1. Con fecha 02/01/18, la Srta. Maribel Pereda deposita en su cta.

de ahorros # 365-
12121212-0-44 que mantiene en el Banco Continental s/. 1500.00 , en efectivo.
2. Con fecha 02/01/18, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que
mantiene en el Banco Interbank s/. 9 600.00 , en efectivo.
3. Con fecha 05/01/18, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que
mantiene en el Banco Interbank s/. 13 600.00 ( cheque del mismobanco ). -Cheque del
mismo banco Cta. Cte. Banco Interbank # 444-444444-0-33 (Sr. Ricardo Torres)
4. Con fecha 09/01/18, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que
mantiene en el Banco Interbank s/. 14 530.55 ( cheque del mismo banco ). -Cheque del
mismo banco Cta. Cte. Banco Interbank # 333-777777-0-11 (Sr. Renato Puelles
5. Con fecha 16/01/18, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que
mantiene en el Banco Interbank s/. 14 292.33 ( cheque de gerencia delmismo banco). -
Cheque de gerencia del Banco Interbank por s/. 14 292.33
6. Con fecha 17/01/18, el Sr Ricardo Torres deposita en su cta. cte. # 555-333333-0-99 que
mantiene en el Banco Interbank s/. 17 892.23 cheque de otro banco mismaplaza. -Cheque
de otro banco misma plaza. Cta. Cte. # 123 -222222-0-11 – Banco Continental
7. Con fecha 19/01/18, la Srta. Rafaela Puelles retira $ 800.00 en efectivo de su cta. de
ahorros # 365-11111111-1-22 que mantiene en el Banco Continental .
8. Con fecha 02/02/18, el Sr Ricardo Torres retira s/. 3 630.00 en efectivo de su cta. cte. #
555-333333-0-99 que mantiene en el Banco Interbank.
9. Con fecha 07/02/18, la Srta. Marian Paz deposita en su cta. de ahorros # 375-55555555-0-
55 que mantiene en el Banco Citibank s/. 2 500.00 , en efectivo. - El banco mensualmente
provisiona el 2% de interés.
10. Con fecha 09/02/18, la Srta. Rubí Petit deposita en su cta. a plazo # 235-88888888-0-55
que mantiene en el Banco Financiero s/. 7 500.00 , en efectivo. - El banco mensualmente
provisiona el 7% de interés.
11. Con fecha 09/03/18, la Srta. Rubí Petit cancela su cta. a plazo # 235-88888888-0-55 que
mantiene en el Banco Financiero ( Capital s/. 7 500.00 + Intereses s/.525.00), en efectivo.
12. Con fecha 02/02/18 , el Sr. Alejandro Rivera, cancela su cuenta de ahorros # 366-
44444444-0-32 que mantiene en el Banco Scotiabank, que asciende a s/. 102 500 ( incluye
capital + intereses). Medio de pago = En efectivo.
13. Con fecha 03/02/18, el Sr. Sebastián Reyes, cancela su cuenta de ahorros # 454-55555555-
0-44 que mantiene en el Banco de Crédito, que asciende a s/. 25 725.00 ( incluye capital +
intereses). Medio de pago = Cheque de gerencia. Costo del Cheque de gerencia = s/.12.00
14. Con fecha 06/03/18, el Sr. David Torres ha efectuado en el Banco Continental,
Transferencia Nacional por s/. 5,000.00 en efectivo. Comisión por envío de transferencia =
s/. 15.00 Beneficiario : Srta. Alisa Sánchez.
15. Con fecha 05/03/18, el Banco Scotiabank recibe en efectivo, el pago de Sunat por s/. 2 000
correspondiente al IGV - Mes Junio 2017 de la Empresa QUIMPAC E.I.R.L.
16. Con fecha 06/11/21, el Banco de Crédito recibe depósitos de CTS por $ 5 000.00 en
efectivo, de la Empresa DETECIN SAC
17. Con fecha 07/11/18, el Banco Interbank recibe depósitos de CTS por $ 1 800.00 de la
Empresa TICSA SAC. Medio de Pago: Cheque del mismo banco: Cta. Cte. # 563-444444-1-
88 Empresa TICSA SAC.
18. Con fecha 21/02/18 el Banco Continental recibe en efectivo, el pago de AFP por s/. 19
633.17 , correspondiente al Mes Enero 2 018 de la Empresa Motors S.A
19. Con fecha 09/03/18, el Sr. Cesar Maldonado, cancela su certificados bancarios # 158-
22222222-1-43 que mantiene en el Banco Citibank, que asciende a $ 5 830 ( incluye capital
+ intereses). Medio de pago = En efectivo.
20. Con fecha 02/02/18 el Banco Continental recibe el pago de AFP por s/. 15 478.92,
correspondiente al Mes Enero 2 018 de la Empresa Imagin S.A. Medio de Pago: Cheque de
otro banco misma plaza. *Banco CITIBANK.
21. Se emite la carta fianza por S/. 198 000.00 a favor de la Empresa Class Asociados SAC a 30
días. El Banco Continental cobra 2% de comisión , con cargo en su Cta. Cte. # 555-999999-
0-22
22. La Carta fianza queda sin efecto, por haber sido pagada oportunamente la deuda
contraída.
23. En garantías de créditos otorgados, el Banco Continental recepciona lo siguiente: Hipoteca
s/.150 000 Prenda s/.120 000 Carta Fianza s/.180 000 Warrants s/.160
000
24. Con fecha 20/01/20 el Banco Scotiabank recepciona letras en cobranza por S/. 180,000 de
la Empresa Pacific SAC.
25. Las letras entregadas en cobranzas por S/. 46 000.00 son devueltas al girador. El Banco
Scotiabank cobra con cargo en su Cta. Cte. # 362 –000000 –0 -44 , comisiones s/. 1
200.00, gasto de protestos/. 100.00
26. Al haber cancelado la deuda al cliente se le devuelve sus hipotecas por S/. 100 000.00
27. Con fecha 04/01/22, el Banco de Crédito recibe depósitos de CTS. de la Empresa Miyasato
S.A por $ 18 572.41 con cheque del mismo banco.
28. Con fecha 10/02/22, el Banco Continental recibe el pago de Sunat por s/. 23 550 en
efectivo, correspondiente al IGV del mes de Enero (2020) de la Empresa ADEXUS PERU
E.I.R.L
29. Con fecha 13/02/22 el Sr. Gabriel Díaz cancela Certificados Bancarios por $ 24 312.50
(incluye capital e intereses), que mantiene en el Banco Citibank.
Medio de Pago : Cheque de Gerencia
Costo del Cheque de Gerencia $ 4.00
30. Con fecha 23/02/22, el Sr. López deposita en su cuenta de ahorros, que mantiene en el
Banco Interbank, lo siguiente:
* En efectivo s/. 23 200
* Con cheque de otro banco, misma plaza s/. 8 250
Nota.- En este caso, el Banco mensualmente provisiona el 2% de intereses.
31. Con fecha 24/02/22, el Banco Scotiabank recibe el pago de AFP de la Empresa Nutreinn
S.A con cheque de otro banco, misma plaza por s/. 14 215.32.
32. Con fecha 25/02/22 , la Srta. Ruth Paz ha efectuado en el Banco de Crédito Transferencia
Nacional por $ 2500 en efectivo.
Comisión por envío de transferencia = $ 5.00
Beneficiario : Hyden León.
33. Con fecha 25/02/22 el Sr. Máximo Rojas cancela depósitos a plazo por $ 23 250.00 (
incluye capital + intereses ), que mantiene en el Banco Continental.
Medio de pago : Efectivo.
34. Con fecha 02/03/2020, el Banco de Crédito recibe el pago de Afp en efectivo de la Empresa
Inmobiliaria de Turismo E.I.R.L, por s/. 3 246.21.
35. Con fecha 13/02/22, el Banco de Crédito recibe el pago de Sunat, correspondiente al
IGV del mes de Enero (2022) de la Empresa Cottons S.A por s/. 5250 con cheque del
mismo banco.
36. Con fecha 08/03/22, el Sr. Joseph Cárdenas cancela su cuenta de ahorros por $12350. 32
(incluye capital e intereses), que mantiene en el Banco Financiero.
Medio de Pago : Cheque de gerencia
Costo de cheque de gerencia $ 4.00
37. Entidad Financiera suscribe Contrato con el Banco Perú por crédito especial a largo plazo,
cuatro (4) años, ascendente a S/.800,000.00.
El Banco Perú por la operación cobra S/.1,500.00 de comisión. Se otorgo inmueble en
garantía del adeudo valorizado en S/.900,000.00.
38. La Empresa Constructora en Noviembre del año 2.005 gana licitación para construir un
edificio por la suma de S/ 1 000,000.00.
La entidad contratante, para otorgar la buena pro exige una Fianza bancaria – solidaria
irrevocable a 90 días, equivalente al 20% del costo de la obra. La constructora recurre a
una entidad financiera y solicita le otorgué una Carta – Fianza; entidad financiera cobra 4%
de comisión con afectación a cuenta de ahorros.
39. Empresa Financiera emite 1,000 Bonos de S/. 400.00 cada uno con redención a diez años
de reconociendo intereses al 10% anual, pagados trimestralmente. A la fecha se ha
colocado el 60% de la emisión recibiendo en efectivo.
40. Terminadas las operaciones del día, en el área de tesorería se detectó un excedente en
efectivo de S/. 100.00
41. Se formaliza la constitución del Capital Social de Empresa financiera entregando en
efectivo S/. 16, 000,000.00 en aporte social inicial
42. En junta de Accionistas de una entidad financiera se acordó suscribir Capital Social por S/.
15, 000,000.00
43. Entidad Financiera recibió con carácter de donación S/ . 30,000.00
44. Al cierre del ejercicio, la utilidad neta del ejercicio fue S/. 20,000.00 por lo que se procedió
a constituir la reserva legal del 10%.
45. Entidad Financiera recibe de empresas vinculadas del país Acciones por S/. 40,000 al haber
capitalizado el excedente de revaluación.
46. La Junta de Accionistas de Entidad Financiera en el mes de Junio 2006 con relación a la
Utilidad del año 2005 ascendente a S/.100,000.00 tomo el acuerdo de Capitalizar el 50%.
47. La Junta de Accionistas de Entidad Financiera del caso anterior, adopto el Acuerdo resarcir
las perdidas acumuladas de S/ 10,000.00 mediante aplicación de Reserva Legal de S/.
12,000.00
48. La Entidad Financiera al iniciar el nuevo ejercicio económico 2006, transfiere la Utilidad
neta del ejercicio 2005 por S/. 50,000.00
49. Se calcularon, al cierre del mes, intereses devengados por S/. 3,000.00 sobre los depósitos
de ahorros.
50. Fondo Interbancario obtenido y registrado por S/. 90,000.00 ha generado intereses
devengados por S/. 1,800.00
51. Al cierre del ejercicio económico del 2,005 tiene adeudos con COFIDE por Contrato de
Préstamos a corto plazo registrado en la cuenta 2412.02, los mismos que han generado
intereses por S/. 10,000.00
52. Entidad Financiera tuvo por pagar gastos a su cargo por requerimientos de Carta Fianza
por S/. 2,000.00.
53. Se recepciona Nota de Cargo a fin de mes por mantenimiento de Cuenta Corriente en el
BCRP por S/. 60.00.
54. Inversiones Negociables disponibles para la venta de capital en Acciones de Empresas de
Seguros que disminuyen su valor por la suma de S/. 3,000.00. de Caja Municipal del Santa.
55. Entidad Financiera otorgo un préstamo comercial de S/ 6,000.00 el cual a su vencimiento
fue transferido de crédito vigente a crédito vencido y luego a cobranza judicial,
terminando en incobrable.
56. Equipo de Computo valorizado en S/. 4,000.00 es depreciado con tasa del 25% anual.
57. Conforme a legislación laboral vigente se calculo la provisión para Compensación de
Tiempo de Servicios (CTS) por el importe de S/. 12,300.00.
58. Notaría Pública hace llegar su factura por servicios y gestiones ante los Registros Públicos
por S/. 3,000.00 más 19% de IGV.
59. Empresa Financiera canceló S/. 3,000.00 en efectivo por concepto de Arbitrios del
Trimestre a la Municipalidad del Distrito del Santa
60. Efectuada la venta, se retira del almacén bienes realizables, por su valor en libros de S/.
6,000.00
61. La cuenta especial disponible en el Banco Central de Reserva del Perù ha generado a favor
de la empresa financiera intereses devengados por S/. 3,000.00 importe que está
pendiente cobro.
62. Se estableció la tasa del 12% anual por el fondo interbancario con la Caja Municipal “Tumi”
de S/. 610,000.00 durante 15 días.
63. Debiendo formular los Estados Financieros del mes se procedió a revisar los rendimientos
devengados pendientes de cobro de las diferentes inversiones negociables y a
vencimiento; obteniendo la información siguiente:
- Intermediación Financiera (Trading)- Representativos de deudas s/. 2,100.00
- Disponible para la venta – Representativo de capital. s/. 3,200.00
64. En la fecha se han devengado intereses por S/. 1,000.00 por los créditos de consumo
otorgados
65. Cliente de Entidad Financiera solicita en la Oficina Principal préstamo de S/. 6,000.00 con
abono en su cuenta de ahorros para financiar Capital de Trabajo, crédito que es
formalizado con la aceptación Pagaré cancelable en dos cuotas mensuales.
La liquidación por los 60 días es la siguiente:
Importe de préstamo. s/. 6,000.00
- Intereses (60 días) 800.00
- Comisión. 25.00
- Portes 7.00
66. Entidad Financiera efectúo venta por los próximos dos años de bienes realizables por
S/. 30,000.00; el referido ingreso, por política de la institución fue diferido y registrado en
la cuenta 2911.08 Ingreso por venta de Bienes.
Al cierre del mes, para fines del Balance, se transfiere el ingreso devengado
correspondiente