minat berwakaf uang yang artinya apabila variabel literasi
keuangan syariah pada mahasiswa ditingkatkan maka minat mahasiswa berwakaf
uang juga akan meningkat.
Selanjutnya, faktor yang mempengaruhi intensi adalah pendapatan (Amalia,
2018), faktor tersebut juga sangat penting dalam menentukan seseorang untuk
berwakaf uang atau berwakaf produktif. Pendapatan adalah keseluruhan
penerimaan yang didapatkan pada waktu tertentu (Reksoprayitno, 2004).
Berdasarkan definisi diatas dapat diketahui bahwa pendapatan sebagai total
penerimaan oleh seseorang atas hasil kerja kerasnya yang berbentuk uang, pada
waktu tertentu. Dimana, dalam hal mewakafkan harta, pewakif nantinya
mempertimbangkan besar kecilnya pendapatan yang menjadi dasar dalam
melakukan wakaf kepada lembaga wakaf. Maka, semakin besar pendapatan maka
semakin banyak juga intensi untuk berwakaf uang.
Berdasarkan hasil penelitian Prastika (2019) menunjukan ternyata di
lapangan masih terdapat beberapa kendala yaitu rendahnya partisipasi dalam
program wakaf yang disebabkan oleh banyak hal. Dikuatkan oleh Murwanti dan
sholahudin (2017), perilaku berwakaf setiap orang ditentukan dua faktor, pertama

11
yaitu mengacu berapa besar pendapatan yang diterima dan untuk keperluan
konsumsi, kedua yaitu mengacu seberapa besar pendapatan yang diterima dan
disisihkan untuk ditabung. Adapun indikator pendapatan menurut Reksoprayitno
(2004), kesempatan dan pengalaman kerja, penghasilan yang diterima, anggaran
biaya sekolah dan beban keluarga yang ditanggung.
Faktor pendapatan merupakan bagian penting dalam menumbuhkan intensi
untuk berwakaf uang. Dikarenakan, berapapun uang yang ada pada seseorang dapat
digunakan untuk berwakaf uang melalui LKS (Attamimy, dkk., 2015). Sehingga,
pewakif tidak harus menunggu sampai kaya raya hanya untuk berwakaf, karena
wakaf lebih mudah karena bisa dibuat pecahan dan dapat melakukan wakaf kolektif
(Nafis, 2012).
Dalam penelitian Anwar dan Nisa’ (2019), menyampaikan terdapat
hubungan rendah dan signifikan antara pendapatan dengan minat berwakaf. Hal ini,
dikarenakan bahwa tinggi rendahnya pendapatan tidak mempengaruhi aktifitas
berwakaf. Hal ini dikarenakan, masih banyak yang belum mengetahui tentang
wakaf secara menyeluruh, sehingga wakaf hanya dianggap sebatas kegiatan amal,
seperti infaq, shadaqah dan zakat. Seiringan dengan penelitian Salmawati dan
Meutia (2018), membuktikan pendapatan secara signifikan positif mempengaruhi
intensi atau minat dalam berwakaf uang atau berwakaf produktif.
Selanjutnya faktor yang dapat memediasi intensi adalah religiusitas
(Rochimi, 2018). Religiusitas merupakan pemahaman pribadi terhadap agamanya
dan istiqomah pada agama yang dijalankannya, religiusitas juga menjadi penentu

12
sosial yang penting dalam aktifitas ibadah. Menurut Osman, Htay, dan Muhammad
(2012), religiusitas dapat mempengaruhi aktifitas dalam berwakaf uang.
Hasil penelitian Shiddiqy (2018) tentang Pengaruh Pendapatan,
Religiusitas, Jarak Lokasi, Tingkat Pendidikan dan Akses Informasi Terhadap
minat masyarakat untuk berwakaf uang. Hasil dari penelitian ini membuktikan
bahwa hanya religiusitas yang berpengaruh Terhadap minat masyarakat untuk
berwakaf produktif. Hal ini serupa dengan penelitian Hiyanti (2020), Rochimi
(2018), Lammam dan Gabler (2012), Osman et. Al (2012), yang membuktikan
religiusitas berpengaruh positif dan signifikan terhadap intensi berwakaf uang.
Faktor religiusitas juga berpengaruh dalam kehidupan spiritual. Sehingga dapat
disimpulkan, semakin tinggi religiusitas maka intensi atau minat untuk berwakaf
semakin tinggi.
Berdasarkan fenomena serta kasus yang telah disampaikan diatas, maka
peneliti sangat tertarik untuk menguji dan mengethaui mengenai pengaruh literasi
keuangan syariah, pendapatan dan juga religiusitas yang dapat menumbuhkan
intensi berwakaf melalui penelitian yang berjudulkan “Analisis Pengaruh Literasi
Keuangan Syariah Dan Pendapatan Terhadap Intensi Wakaf Uang Pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS-Ritel) Yang Di Mediasi Oleh Religiusitas”.

13
1.2 Perumusan Masalah Penelitian
Berdasarkan uraian yang telah dijelaskan pada latar belakang diatas, maka
dapat dirumuskan beberapa permasalahan yaitu :
1. Bagaimanakah pengaruh literasi keuangan syariah terhadap intensi
berwakaf pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS)?
2. Bagaimanakah pengaruh pendapatan terhadap intensi berwakaf pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS)?
3. Bagaimanakah pengaruh religiusitas terhadap intensi berwakaf pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS)?
4. Bagaimanakah pengaruh literasi keuangan syariah terhadap intensi
berwakaf pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS) melalui religiusitas ?
5. Bagaimanakah pengaruh pendapatan terhadap intensi berwakaf pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS) melalui religiusitas ?
1.3 Tujuan Penelitian
Berdasarkan perumusan masalah penelitian diatas, maka adapun tujuan
dalam penelitian ini adalah sebagai berikut :
1. Untuk menguji pengaruh literasi keuangan syariah terhadap intensi
berwakaf pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS)
2. Untuk menguji pengaruh pendapatan terhadap intensi berwakaf pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS)
3. Untuk menguji pengaruh religiusitas terhadap intensi berwakaf pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS)

14
4. Untuk menguji pengaruh literasi keuangan syariah terhadap intensi wakaf
pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS) melalui religiusitas
5. Untuk menguji pengaruh pendapatan terhadap intensi wakaf pada Cash
Waqf Linked Sukuk (CWLS) melalui religiusitas
1.4 Manfaat Penelitian
Adapun manfaat hasil penelitian ini diharapkan dapat memberikan manfaat
baik secara teoritis maupun praktisi, antara lain sebagai berikut :
1. Manfaat Teoritis
a. Penelitian ini dapat memberikan kontribusi bagi para ahli ilmu atau
pengembangan ilmu ekonomi dan keuangan Islam. Penelitian ini juga
berharap dapat berkontribusi baik dalam pengembangan ilmu ataupun
penyempurnaan dari penelitian-penelitian selanjutnya sehingga dapat
menjadi acuan sumber referensi untuk membangun peradaban hebat.
b. Bagi Mahasiswa, melatih mahasiswa untuk dapat menguraikan dan
membahas suatu permasalahan secara ilmiah, teoritis, dan sistematis.
Serta sebagai tambahan pembelajaran bagi mahasiswa mengenai
pembahasan yang terkait.
c. Bagi peneliti selanjutnya, hasil penelitian ini diharapkan dapat
digunakan sebagai referensi dan literatur untuk penelitian yang akan
datang.

15
2. Manfaat Praktis
a. Penelitian ini dapat menjadi masukan bagi semua pihak dalam
pengelolaan wakaf sebagai pedoman dalam mengambil keputusan
ataupun memberi informasi yang dibutuhkan dalam program wakaf.
b. Penelitian ini bertujuan sebagai masukan dan acuan untuk melanjutkan
penelitian di masa yang akan datang
c. Penelitian ini memberikan tambahan informasi bagi masyarakat untuk
mendukung program wakaf produktif yang dilakukan pemerintah pusat
maupun di Kota Lhokseumawe melalui program peningkatan literasi
keuangan syariah dan pemahaman tentang mindset wakaf sehingga
tercapainya target potensi wakaf yang di harapkan.

16
BAB 2
KAJIAN PUSTAKA
2.1 WAKAF PRODUKTIF
2.1.1 Pengertian Wakaf
Wakaf menurut bahasa artinya adalah penahanan. Berasal dari kata wakafa-
yaqifuwaqfan maksudnya habasa-yahbisu-habsan (menahan). Jika kita membuka
kamus Lisanul Arab maka wakaf secara bahasa memiliki beberapa makna:
a) Al habs yang artinya menahan. Seperti layaknya polisi yang menahan seorang
penjahat dan memasukkannya ke dalam penjara agar ia tidak bisa melakukan
kejahatannya kembali.
b) Al man’u artinya mencegah. Seperti seorang ibu yang mencegah anaknya
bermainmain dengan api karena berbahaya dan agar ia tidak terbakar oleh api.
c) As sukun artinya berhenti atau diam. Seperti seseorang berhenti dari berjalan
atau juga seperti seekor unta yang berhenti dari berjalan (Sarwat, 2018)
Sedangkan menurut Sayyid Sabiq wakaf adalah penahan pokok dan
pengembangan. Penahanan pokok yang dimaksud adalah penahanan pada harta dan
penggunaan manfaatnya di jalan Allah SWT (Sabiq, 2008).
Wakaf berasal dari bahasa arab waqafa-yaqifu-waqfan dan awqafa-
yuqifu- iqafan yang berarti tetap berdiri, menahan, gelang, dan diam (Afifuddin
Muhajir, 2020). Kata wakaf terdapat dalam al qur’an (as-Shaffat [37]:24) yaitu
َ‫َو ِقفُ ْو ُه ْم اِنَّ ُه ْم َّم ْسـُٔ ْولُ ْون‬

“Dan tahanlah mereka karena sesungguhnya merekan akan dimintai
pertanggungjawaban”
16

17
Selain itu, menurut Al-Quran mendefinisikan wakaf adalah memberikan
harta yang dicintai dijalan Allah. Hal ini telah tertuang dalam surah Al-Imran
(92) sebagai berikut:
ْ ‫لَ ْن تَنَالُوا ْال ِب َّر َحتّٰى ت ُ ْن ِفقُ ْوا ِم َّما ت ُ ِحب ُّْونَ َۗو َما ت ُ ْن ِفقُ ْوا ِم ْن ش‬
‫َيء فَا َِّن اللّٰهَ بِ ٖه َع ِل ْي ٌم‬
“Kamu sekali-kali tidak sampai kepada kebajikan (yang sempurna) sebelum kamu
menafkahkan sebahagian harta yang kamu cintai. Dan apa saja yang kamu
nafkahkan maka sesungguhnya Allah mengetahuinya.”
Berinfak dengan harta juga diminta untuk dikeluarkan dengan harta yang
paling baik sebagaimana firman Allah SWT dalam QS Al Baqarah ayat 267 berikut
ini:
َ‫س ْبت ُ ْم َو ِم َّما ٰٓ أ َ ْخ َر ْجنَا لَ ُكم ِمن‬ ِ َ‫طيِ ٰب‬

َ ‫ت َما َك‬ َ ‫وا ِمن‬ ۟ ُ‫ٰ ٰٓيَأَيُّ َها ٱلَّذِينَ َءا َمنُ ٰٓو ۟ا أَن ِفق‬
۟ ‫ض‬
‫وا‬ ُ ‫َل أَن ت ُ ْغ ِم‬
ٰٓ َّ ِ‫اخذِي ِه إ‬
ِ َٔ‫يث ِم ْنهُ تُن ِفقُونَ َولَ ْستُم بِـ‬ َ ِ‫وا ْٱل َخب‬۟ ‫ض ۖ َو ََل تَيَ َّم ُم‬ ِ ‫ْٱْل َ ْر‬
ٌ ‫ى َح ِميد‬ َ َ‫فِي ِه ٍۚ َوٱ ْعلَ ُم ٰٓو ۟ا أ َ َّن ٱللَّه‬
ٌّ ِ‫غن‬
“Wahai orang-orang yang beriman! Infakkanlah sebagian dari hasil
usahamu yang baik-baik dan sebagian dari apa yang Kami keluarkan dari bumi
untukmu. Janganlah kamu memilih yang buruk untuk kamu keluarkan, padahal
kamu sendiri tidak mau mengambilnya melainkan dengan memicingkan mata
(enggan) terhadapnya. Dan ketahuilah bahwa Allah Mahakaya, Maha Terpuji.”

18
2.1.2 Wakaf Menurut Para Ulama
Para ulama fiqh memberikan definisi yang beragam tentang wakaf,
yaitu diantaranya sebagai berikut:
1) Mazhab Syafiiyah
‫حبس مال يمكن اإلنتفاع به مع بقاء عينه بقطع التص رف في رقبته على مصرف مباح‬
Artinya : “Wakaf adalah menahan harta yang dapat dimanfaatkan dengan
tetap utuh bendanya untuk sesuatu yang diperbolehkan”
(alAnshari,1357/III:576 ; al-Qulyubi, 1995/III:94).
2) Mazhab Malikiyah
‫اعطاء المنافع على سبيل التأبيد‬
Artinya: “Wakaf memberikan manfaat wakaf selama-lamanya” (Ibnu
Abdussalam, 1993/VI:18).
3) Mazhab Hanabilah
‫تحبيس اْلصل وتسبيل الثمرة‬
Artinya: “ Wakaf adalah menahan pokok wakaf dan menyedekahkan
hasilnya” (Ibnu Qudamah, 1992/XIII:184).
4) Mazhab Hanafiyah
‫عبارة عن حبس الملوك عن التمليك من الغير‬
Arinya: “Wakaf adalah suatu ungkapan menahan harta dari kepemilikan
orang lain” (as-Sarakhsi, 1993/XII:27)
Pendapat ulama lain, menurut Imam Abu Hanifah wakaf adalah menahan
kepemilikan harta dari pihak yang mewakafkan (Wakif) dan menyedekahkan

19
kemanfaatan atas harta tersebut untuk tujuan kebaikan (Zuhaili, 2011). Maka
menurut Abu Hanifah transaksi wakaf ini bukanlah melepaskan hak wakif atas harta
yang diwakafkan. Melainkan berbagi manfaat atau hasilnya dan bukan memberi
fisik benda atau harta yang diwakafkan. Ikrar wakaf ini tidak mengikat atau bersifat
sementara ,jadi jika sewaktu-waktu dapat dibatalkan dan diminta atau ditarik
kembali menjadi milik wakif (Muzarie, 2010). Pendapat Imam Abu Hanifah ini
terkenal cukup kontroversial di kalangan jumhur ulama. Hal ini karena menurut
beliau harta yang sudah diwakafkan tetap masih menjadi milik pemberi wakaf.
Berbeda dengan kedua murid beliau yaitu Abu Yusuf dan Muhammad yang tidak
sependapat dengan guru mereka mengenai hal ini. Menurut kedua ulama besar
mazhab Hanafi ini bahwa kepemilikan harta wakaf sama sebagaimana pendapat
para jumhur ulama yaitu harta yang sudah diwakafkan maka harta tersebut menjadi
milik Allah dan bukan lagi menjadi hak pemberi wakaf (Sarwat, 2018).
Pendapat Imam Maliki menyatakan bahwa wakaf bukan melepas harta yang
diwakafkan tapi harta tersebut tetap dalam kepemilikan pewakaf (wakif) tetapi
menahan dari semua bentuk pengelolaan dari hasil harta tersebut dan
menyedekahkan hasilnya untuk tujuan kebaikan (Zuhaili, 2011). Jadi manfaat
kebaikan harta wakif ini diberikan atau digunakan oleh penerima wakaf dan namun
secara kepemilikan masih kepunyaan wakif. Contohnya mewakafkan harta untuk
kebaikan di jalan Allah SWT adalah seperti menahan kuda atau senjata untuk
kepentingan perang (Muzarie, 2010). Wakaf ini hanya berlaku untuk masa waktu
tertentu yang di pertimbangkan oleh orang yang mewakafkan. Jadi tidak boleh

20
disyaratkan sebagai wakaf yang berlaku selamanya atau kekal (Muzarie, 2010;
Zuhaili, 2011).
Imam Syafi’i berpendapat bahwa wakaf adalah menahan harta yang bisa
diambil manfaatnya beramal keabadian ainnya, untuk dibelanjakan pada hal-hal
yang mubah dan ada (Sarwat, 2018). Berdasarkan definisi ini menunjukkan bahwa
wakaf itu melepaskan hak pengawasan, pengelolaan atas harta yang diwakafkan
dan harta wakaf tersebut juga tidak bisa diwarisi oleh ahli warisnya juga tidak
menjadi milik orang lain tetapi menjadi milik Allah SWT. Semua hasil atau manfaat
dari harta wakaf ini harus disedekahkan sesuai dengan tujuan pewakafan tersebut.
Jangka waktunya pun menurut Imam Syafi’i dan Imam Hambali ini dilaksanakan
dengan waktu yang tidak terbatas karena harta wakaf telah menjadi milik Allah
SWT (Zuhaili, 2011).
Beberapa pengertian tentang wakaf dapat melahirkan pemahaman dan
praktik wakaf yang dinamis di masyarakat. Definisi tersebut tidak hanya meliputi
wakaf konsumtif dan jangka waktunya bersifat selamanya(muabbad) akan tetapi
juga meliputi wakaf yang bernilai ekonmis dan bertempo(muaqqat). Dengan
demikian, wakaf bertujuan untuk memberikan manfaat harta yang diwakafkan
kepada orang yang berhak dan dipergunakan sesuai dengan ajaran islam. Selain itu,
cakupan objek wakaf tidak hanya kepentingan ibadah namun juga melingkupi
kesejahteraan umum.

21
2.1.3 Sejarah Wakaf
2.1.3.1 Awal Mula Wakaf
Sejarah wakaf bermula dan sangat eksis ketika dimasa Rasulullah dan para
sahabatnya. Dimana, Salah satu dalil anjuran untuk melaksanakan wakaf adalah
tentang wakaf yang dilaksanakan Umar bin Khattab r.a adalah sebagaimana
dijelaskan oleh Rasulullah SAW dalam Hadits Muttafaq’alaih:
“Dari Abdullah bin Umar -raḍiyallāhu 'anhumā-, ia berkata, "Umar
memperoleh tanah di Khaibar lalu ia datang menemui Nabi - ṣallallāhu 'alaihi wa
sallam- untuk berkonsultasi tentang tanah itu. Dia berkata, "Wahai Rasulullah,
sesungguhnya aku telah memperoleh tanah di Khaibar. Aku sama sekali belum
pernah memperoleh harta yang sangat berharga bagiku sebelum ini, lalu apa yang
engkau perintahkan kepadaku mengenai tanah ini?" Rasulullah -ṣallallāhu 'alaihi
wa sallambersabda, "Jika engkau mau, wakafkan tanah pokoknya dan
bersedekahlah dengannya (hasilnya)!" Abdullah bin Umar berkata, "Lantas Umar
bersedekah dengan tanah itu. Hanya saja tanah pokok itu tidak dijual, tidak
dihadiahkan dan tidak diwariskan." Abdullah bin Umar berkata, "Selanjutnya Umar
bersedekah kepada orang-orang fakir, kerabat, budak sahaya, sabilillah, ibnu sabil
(orang yang bepergian) dan tamu. Tidak ada dosa bagi orang yang mengurus tanah
itu untuk memakan sebagian hasilnya dengan cara yang makruf atau memberi
makan sahabat tanpa menjadikannya sebagai harta." Dalam satu lafal, "Tidak
menjadikannya sebagai harta simpanan.”
Hadits ini menjelaskan sahabat Rasulullah SAW yang pertama kali
mendapat saran dari Rasulullah SAW untuk mewakafkan kebun kurmanya yang

22
menjadi haknya dari pembagian harta rampasan dalam perang Khaibar. Perang ini
terjadi pada tahun ketujuh hijriah, dimana keadaan kaum muslim pada waktu itu
dalam kondisi yang kekurangan. Tapi peperangan ini merupakan perang yang
fenomenal karena selain menjadi peristiwa penumpasan kekuatan yahudi yang
tercerabut dari akarnya tetapi juga menghasilkan pemasukan yang besar bagi kaum
muslimin dan mampu memperbaiki kondisi perekonomian Madinah ketika itu. Hal
ini dikuatkan oleh di dalam buku Syaikh Mubarakfury yang menceritakan kondisi
para sahabat dari muhajirin setelah perang khaibar ini mampu melunasi hutang-
hutangnya kepada para sahabat kalangan anshar (Mubarakfury, 1999)
Selain itu, Praktek yang tampak serupa dengan konsep wakaf sebenarnya
sudah dikenal lama dalam sejarah panjang kehidupan manusia meski dengan istilah
yang berbeda-beda. Di jaman Mesir kuno, ketika masa pemerintahan Raja Ramses
Kedua mempraktekkan pengelolaan tanah milik kerajaan dan para orang kaya, yang
sekilas tampak seruhpa dengan konsep wakaf. Dimana dari hasil pengolahannya
dihibahkan kepada para tokoh agama (Kemenag, 2017). Tokoh agama ini diberikan
kebebasan untuk mengelola hasil hibah tersebut, seperti untuk pemeliharaan tempat
ibadah ataupun diberikan kembali sebagai bantuan untuk rakyat miskin. Bangsa
Yunani dan Romawi kuno juga membuat alokasi khusus dari keuntungan
pengelolaan propertinya untuk kepentingan pendidikan dan membangun
perpustakaan (Kahf, 2011). Para ulama muslim berpendapat bahwa wakaf yang
pertama kali dikenal manusia adalah pada bangunan Ka’bah (Baitullah). Hal ini
berdasarkan firman Allah SWT dalam QS surat Ali Imran ayat 96.
Praktek di masa pra Islam ini dinilai nampak serupa dengan konsep wakaf

23
namun hal ini dibantah oleh Sayyid Sabiq yang menyatakan bahwa kaum terdahulu
(jahiliyah) tidak mengenal istilah wakaf. Hal ini karena wakaf adalah syariat yang
diserukan dan dianjurkan oleh Rasulullah SAW sebagai bentuk kepedulian terhadap
golongan orang miskin dan bentuk kasih sayang terhadap orang-orang yang
membutuhkan bantuan. Pendapat ini juga dikuatkan oleh pendapat Imam Syafii’
yang menyatakan bahwa yang mempraktekkan wakaf hanyalah umat Islam dan
orang-orang jahiliyah tidak mempratekkan wakaf. (Sabiq, 2008; Zuhaili, 2011).
2.1.3.2 Wakaf Pertama masa Rasulullah SAW
Berdasarkan sumber literatur yang ada menunjukkan bahwa ada dua
pendapat dari para fuqaha tentang siapa sebenarnya yang pertama kali
melaksanakan wakaf. Menurut pendapat yang pertama, sebagian ulama
mengatakan bahwa yang pertama kali melaksanak syariat wakaf ini adalah
Rasulullah SAW, dimana beliau mewakafkan tanahnya untuk kemudian dibangun
masjid Quba. Mesjid ini dikenal sebagai mesjid pertama yang dibangun Rasulullah
setelah hijrah ke Madinah. Mesjid Quba ini dibangun di tahun 622 , terletak sekitar
400 kilometer dari utara Kota Makkah (Kahf, 2011).
Kemudian enam bulan berikutnya, Rasulullah SAW mewakafkan tujuh
kebun kurma di Madinah yang dibeli dari dua anak yatim Bani Najjar senilai 800
dirham. Di tanah inilah dibangun Masjid Nabawi (Kahf, 2000). Hal ini
berdasarkan keterangan sebagaimana yang disampaikan dari Hadits Rasulullah
SAW berikut ini:

24
“Telah bercerita kepada kami Musaddad telah bercerita kepada kami Abdul
Warits dari Abu At Tayyah dari Anas r.a berkata: Nabi shallallahu’alahi wasallam
memerintahkan untuk membangun masjid lalu berkata: “Wahai Bani Najjjar
tentukanlah harganya (juallah) kepadaku kebun-kebun kalian ini”. Mereka berkata
: “Demi Allah kami tidak membutuhkan uangnya kecuali kami berikan untuk
Allah (Al-Bukhary, 2002)
Menurut pendapat yang kedua, sebagian ulama berpendapat bahwa yang
pertama kali melaksanakan syari’at wakaf adalah Umar bin al Khathab r.a atas
bagian tanahnya di Khaibar. Wakaf yang dilaksanakan oleh Umar bin Al Khathab
ini ternyata mendorong para sahabat lainya untuk bersegera dalam mewakafkan
hartanya, seperti Abu Thalhah r.a yang mewakafkan kebun kesayangannya,
Bairahah terutama setelah turunnya QS Ali Imran ayat 92. Kemudian, Semangat
berwakaf ini diikuti pula oleh Ali bin Abi Thalib r.a yang mewakafkan tanahnya
yang subur kemudian diikuti Utsman bin Affan r.a yang menyedekahkan bagian
tanahya di Khaibar dan berwakaf atas sumur Raumah menjadi sumber air bagi
masyarakat Madinah dan masih masyhur hingga kini (Kemenag, 2017).
Sepeninggal Rasulullah SAW, wakaf tetap dikelola dengan baik. Di jaman
Umar bin al Khatab, Baitul Mal sudah dilembagakan dan bersifat indipenden dan
dilengkapi dengan sistem administrasi yang baik yang didukung dengan adanya
diwan atau lembaga yang menjaga, mengatur pemasukan dan penyaluran dana
untuk pengurus dan bagi yang berhak menerimanya (Fitmawati, 2019). Khalifah
Umar bin Khatab juga menuliskan dokumen wakaf atas tanah khaibar yang
dilaksanakannya di tahun ketujuh hijriyah dengan para saksi dan

25
mengumumkannya ke masyarakat pada masanya (Kahf, 2011). Selama sepuluh
tahun kepemimpinannya, tanah wakaf yang ada semakin meluas dan bertambah
seiring dengan pembebasan tentara kaum muslimin di wilayah seperti Syam,
Mesir dan Iraq. Salah satu hasil musyawarah dengan para sahabat, termasuk
diantaranya dengan Ali bin Abi Thalib di dalamnya adalah tidak memperbolehkan
tanah pertanian yang ada di daerah pembebasan menjadi milik para tentara dan
mujahid, tanah tersebut dijadikan wakaf bagi umat, namun jika ada petani yang
menggunakan tanah wakaf tersebut maka akan dikenai beban berupa pajak
(kharaj). Hasil musyarawah ini diperkuat oleh dasar dalil Al Qur’an surat al Hasyr
dari ayat 7 hingga ayat 10 (Fitmawati, 2019).
2.1.3.3 Masa Dinasti Kejayaan Islam
Perkembangan wakaf menjadi lebih luas lagi ketika di masa dinasti Bani
Umayyah dan Abbasiyah. Di masa Bani Umayyah ini dimulainya peralihan jalur
pemerintahan islam dari kekhalifahan menjadi kerajaan turun temurun. Meski
diwarnai pergeseran nilai dan menjadi sarana memperkaya diri tetapi ketika
dinasti Umayyah berada bawah pimpinan Umar bin Abdul Aziz, beliau
menerapkan kembali ajaran Islam pada jalurnya, seperti mengembalikan harta
kekayaan keluarganya kepada Baitul Mal dan memprioritaskan untuk
pembangunan umat dan memperbaiki kehidupan masyarakatnya dengan
meningkatkan taraf hidup masyarakat secara keseluruhan. Penghapusan pajak
pada kaum muslimin, sekaligus juga memperbaiki pertanian juga membangun
jalan-jalan, menyantuni fakir miskin dan berbagai kebijakan yang meningkatkan

26
kesejahteraan masyarakatnya hingga kesulitan mencari rakyatnya yang layak
menerima zakat (Amalia, 2010).
Pada masa khalifah Hisyam bin Abdul Malik, dibentuk lembaga wakaf
tersendiri di bawah pengawasan hakim. Lembaga wakaf inilah yang menjadi
lembaga yang melakukan administrasi wakaf yang pertama kalinya di Mesir.
Dibawah pengawasan hakim Taubah bin Ghar al Hadramiy, wakaf dikelola
dengan baik dan hasilnya diberikan kepada yang membutuhkan dan berhak
menerimanya (Khusaeri, 2015).
Masa keemasan Bani Abbasiyah terjadi pada periode awalnya yaitu dari 132
H / 750 M sampai 232 H/847M dimana kekuasaan berada di tangan para khalifah
sepenuhnya sebelum berpindah ke Bani Saljuk hingga kemundurannya dan
akhirnya kalah oleh bangsa Mongol pada tahun 1258 M. Perekonomian semakin
berkembang pesat pada saat tampuk kekuasaan berada di bawah khalifah Harun
Al Rasyid. Pengelolaan Baitul Mal yang baik dimana Ia menunjuk wajiz yang
menjadi kepala beberapa jenis diwan (lembaga). Berbagai jenis pendapatan negara
dimasukkan ke dalam Baitul Mal dan dikeluarkan berdasarkan kebutuhan
pemerintahannya. Pendapatan Baitul Mal juga dialokasikan untuk riset-riset
ilmiah, biaya penterjemah buku-buku Yunani juga untuk biaya pertahanan serta
pengeluaran rutin pegawai (Amalia, 2010). Pada masa Bani Abbasiyah, terdapat
lembaga wakaf tersendiri yang mengatur dan mengelola wakaf. Lembaga inilah
yang mengelola wakaf dengan baik hingga masyarakat pada masa itu merasakan
manfaatnya.

27
Pada masa dinasti Mamluk, wakaf berkembang dengan sangat besar,
walaupun sebagian besar yang diwakafkan bentuknya ketika itu adalah tanah
pertanian dan bangunan. Hasil pengelolaanya disalurkan untuk pengembangan
kegiatan pendidikan. Salah satu kebijakan dari Shalahudin al Ayyuby adalah
menetapkan bahwa bagi orang Nasrani yang berdagang di Mesir wajib membayar
bea cukai. Hasil bea cukai ini dikumpulkan dan diwakafkan kepada para fuqoha
dan keturunannya. Pada masa ini, harta milik Baitul Mal dijadikan modal untuk
diwakafkan dan dikembangkan untuk pendidikan dimana dari dengan majunya
pendidikan di masyarakat di masa Ayyubiyah ini berhasil mengurangi dan
menghilangkan pengaruh ajaran syi’ah yang dibawa oleh dinasti Fatiminyah yang
telah berkuasa sebelumnya. Pada dinasti Mamluk sudah ada perundang-undangan
tentang wakaf, tepatnya sejak 1260 M / 658H, dimana di dalam undang-undang
tersebut menyebutkan bahwa wakaf terbagi menjadi tiga kategori (Khusaeri,
2015), yaitu :
a) pendapatan negara dari hasil wakaf yang diberikan penguasa pada orang-orang
yang berjasa.
b) wakaf untuk membantu Haramain (fasilitas Mekkah dan Madinah).
c) Kepentingan Masyarakat Umum.
Sedangkan pada masa Ustmaniyah, penghasilan negaranya banyak
bersumber dari tanah pertanian dan pajaknya dan hampir 20 % dari wilayahnya
merupakan tanah wakaf. Pembangunan untuk pusat pelayanan sosial masyarakat
seperti masjid, madrasah, rumah sakit, penginapan, kanal air, pasar, jalan juga
jembatan semuanya didanai oleh penghasilan dari pengelolaan wakaf. Jadi

28
berbagai pembanguan yang ada di kota Istanbul didukung dan didanai oleh hasil
proyek wakaf. Disni terlihat bagaimana negara Ustmani melakukan pengelolaan
kekayaaanya dengan sangat baik hingga kesejahteraaan masyarakatnya tetap
terjamin. Sistem pengelolaan wakaf yang baik juga membantu negara Ustmani
dalam menjalankan pemerintahannya. Keindahan jejak peninggalan kekhalifahan
negara Ustmani hingga kini masih kita bisa lihat dan ini menunjukkan bagaimana
kekuatan dan kejayaan dari pusat negara Islam pada masanya (Supratman, 2019).
Wakaf yang dikelola pada masa Ustmaniyah tidak hanya diberlakukan
untuk harta yang tidak bergerak saja seperti tanah dan bangunan tetapi, berlaku
untuk bentuk harta tidak bergerak lainnya seperti peralatan pertanian bahkan juga
dalam bentuk uang. Pengembangan kepada wakaf uang ini dimulai pada abad ke
15. Walaupun ada perdebatan dikalangan para ulama tentang hukum wakaf uang.
Sebagian ulama yang memperbolehkannya adalah Imam Hanafi, Imam
Muhammad Syaibani dan Abu Yusuf, disertai dengan beberapa syarat didalamnya
(Iskandar, 2020).
Wakaf uang ini terus dikembangkan dan dijadikan salah satu pemasukan
negara Ustmaniyah ketika itu. Hasil dari wakaf tersebut digunakan menyediakan
fasilitas masyarakat juga disalurkan dalam bentuk bantuan bagi masyarakat yang
miskin. Pada masa keruntuhan kesultanan Ustmaniyah , wakaf sempat ditiadakan
namun akhirnya dijalankan kembali dengan pendirian lembaga keuangan yang
bernama Vakif Bank Turki, dimana modal bank ini adalah hasil wakaf uang pada
masa kesultanan Ustmaniyah(Iskandar, 2020).

29
2.1.4 Perkembangan Wakaf di Indonesia
Wakaf sebagai salah satu syariat yang dibawa oleh Rasulullah SAW
merupakan salah satu instrumen yang menarik dalam kerangka ibadah yang
berhubungan dengan berbagi atau memberikan harta kepada orang lain. Selain
karena ketentuannya tidak terlalu ketat layaknya pada zakat, hasil dari wakaf bisa
dialokasikan untuk apa pun, tidak hanya untuk pembangunan infrastruktur saja
(jalan, jembatan, rumah sakit) tetapi bisa untuk pemberian modal usaha pedagang
kecil, beasiswa bahkan menciptakan lapangan kerja baru untuk masyarakat. Hal
ini menunjukkan keistimewaan dan keunggulan wakaf sebagai salah satu dari
sistem syariat Islam yang mengelola harta untuk kebaikan dan kesejahteraan umat
(Sarwat, 2018).
Di Indonesia sistem wakaf telah dikenal sejak Islam masuk ke Indonesia
(Kemenag, 2017). Namun penegelolaanya masih harus banyak mengejar
ketertinggalan jika dibandingkan dengan pengelolaan di negara muslim lainnya.
Berdasarkan data dari Sistem Informasi Wakaf (SIWAK) Kementrian Agama
menunjukkan Indonesia memiliki potensi wakaf tunai mencapai 180 Triliun per
tahunnya (KNEKS, 2019). Menurut data informasi SIWAK, menunjukkan aset
wakaf yang berupa tanah di Indonesia adalah seluas 562.776.400 m2 yang tersebar
di 430,758 lokasi dan 58,7 % sudah bersertifikat wakaf (Kementerian Agama,
2020).

30
Gambar 2.1 Pemetaan pengelolaan aset wakaf produktif
Dari data di atas terlihat bahwa aset wakaf masih didominasi dalam bentuk
masjid sebagai sebesar 43,7% dan sebagai musholla sebesar 9,24%. Ini
menunjukkan bahwa aset wakaf yang ada belum dikelola secara produktif karena
masih disalurkan sebagai layanan sosial masyarakat, belum mengarah pada
pengelolaan yang bisa menghasilkan nilai ekonomis yang lebih tinggi. Padahal
potensi wakaf yang tinggi ini jika dikelola dengan profesional bisa menjadi
instrumen yang bisa memberikan kontribusi besar bagi peningkatan kesejahteraan
hidup masyarakat. Disinilah Indonesia perlu mengadaptasi sistem pengelolaan
wakaf di negara-negara muslim lainnya agar potensi yang ada bisa terkelola
dengan baik dan profesional dan berdaya manfaat lebih luas lagi.
Pada tahun 2004 dibentuklah Badan Wakaf Indonesia (BWI) yaitu lembaga
negara yang independen khusus untuk mengembangkan pengelolaan wakaf.
Badan in mendata juga membina nazhir (pengelola aset wakaf) agar aset wakaf
bisa dikelola lebih baik dan bisa memberikan manfaat yang lebih besar bagi
masyarakat, baik itu dalam bentuk pelayanan sosial, ekonomi maupun
pembangunan infrastruktur (Badan Wakaf Indonesia, 2019). Bulan Maret 2022

31
yang lalu BWI melalui Pusat Kajian Transformasi Digital (PTKD) meluncurkan
Laporan Indeks Wakaf Indonesia (IWN) sebagai laporan kerja kinerja
pengelolaan wakaf nasional pertama di Indonesia. Dengan adanya IWN ini
diharapkan seluruh masyarakat turut memantau perkembangan wakaf terkini.
IWN sebagai laporan kinerja yang transparan dan didukung oleh sistem yang
terpercaya, dapat meningkatkan kredibilitas IBW sebagai lembaga pengelola
wakaf yang berkualitas dan profesional (Badan Wakaf Indonesia, 2022)
2.1.5 Dasar Hukum Wakaf dan Wakaf Uang
Wakaf uang merupakan mewakafkan harta berupa uang yang dikelola oleh
nazir yang keuntungannya akan diberikan kepada penerima manfaat, modalnya
tidak bisa diganggu, sedangkan dana yang terkumpul selanjutnya dapat
diinvestasikan dan digulirkan oleh nazir ke dalam berbagai sektor usaha yang halal
dan produktif, sehingga keuntungannya dapat dimanfaatkan untuk pembangunan
umat dan bangsa secara keseluruhan. (Suganda, 2014)
Secara umum dalam al –qur’an tidak ada yang menjelaskan secara perinci
tentang konsep wakaf. Dikarenakan wakaf termasuk salah satu golongan infaq
dijalan Allah SWT maka para ulama menjelaskan dan menerapkan konsep wakaf
dengan keumuman ayat-ayat alqur’an yang berkenaan dengan infaq, yaitu
diantaranya surat al baqarah ayat 267:
َ‫س ْبت ُ ْم َو ِم َّما ٰٓ أ َ ْخ َر ْجنَا لَ ُكم ِمن‬ ِ َ‫طيِ ٰب‬

َ ‫ت َما َك‬ َ ‫وا ِمن‬ ۟ ُ‫ٰ ٰٓيَأَيُّ َها ٱلَّذِينَ َءا َمنُ ٰٓو ۟ا أَن ِفق‬
۟ ‫ض‬
‫وا‬ ُ ‫َل أَن ت ُ ْغ ِم‬
ٰٓ َّ ‫اخذِي ِه ِإ‬
ِ َٔ‫يث ِم ْنهُ تُن ِفقُونَ َولَ ْستُم ِبـ‬ َ ‫وا ْٱل َخ ِب‬۟ ‫ض ۖ َو ََل تَيَ َّم ُم‬ ِ ‫ْٱْل َ ْر‬
ٌ ‫ى َح ِميد‬ٌّ ِ‫غن‬َ َ‫فِي ِه ٍۚ َوٱ ْعلَ ُم ٰٓو ۟ا أ َ َّن ٱللَّه‬

32
Artinya: “Hai orang-orang yang beriman, nafkahkanlah (di jalan Allah)
sebagian dari hasil usahamu yang baik-baik dan sebagian dari apa yang kami
keluarkan dari bumi untuk kamu. dan janganlah kamu memilih yang burukburuk
lalu kamu menafkahkan daripadanya, padahal kamu sendiri tidak mau
mengambilnya melainkan dengan memincingkan mata terhadapnya. dan
Ketahuilah, bahwa Allah Maha Kaya lagi Maha Terpuji”.
Hukum wakaf di Indonesia diatur dalam peraturan perundang-undangan
wakaf. Legalisasi Undang-Undnag No 41 tahun 2004 tentang wakaf menjadikan
hukum wakaf islam mendapat pengatturan secara khusus dalam peraturan
perundang-undang di Indonesia. Negara membuat paying hukum terhadap praktik
wakaf benda tidak bergerak dan bentuk wakf produktif wakaf benda bergerak
(wakaf uang), peraturan perundang-undang tentang wakaf di Indonesia sebagai
berikut (Ulya Kencana, 2017) :
1) Undang-undang : Undang-undang No 41 Tahun 2004 tentang wakaf.
2) Instruksi Presiden no 1 Tahun 1991 tentang kompilasi Hukum Islam Buku III
Hukum Perwakafan.
3) Keputusan Presiden nomor 75/M tahun 2007 ditetapkan di Jakrta, tanggal 13Juli
2007 tentang kenaggotaan Badan Wakaf Indonesia diangkat oleh Presiden
Republik Indonesia.
4) Peraturan Pemerintah
a) Peraturan pemerintah No 28 Tahun 1977 tentang perwakafan Tanah Milik.
b) Peraturan pemerintah No 42 tahun 2006 tentang pelaksanaan undnagundang
No 41 tahun 2004 tentang wakaf.

33
5) Peraturan Menteri Agama
a) Peraturan Menteri Agama No 4 tahun 2009 tentang administrasi pendaftaran
wakaf uang.
b) Peraturan menteri agama republik Indonesia tentang penetapan bank
syari’ah sebagai lembaga keuangan syari’ah penerima wakaf uang.
6) Keputusan Menteri Agama
a) Keputusan menteri agama No 73 Tahun 2013 tentang tatacara perwakafan
benda tidak bergerak dan benda bergerak selain uang.
b) Keputusan menteri agama republic Indonesia tentang daftar lembaga
keuangan syari’ah penerima wakaf uang.
c) Keputusan Direktur Jendral Bimbingan Masyarakat Islam No DJ.II/420
tahun 2009 tentang model, bentuk dan spesifikasi formulir wakaf uang.
7) Peraturan Badan Wakaf Indonesia
Beberapa peraturan BWI diantaranya yaitu:
a) Peraturan BWI No 2 tahun 2009 tentang pedoman penerimaan wakaf uang
bagi Nazhir BWI
b) Peraturan BWI No 2 Tahun 2010 tentang tatacara pendaftaran Nazhir wakaf
uang.
c) Peraturan BWI No 4 Tahun 2019 tentang pedoman pengelolaan dan
pengembangan harta benda wakaf.
8) Fatwa Majelis Ulama Indonesia tanggal 11 mei 2002 tentang wakaf uang.
Kedudukan hukum islam dalam sistem hukum di Indonesia memperoleh
pengakuan yuridis, meski masih berkisar pada bidang hukum keluarga, perdata dan

34
ekonomi islam. Wakaf uang sebagai bagian dari aturan hukum islam termasuk
dalam system hukum indonesia yang berasal dari nilai, asas, dan norma hukum
islam. Sunaryati Hartono mengemukakan paling sedikit ada dua belas unsur yang
saling mempengaruhi dalam system hukum, yaitu nilai kehidupan berbangsa,
filsafat hukum, budaya hukum, norma hukum, bahasa hukum, lembaga hukum,
prosedur di lembaga hukum, sumberdaya manusia, pendidikan hukum, dan
anggaran pembangunan hukum. Elemen-elemen tersebut bersifat dinamis dan
selalu berkaitan dengan perencanaan pembangunan hukum jangka panjang.
Hukum Indonesia menganut tiga system hukum, yaitu hukum islam, hukum
adat dan hukum barat. Sedangkan hukum wakaf indonesia dapat dikaji dengan
ketiga aspek hukum tersebut. Filosofi hukum wakaf di Indonesia adalah untuk
memajukan kesejahteraan umum berdasarkan pada keadilan sosial sesuai dengan
pancasilandan UUd 1945 melalui sistem hukum wakaf indonesia.
2.1.6 Rukun dan Syarat Wakaf
Abdul Wahab Khallaf membagi rukun wakaf menjadi 4 yaitu (Afifuddin
Muhajir, 2020):
1) Wakif
Wakif adalah orang yang berwakaf atau pemilik harta benda yang melakukan
tindakan hukum. Syarat-syarat menjadi seorang wakif yaitu baligh, berakal
dan mempunyai kemauan sendiri. Wakaf merupakan bentuk amal jariyah yang
menjadi salah satu dari perbuatan tabarru’(derma). Seseorang dapat dikatakan
mempunyai kecakapan tabarru’ dalam wakaf jika ia merdeka, benar-benar

35
pemilik harta yang diwakafkan, berakal sehat, baligh dan pandai (rasyid)
2) Mauquf
Mauquf adalah harta yang diwakafkan. Syarat –syarat harta yang diwakafkan
adalah:
a) Harta wakaf memiliki nilai (berharga) dan jelas wujudnya
b) Diketahui jumlah/kadarnya
c) Dimiliki penuh oleh orang yang berwakaf
d) Hartanya berdiri sendiri, tidak bercampur atau melekat dengan harta lain
3) Mauquf ‘alaih
Mauquf ‘alaih adalah orang yang menerima wakaf. Adapun syarat-syarat
orang yang menerima wakaf
4) Sighat wakaf
2.1.7 Jenis harta benda wakaf
Menurut Undang- undang Nomor 41 tahun 2004 menyatakan bahwa harta
benda wakaf hanya dapat diwakafkan jika dimilik dan dan dikuasai oleh wakif yang
sah. Adapun harta benda wakaf adalah sebagai berikut:
1) Benda Tidak Bergerak
Benda tidak bergerak yang dapat diwakafkan adalah: tanah dengan status hak
milik, Hak Guna Bangunan, hak pakai, hak guna usaha, bangunan, tanaman
dan benda lain yang berkaitan dengan tanah serta hak milik atas satuan rumah
susun dan benda tidak bergerak lainnya yang sesuai dengan ketentuan syariah
dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

36
2) Benda bergerak selain uang
Benda bergerak selain uang yang dapat diwakafkan adalah sebagai berikut:
a) Benda bergerak karena sifatnya
Contoh benda bergerak menurut sifatnya seperti: kapal, pesawat, motor,
mobil, mesin atau peralatan industri, logam atau batu mulia dan lain-lain.
b) Benda bergerak menurut perundang-undangan.
c) Hak atas kekayaan intelektual.
d) Hak atas benda bergerak lainnya
3) Benda bergerak berupa uang/Tunai
2.1.8 Wewenang BWI bagi Pengembangan Wakaf Uang di Indonesia
Perkembangan hukum wakaf di Indonesia sejak dahulu sampai sekarang
akrab dengan wakaf tanah, masjid serta madrasah. Legalisasi UU No 41 tahun 2004
tentang wakaf mengubah paradigm berpikir tentang jenis-jenis harta benda yang
diwakafkan, salah satunya boleh wakaf dengan menggunakan uang. Wakaf dalam
ranah hukum di Indonesia berada dibawah wewenang Peradilan agama. Dalam
tataran hukum ekonomi islam ( muamalat ) dan aspek hukum bisnis islam wakaf
dianggap sebagai system ekonomi yang mampu meminimalisasi kesenjangan
ekonomi umat melalui pemberdayaan perekonomian Indonesia.
Untuk mencapai tujuan hukum maka wakaf uang perlu dikelola dan
dikembangkan secara maksimal untuk mencapai kemaslahatan masyarakat
berkelanjutan. Perlu sebuah lembaga atau badan yang berwenang dan
bertanggungjawab terhadap perkembangan wakaf di Indonesia. Oleh karena itu

37
BWI (Badan Wakaf Indonesia) sebagai lembaga independen yang yang berwenang
melakukan pengembangan perwakafan di Indonesia sangat penting keberadaan nya.
Kedudukan hukum yang ada disuatu tempat adalah bertujuan untuk
kemakmuran dan kemashlahatan masyarakat. Adanya hukum karena ada
masyarakat dan adanya masyarakat juga membutuhkan hukum untuk mengatur dan
mengarahkan sehingga menjadi lebih baik. Hukum wakaf ada karena praktik wakaf
sudah dilakukan masyarakat Indonesia sejak dahulu dan mungkin sudah menjadi
tradisi. Sehingga dengan adanya aturan wakaf maka akan terkonsep atau mampu
terealisasi dengan baik.
Penegakan hukum (rule of law) merupakan doktrin hukum yang muncul
seiring dengan adanya Negara konstitusi dan demokrasi. Rule of law berfungsi
sebagai jaminan formla bagi rasa keadilan untuk rakyat Indonesia yang berkeadilan
social. Keadilan social diartikan sebagai suatu keadaan yang menggambarkan
bahwa hasil pembangunan dapat dinikmati oleh seluruh rakyat Indonesia.
Pengertian keadilan social lebih luas daripada keadilan hukum, karena
keadilan social bukan sekedar berbicara tentang keadilan (dalam arti tegaknya
peraturan perundang-undang atau hukum) melainkan berbicara tentang lebih luas
tentang hak warga Negara dalam suatu Negara. Konsep rule of law dalam hukum
wakaf islam dibangun atas dasar keadilan, ada hak sama untuk menikmati manfaat
harta kekayaan benda wakaf uang berdasarkan perintah agama. Hakikat yang akan
dicapai melalui hukum wakaf uang di Indonesia adalah agar dapt mewujudkan
keadilan social bagi seluruh rakyat Indonesia. Tujuan filantropi islam tidak
sematamata hanya melaksanakan kewajiban kebaikan dengan memberi sebagian

38
harta kepada orang lain namun juga bertujuan untuk memperkuat kesejahteraan
masyarakat. Kesejahteraan yang dimaksud adalah menghilangkan kesenjangan
yang lebar antara kelompok kaya dan miskin sebagai cara untuk mewujudkan
keadilan social.
Dalam ajaran berwakaf terdapat nilai keadilan sosial ekonomi, dapat
membebaskan rasa ketimpangan dan kecemburuan sosial yang berpangkal pada
kepemilikan harta benda. Sebagai salah satu aspek ajaran islam yang berdimensi
sosial, wakaf menempati posisi yang penting dalam upaya membangun suatu
system sosial yang berkeadilan dan berkesejahteraan.
Pengelolaan wakaf uang oleh nazhir dikaitkan dengan konsep keadilan
rawls, untuk mengukuhkan situasi adil pada badan hukum sebagai nazhir pengelola
wakaf uang memerlukan jaminan terhadap hak dasar yang berlaku bagi semua
pengelola wakaf uang baik perseorangan, organisasi, dan badan hukum
berkebebasan dimata hukum. Rekonstruksi BWI dalam konteks pengelolaan wakaf
uang, dalam hukum wakaf Indonesia menetapkan sebagai mitra kerjanya dalam
pengembangan wakaf uang di Indoneisa melalui LKS-PWU. Berkaitan dengan
politik pembangunan hukum ekonomi islam indonesia dalam hukum wakaf uang,
pengelolaan dan pengembangan harta benda wakaf uang menggunakan Lembaga
Penjamin Syariah yang berupa Lembaga Keuangan Syari’ah ( bank syari’ah) yang
ditunjuk oleh Menteri Agama atas persetujuan Bank Indonesia dan BWI.

39
2.1.9 Peluang Wakaf Uang
Peluang wakaf uang di Indonesia memiliki masa depan yang cerah yang
dapat diaplikasikan untuk mengentaskan kemiskinan. Hal ini karena ada afirmasi
penguasa, dalil-dalil wakaf yangbbersifat Dhanni, wakaf sebagai potensi ekonomi,
keluwesan dalam model distribusi wakaf, berwakaf uang tidak perlu kaya.
1) Afirmasi penguasa
Hukum wakaf uang dalam UU 41 tahun 2004 memiliki tiga aspek kekuatan,
yang pertama aspek teologis. Undang-undang ini memberi peluang pada umat
islam untuk menjalankan perintah Allah dalam bentuk wakaf uang. Kedua,
aspek hukum. Undang-undang terssebut memberi kekuatan hukum yang
sebelumnya belum mencakup aturan wakaf uang. Ketiga, aspek sosial
ekonomi. Undang-undnag tersebut dapat menggerakkan dan memacu
pemberdayaan ekonomi dan kesejahteraan melalui wakaf uang. Dengan
diundang-undangkan UU 41 tahun 2004, kedudukan wakaf uang semakin kuat
bukan dari aspek fiqhiyyah saja, tetapi juga aspek tata hukum nasional.
2) Dalil- dalil bersifat Dhanni
Mundzir qahf (2005:151) menemukan bahwa az-Zarqa’ mengemukakan setia
hukum yang berkaitan dengan wakaf adalah persoalan ijtihat dan ijma’ ulama.
Wakaf berbeda dengan zakat. Hadis menggunakan kata “habs” yang berarti
menahan. As-Sarakhsi dalam kitab al-mabsuth mengistilahkan wakaf dengan
al-waqf , imam syafi’I menyebut wakaf dalam kitab al-Umm dengan al-ahbas,
dan imam menyertakan hadishadis tentang wakaf dengan istilah kitab al-
washaya. Keberagaman nomenklatur wakaf menunjukan bahwa wakaf bersifat

40
ijtihadi karena tidak ada satupun dalil naqli yang jelas dan pasti (sharih dan
qoth’i) tentang wakaf ( Mubarok, 2008:16). Ada pendapat masyhur dikalangan
malikiyyah yang membolehkan wakaf uang kontan. Ulama yang
membolehkan sewa dirham dan dinar juga membohkan wakaf dengan nya dan
ulama yang tidak membolehkan dengan nya juga tidak membolehkan wakaf
dengan nya.
Wakaf ditinjau dari aspek akad dalam hukum islam termasuk bidang
muamalah. Prinsip muamalah terdiri dari empat prinsip. Pertama, pada
dasarnya segala bentuk muamalah adalah boleh kecuali ada dalil yang
mengharamkan. Kedua, dilaksanakan dengan cara saling rela (taradli). Ketiga,
dilakukan dengan pertimbangan mendatangkan manfaat dan menghindari
kemlaratan. Keempat, dilaksanakan dengan memelihara keadilan,
menghindari unsur-unsur penganiayaan, dan unsur-unsur mengambil
kesempatan dalam kesempitan.
3) Wakaf sebagai potensi ekonomi
Secara fungsional, wakaf mengandung misi kemanusiaan yaitu kesejahteraan
manusia sesuai dengan tujuan syariah islam. K.H Thalchah Hasan
beranggapan bahwa pengembangan wakaf uang perlu model kerjasama,
sehingga wakaf sebagai instrument untuk kesejahteraan social dan peradaban
umat. Ditinjau dari tujuan dan kontribusi wakaf uang, keberadaan wakaf uang
di Indonesia palin tidak ada beberapa hal yang mengakibatkan pentingnya
pemberdayaan wakaf di Indonesia. Pertama, angka kemiskinan di Indonesia
masih tinggi yang perlu perhatian dan langkah-langkah konkret. Kedua,

41
kesenjangan social antara kaya dan miskin. Ketiga, Indonesia sebagai
penduduk yang mayoritas muslim sehingga potensi wakaf sebagai ajaran islam
juga tinggi. Keempat, beberapa bencana yang mengakibatkan deficit APBN
sehingga memerlukan kemandirian masyarakat melalui instrument wakaf.
4) Keluwesan dalam model distribusi wakaf
a) Model konsumtif tradisional
Model tersebut adalah wakaf dibagikan secara langsung untuk kebutuhan
konsumsi sehari-hari. Pola tersebut merupakan program jangka pendek
dalam mengatasi permasalahan umat
b) Model konsumtif kreatif
Wakaf diberikan dalam bentuk barang konsumtif dan digunakan untuk
membantu oarng yang miskin dalam mengatasi masalh pendidikan, social
dan ekonomi. Bantuan tersebut bias berupa alatalat tulis, bantuan sarana
dan prasaran ibadah seperti sarung dll.
c) Model produktif konvensional
Model seperti ini adalah wakaf yang diberikan dalam bentuk barangbarang
prodyktif agar mauquf ‘alaih dapat menciptakan suatu usaha.
d) Model produktif kreatif
Pendistribusian wakaf secara produktif kreatif adalah diwujudkan dalam
bentuk pemberian modal bergulir baik untuk permodalan proyek social,
sarana kesehatan maupun modal usaha untuk pengembangan usaha para
pedagang atau pengusaha kecil

42
5) Berwakaf uang tidak perlu kaya
Wakaf uang sebagaimana dipelopori Badan wakaf Indonesia (BWI)
menciptakan kemudahan dalam berwakaf. BWI memiliki jargon “Siapapun
bisa berwakaf, tidak perlu menunggu kaya atau jadi tuan tanah”. Secara resmi
wakaf uang telah diluncurkan melalui “Pencangan Gerakan nasional wakaf
uang”
2.2 Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS)
2.2.1 Pengertian CWLS
CWLS atau Cash Waqf Linked Sukuk merupakan program yang diluncurkan
dengan menggabungkan antara sukuk dan wakaf yang diinisiasi oleh beberapa
lembaga diantaranya BWI, Kementrian Keuangan, Kementerian Agama dan Bank
Indonesia, hal tersebut diinisikan untuk meningkatkan peran wakaf sebagai sektor
alternatif dalam menyediakan kebutuhan yang di lakukan di berbagai negara. BWI
melakukan program CWLS dengan menjalin kerjasama bersama Kementrian
Keuangan, Kementerian Agama dan Bank Indonesia pada tahun 2018. Dilanjutkan
oleh Kemenkeu yang meresmikan launching CWLS, sebuah program terintegrasi
antara sektor keuangan publik dan keuangan sosial. Alasan dibalik adanya program
ini adalah menyediakan ruang investasi menarik pada dunia perwakafan indonesia.
CWLS merupakan inovasi sukuk dengan basis berupa wakaf uang. Dana
wakaf yang telah terkumpul diinvestasikan pada sukuk negara yang aman dan tidak
memiliki risiko gagal bayar. Diharapkan melalui CWLS ini dapat membantu
penggalangan dana untuk pembiayaan di lingkungan sosialseperti kesehatan dan

43
pendidikan (Faiza, 2019). CWLS melibatkan lima pemangku kepentingan,
termasuk Bank Indonesia yang merupakan akselerator yang mendorong
implementasi dari CWLS dan Bank Kustodian. Kedua, BWI adalah regulator,
leader, dan nazhir yang mengelola CWLS. Ketiga, Kemenkeu yang dalam hal ini
sebagai issuer SBSN serta pengelola dana di sektor riil. Kemudian yang keempat
ialah sebagai mitra BWI, NazhirWakaf Produktif bertanggung jawab menghimpun
dana wakaf. Selanjutnya kelima sekaligus sebagai yang terakhir yaitu Bank Syariah
(Bank Muamalatdan BNI Syariah) sebagai LKSPWU dan Bank Opersional BWI.
CWLS merupakan sebuah instrument yang dapat mengakomodir tigasektor
sekaligus yaitu pemerintah, sosial dan capital market. Selain itu, ini dapat
menyediakan benchmark produk pada pengelolaan wakaf produktif. Manfaat nyata
dari ini ialah terintegrasinya sektor keuangan komersial dengan sektor sosial Islam,
investasi tidak hanya menguntungkan individu maupun kelompok semata
melainkan pada masyarakat umun dan tersedianya ruang trusted investment bagi
publik. Potential investor CWLS sangatlah variatif, tidak terbatas hanya pada
individu semata, melainkan semua jenis lembaga keuangan Bank, Lembaga
Keuangan Non Bank, BUMN dan korporasi.
Kolaborasi antara wakaf uang dan instrumen sukuk menjadi salah satu
inovasi potensial mewujudkan kehidupan manusia yang bermartabat,
meminimalisir berbagai ketimpangan sosial, Pendidikan, ekonomi dan Kesehatan.
Sebagaimana di jelaskan, Cash waqf linked sukuk merupakan kombinasi antara
instrumen keuangan komersial dan keuangan sosial.

44
2.2.2 Mekanisme Pembiayaan CWLS
Cash Waqf Linked Sukuk dijalankan oleh 5 lembaga atau
stakeholders yang saling bekerjasama yaitu:
a. Bank Indonesia sebagai lembaga akselerator dalam mendorong implementasi
Cash Waqf Linked Sukuk dan Bank Kustodian;
b. Badan Wakaf Indonesia (BWI) sebagai lembaga regulator, leader
sekaligus sebagai nadzhir yang mengelola Cash Waqf Linked Sukuk
c. Kementerian Keuangan sebagai lembaga issuer Surat Berharga Syariah
Nasional (SBSN) dan juga sebagai pengelola dana di sektor riil;
d. Nadzhir wakaf produktif sebagai lembaga mitra Badan Wakaf Indonesia yang
melakukan penghimpunan dana wakaf; dan Bank Syariah sebagai Lembaga
Keuangan Syariah Penerima Wakaf Uang (LKSPWU).
Jika seseorang ingin berinvestasi dengan metode Cash Waqf LinkedSukuk,
maka dapat melakukan mekanisme sebagai berikut:
a. Mendatangi customer service di dalah satu Bank Syariah yang tentunya
mengadakan fitur Cash Waqf Linked Sukuk;
b. Mengisi formulir wakaf dan menandatangani persetujuan dalam formulir
tersebut;
c. Memberikan uang wakaf sejumlah yang tertera dan disetujui dalamformulir
tersebut;
d. Seorang yang berwakaf tersebut (wakif) kemudian akan mendapatkan
sertifikat atau akta wakaf.
Namun, saat ini telah tersedia pula layanan Cash Waqf Linked Sukukmelalui

45
mekanisme daring yakni dengan website. Dalam contoh kasus Bank Muamalat,
Bank Muamalat memberikan suatu fasilitas Cash Waqf Linked Sukuk melalui
website https://www.bankmuamalat.co.id/ziswaf. Dalam website tersebut,
mekanisme yang dilakukan adalah menghimpun dana dari perseorangan wakif.
Sistem ini juga dapat disebut dengan sistem crowdfunding. Istilah crowdfunding
berarti pendanaan secara beramai-ramaimelalui sebuah platform berbasis website.
Melalui crowdfunding memungkinkan puluhan hingga ratusan orang yang
berpatungan mewujudkan suatu proyek komersial maupun penggalangan dana
untuk kepentingan sosial.
2.2.3 Perkembangan CWLS di Indonesia
Sampai saat ini sukuk seri SW001 menjadi salah satu diterbitkan oleh
kementrian keuangan melalui skema Private Placement dengan nominal sebesar Rp
50.849.000.000,00. Keuntungan dari pada Sukuk seri SW001 di gunakan untuk
pembeliaan alat dan Renovasi bangunan kesehatan Retina Centre pada Rumah sakit
wakaf Achmad Wardi yang berlokasi di Serang Banten, Pelayanan operasi katarak
gratis bagi kaum Dhuafa dalam 5 tahun sebanyak 2.513 pasien di Rumah Sakit
Achmad Wardi, Pengadaan Mobil Ambulance dan Melaksanakan program 1.000
kacamata untuk santri.

46
2.3 LITERASI KEUANGAN SYARIAH
2.3.1 Pengertian Literasi Keuangan Syariah
Literasi keuangan (financial literacy) yang artinya melek keuangan,
menurut buku podoman Strategi Nasional Literasi Keuangan Indonesia, yang
dimaksud dengan literasi keuangan adalah rangkaian proses atau aktivitas untuk
meningkatkan pengetahuan (knowledge), keyakinan (confidence) dan ketrampilan
(skill) konsumen dan masyarakat luas sehingga mereka mampu mengelola
keuangan yang lebih baik (OJK, 2014). Berdasarkan pengertian tersebut, dapat
disimpulkan bahwa konsumen produk dan jasa keuangan maupun masyarakat luas
diharapkan tidak hanya mengetahui dan memahami lembaga jasa keuangan serta
produk dan jasa keuangan, melainkan juga dapat mengubah atau memperbaiki
perilaku masyarakat dalam pengelolaan keuangan sehingga mampu meningkatkan
kesejahteraan mereka.
Salah satu elemen penting dari literasi adalah literasi ekonomi atau literasi
keuangan Robert F. Duvall, Presiden dari the National Councial on Economic
Education, USA, menyebutkan bahwa “Economic Literacy is a vital skill, just as
vital as reading literacy”. Masyarakat dengan tingkat literasi keuangan syariah yang
tinggi berpontensi memberikan nilai produktivitas yang lebih tinggi selain itu,
literasi keuangan syariah perlu diterapkan secara lebih luas untuk membentuk
masyarakat yang memiliki daya saing yang lebih tinggi dalam mewujudkan
kesejahteraan keuangan, tanpa terkecuali. Oleh karena itu, banyak negara yang
menempatkan literasi keuangan syariah sebagai salah satu program prioritas
walaupun menggunakan berbagai istilah dalam strategi nasionalnya. Survei OECD

47
Grifoni dan Messy, menunjukkan bahwa sebagian besar negara menggunakan
istilah edukasi keuangan (financial education) dan literasi keuangan (financial
literacy) dan hanya sebagian kecil negara mengaitkannya dengan kebijakan
perlindungan konsumen (consumer protection).
Definisi dasar literasi keuangan menurut Remund berhubungan dengan
kemampuan seseorang untuk mengelola dananya. Konsep ini awalnya tidak
dideskripsikan sebagai sebuah literasi keuangan syariah, tetapi gagasan ini ada di
awal tahun 1900 bersamaan dengan sebuah penelitian akan pendidikan terhadap
konsumen yang ada di Amerika. Menurut penelitiaanya yang dimulai sejak tahun
2000, Remund menyatakan limakategori tentang definisi konseptual mengenai
literasi keuangan: (1) pengetahuan terhadap konsep keuangan, (2) kemampuan
untuk berkomunikasi mengenai konsep keuangan, (3) ketangkasan dalam
mengelola keuangan pribadi, (4) kemampuan di dalam membuat keputusan
keuangan yang tepat, (5) kemampuan dalam merencanakan keuangan masa depan
yang sesuai yang dibutuhkan.
Literasi keuangan islam adalah pengetahuan tentang keuangan islam yang
digunakan dalam pengambilan keputusan keuangan. Literasi keuangan syariah
yang merupakan sebuah langkah atas sebuah tingkatan yang mana dapat memahami
konsep dari keuangan dan proses dari sebuah kemampuan untuk mengurus
keuangan pribadinya secara tepat, baik dalam jangku waktu pendek, sedang,
maupun seumur hidup dan merubah kedaaan ekonominya.
Razak dan Abdullah menyatakan bahwa literasi keuangan syariah dalam
aspek yang lebih luas yang terdiri dari manajemen keuangan atau kekayaan dasar

48
(pendapatan, konsumsi dan tabungan), perencanaan keuangan (takaful, skema
pensiun dan investasi berbasis syariah), zakat, hukum waris dan wasiyyah,
sumbangan amal (wakaf dan sedekah).
Definisi untuk literasi keuangan syariah merujuk pada literasi keuangan
konvensional tetapi disesuaikan dengan sistem dan kewajiban yang harus dipenuhi
dalam keuangan islam, dan istilah lainnya adalah “literasi halal” yaitu kemampuan
untuk membedakan halal dan haram berdasarkan syariah Salehudin. Antara et al,
mengemukakan pendapatyang sama bahwa literasi keuangan syariah merupakan
sebagai kemampuan seseorang dalam menggabungkan seperangkat
pengetahuankeuangan, kesadaran dan keterampilan dan sikapnya dalam mengelola
sumber daya keuangan menurut ajaran islam. Selain itu juga literasi keuangan
syariah merupakan kewajiban agama bagi setiap warga muslimkarena hal tersebut
berdampak pada realisasi Al-Falah (kesuksesan) di dunia dan akhirat.
Selain itu ada juga ayat yang menjelaskan tentang pentingnya pengetahuan,
yaitu Surah Al-Mujadilah ayat 11.
‫سحِ ٱللَّهُ لَ ُك ْم ۖ َو ِإذَا ِقي َل‬ ۟ ‫س ُح‬

َ ‫وا َي ْف‬ ْ ‫وا ِفى ٱ ْل َم َٰ َج ِل ِس َف‬
َ ‫ٱف‬ َّ َ‫َٰ ََٰٓيأ َ ُّي َها ٱ َّل ِذينَ َءا َمنُ َٰٓو ۟ا ِإذَا ِقي َل لَ ُك ْم تَف‬
۟ ‫س ُح‬
۟ ‫وا ِمن ُك ْم َوٱلَّ ِذينَ أُوت‬

ٍ ‫ُوا ٱ ْل ِع ْل َم د ََر َٰ َج‬
‫ت ۚ َوٱللَّهُ بِ َما ت َ ْع َملُونَ َخبِير‬ ۟ ُ‫وا يَ ْرفَع ٱللَّهُ ٱلَّ ِذينَ َءا َمن‬
۟ ‫وا َفٱنش ُُز‬
۟ ‫ٱنش ُُز‬
ِ
Artinya: “Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu
dan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang yang diberi ilmu
pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha mengetahui apa yang kamu
kerjakan” (Surah Al-Mujadilah: 11).
Karena Allah akan meninggikan derajat orang-orang yang beriman dan dan
yang mempunyai pengetahuan di surga-Nya nanti. Oleh karena itu dapat

49
disimpulkan bahwa literasi keuangan syariah yaitu seorang yang mampu
menggunakan pengetahuan keuangan, ketrampilan keuangan dan mengevaluasi
informasi yang relevan untuk mengelola sumber daya keuangan Islam dalam
rangka mencapai kesejahteraan yang sesuai dengan landasan hukum Islam, yaitu
Al-Qur’an dan Hadist.
kuesioner dalam bentuk pengetahuan umum tentang tabungan dan
pinjaman, asuransi dan investasi. Lusardi menggunakan konsep pengukuran
pemahaman dasar keuangan meliputi; (i) menghitung dan memahami tentang suku
bunga dan bunga majemuk; (ii) memahami inflasi; dan (iii) memahami difersifikasi
risiko, sementara bunga atau riba tidak dibenarkan dalam Islam, oleh karenanya
ukuran tersebut tidak dapat dituangkan dalam mengukur literasi keuangan syariah
bagi umat muslim. Di Indonesia sendiri belum ditemukan penelitian yang
mengukur tingkat literasi keuangan khususnya di masyarakat muslim dan juga
belum ada studi yang menemukan model pengukuran yang dapat mengkaitkan
aturan-aturan muamalah tentang sumber dan pemanfaatan dana seperti tentang
larangan maysir, gharar dan riba. Model pengukuran yang tepat tentunya dapat
digunakan sebagai dasar pengukuran literasi keuangan untuk menentukan pada
tataran mana solusi literasi itu harus diatasi.
2.3.2 Strategi Nasional Literasi Keuangan Syariah
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) di dalam Strategi Nasional Literasi
Keuangan Indonesia sudah menetapkan visi, misi dan prinsip literasi keuangan.
Menurut OJK visi literasi keuangan Indonesia adalah: “mewujudkan masyarakat

50
Indonesia yang memiliki tingkat literasi keuangan yang tinggi (well literate)
sehingga masyarakat dapat memilih dan memanfaatkan keuangan guna
meningkatkan kesejahteraan”.
Adapun misi dari literasi keuangan Indonesia yakni: (1) melakukan edukasi
di bidang keuangan kepada masyarakat Indonesia agar dapat mengelola keuangan
secara cerdas; dan (2) meningkatkan akses informasi serta penggunaan produk dan
jasa keuangan melalui pengembangan infrastruktur pendukung literasi keuangan.
Agar program peningkatan literasi keuangan Indonesia kepada masyarakat berjalan
dengan baik maka setiap program literasi harus memiliki prinsip sebagai berikut:
1. Inklusif : mencakup semua golongan masyarakat.
2. Sistematis dan terukur : literasi keuangan disampaikan secara terprogram,
mudah dipahami, sederhana, dan pencapaiannya dapat diukur.
3. Kemudahan akses : layanan dan informasi keuangan tersebar luas di seluruh
wilayah Indonesia dan mudah diakses.
4. Kolaborasi : melibatkan seluruh stakeholders secara bersamasama dalam
mengimplementasikan literasi keuangan syariah.
2.3.3 Manfaat Pembangunan Literasi Keuangan Syariah
Financial literacy (literasi keuangan) merupakan salah satu program
strategis yang menjadi bagian dari upaya pemerintah dan masyarakat di berbagai
negara dalam mewujudkan masyarakat yang melek mengenai jasa keuangan.
Pengalaman dari berbagai negara membuktikan bahwa literasi keuangan syariah
telah menjadi program nasional untuk meningkatkan kemakmuran dan

51
kesejahteraan masyarakatnya, mengingat literasi keuangan syariah memiliki
berbagai manfaat. Karena keberhasilan itu, maka Indonesia melakukan gerakan
nasional pembangunan literasi keuangan. Bagi masyarakat dan rakyat Indonesia,
menurut Agustianto program literasi keuangan syariah memiliki manfaat yang
besar antara lain:
1. Masyarakat mampu memilih dan memanfaatkan produk dan jasa keuangan
syariah yang sesuai kebutuhan mereka.
2. Masyarakat mampu melakukan perencanaan keuangan (financial planning)
secara syariah dengan lebih baik.
3. Masyarakat terhindar dari aktivitas investasi pada instrumen keuangan yang
tidak jelas (bodong).
4. Masyarakat mendapat pemahaman mengenai manfaat dan risiko produk serta
jasa keuangan syariah.
Manfaat dari literasi keuangan diungkap oleh Upendra Singh yang
melakukan penelitian Financial Literacy, menyatakan hal sama dengan data yang
telah dipaparkan terlebih dahulu. Berikut kutipan dari hasil penelitiannya: Terfokus
kepada literasi keuangan syariah menurut pembahasan juga memiliki manfaat.
Masyarakat dan lembaga jasa keuangan syariah saling membutuhkan sehingga
semakin tinggi tingkat literasi keuangan syariah masyarakat, maka semakin banyak
masyarakat yang akan memanfaatkan produk dan jasa keuangan syariah. Dalam hal
ini potensi keuntungan yang akan diperoleh lembaga jasa keuangan syariah juga
semakin besar. Disamping itu, literasi keuangan syariah juga mendorong industry
jasa keuangan untuk terus mengembangkan dan menciptakan produk dan jasa

52
keuangan yang lebih inovatif, bervariasi dan lebih terjangkau, sesuai dengan
kebutuhan semua golongan masyarakat
2.3.4 Faktor yang Mempengaruhi Literasi Keuangan Syariah
Ada banyak faktor yang mempengaruhi literasi keuangan syariah. Seperti
yang kita ketahui literasi keuangan syariah merupakan kemampuan untuk
menggunakan pengetahuan keuangan yang dimiliki untuk membuat keputusan dan
menggambarkan kemampuan serta menerapkan konsep yang relevan dengan
keuangan. Adapun faktor – faktor yang mempengaruhi literasi keuangan syariah.
Menurut Huston (2010) menyatakan bahwa faktor -faktor seperti kebiasaan,
kognitif, ekonomi, keluarga, teman sebaya, komunitas, dan institusi dapat
berdampak pada kebiasaan keuangan. Sedangkan menurut Monticone (2010),
menjelaskan faktor yang mempengaruhi literasi keuangan terdiri dari sosio
demografi, kemampuan kognitif, latar belakang keluarga, kekayaan, dan preferensi
waktu.
Kemudian, Chen dan Volpe (1998) menyebutkan beberapa dimensi literasi
keuangan yaitu pengetahuan umum keuangan, tabungan dan pinjaman, asuransi,
serta investasi. Dikuatkan oleh Razak dan Abdullah (2015), menjelaskan bahwa
literasi keuangan syariah dalam aspek yang lebih luas yang terdiri dari manajemen
keuangan atau kekayaan dasar (pendapatan, konsumsi dan tabungan), perencanaan
keuangan (skema pensiun, takaful dan investasi berbasis syariah), hukum waris dan
wasiyyah, zakat, sumbangan amal (wakaf dan sedekah).

53
Sehingga, dari beberapa uraian diatas dapat disimpulkan literasi keuangan
syariah adalah kemampuan mengelola perencanaan keuangan untuk meningkatkan
kesejahteraan dipengaruhi oleh faktor dari individual seperti keadaan sosial dan
ekonomi.
2.3.5 Indikator Literasi Keuangan Syariah
Secara lebih luas variabel literasi keuangan mengukur kemampuan
seseorang berkaitan dengan pemahaman mengenai nilai tukar uang, fitur jasa
layanan keuangan, pencatatan keuangan, sikap dalam mengeluarkan keuangan.
Menurut Chen dan Volpe (1998), Ada empat aspek penilaian tingkat literasi
keuangan yaitu pengetahuan umum (general knowledge), simpanan dan pinjaman
(saving and borrowing), asuransi (insurance) dan investasi (investments).
Adapun penjabaran keempat indikator diatas adalah sebagai berikut (Chen
dan Volpe, (1998) dalam Anastasia Sri M dan Suramaya Suci Kewal, 2012) :
1. Likuiditas suatu aset

2. Manfaat pengetahuan keuangan pribadi
3. Pengetahuan tentang aset bersih
4. Pengetahuan tentang pengeluaran dan pemasukan
5. Pengetahuan tentang perencanaan keuangan pribadi
6. Karakteristik deposito / sukuk
7. Pengetahuan tentang bunga kartu kredit
8. Perhitungan mengenai bunga majemuk
9. Pengetahuan tentang manfaat menabung
10. Pengetahuan tentang jenis pinjaman
11. Pengetahuan umum tentang asuransi
12. Pengetahuan tentang premi asuransi
13. Kelompok masyarakat yang memiliki risiko yang paling besar
14. Pengetahuan tentang jenis asuransi
15. Pengetahuan tentang risiko asuransi
16. Pengetahuan tentang jenis saham
17. Pengetahuan tentang investasi jangka panjang
18. Pengetahuan tentang risiko investasi

54
19. Pengetahuan tentang reksa dana

20. Pengaruh harga terhadap investasi
Indikator pengukuran literasi keuangan yang digunakan dalam penelitian ini
yaitu pengetahuan umum, tabungan dan pinjaman, asuransi dan investasi. Hal ini
dikarenakan untuk penyeseuaian pada penelitian tentang wakaf di CWLS.
2.4 KAJIAN PENDAPATAN
2.4.1 Pendapatan Secara Umum
Menurut Reksoprayitno mendefinisikan pendapatan sebagai total
penerimaan yang diperoleh pada periode tertentu. Dengan demikian dapat
disimpulkan bahwa pendapatan adalah sebagai total penerimaan oleh perorangan
atas hasil kerjanya dalam bentuk gaji, pada periode tertentu. Sedangkan menurut
Mubyarto mendefinisikan pendapatan sebagai hasil berupa uang atau material
lainnya.
Soekartawi menjelaskan bahwa seringkali dijumpai dengan bertambahnya
pendapatan, maka barang yang dikonsumsi bukan saja bertambah, tapi juga kualitas
barang tersebut ikut menjadi perhatian. Misalnya sebelum adanya penambahan
pendapatan beras yang dikonsumsikan adalah kualalitas yang kurang baik, akan
tetapi setelah adanya penambahan pendapatan maka konsumsi beras menjadi
kualitas yang lebih baik.
Menurut Sunuharjo mendefinisikan bahwa pendapatan sebagai imbalan
atau penghasilan selama satu bulan baik berupa uang atau barang yang diterima
oleh sesorang yang bekerja. Pendapatan dapat digolongkan menjadi tiga yaitu :
a. Pendapatan berupa barang, yaitu penghasilan yang sifatnya reguler akan

55
tetapi tidak selalu berbentuk balas jasa yang diterima dalam bentuk barang
dan jasa.
b. Pendapatan berupa uang, yaitu sebagai penghasilan berupa uang yang
sifatnya reguler dan biasanya diterima sebagai balas jasa atau
kontraprestasi.
c. Penerimaan yang bukan merupakan pendapatan, yaitu penerimaan yang
berupa pengambilan tabungan, penjualan barang-barang yang dipakai,
pinjaman uang, hadiah, warisan, dan sebagainya.
Pendapatan masyarakat pada dasarnya sangat bergantung pada tingkat
pekerjaan dan posisi, tingkat pendidikan umum, produktivitas besarnya
pendapatan. Dari faktor-faktor yang memengaruhi pendapatan di atas, maka dapat
disimpulkan indikator-indikator yang dapat mengukur pendapatan diantaranya
jenis usaha atau pekerjaan, penghasilan yang diterima, dan tanggungan keluarga.
2.4.2 Pendapatan dalam Pandangan Islam
Pendapatan dalam Islam merupakan prinsip keadilan yang sangat dijunjung
tinggi dalam setiap urusan baik berkaitan dengan sosial, politik,maupun ekonomi.
Dalam urusan ekonomi yang berkaitan dengan pendapatan, Islam mengajarkan
bahwa dalam setiap pekerjaan akan mendapat imbalan sesuai apa yang dikerjakan.
Seperti ayat yang disebutkan dibawah ini yaitu surat al-Jatsiyah ayat 22
ْ ‫ت َو ُه ْم ََل ي‬
َ‫ُظلَ ُمون‬ ِ ‫ض ِب ْٱل َح‬
َ ‫ق َو ِلتُجْ زَ ٰى ُك ُّل نَ ْف ٍۭس ِب َما َك‬
ْ ‫س َب‬ َ ‫ت َو ْٱْل َ ْر‬ َّ ‫َو َخلَقَ ٱللَّهُ ٱل‬
ِ ‫س ٰ َم ٰ َو‬

56
Artinya : Dan Allah menciptakan langit dan bumi dengan tujuan yang
benar dan agar dibalasi tiap-tiap diri terhadap apa yangdikerjakannya, dan
mereka tidak akan dirugikan.
Dalam ayat diatas menjelaskan tentang profesionalisme dan keadilan
dalam melakukan pekerjaan, salah satunya khususnya dalam masalah
pembayaran upah, bahwa besar kecilnya upah setiap orang harus ditentukan
bedasarkan kerjaannya dan sumbangsih dalam kerjasama,untuk itu ia harus
dibayar tidak kurang dan tidak lebih dari apa yang ia kerjaan dan mereka tidak
akan dirugikan dalam menerima balasan amalnya itu.
Pendapatan juga menjadi sebuah alasan orang berwakaf jika pendapatan
seseorang tidak melebihi akan suatu kebutuhan sehari-hari minat untuk
berwakaf tidak menjadi sebuah tujuan. Apabila pendapatan melebihi dari
kebutuhan sehari-hari minat untuk berwakaf akan menjadi sebuah tujuandalam
berwakaf di jalan Allah SWT. Pendapatan ialah tambahan harta yang diperoleh
dari sumber yang diketahui dan bersifat tetap. Sumber pendapatan dapat bersifat
material, seperti tanah atau non material seperti pekerjaan atau bisa dari
keduanya. Sehingga pendapatan terbagi atas penghasilan, gaji/upah dan
keuntungan. Islam telah menganjurkan berwakaf atas kekayaan juga
mensunahkan shodaqah, infaq dan juga wakaf uang atas pendapatan.
2.4.3 Jenis Pendapatan
Jika dilihat dari periode waktu penerimaan serta jumlahnya, maka
pendapatan menurut Surono pendapatan digolongkan menjadi dua (Nizar, 2014):

57
a. Penghasilan/ Pendapatan Tetap
Pendapatan yang bisa diukur metode penerimaanya (rutin) dan jumlah yang
diterimanya. Dalam hal ini termasuk gaji honor tetap, tunjangan tetap dan
lain sebagainaya yang tergolong sebagai pemasukan tetap. Periode
penerimaanya bisa mingguan, bulanan, maupun tahunan sepertiTunjangan
Hari Raya (THR).
b. Penghasilan/Pendapatan Tidak Tetap
Pendapatan tidak tetap adalah arus kas masuk tidak tetap dalam setiap
periodenya (tidak rutin) maupun jumlahnya. Dalam hal ini misalnya komisi,
bonus, yang didapat dari pekerjaan tidak tetap dan lain-lain yangtergolong
pemasukan tidak tetap lainnya.
Dalam penelitian ini menggunakan pendapatan yang tetap. Hal ini
dikarenakan responden yang akan diteliti adalah karyawan/pegawai yang berkerja
di perkantoran Perguruan Tiggi Keagamaan Islam Negeri di Jawa Timur, yang
mana mereka setiap bulannya mendapatkan gaji yang sudah ditetapkan dari
perusahaan tersebut.
2.4.4 Sumber Pendapatan
Menurut Ibnu Sina harta pribadi pada umumnya berasal dari dua cara yaitu:
a. Harta warisan, yaitu harta yang diterima dari keluarga yang sudah meninggal.
Orang yang mendapatkan warisan tidak perlu bersusah payah untuk
memperoleh kekayaan karena menerima pusaka dari orangtuanya yang sudah
meninggal dunia, bahkan ada juga warisan dari kakek nenek yang terdahulu.

58
Sesungguhnya mereka hanya tinggal memuaskan dirinya dengan harta
warisan itu, tanpa memerlukan kerja untuk mencarinya.
b. Harta usaha, yaitu harta yang diperoleh dari dari bekerja . harta usaha haruslah
dengan bekerja mati-matian dan mencucurkan keringat untuk
memperolehnya.
Ibnu sina mewajibkan bagi setiap orang untuk bekerja dan berusaha.
Kewajiban itu pada hakikatnya berlaku juga bagi mereka yang menerima warisan,
karena mereka harus sadar bahwa harta yang diperolehnyaadalah hasil kerja dengan
cucuran keringat bapak, nenek, atau keluarga yang memberikan warisan
kepadanya.
2.4.5 Faktor yang Mempengaruhi Pendapatan
Ada banyak faktor yang mempengaruhi pendapatan. Seperti yang kita
ketahui Faktor pendapatan merupakan bagian penting dalam menumbuhkan intensi
untuk berwakaf uang. Dikarenakan, berapapun uang yang ada pada seseorang dapat
digunakan untuk berwakaf uang melalui LKS (Attamimy, dkk., 2015). Sehingga,
pewakif tidak harus menunggu sampai kaya raya hanya untuk berwakaf, karena
wakaf lebih mudah karena bisa dibuat pecahan dan dapat melakukan wakaf kolektif
(Nafis, 2012). Adapun faktor – faktor yang mempengaruhi pendapatan yaitu :
Menurut Arfida BR (2003: 157-159) berbagai tingkat upah atau pendapatan
terkait dalam struktur tertentu yaitu:
1) Sektoral, yaitu Struktur upah sektoral mendasarkan diri pada kenyataan bahwa
kemampuan satu sektor berbeda dengan yang lain. Perbedaan karena alasan

59
kemampuan usaha perusahaan. Kemampuan finansial perusahaan ditopang oleh
nilai produk pasar.
2) Jenis jabatan, yaitu Dalam batas-batas tertentu jenis-jenis jabatan sudah
mencerminkan jenjang organisatoris atau keterampilan. Perbedaan upah karena
jenis jabatan merupakan perbedaan formal.
3) Geografis, yaitu Perbedaan upah lain mungkin disebabkan karena letak geografis
pekerjaan. Kota besar cenderung memberikan upah yang lebih tinggi dari pada
kota kecil atau pedesaan.
4) Keterampilan, yaitu Perbedaan upah yang disebabkan keterampilan adalah jenis
perbedaan yang paling mudah dipahami. Biasanya jenjang keterampilan sejalan
dengan jenjang berat-ringannya pekerjaan.
5) Seks, yaitu Perbedaan diakibatkan jenis kelamin, di mana seringkali upah
golongan wanita lebih rendah daripada apa yang diterima laki-laki, ceteris
paribus.
6) Ras, yaitu Meskipun menurut hukum formal perbedaan upah karena ras tidak
boleh terjadi, namun kenyataannya perbedaan itu ada. Hal ini mungin karena
produk kebudayaan masa lalu, sehingga terjadi stereo type tenaga menurut ras
atau daerah asal.
7) Faktor lain yaitu, Daftar penyebab perbedaan ini mungkin dapat dapat
diperpanjang dengan memasukan faktor-faktor lain, seperti masa hubungan
kerja, ikatan kerja dan lainnya.
Sedangkan menurut Sukirno (2008) faktor-faktor yang menimbulkan
perbedaan Pendapatan antara lain:

60
1) Permintaan dan penawaran tenaga kerja, yaitu dalam sesuatu jenis pekerjaan
sangat besar peranannya dalam menentukan upah di sesuatu jenis pekerjaan.
Di dalam sesuatu pekerjaan di mana terdapat penawaran tenaga kerja yang
cukup besar tetapi tidak banyak permintaannya, upah cenderung rendah.
Sebaliknya di dalam sesuatu pekerjaan di mana terdapat penawaran tenaga
kerja yang terbatas tetapi permintaannya sangat besar, upah cenderung
tinggi.
2) Perbedaan corak pekerjaan, yaitu Kegiatan ekonomi meliputi berbagai jenis
pekerjaan. Ada diantara pekerjaan tersebut merupakan pekerjaan ringan dan
sangat mudah dikerjakan. Tetapi ada pula pekerjaan yang harus dikerjakan
dengan mengeluarkan tenaga fisik yang besar, dan ada pula pekerjaan yang
harus dilakukan dalam lingkungan yang kurang menyenangkan.
3) Perbedaan kemampuan, keahlian, dan pendidikan para pekerja di dalam
sesuatu jenis pekerjaan adalah berbeda. Jika hal tersebut lebih tinggi maka
produktivitas akan lebih tinggi upah yang didapat pun akan lebih tinggi.
Tenaga kerja yang lebih berpendidikan memperoleh pendapatan yang lebih
tinggi karena pendidikan mempertinggi kemampuan kerja dan kemampuan
pekerja menaikan produktivitas.
4) Pertimbangan Bukan Uang, yaitu Daya tarik sesuatu pekerjaan bukan saja
tergantung kepada besarnya upah yang ditawarkan. Ada tidaknya
perumahan yang tersedia, jauh dekatnya rumah pekerja, apakah berada di
kota besar atau di tempat yang terpencil, dan pertimbangan lainnya. Faktor-
faktor bukan keuangan seperti ini mempunyai peranan yang cukup penting

61
pada waktu seseorang memilih pekerjaan. Seseorang sering kali menerima
upah yang rendah apabila pertimbangan bukan keuangan sesuai dengan
keinginannya.
5) Mobilitas Pekerja, yaitu Upah dari sesuatu pekerjaan di berbagai wilayah
dan bahkan di dalam sesuatu wilayah tidak selalu sama. Salah satu faktor
yang menimbulkan perbedaan tersebut adalah ketidaksempurnaan dalam
mobilitas tenaga kerja. Ketidaksempurnaan mobilitas pekerja disebabkan
olah faktor geografis dan institusional.
2.4.6 Indikator Pendapatan
Dari faktor-faktor yang mempengaruhi pendapatan diatas, terdapat beberapa
instrument atau indikator-indikator yang dapat mengukur pendapatan, yaitu sebagai
berikut (Reksoprayitno, 2004) :
1. Penghasilan yang diterima
2. Pekerjaan dan pengalaman kerja
3. Anggaran biaya sekolah
4. Beban keluarga yang ditanggaung
Indikator yang akan digunakan dalam penelitian ini yaitu sesuai dengan apa
yang ada diatas. Hal ini dikarenakan sesuai untuk penelitian yang akan diteliti.

62
2.5 INTENSI
2.5.1 Pengertian Intensi
Intensi merupakan indikasi seberapa kuat keyakinan seseorang akan
mencoba perilaku dan seberapa besar usaha yang akan digunakan untuk melakukan
perilaku (Ajzen, 2005). Menurut teori dari John C. Mowen, Michael Minor,
keinginan berperilaku (Behavioral intention) adalah keinginan konsumen untuk
berperilaku menurut cara tertentu dalam rangka memiliki, membuang dan
menggunakan produk atau jasa (Mowen, 2002). Dari M. Nur Prabowo S, intensi
adalahniat dan motif dari tindakan seseorang yang sifatnya subjektif. Secara normal,
setiap orang tentu memiliki maksud, niat dan motif tertentu dari setiaptindakannya
(Setyabudi, 2017).
Maka dapat disimpulkan bahwa intensi adalah niat atau keinginan seseorang
yang secara kuat mendorongnya untuk melakukan suatu tindakan tertentu. Jadi,
intensi dalam membayar wakaf uang adalah niat atau keinginan seseorang yang
secara kuat mendorong seseorang untuk menyerahkan hartanya ke lembaga wakaf
yang dituju di waktu tertentu.
2.5.2 Faktor yang Mempengaruhi Intensi
Ada banyak faktor yang mempengaruhi Intensi dalam berwakaf. Seperti
yang kita ketahui bahwa intensi merupakan motif dan niat dari tindakan oranglain
dan sifatnya subjektif. Adapun faktor – faktor yang mempengaruhi pendapatan
yaitu :

63
Menurut Pamungkas, R., & Fitianto, B. (2022) menyampaikan bahwa
faktor-faktor yang mempengaruhi Intensi dalam berwakaf yaitu sikap, norma
subjectif, kepercayaan, pendapatan dan pelayanan. Sedangkan Menurut Amalia
(2018), faktor yang mempengatuhi hubungan intensi dalam berwakaf diantaranya,
pendapatan, religiusitas, literasi, tingkat pendidikan, pengetahuan, program
sosialisasi wakaf uang dan kepercayaan pada, citra lembaga wakaf, pengaruh
informatif, keakraban dengan lembaga wakaf, kebajikan dan faktor demografi.
Menurut Muhibin Syah (2008), faktor yang mempengaruhi minat meliputi:
a. Faktor internal, faktor ini dibagi menjadi dua aspek, yaitu :
1) Aspek fisiologi yang terdiri dari kondisi umum jasmani.
2) Aspek psikologis yang terdiri dari intelegensi, sikap, bakat dan motivasi.
b. Faktor eksternal, faktor ini dibagi menjadi dua aspek, yaitu :
1) Aspek lingkungan sosial yang terdiri dari keluarga, teman dan masyarakat.
2) Aspek non lingkungan sosial yang terdiri dari rumah dan sekolah.
Menurut Lester D. Crow dan Alice Crow (1973) dalam Wahyudi (2002)
mengemukakan beberapa faktor yang mempengaruhi minat, yaitu:
a. The Factor Inner Urge, yaitu Rangsangan yang datang dari lingkungan atau
ruang lingkup yang sesuai dengan keinginan atau kebutuhan seseorang akan
mudah menimbulkan minat. Misalnya kecenderungan terhadap belajar, dalam
hal ini seseorang mempunyai hasrat ingin tahu terhadap ilmu pengetahuan.
b. The Factor Of Social Motive, yaitu Minat seseorang terhadap objek atau
sesuatu hal. Di samping itu juga dipengaruhi oleh faktor dari dalam diri

64
manusia dan oleh motif sosial, misal seseorang berminat pada prestasi tinggi
agar dapat status sosial yang tinggi pula.
c. Emotional Factor, yaitu Faktor perasaan dan emosi ini mempunyai pengaruh
terhadap objek misalnya perjalanan sukses yang dipakai individu dalam suatu
kegiatan tertentu dapat pula membangkitkan perasaan senang dan dapat
menambah semangat atau kuatnya minat dalam kegiatan tersebut. Sebaliknya
kegagalan yang dialami akan menyebabkan minat seseorang berkembang.
Maka dapat disimpulkan berdasarkan beberapa faktor yang mempengaruhi
intensi adalah sebuah motif dan juga niat serta kemampuan dalam diri yang berupa
literasi, pendidikan serta gerakan dalam diri untuk melakukan sebuah tindakan.
2.5.3 Indikator Intensi
Adapun indikator untuk mengukur intensi menurut Charler Spielberger
yaitu target atau sasaran yang akan dicapai, action atau tindakan yang mengiringi
perilaku, context atau situasi yang akan membentuk perilaku dantime atau waktu
terjadinya perilaku (Spielberger).
Hal yang sama juga dinyatakan oleh Joseph Jacobsen, diambil dariTheory
of Reasoned Action (TRA) milik Fishbein dan Ajzen bahwa intensi atau keinginan
seseorang bisa diukur dari action atau tindakan, sasaran, situasi dan waktu. Intensi
atau niat dapat diukur dengan indikator sebagai berikut (Nuraini, dkk. 2018):
1) Sasaran (Target), yaitu hal yang ingin dicapai dalam melakukan suatu perilaku
tertentu
2) Situasi (Context), yaitu suatu kondisi atau keadaan tertentu yang akan

65
membuat seseorang melakukan tindakan
3) Waktu (Time), yaitu adanya targetan waktu dalam melakukan suatu
perilaku
Sedangkan menurut Septiani et al., (2020) menyampaikan minat atau intensi
dapat diukur dengan beberapa indikator yaitu; tindakan, ketertarikan, perhatian,
perasaan senang dan keterlibatan.
Berdasarkan indikator-indikator diatas, maka peneliti akan menggunakan
indikator tindakan, ketertarikan, perhatian, perasaan senang dan keterlibatan untuk
penelitian ini. Hal ini dikarenakan sesuai untuk penelitian yang akan diteliti.
2.6 RELIGIUSITAS
2.6.1 Pengertian Religiusitas
Religiusitas merupakan keyakinan yang dimiliki seseorang terhadap
agamanya yang diwujudkan dengan tindakan-tindakan yang disertai dengan
penghayatan, kesadaran, serta kesungguhan terhadap ajaran agama dalam bentuk
tingkah laku yang taat terhadap segala perintah Allah dan menjauhi segala
larangannya. Menurut (Glock & Stark, 1996) memberikan makna religiusitas
yaitu sebagai sistem keyakinan, sistem nilai, sistem simbol, dan sistem tingkah
laku yang disimbolkan, yang seluruhnya berfokus pada isu-isu yang paling
bermakna.
Religiusitas adalah konsepsi seseorang terhadap agama dan tingkat
komitmen seseorang terhadap agamanya. Maksud dari tingkat konseptualisasi
adalah tingkat pengetahuan seseorang terhadap agamanya, sedangkan yang

66
dimaksud dengan tingkat komitmen adalah suatu hal yang perlu dipahami secara
menyeluruh, sehingga terdapat berbagai cara individu untuk menjadi religius
(Yazid, A. 2017). Religiusitas merupakan penentu sosial yang penting dalam
beramal (Lammam & Galber, 2012). Religiusitas berarti menunjukkan aspek
religi yang telah dihayati individu dalam hati, diartikan seberapa jauh
pengetahuan seberapa kokoh keyakinan, dan seberapa pelaksanaan
Menurut Ancok keberagaman atau religiusitas diwujudkan dalam
berbagai sisi kehidupan manusia. Aktivitas beragama tidak hanya terjadi ketika
seseorang melakukan ritual (beribadah), tetapi juga ketika melakukan aktivitas
lain yang didorong oleh kekuatan supranatural. Oleh karena itu, keberagaman
seseorang akan meliputi berbagai macam sisi atau dimensi (Ancok & Suroso,
2004). Menurut Anshori religiusitas menunjuk pada aspek agama yang telah
dihayati oleh seseorang dalam hati. Definisilain mengatakan bahwa religiusitas
mengarah pada kualitas penghayatan dan sikaphidup seseorang berdasarkan nilai-
nilai keagamaan yang diyakininya. Sehingga religiusitas merupakan tingkat
keterikatan individu terhadap agamanya (Fadhilatul, 2019).
Dalam Islam religiusitas pada garis bersarnya bercermin dalam
pengelamanakidah, Syariah dan akhlak, atau dengan kata lain: iman, Islam dan
ihsan. Apabila semua unsur tersebut telah dimiliki oleh seseorang, maka dia itulah
insan beragama yang sesungguhnya. Dalam buku ilmu jiwa agama, Dradjat
mengemukakan istilah kesadaran agama dan pengalaman agama. Kesadaran
agama merupakan segi agamayang terasa dalam pikiran dan dapat diuji melalui
intropeksi, atau dapat dikatakan sebagai aspek mental dari aktivitas agama.

67
Sedangkan pengalaman agama adalah unsur perasaan dalam kesadaran agama
yaitu perasaan yang membawa kepdada keyakinan yang dihasilkan oleh Tindakan
(Annisa, 2016).
Religiusitas merupakan tingkat keyakinan, kepercayaan, dan keshalehan
seseorang dalam menjalani syariat agama (Fajar & Pandu, 2019). Apapun istilah
yang digunakan oleh para ahli untuk menyebut aspek religius di dalam diri
manusia, menunjuk kepada suatu fakta bahwa kegiatan kegiatan religius itu
memang tidak bisa dipisahkan dari kehidupan manusia. didalamnya terdapat
berbagai hal menyangkut moral atau akhlak, serta keimanan dan ketaqwaan
seseorang (Annisa, 2016).
2.6.2 Faktor Yang Mempengaruhi Religiusitas
Thouless dalam Sayyidatul menyebutkan faktor-faktor yang mempengaruhi
sikap keagamaan adalah sebagai berikut (Maghfiroh, 2018):
a. Pengaruh pendidikan atau pengajaran dan berbagai tekanan sosial. Faktor
inimencakup semua pengaruh sosial dalam perkembangan keagamaan itu,
termasuk pendidikan dari orangtua, tradisi-tradisi sosial untuk
menyesuaikandiri dengan berbagai pendapat dan sikap yang disepakati oleh
lingkungan itu.
b. Faktor Pengalaman, berkaitan dengan berbagai jenis pengalaman yang
membentuk sikap keagamaan terutama pengalaman mengenai keindahan,
konflik moral dan pengalaman emosional keagamaan. Faktor ini umumnya
berupa pengalaman spiritual yang secara cepat dapat mempengaruhi

68
perilakuindividu.
c. Faktor kehidupan Kebutuhan-kebutuhan ini secara garis besar
dapat dibedakan menjadi empat yaitu: kebutuhan akan keamanan dan
keselamatan, kebutuhan akan cinta kasih, kebutuhan untuk memperoleh
hargadiri, kebutuhan yang timbul karena adanya ancaman kematian.
d. Faktor Intelektual Berkaitan dengan berbagai proses penalaran verbal atau
rasionalisasi.
Penjelasan diatas dapat disimpulkan bahwa setiap individu memiliki tingkat
religiusitas yang berbeda-beda dan tingkat religiusitasnya bisa dipengaruhi dari dua
macam faktor yaitu faktor internal dan faktor eksternal. Faktor internal yaitu
pengalaman-pengalaman spiritual, kebutuhan akan keamanan dan keselamatan,
kebutuhan akan cinta kasih, kebutuhan untuk memperoleh harga diri, dan
kebutuhan yang timbul karena ancaman kematian. Sedangkan faktor eksternal yaitu
pengaruh pendidikan dan pengajaran dan berbagai tekanan sosial dan faktor
intelektualitas.
2.6.3 Indikator-Indikator Religiusitas
Religusitas pada prakteknya juga dilakukan ketika seseorang melaksanakan
aktivitas lain yang didorong oleh kekuatan supranatural, tidak hanya dilakukan saat
seseorang melaksanakan ritual saja. Menurut Glock & Stark, religiusitas terdiri dari
lima dimensi, yaitu :
a. Keyakinan atau Ideologi
Pada dimensi ini berisi pengharapan bahwa umat beragama dapat menganut

69
pandangan teologis tertentu dan mengakui kebenaran doktrin tersebut.
Setiap agama memiliki seperangkat keyakinan yang dianut oleh orang
beriman. Menurut Ancok & Suroso sesuai dengan konsep Glock & Stark,
dalam agama Islam dimensi keyakinan meliputi keyakinan tentang Allah,
para malaikat, kitab-kitab Allah, rasul, beserta qadha dan qadar. (Suroso &
Ancok, 2008)
b. Praktik Agama atau Ritualistk
Pada dimensi ini meliputi ibadah, ketaatan, dan apa yang dilakukan
seseorang untuk menunjukkan komitmennya pada agama. Menurut Ancok
& Suroso dimensi praktik agama atau ritualistik dalam Islam diantaranya
seperti melaksanakan shalat, puasa, zakat, haji, kurban, membaca Al-quran,
berdoa, dan berzikir kepada Allah. (Suroso & Ancok, 2008)
c. Pengalaman
Pada dimensi ini mencakup fakta bahwa semua agama pada dasarnya
mengandung suatu pengharapan tertentu. Dimensi ini berkaitan dengan
pengalaman beragama, persepsi dan perasaan yang dialami seseorang.
Menurut Ancok & Suroso dimensi pengalaman dalam agama Islam,
terwujud dalam perasaan dekat dengan Allah, perasaan tentram ketika
mendengar adzan dan membaca Al-quran, perasaan ketika doanya terkabul,
atau perasaan bersyukur kepada Allah. (Suroso & Ancok, 2008)
d. Pengetahuan Agama
Pada dimensi ini menunjukkan harapan bahwa umat beragama diharapkan
memiliki setidaknya beberapa pengetahuan dasar tentang kepercayaan,

70
kitab suci, dan tradisi. Menurut Ancok & Suroso, dimensi ini dalam agama
Islam mengarah pada seberapa jauh tingkat pengetahuan serta pemahaman
seorang Muslim terhadap ajaran agama Islam, seperti pengetahuan tentang
isi Al-quran, rukun iman, rukun Islam, hukum-hukum Islam, dan sejarah
Islam. (Suroso & Ancok, 2008)
e. Konsekuensi
Pada dimensi ini mengacu pada akibat-akibat yang ditimbulkan dari dimensi
keyakinan, dimensi praktik agama, dimensi pengalaman, dan dimensi
pengetahuan agama yang dimiliki seseorang dari hari ke hari. Menurut
Ancok & Suroso, dimensi ini dalam agama Islam mengarah pada seberapa
jauh seorangmuslim termotivasi oleh ajaran-ajaran Islam, meliputi perilaku
berinfak atau bersedekah, tolong-menolong, tidak mengambil riba dan
senantiasa mematuhi ajaran agama Islam. (Suroso & Ancok, 2008)
Indikator pengukuran religiusitas yang digunakan dalam penelitian ini yaitu
keyakinan, pengalaman, pengetahuan, dan ketaatan. Hal ini dikarenakan indikator
tersebut sesuai dengan keadaan di lokasi penelitian.

71
BAB 3
KERANGKA KONSEPTUAL DAN HIPOTESIS
3.1 Kerangka Konseptual
Kerangka konseptual adalah gambar pada penelitian yang akan diteliti.
Melalui kerangka konseptual tersebut dapat tergambar prosedur-prosedur dan apa
yang akan diteliti dalam penelitian ini. Kerangka konseptual ini berisikan poin-poin
dan alur konsep dari penelitian yang akan dilakukan nantinya. Kemudia, kerangka
konseptual juga menggambarkan teori yang akan digunakan dalam penelitian.
3.1.1 Hubungan Literasi Keuangan Syariah Berpengaruh terhadap Intensi
Berwakaf Uang Pada CWLS
Literasi keuangan islam adalah pengetahuan tentang keuangan islam yang
digunakan dalam pengambilan keputusan keuangan. Literasi keuangan syariah
yang merupakan sebuah langkah atas sebuah tingkatan yang mana dapat memahami
konsep dari keuangan dan proses dari sebuah kemampuan untuk mengurus
keuangan pribadinya, baik dalam jangku waktu pendek, sedang, maupun seumur
hidup dan merubah kedaaan ekonominya. Razak dan Abdullah (2015), menyatakan
bahwa literasi keuangan syariah dalam aspek yang lebih luas yang terdiri dari
manajemen keuangan atau kekayaan dasar (pendapatan, konsumsi dan tabungan),
perencanaan keuangan (takaful, skema pensiun dan investasi berbasis syariah),
zakat, hukum waris dan wasiyyah, sumbangan amal (wakaf dan sedekah).
Faktor literasi merupakan faktor penting dalam menentukan minat
masyarakat untuk mengambil keputusan melakukan niat untuk berwakaf produktif
71

72
khususnya wakaf uang. Seseorang yang memiliki kemampuan literasi keuangan
yang memadai dapat mempertimbangkan dan menjadikan sebuah keputusan
keuangannya atau membuat rencana untuk berinvestasi. Fitriani Rasela (2022),
menunjukan bahwa pengaruh Literasi wakaf terhadap minat mahasiswa berwakaf
pada forum wakaf mahasiswa Indonesia berdasarkan hasil uji t sebagaimana telah
menunjukan bahwa variabel literasi berpengaruh positif signifikan terhadap minat
mahasiswa berwakaf uang yang mengandung arti jika variabel literasi wakaf pada
mahasiswa ditingkatkan maka minat mahasiswa berwakaf uang.
H1 : Literasi keuangan berpengaruh positif terhadap intensi berwakaf pada CWLS
3.1.2 Hubungan Pendapatan Berpengaruh Terhadap Intensi Berwakaf
Uang Pada CWLS
Pendapatan adalah imbalan yang diterima oleh seseorang setelah orang
tersebut menyelesaikan pekerjaannya untuk mencari nafkah (Yuningsih et al.
2015). Dapat disimpulkan, pendapatan adalah pemberian atas usaha yang
dilakukan sebagai tenaga kerja atas keterlibatan dalam penciptaan barang dan jasa.
Dengan demikian, melalui pendapatan inilah seseorang dapat memenuhi
kebutuhannya setiap saat (Tho’in& Marimin, 2019). Pendapatan sangat erat jika
dihubungkan dengan keadaan ekonomi, sehingga pendapatan menjadi faktor yang
peting dalam memengaruhi intensi berwakaf uang pada CWLS.
Hasil penelitian yang dilakukan Nisa’ & Anwar (2019) dan Salmawati &
Fitri (2018), juga menunjukkan bahwa pendapatan seseorang berpengaruh positif
dan signifikan terhadap minat masyarakat dalam berwakaf tunai. Kemudian,

73
dikuatkan oleh hasil penelitian Hudzaifah (2019) menyatakan bahwa variabel
tingkat pendapatan secara positif dan signifikan mampu memengaruhi
masyarakat untuk berwakaf uang. Maka berdasarkan uraikan tersebut, dapat
dirumuskan hipotesis :
H2 : Pendapatan berpengaruh positif terhadap intensi berwakaf pada CWLS
3.1.3 Hubungan Religiusitas Berpengaruh terhadap Intensi Berwakaf Uang
Pada CWLS
Religiusitas adalah tingkat kepatuhan seseorang terhadap agama dan tingkat
istiqomah seseorang terhadap agamanya (Yazid, 2017). Menurut Ancok (2001),
keberagaman atau religiusitas diwujudkan dalam berbagai sisikehidupan manusia.
Aktivitas dalam agama bukan hanya melakukan beribadah, tetapi juga melakukan
aktivitas lain yang didorong oleh kekuatan dari dalam diri atau supranatural.
Dalam hal ini religiusitas mendorong untuk bertingkah laku dan bertindak sesuai
dengan ajaran agama, sehingga hal ini dapat berpengaruh terhadap minat
berwakaf seseorang.
Berdasarkan hasil penelitian yang dilakukan Lammam dan Gabler (2012),
Hiyanti (2020), Ashsidqy (2018) tentang intensi berwakaf pada CWLS,
menunjukkan bahwa religiusitas memengaruhi intensi berwakaf pada CWLS
secara signifikan dan positif. Maka berdasarkan uraikan tersebut, dapat
dirumuskan hipotesis sebagai berikut :
H3 : Religiusitas berpengaruh positif terhadap intensi berwakaf pada CWLS

74
3.1.4 Religiusitas dapat memoderasi Pengaruh Literasi Keuangan Syariah
terhadap Intensi Berwakaf Pada CWLS
Literasi keuangan syariah adalah pengetahuan tentang keuangan islam yang
digunakan dalam pengambilan keputusan keuangan. Menurut Razak dan Abdullah
(2015), menyatakan bahwa literasi keuangan syariah dalam aspek yang lebih luas
yang terdiri dari manajemen keuangan atau kekayaan dasar (pendapatan, konsumsi
dan tabungan), perencanaan keuangan (takaful, skema pensiun dan investasi
berbasis syariah), zakat, hukum waris dan wasiyyah, sumbangan amal (wakaf dan
sedekah). Dan, religiusitas merupakan tingkat konseptualisasi seseorang terhadap
agamadan tingkat komitmen seseorang terhadap agamanya Yazid (2017).
Dengan hadirnya informasi tentang literasi keuangan syariah pada CWLS,
harus dapat dipahami pada pewakif agar hasil manfaatnya dapat dirasakan. Jadi
semakin tingginya tingkat literasi keuangan syariah akan mempengaruhi intensi
seseorang untuk berwakaf tunai pada CWLS. Selain itu jika diimbangi dengan
tingkat keyakinan religiusitas yang tinggi maka akan mempengaruhi masyarakat
yang mempunyai pengetahuan wakaf untuk melakukan wakaf pada CWLS.
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan oleh Hiyanti, H., Fitrijanti, T.,
& Sukmadilaga, C. (2020), tentang pengaruh Literasi dan Religiusitas terhadap
Intensi Berwakaf, hasil penelitian menunjukkan secara signifikan bahwa literasi
dan religiusitas mempengaruhi intensi berwakaf pada CWLS signifikan dan
positif. Hasil tersebut menunjukan bahwa tingginya literasi dan religiusitas
masyarakat maka akan meningkatkan intensi dalam berwakaf pada CWLS. Maka
berdasarkan uraian tersebut, dapat dirumuskan hipotesis sebagai berikut :

75
H4 : religiusitas mampu memoderasi pengaruh literasi keuangan syariah terhadap
intensi berwakaf pada CWLS
3.1.5 Religiusitas dapat memoderasi Pengaruh Pendapatan terhadap
Intensi Berwakaf Pada CWLS
Instrumen keuangan Islam seperti wakaf tunai pada CWLS apabila
berkembang dengan pesat akan berperan penting dalam fungsi sosial. Dengan
demikian wakaf harus bisa menjadi lahan produktif agar hasil manfaatnya dapat
terus dirasakan. Jadi semakin banyaknya pendapatan akan mempengaruhi intensi
seseorang untuk berwakaf tunai pada CWLS. Selain itu jika diimbangi dengan
tingkat keyakinan religiusitas yang tinggi maka akan mempengaruhi masyarakat
yang mempunyai pendapatan untuk melakukan wakaf pada CWLS.
Berdasarkan penelitian yang telah dilakukan oleh Hasan dan Asraf (2010),
Kanzu dan Soesanto (2016), Asraf et al. (2017), Nanik dkk(2021), hasil penelitian
menunjukkan secara signifikan bahwa religiusitas dapat memoderasi variabel
pendapatan terhadap intensi berwakaf pada CWLS. Artinya, bahwa tingkat
religiusitas dapat memperkuat variabel lain terhadap intensi berwakaf pada
CWLS. Maka berdasarkan uraian tersebut dirumuskan hipotesis sebagai berikut :
H5 : religiusitas mampu memoderasi pengaruh pendapatan terhadap intensi
berwakaf pada CWLS

76
X1
Literasi Keuangan
Syariah
Z Y
Religiusitas Intensi Wakaf Uang
X2
Pendapatan
Gambar 3.1 Kerangka Konseptual
Keterangan:
Variabel independen : X = Literasi Keuangan Syariah & Pendapatan
Variabel dependen : Y = Intensi berwakaf uang pada CWLS
Variabel moderasi : Z = Religiusitas
3.2 Hipotesis
Hipotesis penelitian merupakan jawaban sementara penelitian untuk
menjawab rumusan masalah pada penelitian yang telah diambil, dimana rumusan
masalah yang diambil telah tersampaikan, diantaranya:
1. Terdapat pengaruh literasi keuangan syariah terhadap intensi berwakaf pada
Cash Waqf Linkek Sukuk (CWLS)
2. Terdapat pengaruh pendapatan terhadap intensi berwakaf pada Cash Waqf
Linked Sukuk (CWLS)
3. Terdapat pengaruh religiusitas terhadap intensi berwakaf pada Cash Waqf
Linked Sukuk (CWLS)
4. Religiusitas mampu memoderasi pengaruh literasi keuangan syariah terhadap
intensi berwakaf pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS)
5. Religiusitas mampu memoderasi pengaruh pendapatan terhadap intensi
berwakaf pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS)

BAB 4
METODE PENELITIAN
4.1 Jenis Penelitian
Dalam penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh literasi keuangan
dan pendapatan terhadap intensi berwakaf uang pada Cash Waqf Linked Sukuk dan
religiusitas sebagai variable intervening. Penelitian ini adalah penelitian deskriptif
kuantitatif yaitu menyampaikan dan menjelaskan gap serta fenomena dengan
menggunakan informasi, data-data dan numerik.
Menurut Puguh (2009) pendekatan kuantitatif adalah salah satu jenis
kegiatan penelitian yang spesifikasinya adalah sistematis, terencana dan terstruktur
dengan jelas sejak awal hingga pembuatan desain penelitian, baik tentang tujuan
penelitian, subjek penelitian, objek penelitian, sampel data, sumber data, maupun
metodologinya (mulai pengumpulan data hingga analisis data). Kemudian, Uhar
(2012) menyampaikan analisis tersebut menggunakan statistik untuk menjawab
pertanyaan atau hipotetsis penelitian yang sifatnya spesifik dan untuk melakukan
prediksi bahwa suatu variabel tertentu mempengaruhi variabel yang lain.
Adapun subjek yang akan digunakan dalam penelitian ini adalah pengelola
wakaf atau masyarakat beragama muslim yang melakukan aktifitas wakaf uang dan
komunitas-komunitas Wakaf (BWI, WaCIDS / Waqf Center for Indonesian
Development & Studies). Dalam penelitian ini jauga akan dilakukan pendekatan
cross-sectional yaitu penelitian yang dalam pengumpulan datanya akan dilakukan
dengan satu periode tertentu. Setiap subjek studinya hanya akan dilakukan satu
1
77
78
kali pengamatan selama penelitian, disaat memberikan kuesioner hanya satu kali
saja tidak dilakukan perulangan (Umar, 2005).
4.2 Objek dan Lokasi Penelitian
Objek dalam penelitian ini adalah Literasi Keuangan Syariah, Pendapatan,
Religiusitas dan Intensi Wakaf Uang yang akan dilakukan pada Intrumen Keuangan
Syariah yang terbaru yaitu CWLS-Ritel yang dilkeluarkan oleh 4 lembaga BWI,
Bank Indonesia, Kementerian Agama dan Kementerian Keuangan. Waktu
pelaksanaan penelitian ini dimulai dari bulan November 2022 hingga bulan April
2023. Dalam pelaksanaan penelitian ini, penulis mengambil studi kasus pada
Program Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS) terhadap pengelola wakaf atau
masyarakat beragama muslim yang melakukan aktifitas wakaf uang dan komunitas-
komunitas Wakaf (BWI dan Waqf Center for Indonesian Development & Studies).
4.3 Populasi dan Sampel
4.3.1 Populasi
Populasi merupakan sekumpulan orang atau objek yang memiliki kesamaan
dalam satu atau beberapa hal yang membentuk masalah pokok dalam suatu
penelitian. Populasi dalam penelitian ini adalah pewakif atau instansi pengelola
wakaf uang/produktif, masyarakat muslim yang pernah mewakafkan hartanya dan
komunitas wakaf yang diharapkan dapat mempresentasikan secara keseluruhan
dari hasil penelitian, populasi tersebut diteliti berdasarkan institusi diantaranya.

79
Tabel 4.1 Populasi berdasarkan Institusi
Institusi Keterangan Data

Badan Wakaf Indonesia (BWI) Kordinator Wakaf null
Organisasi Muhammadiyah Memiliki aset-aset
null
Provinsi Aceh (PDM Aceh) wakaf produktif
Kopsyarmu Kota Lhokseumawe Pengelola Wakaf null
WaCIDS (Waqf Center for
Komunitas Wakaf null
Indonesian Development & Studies)
Wakaf Warior Komunitas Wakaf null
Baitul Mal Kota Lhokseumawe Pengelola Wakaf null
Baitulmal Khatulistiwa Pengelola Wakaf null
Sumber: Data informasi diolah 2023
4.3.2 Sampel
Sampel adalah sejumlah ataupun bagian tertentu yang akan diambil dari
populasi dan diteliti secara detail untuk mendapatkan hasil penelitian yang terbaik.
Sampel tersebut yang akan menjadi bagian dari analisa untuk penelitian.
Ukuran sampel yang baik dan disarankan untuk penggunaan estimasi
Maximum Likelihood pada Structural Equation Model (SEM) adalah sebesar 100-
200 (Ghozali & Fuad, 2008), Tetapi Hair et al. (2014) mengatakan data penelitian
kuantitatif yang dibutuhkan minimal 100 kuisioner sudah layak dan memenuhi
syarat digunakan. Berdasarkan dengan kebutuhan peneliti untuk menggunakan
teknik analisis data menggunakan SEM dan juga karena nantinya akan digunakan
teknik maximum likelihood estimation yang membutuhkan jumlah sampel
sebanyak 100-200 sampel, maka peneliti akan mengambil sampel sebanyak 100-
200 responden pada pengelola wakaf atau masyarakat beragama muslim yang
melakukan aktifitas wakaf uang dan komunitas-komunitas Wakaf (BWI, WaCIDS
/ Waqf Center for Indonesian Development & Studies).

80
Untuk mendapatkan sampel tersebut, maka teknik pengambilan sampel
yang digunakan adalah menggunakan metode purposive sampling yaitu sampel
didasarkan pada beberapa kriteria yang sesuai dengan kebutuhan penelitian ini,
adapun kriteria alasan dijadikan sampel dalam penelitian ini yaitu:
1. Beragama Muslim
2. Pernah melakukan aktifitas wakaf uang atau wakaf produktif lainnya
3. Memiliki pendapatan bersih +2,5jt / bulan
4. Mengetahui tentang dasar wakaf atau sukuk wakaf (CWLS)
5. Merupakan pengelola wakaf produktif dan wakaf uang baik di instansi wakaf
pendidikan seperti misalnya pada perserikatan Amal Usaha Muhammadiyah
(AUM) ataupun instansi wakaf produktif lainnya.
6. Merupakan warga muslim yang taat dalam beribadah dan rutin bersedekah
4.4 Teknik Pengambilan Sampling
Teknik Pengambilan sampel pada penilitian ini menggunakan teknik
nonprobability sampling dengan teknik metode purposive sampling yaitu suatu
teknik penentuan sampel dengan mempertimbangkan sesuatu. Maka, unit sampel
yang dihubungi disesuaikan dengan kriteria-kriteria tertentu yang diterapkan
berdasarkan tujuan penelitian ataupun permasalahan pada penelitian. Dalam
penelitian ini responden yang dipilih adalah pengelola wakaf atau masyarakat
beragama muslim yang melakukan aktifitas wakaf uang dan komunitas-komunitas
Wakaf (BWI, WaCIDS / Waqf Center for Indonesian Development & Studies)
karena sudah mempunyai pengetahuan dasar tentang wakaf atau keuangan syariah
dan memiliki pendapatan sendiri serta pengalaman dalam bidang wakaf.

81
4.5 Sumber Data dan Teknik Pengumpulan Data
Data adalah hasil pencatatan yang dilakukan oleh peneliti, baik data yang
berupa angka dan fakta. Data merupakan sejumlah informasi yang dapat
memberikan gambaran tentang suatu keadaan (Arikunto, 2010). Sumber data yang
digunakan dalam penelitian ini adalah sumber data primer dan data sekunder.
Data Primer
Merupakan data yang dikumpulkan dan diperoleh langsung di lapangan oleh
peneliti (Bungin, 2008). Dalam penelitian ini data diperoleh melalui penyebaran
kuesioner secara online kepada para pewakif atau komunitas pengelola wakaf dan
masyarakat muslim yang pernah mewakafkan hartanya. Data primer didapatkan
dengan menyebarkan kuesioner melalui Google Formulir ke responden yang telah
terpilih sesuai dengan sampel yang telah ditentukan. Menurut Juliandi, dkk (2015)
Kuisioner suatu pertanyaan/pernyataan yang disusun peneliti untuk mengetahui
pendapat atau persepsi responden penelitian tentang suatu variabel yang diteliti.
Data tersebut diperoleh dengan dengan mengajukan lembaran angket kepada
para responden, yang berisikan daftar pertanyaan yang bersifat tertutup yaitu
jawaban yang telah disediakan. Semua jawaban responden dalam kuesioner akan
dicatat dan direkam dalam server serta menggunakan skala likert.
Tabel 4.2 Skala Likert

No Keterangan Nilai
1 Sangat Setuju (ST) 5
2 Setuju (S) 4
3 Ragu-ragu (RR) 3
4 Tidak Setuju (TS) 2
5 Sangat Tidak Setuju (STS) 1
Data: diolah

82
4.6 Pengukuran Variabel / Instrumen
Instrumen penelitian adalah alat yang digunakan untuk mengumpulkan data
supaya mendapatkan hasil yang sistematis dan terbaik agar dapat diolah. Peneliti
akan menggunakan alat kuesioner, jawaban responden tersebut akan di ukur dengan
menggunakan skala likert untuk mengetahui fenomena. Fenomena sosial ini telah
ditetapkan secara spesifik oleh peneliti, yang selanjutnya disebut sebagai variabel
penelitian. Variabel yang diukur kemudian dijabarkan menjadi indikator variabel.
Kemudian indikator tersebut dijadikan sebagai titik tolak untuk menyusun item-
item instrument yang berupa pertanyaan atau pernyataan.
Tabel 4.3 Instrumen Penelitian

Butir
No Variabel Definisi Indikator Skala
Angket
1. Literasi Literasi Keuangan Syariah 1. Pengetahuan umum 1,2
Keuangan didefinisikan sebagai 2. Tabungan dan 3,4
Syariah kemampuan seseorang untuk pinjaman
(Chen dan mendapatkan, memahami 3. Asuransi Investasi 5,6
Volpe, dan mengevaluasi informasi
Likert
1998) yang relevan untuk
pengambilan keputusan
dengan memahami
konsekuensi finansial yang
ditimbulkannya.
2. Pendapatan Pendapatan adalah sebagai 1. Beban keluarga yang 7,8
(Reksoprayi total penerimaan oleh ditanggung
tno,2004) perorangan atas hasil 2. Pekerjaan dan 9,10
kerjanya dalam bentuk gaji pengalaman kerja Likert
pada periode tertentu. 3. Penghasilan yang 11,12
diterima
4. Biaya yang dikeluarkan 13,14
3. Intensi Intensi merupakan indikasi 1. Tindakan 15, 16
Wakaf Uang seberapa kuat keyakinan 2. Ketertarikan 17, 18
(Septiani et seseorang akan mencoba 3. Perhatian Likert 19, 20
al., 2020) perilaku dan seberapa besar 4. Perasaan Senang 21, 22
usaha yang akan digunakan
5. Keterlibatan 23, 24
untuk melakukan perilaku.

83
4. Religiusitas Religiusitas adalah 1. Keyakinan 25, 26

(Suroso & keseluruhan dari fungsi jiwa 2. Pengalaman 27, 28
Ancok, individu mencakup 3. Pengetahuan agama 29, 30
2008) keyakinan, perasaan dan 4. Ketaatan 31, 32
perilaku yang diarahkan
secara sadar pada pelajaran
agamanya dengan Likert
mengajarkan lima dimensi
keagamaan yang di dalamya
mencakup tata cara ibadah
wajib maupun sunah serta
pengalaman dan
pengetahuan agama dalam
diri individu.
4.7 Pengukuran Instrumen Penelitian
Uji validitas dan reliabilitas merupakan uji prasyarat untuk menentukan
kesahihan dan keterpercayaan suatu instrumen penelitian yaitu alat-alat yang
digunakan dalam penelitian (Sangadji & Sopiah, 2010).
4.7.1 Uji Validitas
Menurut Sugiyono (2008), uji validitas ini bertujuan untuk mengetahui
apakah instrumen yang dicantumkan dalam angket sudah layak untuk digunakan
sehingga menghasilkan data yang akurat sesuai dengan ukuran tujuannya. Jika
valid instrumen tersebut maka dapat digunakan untuk mengukur apa yang
seharusnya diukur dalam penelitian.
Menurut Juliandi, dkk (2015) Pengujian validitas dilakukan untuk
mengetahui valid atau tidak nya instrument penelitian yang dibuat. Valid berarti
instrument tersebut dapat digunakan untuk mengukur apa yang seharusnya diukur.
rxy = n(Σx¡y¡) – (Σx¡)(Σy¡)

√[n. Σx¡² – (Σx¡)²][n. Σy¡²–(Σy¡)²]

84
Dimana:
n= banyaknya pasangan pengamatan
Σxi = jumlah pengamatan variabel x
Σyi = jumlah pengamatan variabel y
(Σxi²) = jumlah kuadrat pengamatan variabel x
(Σyi²) = jumlah kuadrat pengamatan variabel y
Σxiyi = jumlah hasil kali variabel x dan y
Program yang digunakan untuk menguji validitas dan reliabilitas instrument
adalah program Computer Statiscal Program For Science (SPSS) yang terdiri dari
uji validitas dan reliabilitas.
4.7.2 Uji Reliabilitas
Menurut Juliandi, dkk (2015) Selanjutnya instrument yang valid diuji
reliabilitas nya untuk mengetahui apakah seluruh item pertanyaan dari tiap
variabel sudah menerangkan tentang variabel yang diteliti, pengujian reliabilitas
dilakukan dengan menggunakan Cronbach’s Alpha. Kriteria penilaian dalam
menguji reliabilitas instrument adalah apabila nilai Cronbanch’s Alpha > 0,60
maka penelitian tersebut dianggap reliabel.
r11=[ K ] [Σσb²]
[(K –1)] [σ1²]
Dimana:
r11 = reliabilitas instrument
k = banyak butir pertanyaan
Σσb² = jumlah varians butir
σ1² = varians total
kriteria pengujiannya:
1) Jika nilai koefisien reliabilitas yakni Alpha > 0.60 maka reliabilitas cukup baik.
2) Jika nilai koefisien alpha < 0.60 maka reliabilitas kurang baik.

85
4.8 Metode Analisis Data
4.8.1 Statistik Deskriptif
Statistik deskriptif adalah metode penelitian yang berusaha
menggambarkan dan menginterpretasikan objek apa adanya (Sangadji & Sopiah,
2010). Tujuannya adalah untuk menggambarkan secara sistematis fakta, objek
atau subjek apa adanya dengan tujuan menggambarkan secara sistematis fakta dan
karakteristik objek yang diteliti secara tepat. Termasuk dalam statistik deskriptif
antara lain adalah penyajian data melalui tabel, grafik, penyebaran data,
perhitungan persentase sebaran jawaban responden (distribusi frekuensi), rata-
rata, mean dan modus, nilai minimum dan nilai maksimum selanjutnya akan diuji
dengan analisis SEM-PLS.
4.8.2 Analisis Structural Equation Model (SEM)
Penelitian ini di analisa menggunakan Structural Equation Model (SEM),
dengan menggunakan bantuan software PLS (Partial Least Square). SEM
merupakan salah satu jenis analisis multivarat dalam ilmu sosial, analisis
multivarat merupakan aplikasi metode statistika untuk menganalisis beberapa
variabel penelitian secara simultan atau serempak. Pengujian model struktural
dalam PLS dilakukan dengan bantuan software Smart PLS versi 3 for Windows.
Teknik statistik yang peneliti gunakan dalam penelitian ini adalah teknik
regresi dengan variabel intervening (mediator/penghubung) yakni analisis jalur
(path analsysis). Menurut Juliandi, dkk (2015) variabel intervening merupakan
variabel yang manjadi perantara hubungan variabel bebas dengan variabel terikat.

86
SEM mempunyai fleksibelitas yang lebih baik bagi peneliti untuk
menghubungkan antara teori dan data. Peneliti seringkali dihadapkan pada situasi
dalam sebuah penelitian dimana ukuran sampel cukup besar, namun hubungan
antar variabel yang dihipotesiskan memiliki landasan teori yang kurang baik.
Menemukan hubungan yang sangat kompleks antar variabel, bagaimanapun,
bukanlah hal yang aneh, tetapi ukuran sampel datanya terbatas. Untuk mengatasi
masalah ini, Partial Least Square (PLS) dapat digunakan.
Dalam Analisis PLS biasanya menggunakan dua sub model yaitu model
pengukuran (outer model) digunakan untuk uji validitas dan uji reabilitas,
sedangkan model struktural (inner model) digunakan untuk uji kausalitas atau
pengujian hipotesis untuk uji model prediksi.
4.8.3 Analisis Model Pengukuran (Outer Models)
Analisis Model Pengukuran (Outer Model) bertujuan untuk mengevaluasi
konstruk variabel yang diteliti yaitu validitas variabel (akurasi) dan reliabilitas
(reliabilitas), meliputi: (1) Konsistensi Internal (Reliabilitas Komposit), (2)
Validitas Konvergen (Validitas Konvergen / Rata-rata Bervariasi) Diekstrak /
AVE), dan (3) Validitas Diskriminan (Hairt Hult, Ringle & Sarsteds.2014)
a. Konsistensi Internal
Pemeriksaan kualitas internal digunakan untuk menentukan konsistensi
hasil di seluruh item pada tugas yang sama dalam bentuk keandalan. Ini
akan memutuskan apakah (yaitu, jika korelasi antar item besar) item
menghitung konstruksi serupa di peringkat mereka. Pengujian ini

87
menggunakan nilai reliabilitas komposit, suatu variabel konstruk dikatakan
reliabel jika nilai reliabilitas kompositnya > 0,60 (Hair, Hult, Ringle, &
Sarsteds, 2014)
b. Validitas Konvergen
Validitas konvergen adalah sejauh mana sebuah pengukuran berkorelasi
secara positif dengan pengukuran alternatif dari konstruk yang sama. Untuk
menilai suatu indikator dari suatu variabel konstruk adalah valid atau tidak
adalah dilihat dari nilai outer loading. Jika nilai outer loading> 0,7 maka
suatu indikator adalah valid (Hair Hult, Ringle & Sarsteds, 2014).
c. Validitas Diskriminan
Tujuan pengujian validitas diskriminan untuk menilai suatu indikator dari
suatu variabel konstruk adalah valid atau tidak dilihat dari kriteria Fornell-
Larcker, yakni jika nilai-nilai akar kuadrat dari nilai AVE lebih besar dari
nilai korelasi tertinggi suatu variabel dengan variabel lainnya, maka
variabel memiliki validitas diskriminan yang baik/ valid. (Hair, Hult
Ringle, & Sarsteds 2014)
4.8.4 Analisis Model Struktural (Inner Models)
Menurut Juliandi (2018) analisis model struktural bertujuan untuk menguji
hipotesis penelitian. Minimal ada dua bagian yang perlu dianalisis didalam model
struktural ini, antara lain : (1) R-square; (2) pengujian hipotesis yakni (a) direct
effect; (b) indirect effect; dan (3) goodness of fit.

88
1. R-Square (R²)
R-square untuk setiap variabel laten endogen sebagai kekuatan prediksi dari
model struktural. Perubahan pada nilai R-squares dapat digunakan untuk
menjelaskan pengaruh pada variabel laten eksogen tertentu terhadap variabel laten
endogen yang mempunyai pengaruh yang subsantif. Nilai R-squares 0.75, 0.50 dan
0.25 dapat disimpulkan bahwa model kuat, moderate dan lemah. Semakin tinggi
nilai berarti semakin baik model prediksi dari model penelitian yang diajukan.
Adapun krteria penelitian nya adalah sebagai berikut :

a. Jika nilai R2 = 0.75 , model adalah substansial (kuat)
b. Jika nilai R2 = 0.50 , model adalah moderate (sedang)
c. Jika nilai R2 = 0.25, model adalah lemah (buruk)
4.9 Pengujian Hipotesis
Pengujian Hipotesis (hypotesis testing) mengandung tiga sub analisis, antara
lain: (a) direct effect; (b) indirect effect; dan (c) goodness of fit.
a. Direct Effect (Pengaruh Langsung)
Tujuan analisis direct effect berguna untuk menguji hipotesis pengaruh
langsung suatu variabel yang mempengaruhi (eksogen) terhadap variabel yang
dipengaruhi (endogen) Juliandi (2018). Kriteria untuk pengujian hipotesis
direct effect adalah seperti terlihat di dalam bagian di bawah ini.
Menurut Juliandi (2018) kriteria pengaruhh langsung ada dua yaitu :
Pertama, koefisien jalur (path coefficient): (a) Jika nilai koefisien jalur (path
coefficient) adalah positif, maka pengaruh suatu variabel terhadap variabel lain
adalah searah, jika nilai nilai suatu variabel meningkat/naik, maka nilai
variabel lainnya juga meningkat/naik; dan (b) Jika nilai koefisien jalur (path

89
coefficient) adalah negatif, maka pengaruh suatu variabel terhadap variabel
lain adalah berlawan arah, jika nilai nilai suatu variabel meningkat/naik, maka
nilai variabel lainnya akan menurun/rendah. Kedua, nilai
probabilitas/signifikansi (P-Value): (1) Jika nilai P-Values < 0.05, maka
signifikan; dan (2) Jika nilai P- Values > 0.05, maka tidak signifikan.
b. Indirect Effect (Pengaruh Tidak Langsung)
Menurut Juliandi (2018) tujuan analisis indirect effect berguna untuk
menguji hipotesis pengaruh tidak langsung suatu variabel yang mempengaruhi
(eksogen) terhadap variabel yang dipengaruhi (endogen) yang
diantarai/dimediasi oleh suatu variabel intervening (variabel mediator).
Kriteria menetukan pengaruh tidak langsung (inderct effect) (Juliandi,
2018) adalah : (1) jika nilai P-Values < 0.05, maka signifikan, artinya variabel
mediator (Z/E-Satisfaction), memediasi pengaruh variabel eksogen (X1/Brand
Image) dan (X2/E-Service Quality menggunakan dimensi Reliability,
Fulfillment dan Responsiveness) terhadap variabel endogen (Y/E-Loyalty).
Dengan kata lain, pengaruhnya adalah tidak langsung dan (2) jika nilai P-
Values > 0.05, maka tidak signifikan artinya variabel mediator (Z/E-
Satisfaction) tidak memediasi pengaruh suatu variabel (X1/Brand Image) dan
(X2/E-Service Quality menggunakan dimensi Reliability, Fulfillment dan
Responsiveness) terhadap variabel endogen (Y/E-Loyalty). Dengan kata lain,
pengaruhnya adalah langsung.

90
c. Goodness Of Fit
Untuk memvalidasi model secara keseluruhan, maka digunakan
goodness of fit (GoF) yang diperkenalkan oleh Hu and Bentler, (1999) dalam
Hair et al., (2017). GoF index ini merupakan ukuran tunggal yang digunakan
untuk memvalidasi performa gabungan antara model pengukuran dan model
structural. Nilai GoF ini diperoleh dari nilai Standardized Root Mean Square
Residual (SRMR). Dengan kriteria jika nilai Standardized Root Mean Square
Residual (SRMR) < 0,08 model akan dianggap baik.
Model analisis SEM-PLS yang menggunakan variabel intervening dalam
penelitian ini dapat digambarkan sebagai berikut:
Gambar 4.1 Model SEM-PLS Bervariabel Intervening

91
DAFTAR PUSTAKA
Al-Quran Terjemahan. 2015. Departemen Agama RI. Bandung: CV Darus Sunnah.

Abdullah Zaky Al-Kaaf, Ekonomi Dalam Prespektif Islam.
Abi al-Husaini Muslim bin al-Hujaj al-Qasyiri al-Nasaburi, Shahih Muslim, Juz 2,
(Beirut: Dar al-Kutub al-‘Ilmiyah, 1998).
Agustianto, “Membangun Literasi Keuangan Syariah” bag 3,
http://www.agustiantoentre.com/p=1676, “diakses pada” 10 November 2022.
Pukul 13.46
Agustin, Erni (2016). “Analisis Rasio Keuangan Untuk Penilaian Kinerja Keuangan
Pada PT. Indofarma (Persero) Tbk. Jurnal ilmu Administrasi Bisnis.
Universitas Mulawarman. Vol.4 No.1. 2016
Ahmad Nizar, ―Faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi wakif tentang wakaf
uang‖ , Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 4, No. 1, April 2014. h. 26.
Ahmad Nizar, Faktor-faktor yang mempengaruhi persepsi wakif tentang wakaf
uang, Jurnal Bisnis dan Manajemen, Vol. 4, No. 1, April 2014, 26.
Ajzen, I. 2012. “The Theory of Planned Behavior”. In P. A. M. Lange, A. W.
Kruglanski & E. T. Higgins (Eds.), Handbook of theories of social psychology
(Vol. 1, pp 438-459). London, UK: Sage
Ajzen, Icek. Attitude, Personality and Behavior (England: Open University Press,
2005), 101.
Alvien Nur Amalia, “Keputusan Wakif Jakarta dalam Berwakaf Uang pada
Lembaga Wakaf,” Syi‘ar Iqtishadi,Vol.2 No.2, November 2018. h.1
Amalia, N., Lubis, D., & Muthohharoh, M. (2020). Faktor-Faktor yang
Mempengaruhi Milenial Berdonasi Online Melalui Crowdfunding Platform:
Studi pada Kitabisa.com. Jurnal Hukum Dan Ekonomi Syariah, 08(02), 181–
194.
Ancok, D., & Suroso, F. N. (2004). Psikologi Islami. Yogyakarta: Pustaka Belajar.
Ancok, D., & Suroso, F. N. Psikologi Islami (Yogyakarta: Pustaka Belajar, 2004),
54.
Annisa Fitriani, Peran Religiusitas dalam Meningkatkan Psychological Well
Being,( Jurnal A- Adyan, No. 1, 2016), 12-13.
As Shadiqqy, M. (2018). Pengaruh Pendapatan, Religiusitas, Jarak Lokasi, Tingkat
Pendidikan dan Akses Informasi Terhadap Minat Masyarakat untuk
Berwakaf Uang di Badan Wakaf Uang Tunai MUI DIY. Panangkaran: Jurnal
Penelitian Agama Dan Masyarakat, 2(2), 249.
https://doi.org/10.14421/panangkaran.2018.0202-05
Asraf A, & Hasan M. K., An Integrated Poverty Alleviation Model Combining
Zakat, Waqaf And Microfinance. In Seventh International Conference- The

92
Tawhidic Epistemology: Zakat And Waqf Economy, Bangi, Malaysia, PP

(261-281)
Attamimy, M., dkk. (2015). Tanya Jawab Tentang Wakaf Uang. Jakarta:
Kementerian Agama RI Direktorat Jenderal Bimbingan Masyarakat Islam
Direktorat Pemberdayaan Wakaf. hlm, 73.
Azman Ab Rahman, Mohammad Haji Alias, Dan Syed Moh Najib Syed Omar,
“Zakat Institution In Malaysia: Problebs And Issues,” Global Jurnal Al-
Thaqafah, 2014
Cizakca M. “The Waqf Is Basic Operational Structure, Development And
Contribution,” WEIF UITM OCCASIONAL PAPER 2014, 15
David L. Remund, “Financial Literacy Explicated: The Case for a Clearer
Definition in an Increasingly Complex Economy, “The Journal of concumer
Affairs volume 44, No 2 (2010), hlm 279.
David L. Remund, “Financial Literacy Explicated: The Case for a Clearer
Definition in an Increasingly Complex Economy, “The Journal of concumer
Affairs volume 44, No 2 (2010), hlm 279.
Deni Rahmatsyah, 2011. “Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Penggunaan
Produk Baru (Studi Kasus: Uang Elektronik Kartu Flazz BCA)” Tesis.
Fakultas Ekonomi Program Studi Magister Manajemen Universitas Indonesia.
Jakarta
Dirgantara, H. (2021). Meski Ada Pandemi, CWLS Ritel Seri SWR002 Menarik
91,03% Wakif Baru. https://investasi.kontan.co.id/news/meski-ada-pandemi-
cwls-ritel-seri-swr002-menarik-9103- wakif-baru
Duvall, Robert F. 1998. “Do We Know Enough About Economics?”. Federal
Reserve Bank Of Minneapolis.
https://www.minneapolisfed.org/publication/the-region/do-we-
knowenough-about-economics.
Ferinaldy, Muslikh & Huda. 2019. Pengaruh Sikap, Norma Subyektif, Kendala
Perilaku, dan Religiusitas Terhadap Intensi Menggunakan Uang Elektronik.
Jurnal Ekonomi, Keuangan, Perbankan, dan Akuntansi. Volume 2 Nomor 11.
Global Islamic Finance Reporting.
Glock, C. Y., & Stark, R. Religion and Society in Tension (New York: Rand
McNally & Company, 1996), 184.
Hair, Joseph, E, Jr. et al (2014). A Primer On Partial Least Squares Structural
Equation Modeling (PLS-SEM). SAGE Publication,Inc. California. USA
Hida hiyanti, dkk. “Pengaruh Literasi Dan Religiusitas Terhadap Intensi Berwakaf
Pada Cash Waqf Linked Sukuk (CWLS),” JIMEA Jurnal Ilmiah MEA. Vol.4
no.3, 2020.
Hidayatur Rochimi. “Pengaruh Strategi Penggalangan Wakaf Tunai dan
Religiusitas Terhadap Minat Masyarakat untuk Berwakaf Pada Pengelolaan

93
Wakaf Ranting Muhammadiyah Kertosari Kabupaten Ponorogo Tahun

2018”. IAIN Ponorogo, 2018.
Hiyanti, H., Afiyana, I., & Fazriah, S. (2020). “Potensi Dan Realisasi Wakaf Uang
di Indonesia Tahun 2014-2018,” Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi,
& Akuntansi), 4(1), 77-84.
Hiyanti, H., Fitrijanti, T., & Sukmadilaga, C. (2020). Pengaruh Literasi dan
Religiusitas terhadap Intensi Berwakaf pada Cash Waqf Linked Sukuk
(CWLS). Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 4(3),
493–507.
Hudzaifah, A. “Factors Influencing Willingness To Contribute In Cash Waqf:
Case Of South Tangerang, Indonesia,” KITABAH, 3 (1) 2019, 1–18.
Ida Nuraini, Erika, Achmad Fauzi. “Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Intensi
Dalam Membayar Wakaf Uang Pada Pegawai Kantor Wilayah Kementrian
Agama Provinsi DKI Jakarta,” Jurnal UNMA vol. 1 No. 2 (November 2018),
99
Juliandi Azwar dkk, (2015) Metotelogi penelitian bisnis. Medan Umsu Press
Kanzu, A. H., Soesanto, H. “Analisis Pengaruh Persepsi Kualitas Pelayanan dan
Perceived Value terhadap Kepuasan Religius untuk Meningkatkan Minat
Menabung Ulang,” Jurnal Studi Manajemen & Organisasi, 13 (Juni, 2016),
14-27.
Kemenkeu RI. (2022). Cash Waqf Linked Sukuk.
https://www.kemenkeu.go.id/single-page/sukukwakaf/
Kharirunnisa & Musari, “Waqf 2016.
Kharirunnisa & Musari, “Waqf Sukuk Enhancing The Islamic Finance For
Econmic Sustanbility In Higher Education Intitutions,” World Islamic
Countries University Leaders Summit 2016
Lammam, C. & Gabler, N. Determinants of charitable giving: A review of the
literature. Fraser Forum March/April 2012
Lubis M. S. Erdawati. “Religiusity On The Effect Of Sharia Label Equity Indecision
Of Selecting Sharia Bank Mandiri Product In West Pasaman,” UNES Jurnal
Of Social And Economics Research. 2(1) 2017, 72-84.
M. Ash-Shadiqqy. “Pengaruh Pendapatan, Religiusitas, Jarak Lokasi, Tingkat
Pendidikan dan Akses Informasi Terhadap Minat Masyarakat untuk Berwakaf
Uang di Badan Wakaf Uang Tunai MUI DIY. PENANGKARAN, Jurnal
Penelitian Agama Dan Masyarakat, 2(2) 2018, 249–262.
Mowen, J. C., & Minor, M. Perilaku Konsumen. (Jakarta: Erlangga, 2002), 322.
Muhammad Ash-Shiddiqy, “Pengaruh Pendapatan, Religiusitas, Jarak Lokasi,
Tingkat Pendidikan dan Akses Informasi Terhadap Keputusan wakif untuk
Berwakaf Uang di Badan Wakaf Uang Tunai MUI DIY”, Jurnal Penelitian
Agama dan Masyarakat Volume 2, Nomor 2, (Desember 2018). 249.

94
Muhammad Ayoub Ledhem, Does Sukuk Financing Boost Economic Growth

Empirical Evidence From Shoutheast Asia,” PSU Research Riview, 2020
Murwanti, S., & Sholahuddin, M. (2013). Peran Keuangan Lembaga Mikro
Syariah untuk Usaha Mikro di Wonogiri. Call Paper Sancall, 300–309
Nafis, M. Cholil. (2012). Aplikasi Wakaf Uang di Indonesia. bwi.or.id. Tersedia di
https://bwi.or.id/index.php/in/publikasi/artikel/974-aplikasi-wakaf-uangdi
indonesia.html.
Nanik Setyo Utami, Ahmad Mifdlol, Musalim Ridho, “Analisis Tingkat
Pendapatan, Kepercayaan,Dan Reputasi Terhadap Minat Muzkkidalam
Membayar Zakat Dengan Religiusitas Sebagai Variabel Moderating,”
IQTISHODUNA, Vol. 17 (1) 2021, 8.
Nisa’, K., & Anwar, M. K. “Hubungan Pendapatan dan Sikap Masyarakat Muslim
Kecamatan Semampir Surabaya dengan Minat Membayar Wakaf Uang,”
Jurnal Ekonomi Islam, 2(2) 2019, 136–148.
Nizar, A “Faktor-faktor Yang Mempengaruhi Persepsi Wakif Tentang Wakaf
Uang Esensi” Jurnal Bisnis dan Manajemen, 4 2014.
OECD (2009). Financial Literacy and Consumer Protection: Overlooked Aspects
of the Crisis. Paris, OECD.
Osman , A. F. dkk, Determinants Of Cah Waqf Giving In Malaysia: Survei On
Selected Works. Worksop Antara Bangsa Pembangunan Berteraskan Islam,
10 April 2019, Medan Indonesia.
Osman , A. F. dkk, Determinants, 2019.
Otoritas Jasa Keuangan, “Literasi , Edukasi, dan Inklusi Keuangan”. Direktorat
Literasi dan Edukasi (2014). hlm 4
Pamungkas, R., & Fitianto, B. (2022). ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI MINAT MASYARAKAT BERWAKAF TUNAI
SEPERTI YANG DIJELASKAN TEORI PLANNED BEHAVIOR. Islamic
Economics and finance in Focus, 1(3).
Prastika Zakiyatul Husniah, Literasi Wakaf Pada Masyrakat Untuk Memunculkan
Minat Berwakaf. Skripsi. UIN Sunan Ampel 2019.
Puguh Suhardi, Metode Penelitian Kuantitatif untuk Bisnis Filosofi dan Praktis,
(Jakarta: PT. Indeks 2009), 3.
Puguh Suhardi, Metode Penelitian Kuantitatif untuk Bisnis Filosofi dan Praktis,
(Jakarta: PT. Indeks 2009), 3.
S. Rahim, et.al, Islamic Literasi Keuangan and Its Determinants among University
Student: An Exploratory Factor Analysis (T,tp.: Internatinal journal of
Economics and Financial Issues, 6 (S7), 2016, hlm 32-35
Salmawati dan Fitri Meutia, “Pengaruh Tingkat Pendapatan, Religiusitas,
Akuntabilitas, Dan Kualitas Pelayanan Terhadap Minat Muzakki Membayar

95
Zakat Mal Kota Banda Aceh,” Jurnal Ilmiah Mahsiswa Ekonomi Akuntansi
JIMEKA, 3 (1) 2018, 54-66.
Salmawati dan Fitri Meutia, “Pengaruh Tingkat Pendapatan, Religiusitas,
Akuntabilitas, Dan Kualitas Pelayanan Terhadap Minat Muzakki Membayar
Zakat Mal Kota Banda Aceh,” Jurnal Ilmiah Mahsiswa Ekonomi Akuntansi
JIMEKA, 3 (1) 2018, 54-66.
Sayyidatul Maghfiroh, Pengaruh Religiusitas, Pengetahuan dan Lingkungan sosial
terhadap minat menabung di Bank Syariah pada Santri Mahasisi Darush
Shalihat, (Yogyakarta: Universitas negeri Yogyakarta, 2018), 24.
Setyabudi, M. N., & Hasibuan, A. A. Pengantar Studi Etika Kontemporer. (Malang:
Universitas Brawijaya Press, 2017), 12.
Siregar, K. H., Manday, C. C. R., & Efendi, B. (2021). Model Cash Waqf Linked
Sukuk (CWLS): Instrumen Ketahanan Pangan Indonesia SDGs. Jurnal Kajian
Ekonomi Dan Kebijakan Publik, 6(2), 601–609.
Soediyono Reksoprayitno, Sistem Ekonomi Dan Demokrasi Ekonomi (Jakarta:
Bina Grafika, 2004), 104
Suroso F. N. dan Ancok D. Psikologi Islami: Solusi Islam Atas Problem-Problem
Psikologi, (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2008)
Tho’in, M., & Marimin, A. “Pengaruh Tingkat Pendapatan, Tingkat Pendidikan,
dan Tingkat Religiusitas Terhadap Minat Muzakki Membayar Zakat,” Jurnal
Ilmiah Ekonomi Islam, 5 (03) 2019, 225– 230.
Uhar Suharsaputra, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan Tindakan,
(Bandung: PT. Refika Aditama, 2012) hlm, 49
Uhar Suharsaputra, Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif dan Tindakan,
(Bandung: PT. Refika Aditama, 2012) hlm, 49
Umar Husein, Metodologi Penelitian Untuk Skripsi Dan Tesis Bisnis, (Jakarta, PT
Raja Grafindo Persada: 2005), 42.
Umar Husein, Metodologi Penelitian Untuk Skripsi Dan Tesis Bisnis, (Jakarta, PT
Raja Grafindo Persada: 2005), 42.
Upendra Singh, “Financial Literacy and Financial Stability are Two Aspects of
Efficient Economy”, Journal of Finance, Accounting and Management, (juli
2014), hlm 66
Yazid, A. A. (2017). Faktor-faktor yang memengaruhi Minat muzakki dalam
Menunaikan Zakat di Nurul Hayat Cabang Jember. Jurnal Ekonomi Dan
Hukum Islam, 8(2), 5.
Yuningsih, A., Abdillah, & Nasution, M. “Pengaruh Faktor Pendapatan,
Pengetahuan Zakat Dan Kredibilitas Lembaga Pengelola Zakat Terhadap
Kepercayaan Masyarakat Pada Lembaga Pengelola Zakat (Kecamatan Medan
Satria Kota Bekasi),” Jurnal Akuntansi, Keuangan Dan Perbankan, 1(4)
2015, 308– 315.

96

WAKAF

Uploaded by

Document Information

Original Description:

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

WAKAF

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

Cek Plagiarisme Turnitin

Submission date: 14-Mar-2023 01:29AM (UTC-0400)

23 Submitted to Universitas Muhammadiyah

32 Submitted to STIE Perbanas Surabaya

51 Submitted to Universitas Putera Indonesia

54 Submitted to Universitas Pelita Harapan

Exclude quotes On Exclude matches Oﬀ

THE IMPACT ANALYSIS OF SHARIA FINANCIAL LITERACY

PROGRAM MAGISTER ILMU MANAJEMEN

Program Magister Ilmu Manajemen

Kamu sekali-kali tidak akan memperoleh kebajikan, sebelum kamu menginfakkan

Program Magister Ilmu Manajemen

BAB 1 PENDAHULUAN ......................................................................... 1

BAB 2 KAJIAN PUSTAKA ..................................................................... 16

Program Magister Ilmu Manajemen

2.4.2 Pendapatan dalam Pandangan Islam ................................ 55

BAB III KERANGKA KONSEPTUAL DAN HIPOTESIS ................. 71

BAB IV METODE PENELITIAN .......................................................... 77

Program Magister Ilmu Manajemen

Program Magister Ilmu Manajemen

viii Program Magister Ilmu Manajemen

1.1 Latar Belakang Masalah

Pada masa abad ke 12 M, pertumbuhan wakaf sudah mulai terbangun

menciptakan lapangan kerja, kebutuhan pendidikan, dan untuk mengurangi

ketergantungan pada dana pemerintah (Yunanda & Rahman, 2016 : 17).

Sejarah mencatat bahwa wakaf menjadi peradaban terbesar dalam

membangun pendidikan, teknologi hingga menjaga keberlangsungan hidup suatu

daerah. Sehingga, setiap perkembangan peradaban Islam dimanapun wakaf selalu

menjadi penompang dalam peradaban sebuah negeri. Kehadiran wakaf telah

Seiring dengan berkembangnya kemajuan zaman yang terkadang sering

keuangan dalam Islam jaga seharusnya menyesuaikan dan melakukan berbagai

untuk pembangunan dan kemakmuran NKRI. Dimana, kita mengetahui bahwa

menjaga kestabilan ekonomi dan keuangan negara.

alternatif pembiayaan yang sangat baik dibandingkan pembiayaan hutang

dikarenakan sifatnya kerjasama investasi ataupun sharing of risk. Kehadiran sukuk

ekonomi Negara bahkan dapat menjadi bukti terbangunnya peradaban.

digabungkan dan mendorong sekuritisasi wakaf melalui sukuk sebagai skema

Program Magister Ilmu Manajemen

ataupun profit, melainkan membantu menyempurnakan serta mengembangkan

program tersebut dijadikan sebagai program berkelanjutan jangka panjang bagi

Pengelolaan Risiko (DJPPR) Kementerian Keuangan RI (2021), menjelaskan

bahwa CWLS merupakan salah satu bentuk komitmen Pemerintah untuk

mendukung Gerakan Wakaf Nasional, juga membantu pengembangan investasi

sosial, dan pengembangan wakaf produktif di Indonesia. CWLS telah menjadi

Program Magister Ilmu Manajemen

untuk memberikan alternatif dalam sistem pengelolaan asset wakaf dalam

instrument keuangan Islam yang efektif dan efesien.

bersifat temporer ataupun permanen agar menempatkan wakaf uangnya pada

hasil penerbitan wakaf sukuk akan digunakan pemerintah sebagai pembiayaan

asset-aset yang berupa infrastruktur atau kebutuhan lainnya bagi negara.

237,56 juta muslim di Indonesia atau sebesar 80 % penduduk muslim terbesar

bermanfaat untuk masyarakat dan daerahnya.

Hasil laporan dari BWI yang disampaikan oleh Beik, I. S. (2022),

mencapai Rp255 miliar. Dibandingkan, tahun 2018-2021, angkanya meningkat

Program Magister Ilmu Manajemen

peningkatan partisipasi publik dalam gerakan wakaf (Beik, I. S. 2022).

saja dilaksanakan dalam waktu 2 tahun, sebagai berikut:

Data di atas menunjukan bahwa tingginya intensi seseorang berwakaf.

menarik minat wakif baru yaitu 91,03% (Dirgantara, 2021).

Laporan Wakaf Uang 2022 juga terdapat peningkatan, terdapat instansi

Program Magister Ilmu Manajemen

hingga kini jumlah nazhir menjadi 1500 orang.

Disamping itu, BWI (2021) juga menginformasikan dalam penyajian