ABC C.A.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31-12-2.014

(EXPRESADO EN BOLIVARES)

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 24,200.00
BANCO 80,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 2,500,000.00
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 350,000.00
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS 300,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,254,200.00
ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPOS 3,000,000.00
DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS -450,000.00
VEHICULO 1,000,000.00
DEP. ACUM. VEHICULO -75,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,475,000.00
TOTAL ACTIVO 6,729,200.00
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEED. 2,700,000.00
I.S.L.R. POR PAGAR 232,300.00
DEBITO FISCAL POR PAGAR 159,200.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,091,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00
TOTAL PASIVO 3,091,500.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 3,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 605,815.00
RESERVA LEGAL 31,885.00
TOTAL PATRIMONIO 3,637,700.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,729,200.00
 ABC C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 01/02/2.014 AL 31/12/2.014
(EXPRESADO EN BOLIVARES)

INGRESOS
VENTAS ###

COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCANCIA (INICIAL) ###
COMPRAS ###
(-) INVENTARIO DE MERCANCIA (FINAL) ###
TOTAL COSTO DE VENTA ###

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS ###

GASTOS GENERALES
SUELDOS Y SALARIOS 935,000.00
INDEMNIZACIONES LABORALES 230,000.00
DEPRECIACIONES 525,000.00
ALQUILER 250,000.00
PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 60,000.00
OTROS GASTOS 130,000.00
TOTAL GASTOS GENERALES ###
UTILIDAD ANTES DE I.S.L.R. 870,000.00
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 232,300.00
UTILIDAD DESPUES DE I.S.L.R. 637,700.00
RESERVA LEGAL 31,885.00
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO 605,815.00
 ÍNDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
Serie desde Diciembre 2007
( BASE Diciembre 2007 = 100 )
Indice Var%
2015 (*)
Diciembre 2,357.9 8.7
Noviembre 2,168.5 11.1
Octubre 1,951.3 11.4
Septiembre 1,752.1 11.5
Agosto 1,570.8 12.4
Julio 1,397.5 10.8
Junio 1,261.6 9.8
Mayo 1,148.8 8.0
Abril 1,063.8 6.4
Marzo 1,000.2 5.4
Febrero 949.1 4.9
Enero 904.8 7.8
2014
Diciembre 839.5 5.3
Noviembre 797.3 4.7
Octubre 761.8 5.0
Septiembre 725.4 4.8
Agosto 692.4 3.9
Julio 666.2 4.1
Junio 639.7 4.4
Mayo 612.6 5.7
Abril 579.4 5.7
Marzo 548.3 4.1
Febrero 526.8 2.4
Enero 514.7 3.3
2013
Diciembre 498.1 2.2
Noviembre 487.3 4.8
Octubre 464.9 5.1
Septiembre 442.3 4.4
Agosto 423.7 3.0
Julio 411.3 3.2
Junio 398.6 4.7
Mayo 380.7 6.1
Abril 358.8 4.3
Marzo 344.1 2.8
Febrero 334.8 1.6
Enero 329.4 3.3
INFORMACIÓN ADICIONAL AÑO 2.014
EMPRESA: ABC C.A.
FECHA DE CONSTITUCIÓN: 2/1/2014
CAPITAL SOCIAL AL INICIO DE OPERAC. 3,000,000.00
REGISTRO DE INFORMACION FISCAL J-000XXXXXX

MOBILIARIO Y EQUIPOS FECHA ADQ. COSTO DEPRECIACION ACUM.

ESCRITORIO SECRETARIAL 2/1/2014 200,000.00 36,666.67
VITRINA EXHIBIDORA 2/1/2014 380,000.00 69,666.67
AIRE ACONDICIONADO 2/1/2014 230,000.00 42,166.67
SILLAS VISITANTE 2/1/2014 800,000.00 146,666.67
SILLA EJECUTIVA 2/1/2014 390,000.00 71,500.00
ESTANTERIA 8/1/2014 ### 83,333.32
TOTAL ### 450,000.00

VEHICULO FECHA ADQ. COSTO DEPREC. ACUM.

CAMIONETA TOYOTA AÑO 98 4/1/2014 ### 75,000.00

NOTAS:
1.- EL MOBILIARIO Y EQUIPOS TIENE UNA VIDA UTIL DE 5 AÑOS, SIN VALOR DE SALVAMENTO
2.- EL VEHICULO TIENE UNA VIDA UTIL DE 10 AÑOS, SIN VALOR DE SALVAMENTO
VALOR NETO
163,333.33
310,333.33
187,833.33
653,333.33
318,500.00
916,666.68
2,550,000.00

VALOR NETO
925,000.00
CÉDULA DE TRABAJO AJUSTE INICIAL DE INVENTARIOS
ARTÍCULO 104 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DECRETO 2.507 DEL 24/09/03 G.O. 5.662
PARTIDA: INVENTARIO DE MERCANCIA
A B C D E F
C/D

INVENTARIO
FECHA DE INICIO INPC CIERRE DE INPC INICIO DE FACTOR DE
DESCRIPCION INICIAL
DE OPERACIONES EJERCICIO EJERCICIO ACTUALIZACION
HISTORICO

INVENTARIO DE MERCANCIAS 2/1/2014 839.50000 526.80000 1.59358 1,000,000.00

TOTAL 1,000,000.00

ASIENTO FISCAL DEBE HABER

INVENTARIO DE MERCANCIAS 593,583.90
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 593,583.90

NOTA No. 1.-

LA COLUMNA (I) SOLO SE USA CUANDO EL INVENTARIO INICIAL ES MENOR QUE EL INVENTARIO FINAL

NOTA No. 2.-

LA COLUMNA J SE DETERMINARÁ DE LA SIGUIENTE MANERA:
CUANDO EL INVENTARIO INICIAL ES MENOR QUE EL FINAL SE USARÁ LA FORMULA: G+I
CUANDO EL INVENTARIO INICIAL ES MAYOR O IGUAL QUE EL FINAL SE USA LA FORMULA: (HXG)/F
 G H I* J* K
FXE H-F (G + I) ó (HXG)/F J-H

INVENTARIO INVENTARIO INCREMENTO EN

INVENTARIO FINAL AJUSTE INICIAL
INICIAL FINAL EL INVENTARIO
ACTUALIZADO POR INFLACION
ACTUALIZADO HISTORICO HISTORICO

1,593,583.90 2,500,000.00 1,500,000.00 3,093,583.90 593,583.90

1,593,583.90 2,500,000.00 1,500,000.00 3,093,583.90 593,583.90 593,583.90
CÉDULA DE TRABAJO AJUSTE INICIAL DE ACTIVOS FIJO DEPRECIABLES (MOBILIARIO Y EQUIPOS) Y CÁLCULO DEL 3%
ARTÍCULO 105 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DECRETO 2.507 DEL 24/09/03 G.O. 5.662
EMPRESA: ABC C.A.
EJERCICIO: DESDE: 01/02/2.014 HASTA: 31/12/2.014
PARTIDA: MOBILIARIO Y EQUIPOS
A B C D E F G H
C/D EXF

INPC CIERRE INPC FECHA

FECHA DE FACTOR DE COSTO COSTO DEPRECIACION
DESCRIPCION DE DE
ADQUISICION ACTUALIZACION HISTORICO ACTUALIZADO HISTORICA
EJERCICIO ADQUISICION

ESCRITORIO SECRETARIAL 2/1/2014 839.50000 526.80000 1.59358 200,000.00 318,716.78 36,666.67

VITRINA EXHIBIDORA 2/1/2014 839.50000 526.80000 1.59358 380,000.00 605,561.88 69,666.67
AIRE ACONDICIONADO 2/1/2014 839.50000 526.80000 1.59358 230,000.00 366,524.30 42,166.67
SILLAS VISITANTE 2/1/2014 839.50000 526.80000 1.59358 800,000.00 1,274,867.12 146,666.67
SILLA EJECUTIVA 2/1/2014 839.50000 526.80000 1.59358 390,000.00 621,497.72 71,500.00
ESTANTERIA 8/1/2014 839.50000 692.40000 1.21245 1,000,000.00 1,212,449.45 83,333.32
TOTAL 3,000,000.00 4,399,617.26 450,000.00

ASIENTO FISCAL DEBE HABER

MOBILIARIO Y EQUIPOS 1,399,617.26
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1,399,617.26
X
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 235,351.56
DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS 235,351.56
 I J K L M
EXH G-F I-H J-K RESÚMEN PARA EL ASIENTO INICIAL POR INFLACIÓN
1=J 2=K 3=L 4 = LX3%
AJUSTE AJUSTE
DEPRECIACION AJUSTE INICIAL
INICIAL POR INICIAL POR AJUSTE REGISTRO DE
HISTORICA POR INFLACION DE AJUSTE INICIAL AJUSTE INICIAL
INFLACION INFLACION INICIAL POR ACTIVOS
ACTUALIZADA LA DEPRECIACION POR INFLACION DE POR INFLACION
DEL COSTO NETO INFLACION REVALUADOS
LA DEPRECIACION NETO
DEL COSTO 3%

58,431.42 118,716.78 21,764.75 96,952.04 118,716.78 21,764.75 96,952.04 2,908.56

111,019.68 225,561.88 41,353.01 184,208.87 225,561.88 41,353.01 184,208.87 5,526.27
67,196.13 136,524.30 25,029.46 111,494.84 136,524.30 25,029.46 111,494.84 3,344.85
233,725.64 474,867.12 87,058.97 387,808.15 474,867.12 87,058.97 387,808.15 11,634.24
113,941.25 231,497.72 42,441.25 189,056.47 231,497.72 42,441.25 189,056.47 5,671.69
101,037.44 212,449.45 17,704.12 194,745.33 212,449.45 17,704.12 194,745.33 5,842.36
685,351.56 1,399,617.26 235,351.56 1,164,265.70 1,399,617.26 235,351.56 1,164,265.70 34,927.97 34,927.97
CÉDULA DE TRABAJO AJUSTE INICIAL DE ACTIVOS FIJO DEPRECIABLES (VEHÍCULO) Y CÁLCULO DEL 3%
ARTÍCULO 105 DEL REGLAMENTO DE LA LEY DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA DECRETO 2.507 DEL 24/09/03 G.O. 5.662
EMPRESA: ABC C.A.
EJERCICIO: DESDE: 01/02/2.014 HASTA: 31/12/2.014

PARTIDA: VEHÍCULO
A B C D E F G H
C/D EXF

INPC INPC FECHA

FECHA DE FACTOR DE COSTO COSTO DEPRECIACION
DESCRIPCION CIERRE DE DE
ADQUISICION ACTUALIZACION HISTORICO ACTUALIZADO HISTORICA
EJERCICIO ADQUISICION

CAMIONETA TOYOTA AÑO 1.998 4/1/2014 839.50000 579.40000 1.44891 1,000,000.00 1,448,912.67 75,000.00
TOTAL 1,000,000.00 1,448,912.67 75,000.00

ASIENTO FISCAL DEBE HABER

VEHICULO 448,912.67
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 448,912.67
X
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 33,668.45
DEP. ACUM. VEHICULO 33,668.45
 I J K L M
EXH G-F I-H J-K RESÚMEN PARA EL ASIENTO INICIAL POR INFLACIÓN
1=J 2=K 3=L 4 = LX3%
AJUSTE AJUSTE INICIAL AJUSTE
DEPRECIACION
INICIAL POR POR INFLACION INICIAL POR AJUSTE INICIAL AJUSTE INICIAL AJUSTE INICIAL REGISTRO DE
HISTORICA
INFLACION DE LA INFLACION POR INFLACION POR INFLACION POR INFLACION ACTIVOS
ACTUALIZADA DE LA REVALUADOS
DEL COSTO DEPRECIACION NETO DEL COSTO NETO
DEPRECIACION 3%

108,668.45 448,912.67 33,668.45 415,244.22 448,912.67 33,668.45 415,244.22 12,457.33

108,668.45 448,912.67 33,668.45 415,244.22 448,912.67 33,668.45 415,244.22 12,457.33 12,457.33
 CÉDULA DE TRABAJO AJUSTE INICIAL POR INFLACION
ASIENTOS DEL AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN

FECHA DECRIPCION DEBE HABER

1
12/31/2014 EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS 300,000.00
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS 300,000.00
Para Registrar Exclusiones al Patrimonio Neto
Inicial al 31/12/2014
2
12/31/2014 INVENTARIO DE MERCANCÍAS 593,583.90
ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 593,583.90
Para Registrar Ajuste Inicial por Inflación del
Inventario al 31/12/2014
3
12/31/2014 MOBILIARIO Y EQUIPOS 1,399,617.26
ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 1,399,617.26
Para Registrar Ajuste Inicial por Inflación de los
Mobiliarios y Equipos al 31/12/2014
4
12/31/2014 ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 235,351.56
DEP. ACUMULADA MOBILIARIO Y EQUIPOS 235,351.56
Para Registrar Ajuste Inicial por Inflación de la
Depreciación Acumulada de los Mobiliarios y
Equipos al 31/12/2014
5
12/31/2014 VEHÍCULO 448,912.67
ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 448,912.67
Para Registrar Ajuste Inicial por Inflación del
Vehículo al 31/12/2014
6
12/31/2014 ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 33,668.45
DEP. ACUMULADA VEHICULO 33,668.45
Para Registrar Ajuste Inicial por Inflación de la
Depreciación Acumulada del Vehìculo al
31/12/2014
7
12/31/2014 ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO 2,173,093.82
VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO 2,173,093.82
Para Registrar variación de patrimonio y cierre de
la cuenta Actualización del Patrimonio al
31/12/2014
TOTALES IGUALES 5,184,227.66 5,184,227.66
CÉDULA DE TRABAJO AJUSTE INICIAL POR INFLACIÓN
MAYOR DE CUENTA ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO
DESDE 01-02-2.014 HASTA 31-12-2.014

PARTIDA: ACTUALIZACIÓN DEL PATRIMONIO NETO INICIAL

ASIENTO DESCRIPCION DEBE HABER SALDO
2 REVALORIZACIÓN INVENTARIO 593,583.90 593,583.90
3 REVALORIZACIÓN MOBILIARIO Y EQUIPOS 1,399,617.26 1,993,201.16
4 REVALORIZ. DE LA DEP. ACUM. MOB. Y EQUIPOS 235,351.56 1,757,849.60
5 REVALORIZACIÓN VEHICULO 448,912.67 2,206,762.27
6 REVALORIZ. DE LA DEP. ACUM. VEHICULO 33,668.45 2,173,093.82 2,173,093.82
7 VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO 2,173,093.82 0.00
TOTALES 2,442,113.83 2,442,113.83 0.00

VARIACIÓN DEL PATRIMONIO NETO INICIAL 2,173,093.82

 ABC C.A.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA ACTUALIZADO AL 31-12-2.014
BALANCE GENERAL ASIENTOS FISCALES BALANCE GENERAL
HISTORICO DEBITOS F. CREDITOS F. AJUSTADO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA 24,200.00 24,200.00
BANCO 80,000.00 80,000.00
INVENTARIO DE MERCANCIA 2,500,000.00 593,583.90 3,093,583.90
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES 350,000.00 350,000.00
CUENTAS POR COBRAR SOCIOS 300,000.00 300,000.00 0.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 3,254,200.00 3,547,783.90
ACTIVO NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPOS 3,000,000.00 1,399,617.26 4,399,617.26
DEP. ACUM. MOBILIARIO Y EQUIPOS -450,000.00 235,351.56 -685,351.56
VEHICULO 1,000,000.00 448,912.67 1,448,912.67
DEP. ACUM. VEHICULO -75,000.00 33,668.45 -108,668.45
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,475,000.00 5,054,509.92
TOTAL ACTIVO 6,729,200.00 8,602,293.82 8,602,293.82
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR PROVEED. 2,700,000.00 2,700,000.00
I.S.L.R. POR PAGAR 232,300.00 232,300.00
DEBITO FISCAL POR PAGAR 159,200.00 159,200.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,091,500.00 3,091,500.00
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00
TOTAL PASIVO 3,091,500.00 3,091,500.00
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 3,000,000.00 3,000,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO 605,815.00 605,815.00
UTILIDAD ACUMULADA 0.00 0.00
RESERVA LEGAL 31,885.00 31,885.00
EXCLUSIONES FISCALES HISTORICAS 0.00 300,000.00 -300,000.00
ACTUALIZ. DEL PATRIMONIO NETO INICIAL 2,442,113.83 2,442,113.83 0.00
VARIACION DEL PATRIMONIO NETO INICIAL 2,173,093.82 2,173,093.82
TOTAL PATRIMONIO 3,637,700.00 5,510,793.82
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 6,729,200.00 5,184,227.66 5,184,227.66 8,602,293.82 8,602,293.82
 RAR FORMA 23
C.- ACTIVOS NO MONETARIOS
A B C D=B+C
CONCEPTOS CANTIDAD COSTO COSTO NETO VALOR DEL VALORES AJUSTADO
ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES UNIDADES HISTORICO SEGÚN LIBROS AJUSTE POR INFLACION DE LOS ACTIVOS
01 INMUEBLES (CONSTRUCCIONES)
02 MAQUINARIAS
03 INSTALACIONES
04 VEHICULOS 1 1,000,000.00 925,000.00 415,244.22 1,340,244.22
05 MUEBLES Y ENSERES 6 3,000,000.00 2,550,000.00 1,164,265.70 3,714,265.70
06 HERRAMIENTAS
07 OTROS
08 TOTAL VALOR INCREMENTO SUJETO A DEPRECIACION (01……..+07) 1,579,509.92
ACTIVO FIJOS NO DEPRECIABLES COSTO NETO S/L INCREMENTO DE VALOR
09 TERRENOS
ACTIVO INTANGIBLE
10 CONCESIONES MINERAS
11 DERECHOS DE FABRICACION
12 DERECHOS DE MARCA
13 PATENTES DE INVENCION
14 OTROS
ACTIVO CIRCULANTE
15 MERCANCIAS 2,500,000.00 593,583.90 3,093,583.90
16 MERCANCIAS EN TRANSITO
17 MATERIAS PRIMAS
18 MATERIALES PRIMAS EN TRANSITO
19 PRODUCTOS EN PROCESO
20 PRODUCTOS TERMINADOS
21 OTROS
ACTIVO EXIGIBLE
22 INVERSIONES O ACREENCIAS EN MONEDA EXTRANJERA
23 INVERSIONES O ACREENCIAS PACTADAS CON REAJUSTE
24 OTROS
25 TOTAL ACTIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS 8,148,093.82

D.- PASIVOS NO MONETARIOS PASIVOS

PASIVO EXIGIBLE
26 DEUDAS U OBLIGACIONES EN MONEDA EXTRANJERA
27 DEUDAS U OBLIGACIONES PACTADAS CON REAJUSTE
28 OTROS
29 TOTAL PASIVOS NO MONETARIOS
E.- DIFERENCIAS DE ACTIVOS Y PASIVOS NO MONETARIOS AJUSTADOS POR INFLACION
30 INCREMENTO DEL PATRIMONIO NETO (ACTIVO MAYOR QUE PASIVO) (25-29)
31 DISMINUCION DEL PATRIMONIO NETO ACTIVO MENOR QUE PASIVO (25-29)
F.- AUTOLIQUIDACION DEL TRIBUTO: MONTO POR PAGAR POR LA INSCRIPCION EN EL REGISTRO DE ACTIVOS REVALUADOS
32 TOTAL VALOR DEL AJUSTE POR INFLACION (RENGLON 8) 1,579,509.92 3% 47,385.30
33 MONTO PAGADO POR DECLARACION ESPECIAL SUSTITUIDA
34 CANTIDAD POR PAGAR (32-33) (TRASLADE ESTA CANTIDAD A LA PLANILLA DE PAGO)
35 CANTIDAD POR COMPENSACION O REINTEGRO (32-33)
1,579,509.92
CÉDULA DECLARACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA
CONCILIACIÓN DE RENTAS

EMPRESA: ABC C.A.

EJERCICIO: DESDE 01/02/2.014 HASTA 31/12/2.014

Ingresos 9,500,000.00
Costos 6,500,000.00
Utilidad Bruta en Ventas 3,000,000.00

GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos Generales y de Oficina 2,130,000.00
Utilidad en Operación 870,000.00

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Otros Ingresos
Ingresos Diversos
Total Otros Ingresos 0.00
Enriquecimiento del Ejercicio 870,000.00
DEDUCIONES AL ENRIQUECIMIENTO DEL EJERCICIO
Ajuste Regular por InflaciÓn
Otros (Perdidas en Cheques devueltos)
Total deducciones al Resultado del Ejercicio 0.00
ADICIONES AL ENRIQUECIMIENTO DEL EJERCICIO
Utilidad Ajuste Por InflaciÓn
Gastos no deducibles
Total adiciones al Resultado del Ejercicio 0.00
Enriquecimiento Neto del Ejercicio 870,000.00
Impuesto Sobre La Renta determinado según tarifa N° 2 232,300.00
MENOS ANTICIPOS APLICADOS AL IMPUESTO
Impuestos Retenidos
Impuestos Anticipados Planillas
Total Anticipos aplicados al Impuesto 0.00
TOTAL IMPUESTO 232,300.00

TARIFA No. 2 PARA DETERMINACIÓN DEL I.S.L.R.

TARIFA PERSONA JURIDICA % SUSTRAENDO UT
HASTA 2.000 UT 15 0
DE 2.000 UT HASTA 3.000 UT 22 140
MAS DE 3.000 UT 34 500

COSTO DE LA UNIDAD TRIBUTARIA DEL AÑO 2.014 Bs. 127,00

232,300.00
 REVERSO
Información Complementaria para la Declaración de Rentas
D - Reajuste por Inflacion
Saldos a Activo Fijo Inventarios C x C Reajustables Otros No Monetarios Reajuste por Inflacion
Reajustar 901 9 902 8 903 7 904 6

Reajuste 912 8 913 7 914 6 915 5 916 4

Saldos a CxP Reajustables Corto Plzo Reajustble Largo Plzo Reajustble Otros No Monetarios
Reajustar 921 9 922 8 923 7 924 6

Reajuste 932 8 933 7 934 6 936 5 936 4

Saldos a Patrimonio Neto Inic Aumentos Disminuciones

Reajustar 943 7 944 6 924 6

Reajuste 954 6 955 5 935 5 957 3

Total Reajuste por Inflación del Ejercicio (Traslade a la sección E línea 53 ó 59 según corresponda) 968 2

E- Estado Demostrativo de Ingresos, Costos, Gastos y Conciliación Fiscal de Rentas

INGRESOS Datos Contables GASTOS Datos Contables
1 Exportaciones 701 - 9 35 Sueldos y Salarios 735 935,000.00 5

2 Ventas Brutas a Sector Público 702 8 36 Intereses sobre Créditos 736 4

3 Ventas Brutas a Sector Privado 703 9,500,000.00 7 37 Contribuciones Sociales 737 3

4 Ventas Inmuebles a Crédito 704 6 38 Prestaciones Sociales 738 230,000.00 2

5 Regalías No Mineras y Análogas 705 5 39 Gtos Admón y Conservación Inmb 739 1

6 Regalías Mineras y Análogas 706 4 40 Gtos de Admón de Regalías 740 0

7 Intereses sobre Créditos 707 3 41 Depreciaciones y Amortizaciones 741 525,000.00 9

8 Arrendamientos y SubArrendamtos 708 2 42 Otros Gastos 742 440,000.00 8

9 Otros Ingresos (Interses) 709 1 43 Total de Gastos 743 2,130,000.00 7

10 menos Devoluc Rebajas y Desctos 710 0 44 Utilidad/Pérdida del Ejercicio 744 870,000.00 6

11 Total Ingresos Netos (1+...+ 9 - 10) 711 9,500,000.00 9 CONCILIACION DE RENTAS

COSTO DE LAS VENTAS Más:
12 Inventario Inicial 712 1,000,000.00 8 45 Contribuciones Sociales No Pgdas 745 5

13 Compras Netas Nacionales 713 8,000,000.00 7 46 Reservas Provisiones y Apartados 746 4

14 Compras NetasExterior 714 6 47 Multas y Sanciones Pecuniarias 747 - 3

15 Total Compras Netas (13+14) 715 8,000,000.00 5 48 Gtos No Pag deducidos en Ej Ant 748 - 2
16 Total Mercancia Disponible(12+15) 716 9,000,000.00 4 49 Ing Cobrados causados en Ej Ant 749 1

17 menos Inventario Final 717 2,500,000.00 3 50 Excedente Sueldos a Directivos 750 - 0

18 Costo Venta Mrcia Vend (16-17) 718 6,500,000.00 2 51 Depreciaciones y Amortizaciones 751 - 9

19 Inv Inic Materias Primas 719 - 1 52 Otros GND 752 8

20 Compras Netas Materias Primas 720 - 0 53 Utilidad Ajuste por Inflación 753 - 7

21 menos Inv Final Materias Primas 721 - 9 54 Total (45+ ......+53) 754 - 6

22 Mano de Obra Directa 722 8 Menos:

23 Costo Primo (19+20-21+22) 723 - 7 55 Ingresos Extraterritoriales 755 - 5

24 Otras Remuneraciones 724 6 56 Ingresos Contablzados No Cob 756 4

25 Contribuciones 725 - 5 57 Gtos de Ej Ant pagados este Ejerc 757 - 3

26 Compra de Bienes y Servicios 726 4 58 Depreciaciones y Amortizaciones 758 - 2

27 Inv Inic Productos Proceso 727 3 59 Perdida Ajuste por Inflación 759 - 1

28 menos Inv Final Productos Proc 728 - 2 60 Total (55+.....+59) 760 - 0

29 Inv Inic Productos Term 729 - 1 61 Utilidad o Pérdida Fiscal(44+54-60) 761 870,000.00 9

30 menos Inv Final Prod.Term 730 0 menos Regalías mineras y otros

31 Costo Ventas Productos Term (23+25+26+27-28+29-30) 731 - 9 62 gravables con Tarifa 3 762 - 8

32 Otros Costos 732 - 8 Enriquecimiento Neto /Pérdida Fisc

33 Costos de Servicios 733 7 63 Traslade al anverso Sección C- 1 763 870,000.00 7

34 Total Costos de Ventas 18+31+32+33) 734 6,500,000.00 6

F - Pérdidas de Años Anteriores Pendientes de Compensación
Ejercicios Tarifa Nº 2 Tarifa Nº 3
1 190 Desde Hasta 155 5 156 4

2 196 Desde Hasta 157 3 158 2

3 197 Desde Hasta 4 158 2 169 1

4 Total Pérdidas (Traslade este Total a la Secciòn "C" casilla No 6 ) 193 7 194 6

G - Rebajas de Impuesto por Traslado de Exceso de Rebajas de Años Anteriores y Nuevas Inversiones hechas en Venezuela
Conceptos Monto Neto % Total Rebajas
1 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Actividades Petroleras 865 861 9

2 Por Nuevas Inversiones en Actividades Petroleras 8

876 4 862 8

3 Excedentes de Rebajas por Inversiones en Otras Actividades 887 863 7

4 Por Nuevas Inversiones Industriales, Agricolas,Pesqueras,Piscicolas, Pecuarias 898 - 10 864 - 6

5 Total Rebajas (Traslade este Total a la Secciòn "C" casilla No 14 ) 870 - 0

 H - Excedentes de Activos Empresariales
Ejercicios Monto Neto
1 167 Desde Hasta 3 212 8

2 165 Desde Hasta 5 213 7

3 166 Desde Hasta 4 214 6

4 Total Excedente (Traslade este Total a la Secciòn "C" casilla No 21 ) 242 8

I - Impuestos Pagados en exceso en Ejercicios Anteriores (No Compensados ni Reintegrados)

1 245 Ejercicio 19 Declaración H- Nº 5 243 7

2 246 Ejercicio 19 Declaración H- Nº 4 244 6

3 Total Impuesto Pagado en Exceso (1+2) (Traslade este Total a la Secciòn "C" casilla No 20 ) 241 9

Ciudad/Lugar/Fecha Nombre/Cédula/CPC y Firma del Contador

ANVERSO

FORMA DPJ 26 DECLARACION DEFINITIVA DE RENTAS Y PAGO PARA PERSONAS JURIDICAS

Registro de Información Fiscal Número de Identificación Tributaria

Si es Declaración Sustitutiva/Complement Indique Nº y Fecha de Declar Anterior H- Nº Fecha

A - Datos del Contribuyente Ejercicio Gravable
Razón Social Dia Mes Año Dia Mes Año
01 02 2014 31 12 2014
Cambió de Domicilio Ultimamente Dirección o Domicilio Fiscal
Si No
Ciudad o Lugar Estado o Entidad Federal Cod Geog Zona Postal Teléfonos
Actividad Económica Código CIIU

Si se le concedió prórroga para Declarar Indique Rentas Exentas Tipo de Soc o Comunidad Soc sin fin Lucro
C.A/SRL/ del Ext
No de Resolución Fecha Si No Soc Personas Si No
Otras
B - Datos del Apoderado o Representante Legal
Apellidos y Nombres Rif No Nit No

No V Dirección de Residencia Fiscal

C de I E
Ciudad o Lugar Estado o Entidad Federal Telefonos

C - Autoliquidación de Impuesto
Conceptos Gravable con Tarifa 2 Gravable con Tarifa 3
1 Enriquecimiento Neto o Pérdida Neta (Sección E No 63) 137 870,000.00 3 136 - 4

2 Regalías Mineras, Participaciones o Similares 143 - 7 144 - 6

3 Total Enriquecimiento o Pérdida ( 1+2 ) 148 870,000.00 2 149 - 1

4 Compensación de Pérdidas 153 - 7 154 - 6

5 Total Enriquecimiento o Pérdida ( 3-4 ) 151 870,000.00 9 152 - 8

6 Pérdida de Años Anteriores 173 - 7 174 - 6

7 Enriquecimiento Gravable o Pérdida ( 5-6 ) 178 870,000.00 2 170 - 0

8 Impuesto Determinado según Tarifas 185 232,300.00 5 186 - 4

9 Total Impuesto Determinado según Tarifas ( Tarifa 2 + Tarifa 3 ) 189 232,300.00 1

Impuestos Proporcionales Monto Gravable %

10 Divid No Hidrocarb recib por Empresas Hidrocarburos 271 - 9 275 - 5

11 Otras Rentas 272 - 8 273 - 7

12 Ganancias Fortuitas en Especie 294 - 6 295 - 5

13 Total Impuesto del Ejercicio ( 9+....+12 ) 389 232,300.00 1

,
14 211 9

15 Rebajas por Impuestos Retenidos 221 9

16 Rebajas por Anticipo de Enajenación de Inmuebles 230 - 0

17 Rebajas por Declaración Estimada 231 - 9

18 Rebajas por Impto Pagado Decl Sustituida No 233 - 7

19 Otras Rebajas ISLR EXONERADO 100% 234 - 6

20 Total Impto pagado en Exceso Ejerc Ants No Compensado 241 - 9

21 Crédito Impuesto a Activos Empresariales 242 - 8

22 Total Rebajas ( 14+ .....+ 21) 291 - 9

23 Impuesto por Pagar ( 13 mayor que 22) 90 232,300.00 0

24 Impuesto por Compensar o Reintegrar ( 13 menor que 22) 87 - 3

PLANILLA DE PAGO Forma 26

SENIAT
No de RIF

01 Razón Social No de NIT

Plan Unico de Cuentas

Código Descripción del Código Monto en Bs
18 301030107 Impuesto sobre la Renta Personas Jurídicas 91 232,300.00 9

18 301030101 Impuesto a Empresas de Hidrocarburos 91 - 9

18 301030104 Impuesto a Empresas Mineras 91 - 9

Periodo del Pago 23 Forma de Pago

15 Desde 16 Hasta Efectivo Bonos CERT
2/1/2014 12/31/2014 232,300.00

Ciudad/Lugar Firma del

Pagador