No.

Akun Nama Akun Fungsi Untuk Mencatat Mutasi Nilai

1-1000 Current Assets : Aset Lancar
1-1110 Petty Cash Kas Kecil
1-1120 Bank Mandiri Kas di Bank Mandiri
1-1130 Marketable Securities Surat-surat Berharga
1-1140 Account Receivable Piutang Dagang
1-1150 Allowance for Doubtful Debt Cadangan Kerugian Piutang
1-1160 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1170 Merchandise Inventory Persediaan Barang Dagangan
1-1180 Supplies Perlengkapan
1-1190 VAT (Value Added Tax) In PPN Masukan
1-1210 Prepaid Advertising Iklan Dibayar Dimuka
1-2000 Fixed Assets Aset Tetap
1-2100 Land Tanah
1-2210 Buildings Bangunan
1-2220 Acc. Depreciation – Buildings Akum. Penyusutan Bangunan
1-2310 Vehicle Kendaraan
1-2320 Acc. Depreciation – Vehicle Akum. Penyusutan Kendaraan
1-2410 Equipment Peralatan
1-2420 Acc. Depreciation - Equipment Akum. Penyusutan Peralatan
2-0000 Liabilities Kewajiban
2-1000 Current Liabilities Kewajiban Lancar
2-1110 Accounts Payable Utang Dagang
2-1120 Electricity, Telephone & Water Payable Utang Listrik, Telepon dan Air
2-1130 VAT (Value Added Tax) Out PPN Keluaran
2-1140 VAT (Value Added Tax) Payable Utang PPN
2-1150 Income Tax Article 21 Payable Utang PPh Ps. 21
2-1160 Income Tax Article 23 Payable Utang PPh Ps. 23
2-1170 Final Tax Payable Art 4 (2) Utang PPh Final Ps. 4 (2)
2-1180 Dividend Payable Utang Dividen
2-2000 Long Term Liabilities Kewajiban Jangka Panjang
2-2100 Bank Loan Utang Bank
2-2200 Other Long Term Liabilities Utang Jangka Panjang Lainnya
3-0000 Equity Ekuitas
3-1000 Common Stock Saham Biasa
3-2000 Retained Earnings Laba Ditahan
3-3000 Dividen Dividen
3-4000 Income Summary Ikhtisar Laba Rugi
4-0000 Income Pendapatan
4-1000 Sales Penjualan
4-2000 Sales Discount Potongan Penjualan
4-3000 Sales Return and Allowance Retur Penjualan
5-0000 Cost of Sales Harga Pokok Penjualan
5-1000 Cost of Merchandise Sold Harga Pokok Barang Dagangan
5-1100 Freight Paid Beban Angkut Pembelian
5-1200 Purchase Discount Potongan Pembelian
6-0000 Operating Expenses Beban Operasional
6-1110 Wages and Salaries Exp Beban Gaji dan Upah
6-1120 Advertising Expense Beban Iklan
6-1130 Supplies Expense Beban Perlengkapan
6-1140 Bad Debt Expense Beban Kerugian Piutang
6-1150 Electricity, Telephone & Water Expense Beban Listrik Telepon dan Air
6-1160 Repair & Maintenance Expense Beban Perbaikan dan Perawatan
6-1170 Entertainment Expense Beban Entertainment
6-1180 Depreciation Exp - Building Beban Penyusutan Gedung
6-1190 Depreciation Exp - Vehicle Beban Penyusutan Kendaraan
6-1200 Depreciation Exp - Equipment Beban Penyusutan Peralatan
6-1210 Employee Prosperity Exp Beban Kesejahteraan Karyawan
8-0000 Other Revenue and Gains Laba dan Pendapatan Lainnya
8-1000 Interest Revenue Pendapatan Bunga
8-2000 Dividend Revenue Pendapatan Dividen
8-3000 Late Fees Collected Pendapatan Denda Lambat Bayar Piutang
8-4000 Gain on Sales of Marketable Securities Laba Penjualan Surat Berharga
8-5000 Gain on Disposal of Fixed Assets Laba Penjualan Aset Tetap
9-0000 Other Expenses and Losses Rugi dan Beban Lainnya
9-1000 Bank Charges Beban Administrasi Bank
9-2000 Interest Expense Beban Bunga Bank
9-3000 Income Tax Expense Beban Pajak Penghasilan
9-4000 Loss on Sales of Marketable Securities Rugi Penjualan Surat Berharga
9-5000 Loss on Disposal of Fixed Assets Rugi Pelepasan Aktiva Tetap
9-6000 Late Fees Paid Beban Denda Lambat Bayar Utang
Daftar Piutang CS01 CS02 CS03
Nama Pelanggan PD. CITRA TOKO PERSADA CV. BINTARA
Kode CS01 CS02 CS03
Alamat Jl. Rajiman, Buaran Jl. Hiu, Rawamangun Jl. Bintara 3, Bekasi
No. Telp 021 - 7346778 021 - 4701940 021 - 87452330
No. Faktur F-34/11 F-444/11 F-132/11
Tanggal Faktu 19 Nov 2017 24 Nov 2017 29 Nov 2017
Termin 2/10, n/30 2/10, n/30 2/10, n/30
Penjualan Rp 81,400,000 Rp 70,200,000 Rp 47,000,000
PPN Keluaran Rp 8,140,000 Rp 7,020,000 Rp 4,700,000
Saldo Rp 89,540,000 Rp 77,220,000 Rp 51,700,000
Total Rp 218,460,000
Rp 1,544,400
Daftar Hutang Rp 75,675,600

Kode Nama No. Faktur Tanggal Termin

SP01 PT. KURNIA FOKUS IV-298 25 Nov 2017 3/10, n/30

Pemegang Saham
Nama Jumlah Lembar 2016 2017
Agus Ridwan 2,500 250,000,000 250,000,000
Firmansyah 2,500 250,000,000 250,000,000
Adi Suara 2,500 250,000,000 250,000,000
Mardika 2,500 250,000,000 250,000,000
10000 lembar 1,000,000,000 1,000,000,000
per lembar 100,000
Marketable Security
Nama Perusahaan Lembar Saham Nominal Kurs
PT. Gemilang, Tbk 2,000 100,000 102
PT. Cahaya Investama

Piutang Karyawan
Nama Jumlah Piutang
Saiful Rp 2,000,000
Naura Rp 1,000,000
Rp 3,000,000
Persediaan
Kode L32 L40 L48
Type LED LED LED
Jenis Produk TVLED 32 TVLED 40 TVLED 48
Purchase Price Rp 1,650,000 Rp 1,980,000 Rp 2,420,000
Quantity 60 50 30
Amount Rp 99,000,000 Rp 99,000,000 Rp 72,600,000
Total Rp 270,600,000

Pembelian Pembelian PPnBM PPN Masukan Jumlah

Rp 260,000,000 Rp 26,000,000 Rp 286,000,000

Rp 8,580,000
Rp 277,420,000
Susunan Pengurus
Nama Bagian Nama Bagian
Abdillah GM Lina Bagian Pajak
Arjuni Bagian Akuntansi Husein Bagian Umum
Nela Bagian Pembelian Mila Kasir Umum
Fauji Bagian Penjualan Santi Kasir Kas Kecil
Nurul Bagian SDM

Biaya Air, Listrik, dan Telepon bulan Nov.

Rek. Listrik bln Nov Rp 600,000
Rek. Air bln Nov Rp 400,000
Rek. Telepon Nov Rp 400,000
Rp 1,400,000
 Transaksi 1
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-01 No. TP-01
Malang 65144
Tgl. 1-Dec-17 Tgl. 1-Dec-17

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : TOKO PERSADA

Nominal : Rp 75,675,600.00

Terbilang : ###

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas Faktur No. F-444/11 tgl 24 Nov 2017
Termin 2/10, n/30

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 3
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-02 No. UC-35
Malang 65144
Tgl. 4-Dec-17 Tgl. 4-Dec-17

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PD. CITRA

Nominal : Rp 89,540,000.00

Terbilang : ###

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas Faktur No. F-34/11 tgl 19 Nov 2017
Termin 2/10, n/30

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
 Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 11
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-03 No. -
Malang 65144
Tgl. 10-Dec-17 Tgl. -

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Dealer KENCANA

Nominal : Rp 160,000,000.00

Terbilang : ###

Keterangan : Penjualan satu unit Kendaraan dengan harga perolehan yang

dibeli tahun 2014 seharga Rp 270,000,000
Kendaraan dijual dgn harga Rp 160,000,000

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 17
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-04 No. -
Malang 65144
Tgl. 14-Dec-17 Tgl. -

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : Karyawan - Saiful

Nominal : Rp 2,000,000.00

Terbilang : ###

Keterangan : Pelunasan piutang karyawan atas nama Saiful

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

 Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 24
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-05 No. UC-87
Malang 65144
Tgl. 20-Dec-17 Tgl. 20-Dec-17

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PD. CITRA

Nominal : Rp 66,000,000.00

Terbilang : ###

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas Faktur No. FJ-12/02

Termin 2/10, n/30

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 26
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-06 No. -
Malang 65144
Tgl. 21-Dec-17 Tgl. -

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : CV. BINTARA

Nominal : Rp 149,842,000.00

Terbilang : ###

Keterangan : Pelunasan Piutang Dagang atas Faktur No. FJ-12/03

Termin 2/10, n/30
 Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 27
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKM-07 No. -
Malang 65144
Tgl. 24-Dec-17 Tgl. -

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : PT. Gemilang, Tbk

Nominal : Rp 4,165,000.00

Terbilang : ###

Keterangan : Penerimaan deviden atas kepemilikan saham PT. Gemilang, Tbk ,

sebesar Rp. 2.450 / lembar saham. Atas penerimaan pendapatan
deviden tsb, perusahaan dikenakan PPh pasal 23 sebesar 15%.

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni

Transaksi 32
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKM CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. #N/A No. #N/A
Malang 65144
Tgl. #N/A Tgl. #N/A

BUKTI KAS MASUK

Diterima Dari : #N/A

Nominal : #N/A

Terbilang : ###
Keterangan : Penjualan satu unit Kendaraan dengan harga perolehan yang
dibeli tahun 2014 seharga Rp -
Kendaraan dijual dgn harga Rp 25,000,000

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah ……………………. Arjuni
jumlah lembar 2,000

harga/lbr 2,450

Total 4,900,000
PPh 23
15% 735,000
Diterima 4,165,000
 Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-01 No. MV-001
Malang 65144
Tgl. 4-Dec-17 Tgl. 4-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT. KURNIA FOKUS

Nominal : Rp 277,420,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pelunasan Hutang Dagang atas Faktur No. IV-298 tgl. 25 Nov 2017
Termin 3/10, n/30

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-02 No. MV-002
Malang 65144
Tgl. 5-Dec-17 Tgl. 5-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Karyawan (Bag. Personalia)

Nominal : Rp 2,000,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pemberian natura/kenikmatan dalam bentuk sembako kepada karyawan untuk

kesejahteraan karyawan

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

 Abdillah Lina Arjuni
Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-03 No. MV-003
Malang 65144
Tgl. 10-Dec-17 Tgl. 10-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PDAM, TELKOM, dan PLN

Nominal : Rp 1,400,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembayaran rekening listrik, air dan telepon bulan Nov. 2017

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-04 No. MV-004
Malang 65144
Tgl. 10-Dec-17 Tgl. 10-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kas Negara via Bank Persepsi

Nominal : Rp 475,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Penyetoran PPh pasal 21 bulan Nov. 2017

 Catatan : Pembayaran menggunakan e-payment banking

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-05 No. MV-005
Malang 65144
Tgl. 11-Dec-17 Tgl. 11-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Bengkel Motor Sentosa

Nominal : Rp 1,150,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembayaran kepada Bengkel Motor Sentosa atas Servis kendaraan perusahaan

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-06 No. MV-006
Malang 65144
Tgl. 14-Dec-17 Tgl. 14-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : PT. KURNIA FOKUS

Nominal : Rp 145,548,500.00
 Terbilang :###

Keterangan : Pelunasan Hutang Dagang atas Faktur No. KF-245

Termin 3/10, n/30

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-07 No. MV-007
Malang 65144
Tgl. 15-Dec-17 Tgl. 15-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kas Negara via Bank Persepsi

Nominal : Rp 4,630,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Penyetoran Hutang PPN bulan Nov. 2017 Rp 3,400,000

Penyetoran Hutang PPh Pasal 4 (2) bulan Nov. 2017 Rp 1,230,000

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-08 No. MV-008
Malang 65144
Tgl. 27-Dec-17 Tgl. 27-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

 Dibayarkan Kepada : Bank Mandiri

Nominal : Rp 5,500,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembayaran angsuran bank

Pokok Pinjaman : Rp 5,000,000
Bunga : Rp 500,000

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-09 No. MV-009
Malang 65144
Tgl. 28-Dec-17 Tgl. 28-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Bagian Personalia

Nominal : Rp 14,525,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembayaran Gaji Karyawan bln Des 2017 dengan rincian :

Gaji bulan Des 2017 : Rp 15,000,000
PPh pasal 21 yang dipotong : Rp (475,000)

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-10 No. MV-010
Malang 65144
Natasya
Collection

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Malang 65144
Tgl. 30-Dec-17 Tgl. 30-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Kasir Kas Kecil

Nominal : Rp 1,750,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pengisian kembali kas kecil terhadap biaya-biaya yang dikeluarkan :

Entertainment Expense : Rp 140,000
Supplies : Rp 1,610,000

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni

Transaksi
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION BKK CEK

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. BKK-11 No. MV-011
Malang 65144
Tgl. 30-Dec-17 Tgl. 30-Dec-17

BUKTI KAS KELUAR

Dibayarkan Kepada : Dealer KENCANA

Nominal : Rp 25,000,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembelian satu unit Motor Yamaha NMAX

Disetujui, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Abdillah Lina Arjuni

Abdillah ……………………. Lina Arjuni
 4

luarkan oleh,

luarkan oleh,
 12

luarkan oleh,

13
luarkan oleh,

14

luarkan oleh,

18
luarkan oleh,

20

luarkan oleh,

28
luarkan oleh,

29

luarkan oleh,

31
luarkan oleh,

32

Penjualan Aktiva Tetap

Nilai Buku Aktiva Tetap

Harga Perolehan
Akum. Penyusutan sd Des

luarkan oleh,
 Transaksi 2
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION Voucher

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. VKK-01
Malang 65144
Tgl. 3-Dec-17

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : TELKOM

Nominal : Rp 140,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembayaran langganan TV Kabel

(Catat sebagai Entertainment Exp.)

Disetujui oleh, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Arjuni Husein Santi

Arjuni ……………………. Husein Santi

Transaksi 9
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION Voucher

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. VKK-02
Malang 65144
Tgl. 7-Dec-17

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Toko Cerah Cemerlang

Nominal : Rp 760,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembelian alat tulis dan perlengkapan lainnya dengan rincian :

Kertas A4 Rp 440,000
Tinta Printer Rp 320,000
 Disetujui oleh, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Arjuni Husein Santi

Arjuni ……………………. Husein Santi

Transaksi 16
Natasya
N
Collection
C PT. MEDIA VISION Voucher

MV
Ruko Bendungan
Sutami Kav. 54-55
Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta No. VKK-03
Malang 65144
Tgl. 14-Dec-17

VOUCHER KAS KECIL

Dibayarkan Kepada : Toko Mutiara

Nominal : Rp 850,000.00

Terbilang :###

Keterangan : Pembelian perlengkapan kantor

Disetujui oleh, Dibukukan oleh, Diterima oleh, Dikeluarkan oleh,

Arjuni Husein Santi

Arjuni ……………………. Husein Santi
KF
PT. KURNIA FOKUS No. Faktur :
Jl. Mangga Dua Raya No. 256 Jakarta Tanggal :
Termin :
FAKTUR Syarat Pembayaran :

Kepada : PT. MEDIA VISION

Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 30 unit Rp 1,500,000
2 TVLED 40 30 unit Rp 1,800,000
3 TVLED 48 20 unit Rp 2,200,000
Jumlah Penjualan
PPn BM 10%
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Setiawan Hartati
Setiawan Hartati

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak

KF
PT. KURNIA FOKUS No. Faktur :
Jl. Mangga Dua Raya No. 256 Jakarta Tanggal :
Termin :
FAKTUR Syarat Pembayaran :

Kepada : PT. MEDIA VISION

Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 5 unit Rp 1,550,000
2 TVLED 40 25 unit Rp 1,850,000
3 TVLED 48 40 unit Rp 2,250,000
Jumlah Penjualan
PPn BM 10%
 PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Setiawan Hartati
Setiawan Hartati

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak
 Transaksi 6

KF-245
05 Desember 2017
3/10, n/30
FOB Shipping Point

Total Harga
Rp 45,000,000
Rp 54,000,000
Rp 44,000,000
Rp 143,000,000
Rp -
Rp 14,300,000
Rp 1,000,000
Rp 158,300,000

Transaksi 21

KF-753
17 Desember 2017
3/10, n/30
FOB Shipping Point

Total Harga
Rp 7,750,000
Rp 46,250,000
Rp 90,000,000
Rp 144,000,000
Rp -
Rp 14,400,000
Rp 1,000,000
Rp 159,400,000
 PT. MEDIA VISION No. Faktur :
MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal :
Termin :
FAKTUR Syarat Pembayaran :

Kepada : TOKO PERSADA

Jl. Hiu, Rawamangun

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 15 unit Rp 2,200,000
2 TVLED 40 15 unit Rp 2,500,000
3 TVLED 48 15 unit Rp 3,000,000
Jumlah Penjualan
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak

PT. MEDIA VISION No. Faktur :

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal :
Termin :
FAKTUR Syarat Pembayaran :

Kepada : PD. CITRA

Jl. Rajiman, Buaran

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 0 unit Rp -
2 TVLED 40 12 unit Rp 2,500,000
3 TVLED 48 10 unit Rp 3,000,000
Jumlah Penjualan
PPN 10%
 Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak

PT. MEDIA VISION No. Faktur :

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal :
Termin :
FAKTUR Syarat Pembayaran :

Kepada : CV. BINTARA

Jl. Bintara 3, Bekasi

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 20 unit Rp 2,200,000
2 TVLED 40 20 unit Rp 2,500,000
3 TVLED 48 15 unit Rp 3,000,000
Jumlah Penjualan
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak

PT. MEDIA VISION No. Faktur :

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal :
Termin :
FAKTUR Syarat Pembayaran :
Kepada : TOKO PERSADA
Jl. Hiu, Rawamangun

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 25 unit Rp 2,200,000
2 TVLED 40 20 unit Rp 2,500,000
3 TVLED 48 0 unit Rp -
Jumlah Penjualan
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak
 Transaksi 7

FJ-12/01
06 Desember 2017
2/10, n/30
FOB Destination

Copy

Total Harga
Rp 33,000,000
Rp 37,500,000
Rp 45,000,000
Rp 115,500,000
Rp 11,550,000
Rp -
Rp 127,050,000

Transaksi 10

FJ-12/02
08 Desember 2017
2/10, n/30
FOB Destination

Copy

Total Harga
Rp -
Rp 30,000,000
Rp 30,000,000
Rp 60,000,000
Rp 6,000,000
Rp -
Rp 66,000,000

Transaksi 19

FJ-12/03
15 Desember 2017
2/10, n/30
FOB Destination

Copy

Total Harga
Rp 44,000,000
Rp 50,000,000
Rp 45,000,000
Rp 139,000,000
Rp 13,900,000
Rp -
Rp 152,900,000

Transaksi 23

FJ-12/04
19 Desember 2017
2/10, n/30
FOB Destination
 Copy

Total Harga
Rp 55,000,000
Rp 50,000,000
Rp -
Rp 105,000,000
Rp 10,500,000
Rp -
Rp 115,500,000
 PT. MEDIA VISION No. Nota Debit :
MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tgl. Nota Debit :
Tgl. Faktur :

Kepada : PT. KURNIA FOKUS

Jl. Mangga Dua Raya No. 256 Jakarta

Kami telah mendebit rekening Saudara atas barang yang telah kami kembalikan :
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan
1 TVLED 32 5 unit Rp 1,500,000
2 TVLED 40 0 unit Rp -
3 TVLED 48 0 unit Rp -
Jumlah Penjualan
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Pembelian, Disetujui oleh,

Nela Arjuni
Nela Arjuni
 Transaksi 8

KF-334
6-Dec-17
5-Dec-17

NOTA DEBIT

Total Harga
Rp 7,500,000
Rp -
Rp -
Rp 7,500,000
Rp 750,000
Rp -
Rp 8,250,000
 PT. MEDIA VISION No. Nota Debit :
MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tgl. Nota Debit :
Tgl. Faktur :
NOTA KREDIT

Kepada : TOKO PERSADA

Jl. Hiu, Rawamangun

Kami telah mengkredit rekening Saudara atas barang yang telah anda kembalikan :
No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan
1 TVLED 32 0 unit Rp -
2 TVLED 40 4 unit Rp 2,500,000
3 TVLED 48 0 unit Rp -
Jumlah Penjualan
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni
 Transaksi 25

NK-12/01
20-Dec-17
FJ-12/04

Copy

Total Harga
Rp -
Rp 10,000,000
Rp -
Rp 10,000,000
Rp 1,000,000
Rp -
Rp 11,000,000
 PT. MEDIA VISION No. Nota :
MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal :

NOTA TUNAI

Kepada : Tn. Hamdi

Jakarta

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 0 unit Rp -
2 TVLED 40 8 unit Rp 2,400,000
3 TVLED 48 0 unit Rp -
Jumlah Penjualan
PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak

PT. MEDIA VISION No. Nota :

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal :

NOTA TUNAI

Kepada : Ny. Nurlela

Jakarta

No. Nama Barang Jumlah Satuan Harga Satuan

1 TVLED 32 0 unit Rp -
2 TVLED 40 5 unit Rp 2,400,000
3 TVLED 48 10 unit Rp 2,900,000
Jumlah Penjualan
 PPN 10%
Biaya Kirim
Total

Bagian Marketing, Disetujui oleh,

Fauji Arjuni
Fauji Arjuni

Catatan: Faktur Penjualan ini diasumsikan sudah dilampiri dengan Faktur Pajak
 Transaksi 15

FT-12/01
13 Desember 2017

Copy

Total Harga
Rp -
Rp 19,200,000
Rp -
Rp 19,200,000
Rp 1,920,000
Rp -
Rp 21,120,000

Transaksi 22

FT-12/02
18 Desember 2017

Copy

Total Harga
Rp -
Rp 12,000,000
Rp 29,000,000
Rp 41,000,000
Rp 4,100,000
Rp -
Rp 45,100,000
 Transaksi 30

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-01

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 30-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Berdasarkan hasil keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) disepakati
bahwa jumlah deviden atas laba perusahaan tahun 2016 adalah sejumlah Rp.
Rp 3,750 per lembar saham. PPh pasal 23 atas deviden adalah 10%.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 33

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-02

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Rekening koran bank per 31 Des 2017 menunjukkan informasi :

Pendapatan Bunga : Rp 880,000
Beban Administrasi : Rp 150,000

Perintah : Lakukan penyesuaian atas pendapatan dan beban tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 34

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-03

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Berdasarkan Stock Opname saldo perlengkapan per 31 Des 2017 adalah senilai
Rp 4,950,000

Perintah : Lakukan penyesuaian atas pemakaian perlengkapan tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 35

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-04

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Iklan dibayar dimuka merupakan saldo iklan dibayar tanggal 1 Nop 2017 untuk
penerbitan iklan sebanyak 30 kali terbit. Sampai tanggal 31 Des 2017 telah terbit
sebanyak 8 kali.
Perintah : Lakukan penyesuaian atas informasi tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 36

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-05

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Biaya listrik, air dan telepon bulan Des 2017 akan dibayar pada Jan 2018 sebesar
Rp 1,400,000

Perintah : Lakukan penyesuaian terhadap beban yang masih harus dibayar tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 37

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-06

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Cadangan kerugian piutang ditetapkan sebesar 0,05 dari piutang dagang akhir
periode akuntansi.

Perintah : Lakukan penyesuaian atas cadangan kerugian piutang dagang tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 38

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-07

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Penyusutan aset tetap berdasarkan kebijakan akuntansi perusahaan (fiskal) dengan
melihat daftar aset tetap.

Perintah : Lakukan penyesuaian beban penyusutan aset tetap untuk bulan Des 2017

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 39

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-08

MV
 MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Karena pencatatan VAT In dan VAT Out sudah sesuai dengan faktur pajak, maka
kedua akun tersebut dapat diselisihkan, dan saldonya dicatat ke dalam akun VAT
Payable.

Perintah : Lakukan penyesuaian atas informasi tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………

Transaksi 40

PT. MEDIA VISION BM No. : BM-09

MV Jl. Jatinegara Raya No. 34 Jakarta Tanggal : 31-Dec-17

MEMO
Dari : Kepala Bagian Akuntansi Untuk : Teknisi Akuntansi

Informasi : Dari rekapitulasi jurnal penjualan diketahui bahwa besarnya nilai penjualan
selama bulan Des 2017 adalah sebesar Rp 479,700,000 . Maka dari itu
hitunglah besarnya PPh pasal 4 (2) bulan Des 2017 berdasarkan PP No. 46 Tahun
2013. Pajak tersebut akan dibayarkan pada bulan Jan 2018

Perintah : Lakukan penyesuaian atas informasi tersebut.

Disetujui oleh, Diajukan oleh, Dibukukan oleh,

Abdillah Arjuni
Abdillah Arjuni …………………