UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''

NOMBRE: MATIAS GUERRERO CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD

EMPRESA ''QUINTO S.A''
PLAN DE CUENTAS
AL 1 DE ENERO DEL 2022

NOMBRE DE LA CUENTA
1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 CAJA
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
110202 CUENTA CORRIENTE
1103 CUENTAS POR COBRAR
110301 CLIENTES
11030101 CLIENTE EMPRESA CIMERSA
11030102 CLIENTE EMPRESA ATLAS
11030103 CLIENTE EMPRESA OMEGA
11030104 PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
1104 IVA PAGADO
1105 IMPUESTO RETENIDO
110501 IMPUESTO RETENIDO 10%
110502 IMPUESTO RETENIDO 8%
1106 CREDITO TRIBUTARIO OJO
12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 EQUIPOS DE COMPUTACION
120101 COMPUTADORA
120102 IMPRESORA CANON
120103 DEPRECIACION ACUM.EQUIPO DE COMPUTACION
2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 PROVEEDORES
21010101 PROVEEDOR EMPRESA SISTEMAS
21010102 PROVEEDOR EMPRESA INFOTEC
2102 IVA COBRADO
2103 DOCUMENTOS POR PAGAR
2104 PROVISIONES POR PAGAR
210401 DECIMO TERCER SUELDO
210402 DECIMO CUARTO SUELDO
210403 VACACIONES
210404 FONDOS DE RESERVA
2105 IESS POR PAGAR
2106 DIVIDENDOS
2107 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
2108 25% IMPUESTO A LA RENTA
2109 IVA POR PAGAR
2110 RETENCION DE LA FUENTE
211001 RETENCION EN LA FUENTE 1,75%
211002 RETENCION EN LA FUENTE 2%
2111 IMPUESTO A LA RENTA TRABAJADORES
22 PASIVO NO CORRIENTE
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
32 RESERVAS
3201 RESERVA LEGAL 10%
3202 RESERVA FACULTATIVA 5%
3203 RESERVA ESTATUTARIA 8%
33 RESULTADO
34 UTILIDAD EN EL EJERCIO
35 UTILIDAD NETA
36 SUPERAVIT GANANCIAS RETENIDAS
4 INGRESOS
401 RENTAS SERVICIOS PRESTADOS
5 GASTOS
501 SUELDOS
502 HORAS EXTRAS
503 APORTES PATRONALES
504 GASTOS PROVISIONES
50401 DECIMO TERCER SUELDO
50402 DECIMO CUARTO SUELDO
50403 VACACIONES
50404 FONDOS DE RESERVA
50405 IESS POR PAGAR
505 GASTOS CUENTAS INCOBRABLES
506 GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
507 GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION
 UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''
NOMBRE: GUERRERO MATIAS CURSO: 2DO ''B'' CONTABILID
EMPRESA "QUINTO S.A.''
ESTADO DE SITUACION INICIAL
AL 1 DE ENERO DE 2022

1 ACTIVO
11 ACTIVO CORRIENTE
1101 CAJA
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO $ 30,000.00
110202 CUENTA CORRIENTE $ 30,000.00
1103 CUENTAS POR COBRAR
110301 CLIENTES $ 8,000.00
11030101 CLIENTE EMPRESA CIMERSA $ 4,000.00
11030102 CLIENTE EMPRESA ATLAS $ 2,000.00
11030103 CLIENTE EMPRESA OMEGA $ 2,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE

12 ACTIVO NO CORRIENTE
1201 EQUIPOS DE COMPUTACION
120101 COMPUTADORA $ 1,200.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

2 PASIVO
21 PASIVO CORRIENTE
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 PROVEEDORES $ 5,200.00
21010101 PROVEEDOR EMPRESA SISTEMAS $ 3,000.00
21010102 PROVEEDOR EMPRESA INFOTEC $ 2,200.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL $ 44,500.00
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

GERENTE CONTADOR
O: 2DO ''B'' CONTABILIDAD

$ 10,500.00
$ 30,000.00

$ 8,000.00

$ 48,500.00

$ 1,200.00

$ 1,200.00
$ 49,700.00

$ 5,200.00

$ 5,200.00
$ 5,200.00

$ 44,500.00

$ 49,700.00
AUDITOR
 UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''
NOMBRE: MATIAS GUERRERO CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD
EMPRESA "QUINTO S.A''
LIBRO DIARIO
1 DE ENERO DEL 2022
FECHA DETALLE
ENERO 1 CÓDIGO 1
1101 CAJA
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
110202 CUENTA CORRIENTE
1103 CUENTAS POR COBRAR
110301 CLIENTES
11030101 CLIENTE EMPRESA CIMERSA
11030102 CLIENTE EMPRESA ATLAS
11030103 CLIENTE EMPRESA OMEGA
1201 EQUIPOS DE COMPUTACION
120101 COMPUTADORA
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 PROVEEDORES
21010101 PROVEEDOR EMPRESA SISTEMAS
21010102 PROVEEDOR EMPRESA INFOTEC
31 CAPITAL SOCIAL
v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL
ENERO 6 CÓDIGO 2
2101 CUENTAS POR PAGAR
210101 PROVEEDORES
21010101 PROVEEDOR EMPRESA SISTEMAS
1101 CAJA
V/.PAGO 15% A SISTEMAS
ENERO 12 CÓDIGO 3
1101 CAJA
1105 IMPUESTO RETENIDO
110501 IMPUESTO RETENIDO 10%
RENTAS SERVICIOS PRESTADOS
2102 IVA COBRADO
V/.SERVICIOS PRESTADOS
ENERO 12 CÓDIGO 4
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
110202 CUENTA CORRIENTE
1101 CAJA
V/.DEPOSITO CUENTA CORRIENTE
ENERO 18 CÓDIGO 5
1201 EQUIPOS DE COMPUTACION
 120101 IMPRESORA CANON
1104 IVA PAGADO
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
110202 CUENTA CORRIENTE
1103 CUENTAS POR COBRAR
2110 RETENCION DE LA FUENTE
211001 RETENCION EN LA FUENTE 1,75%
V/,POR COMPRA DE IMPRESORA
ENERO 25 CÓDIGO 6
1101 CAJA
1103 CUENTAS POR COBRAR
110301 CLIENTES
11030101 CLIENTE EMPRESA CIMERSA
V/.POR COBRO DE CUENTA
ENERO 25 CÓDIGO 7
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
110202 CUENTA CORRIENTE
1101 CAJA
V/.POR DEPOSITO EN EL BANCO
ENERO 30 CÓDIGO 8
507 GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION
120101 COMPUTADORA
1104 IVA PAGADO
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
110202 CUENTA CORRIENTE
2110 RETENCION DE LA FUENTE
211002 RETENCION EN LA FUENTE 2%
V/.POR MANTENIMIENTO DE LA COMPUTADORA
ENERO 30 CÓDIGO 9
501 SUELDOS
502 HORAS EXTRAS
503 APORTES PATRONALES
1102 BANCOS
110201 BANCO DEL PACIFICO
2105 IESS POR PAGAR
2111 IMPUESTO A LA RENTA TRABAJADORES
V/. POR ROL DE PAGOS
ENERO 30 CÓDIGO 10
GASTOS PROVISIONES
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
 FONDOS DE RESERVA
PROVISIONES POR PAGAR
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
FONDOS DE RESERVA
V/. POR ROL DE PROVICIONES
ENERO 30 11 A
IVA COBRADO
IVA PAGADO
IVA POR PAGAR
V/. POR LIQUIDACIÓN DEL IVA
ENERO 30 12 B
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
DEPRESIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
V/. POR DEPRESIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
ENERO 30 13 C
GASTOS CUENTAS INCOBRABLES
PROVICIONES CUENTAS POR COBRAR
V/. POR PROVICIONES CUANTAS INCOBRABLES
ENERO 30 14 D
RENTAS SERVICIOS PRESTADOS
SUELDOS
HORAS EXTRAS
APORTES PATRONALES
GASTOS PROVISIONES
DECIMO TERCER SUELDO
DECIMO CUARTO SUELDO
VACACIONES
FONDOS DE RESERVA
GASTOS CUENTAS INCOBRABLES
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION
UTILIDAD EN EL EJERCIO
V/. PARA DETERMINAR UTILIDAD

ENERO 30 14 D
RENTAS SERVICIOS PRESTADOS
GASTOS CUENTAS INCOBRABLES
GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION
 GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION
UTILIDAD EN EL EJERCIO
V/. POR DETERMINAR UTILIDAD EN EL EJERCICIO
ENERO 30 15 E
UTILIDAD EN EL EJERCIO
15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES
25% IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA
V/. POR DETERMINAR UTILIDAD NETA
ENERO 30 16 F
UTILIDAD NETA
DIVIDENDOS
RESERVAS
RESERVA LEGAL
RESERVA FACULTATIVA
RESERVA ESTATUTARIA
SUPERAVIT
V/. POR DETERMINAR SUPERAVIT
''
O ''B'' CONTABILIDAD

PARCIAL DEBE HABER

$ 10,500.00
$ 30,000.00

$ 30,000.00
$ 8,000.00

$ 4,000.00
$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 5,200.00

$ 3,000.00
$ 2,200.00
$ 44,500.00

$ 450.00

$ 450.00
$ 450.00

$ 12,240.00
$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ 12,000.00
$ 1,440.00

$ 12,240.00

$ 12,240.00
$ 12,240.00

$ 800.00
$ 800.00
$ 96.00
$ 482.00

$ 482.00
$ 400.00
$ 14.00
$ 14.00

$ 600.00
$ 600.00

$ 600.00

$ 600.00

$ 600.00
$ 600.00

$ 280.00
$ 280.00
$ 33.60
$ 308.00

$ 308.00
$ 5.60
$ 5.60

$ 4,514.12
394, 39
$ 558.45
$ 4,351.42
$ 4,351.42
$ 1,031.75
$ 83.79

$ 1,149.72
$ 417.39
$ 106.26
$ 208.68
$ 417.39
$ 1,149.72
$ 417.39
$ 106.26
$ 208.68
$ 417.39

$ 1,440.00
$ 172.80
$ 1,267.20

$ 41.80
$ 41.80

$ 74.00
$ 74.00

$ 86,017.69 $ 86,412.08
 UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''
NOMBRE: GUERRERO MATIAS CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD
EMPRESA"QUINTO"S.A
LIBRO MAYOR
ENERO DEL 2022

NOMBRE: CAJA CODIGO:

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1 10,500.00
ENERO 6 V/.PAGO 15% A SISTEMAS 2
ENERO 12 V/.SERVICIOS PRESTADOS 3 12,240.00
ENERO 12 V/.DEPOSITO CUENTA CORRIENTE 4
ENERO 25 V/.POR COBRO DE CUENTA 6 600.00
ENERO 25 V/.POR DEPOSITO EN EL BANCO 7
TOTAL 23,340.00

NOMBRE: BANCOS CODIGO:

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 SALDO FINAL MES DE ENERO 42,840.00

TOTAL 42,840.00

NOMBRE: BANCOS CODIGO:

BANCO DEL PACIFICO
CUENTA CORRIENTE
FECHA DETALLE REF DEBE
ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1 30,000.00
ENERO 12 V/.DEPOSITO CUENTA CORRIENTE 4 12,240.00
ENERO 18 V/,POR COMPRA DE IMPRESORA 5
ENERO 25 V/.POR DEPOSITO EN EL BANCO 7 600.00
ENERO 30 V/.POR MANTENIMIENTO DE LA COMPUTADORA 8

TOTAL 42,840.00
NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 Saldo al final del mes 8,000.00

TOTAL 8,000.00

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES
CLIENTE EMPRESA CIMERSA
FECHA DETALLE REF DEBE
ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1 4,000.00
ENERO 25 V/.POR COBRO DE CUENTA 6

TOTAL 4,000.00

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES
CLIENTE EMPRESA ATLAS
FECHA DETALLE REF DEBE
ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1 2,000.00

TOTAL 2,000.00

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR

CLIENTES
CLIENTE EMPRESA OMEGA
 FECHA DETALLE REF DEBE
ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1 2,000.00

TOTAL 2,000.00

NOMBRE: EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 saldo al final del mes 2,000.00

TOTAL 2,000.00

NOMBRE: EQUIPOS DE COMPUTACION

COMPUTADORA

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1 1,200.00

TOTAL 1,200.00

NOMBRE: EQUIPOS DE COMPUTACION

IMPRESORA CANON

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 18 V/,POR COMPRA DE IMPRESORA 5 800.00
 TOTAL 800.00

NOMBRE: CUENTAS POR PAGAR

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 SALDO AL FINAL DEL MES 450.00

TOTAL 450.00

NOMBRE: CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES
PROVEEDOR EMPRESA SISTEMAS
FECHA DETALLE REF DEBE
ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1
ENERO 6 V/.PAGO 15% A SISTEMAS 2 450.00

TOTAL 450.00

NOMBRE: CUENTAS POR PAGAR

PROVEEDORES
PROVEEDOR EMPRESA INFOTEC
FECHA DETALLE REF DEBE
ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1
 TOTAL 0.00

NOMBRE: CAPITAL SOCIAL

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 1 v/.REGISTRO SEGÚN BALANCE INICIAL 1

TOTAL 0.00

NOMBRE: IMPUESTO RETENIDO

IMPUESTO RETENIDO 10%

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 12 V/.SERVICIOS PRESTADOS 3 1,200.00

TOTAL 1,200.00

NOMBRE: RENTAS SERVICIOS PRESTADOS

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 12 V/.SERVICIOS PRESTADOS 3

TOTAL 0.00
NOMBRE: IVA COBRADO

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 12 V/.SERVICIOS PRESTADOS 3

TOTAL 0.00

NOMBRE: IVA PAGADO

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 18 V/,POR COMPRA DE IMPRESORA 5 96.00
ENERO 30 V/.POR MANTENIMIENTO DE LA COMPUTADORA 8 33.60

TOTAL 129.60

NOMBRE: CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 18 V/,POR COMPRA DE IMPRESORA 5

TOTAL 0.00
NOMBRE: RETENCION DE LA FUENTE

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 SALDO AL FINAL DE MES

TOTAL 0.00

NOMBRE: RETENCION DE LA FUENTE

RETENCION EN LA FUENTE 1,75%

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 18 V/,POR COMPRA DE IMPRESORA 5

TOTAL 0.00

NOMBRE: RETENCION DE LA FUENTE

RETENCION EN LA FUENTE 2%

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/.POR MANTENIMIENTO DE LA COMPUTADORA 8

TOTAL 0.00

NOMBRE: GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/.POR MANTENIMIENTO DE LA COMPUTADORA 8 280.00

TOTAL 280.00

NOMBRE: IVA POR PAGAR

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/. POR LIQUIDACIÓN DEL IVA 11 A

TOTAL 0.00

NOMBRE: GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/. POR DEPRESIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 12 B 41.80

TOTAL 41.80

NOMBRE: DEPRESIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/. POR DEPRESIACIÓN EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 12 B
 TOTAL 0.00

NOMBRE: GASTOS CUENTAS INCOBRABLES

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/. POR PROVICIONES CUANTAS INCOBRABLES 13 C 74.00

TOTAL 74.00

NOMBRE: PROVICIONES CUENTAS POR COBRAR

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/. POR PROVICIONES CUANTAS INCOBRABLES 13 C

TOTAL 0.00

NOMBRE: 0

FECHA DETALLE REF DEBE

ENERO 30 V/. POR PROVICIONES CUANTAS INCOBRABLES 13 C

TOTAL 0.00
CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD

1101

HABER SALDO
10,500.00
450.00 10,050.00
22,290.00
12,240.00 10,050.00
10,650.00
600.00 10,050.00
13,290.00

1102

HABER SALDO
790.00 42,050.00

790.00

1102
110201
110202
HABER SALDO
30,000.00
42,240.00
482.00 41,758.00
42,358.00
308.00 42,050.00
42,050.00
790.00
HABER SALDO
600.00 7,400.00
7,400.00
7,400.00
7,400.00
7,400.00
7,400.00
600.00

HABER SALDO
4,000.00
600.00 3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
3,400.00
600.00

HABER SALDO
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
0.00
HABER SALDO
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
0.00

HABER SALDO
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
2,000.00
0.00

HABER SALDO
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
0.00

HABER SALDO
800.00
800.00
 800.00
800.00
800.00
800.00
0.00

HABER SALDO
5,200.00 4,750.00
4,750.00
4,750.00
4,750.00
4,750.00
4,750.00
5,200.00

HABER SALDO
3,000.00 3,000.00
2,550.00
2,550.00
2,550.00
2,550.00
2,550.00
3,000.00

HABER SALDO
2,200.00 2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
2,200.00
 2,200.00
2,200.00

HABER SALDO
44,500.00 44,500.00
44,500.00
44,500.00
44,500.00
44,500.00
44,500.00
44,500.00

HABER SALDO
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
1,200.00
0.00

HABER SALDO
12,000.00 12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
12,000.00
HABER SALDO
1,440.00 1,440.00
1,440.00
1,440.00
1,440.00
1,440.00
1,440.00
1,440.00

HABER SALDO
96.00
129.60
129.60
129.60
129.60
129.60
0.00

HABER SALDO
400.00 400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
400.00
HABER SALDO
19.60 19.60
19.60
19.60
19.60
19.60
19.60
19.60

HABER SALDO
14.00 14.00
14.00
14.00
14.00
14.00
14.00
14.00

HABER SALDO
5.60 5.60
5.60
5.60
5.60
5.60
5.60
5.60

HABER SALDO
 280.00
280.00
280.00
280.00
280.00
280.00
0.00

HABER SALDO
1,267.20 1,267.20
1,267.20
1,267.20
1,267.20
1,267.20
1,267.20
1,267.20

HABER SALDO
41.80
41.80
41.80
41.80
41.80
41.80
0.00

HABER SALDO
41.80 41.80
41.80
41.80
41.80
41.80
41.80
 41.80

HABER SALDO
74.00
74.00
74.00
74.00
74.00
74.00
0.00

HABER SALDO
74.00 74.00
74.00
74.00
74.00
74.00
74.00
74.00

HABER SALDO
0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 UNIDAD EDUCATIVA GRAN COLOMB
NOMBRE: GUERRERO MATIAS CUR
EMPRESA COPMERCIAL ''QUINTO S.
ROL DE PAGOS

HORAS EXTRAS
Nº NOMINA CARGO SUELDO DIAS TOTAL
BASICO TRABAJDOS
50%
Nº
1 JUAN ARMAS GERENTE 1922.04 30 1922.04 4
2 ANA CAIZA SECRETARIA 1812.08 30 1812.08 6
3 PEDRO PAZ MENSAJERO 780 30 780 3
TOTAL 4514.12 4514.12

EMPRESA ''QUINTO S.A''

ROL DE PROVISIONES
AL 31 DE ENERO DEL 2022

Nº NOMINA CARGO TOTAL DECIMO DECIMO VACACIONE

INGRESO TERCERO CUARTO S
1 JUAN ARMAS GERENTE 2018.14 168.18 35.42 84.09
2 ANA CAIZA SECRETARIA 1910.23 159.19 35.42 79.59
3 PEDRO PAZ MENSAJERO 827.13 68.93 35.42 34.46

TOTAL 4755.5 396.3 106.26 198.14

UNIDAD EDUCATIVA GRAN COLOMBIA
TIAS CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD
EMPRESA COPMERCIAL ''QUINTO S.A''
ROL DE PAGOS

HORAS EXTRAS DEDUCCIONES VALOR

TOTAL TOTAL NETO A
INGRESO DESCUENTO
PAGAR
50% 100% IMPUESTO
IESS
VALOR Nº VALOR A LA RENTA
48.05 3 48.05 2018.14 190.71 82.82 273.53 1744.61
67.95 2 30.2 1910.23 180.52 70.39 250.91 1659.32
14.63 5 32.5 827.13 78.16 0 78.16 748.97
130.63 110.75 4755.5 449.39 153.21 602.6 4152.9

TOTAL
FONDOS DE PROVISIONE APORTE
RESERVA PATRONAL
S
168.18 455.87 225.02
159.19 433.39 212.99
68.93 207.74 92.22

396.3 1097 530.23

 AÑO 2022

IMPUESTO % IMP
FRACCIÒN
EXESO HASTA FRACCIÒN FRACCIÒN
BASE BÀSICA
BASICA EXEDENTE
IMPONIBLE
0 11,310.00 0 0%
11,310.01 14,410.00 0 5%
1827.43 14,410.01 18,010.00 155 10%
1729.71 18,010.01 21,630.00 515 12%
748.97 21,630.01 31,630.00 949 15%
4306.11 31,630.01 41,630.00 2,449.00 20%
41,630.01 51,630.00 4,449.00 25%
51,630.01 61,630.00 6,949.00 30%
61,630.01 100,000.00 9,949.00 35%
100,000.01 en adelante 23,379.00 37%

AÑO 2022
IMPUESTO % IMP
FRACCIÒN
EXESO HASTA FRACCIÒN FRACCIÒN
BÀSICA
BASICA EXEDENTE
0.00 942.50 0.00 0%
942.50 1,200.83 0.00 5%
1,200.83 1,500.83 12.92 10%
1,500.83 1,802.50 42.92 12%
1,802.50 2,635.83 79.08 15%
2,635.83 3,469.17 204.08 20%
3,469.17 4,302.50 370.75 25%
4,302.50 5,135.83 579.08 30%
5,135.83 8,333.33 829.08 35%
100,000.01 en adelante 23,379.00 37%
 UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''
NOMBRE: MATIAS GUERRERO CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD
EMPRESA ''QUINTO S.A''
BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
AL 1 DE ENERO DEL 2022

SUMAS
N- NOMBRE DE LA CUENTA
DEBE HABER
1 CAJA 23,340.00 13,290.00
2 BANCOS 42,840.00 790.00
3 CUENTAS POR COBRAR 8,000.00 600.00
4 EQUIPOS DE COMPUTACION 2,000.00 0.00
5 CUENTAS POR PAGAR 450.00 5,200.00
6 CAPITAL SOCIAL 0.00 44,500.00
7 RENTAS SERVICIOS PRESTADOS 0.00 12,000.00
8 IMPUESTO RETENIDO 1,200.00 0.00
9 IVA COBRADO 0.00 1,440.00
10 IVA PAGADO 129.60 0.00
11 CUENTAS POR COBRAR 0.00 400.00
12 RETENCION DE LA FUENTE 0.00 19.60
13 GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION 280.00 0.00
14
15
16
17
18
19
20

TOTAL 78,239.60 78,239.60

'B'' CONTABILIDAD

OS

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
10,050.00
42,050.00
7,400.00
2,000.00
4,750.00
44,500.00
12,000.00
1,200.00
1,440.00
129.60
400.00
19.60
280.00

63,109.60 63,109.60
 UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''
NOMBRE: MATIAS GUERRERO CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD
EMPRESA ''QUINTO S.A''
BALANCE DE COMPROBACIÓN AJUSTADO
AL 31 DE ENERO DEL 2022

SALDOS
N- NOMBRE DE LA CUENTA
DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 10,050.00
2 BANCOS 42,050.00
3 CUENTAS POR COBRAR 7,400.00
4 EQUIPOS DE COMPUTACION 2,000.00
5 CUENTAS POR PAGAR 4,750.00
6 CAPITAL SOCIAL 44,500.00
7 RENTAS SERVICIOS PRESTADOS 12,000.00
8 IMPUESTO RETENIDO 1,200.00
9 CUENTAS POR COBRAR 400.00
10 RETENCION DE LA FUENTE 19.60
11 GASTOS MANTENIMIENTO EQUIPOS DE COMPUTACION 280.00
12 IVA POR PAGAR 1,267.20
13 GASTOS DEPRECIACION DE EQUIPOS DE COMPUTACION 41.80 0.00
14 DEPRESIACIÓN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 0.00 41.80
15 GASTOS CUENTAS INCOBRABLES 74.00 0.00
16 PROVICIONES CUENTAS POR COBRAR 0.00 74.00

TOTAL 62,980.00 62,936.80

 UNIDAD EDUCATIVA ''GRAN COLOMBIA''
NOMBRE: GUERRERO MATIAS CURSO: 2DO ''B'' CONTABILIDAD
EMPRESA ''CUARTO S.A''
BALANCE DE RESULTADO
AL 31 DE ENERO DEL 2022

INGRESOS
RENTAS SERVICIOS PRESTADOS 12,000.00
TOTAL INGRESOS

GASTOS

TOTAL GASTOS
'
''B'' CONTABILIDAD

12,000.00