Universidad de Oriente Naicleo de Nueva Esparta ‘Coordinacidn de Licenciatura en Contaduria Pabliea Contabilidad Avanzada I Ejercicio 4, Tema 1 La informacién que sigue corresponde al movimiento de abril de 2.089 habido en la cuenta corriente N° 0000-123-4 que la empresa ATAMO C.A. mantiene en BANESCO: Mayor Auxiliar - BANESCO - Cta, Cte, N?0000-123-4 FECHA EXPLICACION DEBE HABER Abn 2.095 01 Depésito N° 101 20,000,00 04 ‘Cheque N° 21201 1.500,00 06 WNC 402 Transferencia bancaria 5.000,00 10 N/D 803 Transferencia bancaria 2.010,00 15 Depésito N° 108 10.000,00 18 Cheque N° 21202 2.000,00 21 Cheque N° 21203 1,000,00 Depésito N° 110 8.000,00 30 Cheque N° 21204 4.900,00 30 Depésito N° 112 11,860,00 BANESCO - Estado de Cuenta - Cta, Cte. N° 0000-123-4 FECHA CONCEPTOS DEBE HABER Ava 2 0 O1 —_Depésito N° 101 20,000,00 OS Cheque N°21201 1.50000 05 NIC 402 Transferencia 5.000,00 06 —-N/D $03 Tran: a 2.010,00 15 Depésito N° 108 10,000,00 18 Cheque N°21202 200,00 25 Deposito N° 110 800,00 25 Cheque N° 812289 5.000,00 26 NIC 489 Transferenci 1.800,00 27 NID 880 Transferencia 2.500,00 30 N/D B99 Intereses 20,00 por el banco, asuma el criterio de que eri el banco esta bien, Los errores fueron cometidos al pasar la informacién del diario al mayor Nota: Si hay al e pide: -. Elaborar la conciliacién bancaria. ~ Realizar los asientos de ajuste que procedan. SALDO 20.000,00 18,500,00 23.500,00 21,490,00 11.490,00 9.490,00 8.490,00 16.490,00 12.490,00 24.350,00 SALDO 20.000,00 18.500,00 23,500.00 21.490,00 31.499,00 31.290,00 32.090.00 27.090,00 28.890,00 26,390.00 26.370,00 ina diferencia entre los montos registrados en libros y los registradossi ‘Coordinasion de Licenciatura en Contadurla Publica ‘Contabilidad Avanzada 1 jercicio 5. Tem I Preparar con Ia siguiente informaci6n la concliacign bancaria al 31/01/2009 de Ia empresa LA CASCADA, C.A. y contabilizar los ajustes a que ésta dicra lugar. BANCO INDUSTRIAL FECHA EXPLICACION DEBE HABER SALDO nso 2008 02 —_Depésito N° 1689001 3.150,00 3.150.009 05 Cheque 35791 700,00 2.450,00 05 Cheque N° 35792 66,30 2.383,50 06 —_Deposito N* 1689002 1.120,00 3.503,50 05 Nota de Crédito. Giros Cobrados 1.225,00 472830 06 Nota de Débito. Gastos de Cobranca 105,00 4.623,50 08 Cheque N* 35793 280,00 4.343,50 09 Cheque N° 35794 99,75 4.24375 13 _DepésitoN® 1689003 2,502,50 6,746.25 a ‘Cheque N° 35795 647,50 6.098,75 20 Cheque N°33796 280,00 5818.75 Depésito N° 1689004 6475 5'883,50 Cheque N° 35797 231,00 $1652,50 Cheque N° 35798 402,50 5.250,00 Depdsito N° 1689005 6.035,00 Cheque N° 35799 12775 5927.25 Depésito N° 18690013 6212,50 Deposito N° 1689006 6.53450 Depdsito N° 168900: 6.781.25 BANCO INDUSTRIAL Estado de Cuenta (Cta. Cte. N° 987-65432-1) Empresa LA CASCADA, C.A. EXPLICACION DEBE HABER SALDO 03 Depésito N° 1689001 3.150,00 3.150,00 06 Cheque N° 3579) 700,00 2.450,00 06 Nota de Crédito. Giros Cobracos 1.225,00 06 Nota de Débito, Gastos de Cobranza 5,00 06 —_Depésito N° 1689002 112,00 0 oC 280,00 3 Dep 9 Cheque N° 35794 997,50 Depésito N° 1689004 64,75 27 Cheque N° 35796 280,0 2.439,50 27° — Cheque N° 381205 129,50 2310,00 27 Depésito N° 168900 805,00 3.11500 29 Cheque N° 35798 50 30 Nota de Crédito 525,00 30 Nota de Débito 26,25 1. El depésito N’ 1689002 de Bs. 112,00 fue registrado en los libros de la empresa en forma err6nea. 2. El cheque N° 35797 emitido por la empresa por Bs, 23,10 para cancelar obligaciones con proveedores fue registrado en los libros de la empresa en forma errénea. 3. El depésito N° 18690013 corresponde a ia cuenta corriente del Banco Mercantil, la empresa lo registré por equivocacién en esta cuenta El deposito N° 1689003 fue registrado por el banco en forma errénea El cheque N° 35794 fue registrado por el banco en forma errénea. El cheque N° 381205 lo cargé el banco 2 dicha cuenta corriente por equivocacién, La nota de crédito por Bs. 525,00 corresponde a unos giros descontados, La nota de débito por Bs. 26.25 correspunde a intereses.a) cont ON Bi) cei necesariog fle informacion prepare ta conctizcién bancaria correspondiente y elabore 10s asienios MUEBLERIA LA MODERNA, CA, LIBRO MAYOR BANCO BICENTENARIO Fecha Sanaa MES: ABFIL DE 20% (07-04XX | Saldo anterior $e [Pei No, 3456 174:200,00 2-04-XK | Cheque Nro. 11427 0,000,00 02-04XX | Cheque Nro. 17422 26-200,00 O2-04-XX | Cheque Nro 11423 24,750.00 (04-04XX | Deposiio Nro. 8133 21500,00 741. 700,00 (06-04-XX | Cheque Nro. 11424 16.700,00 724-400,00 | (08-04-XX | Cheque No, 17425 74.310,00 110.080,00 10-04XX | Deposito Nro, 4277 153,800.00 263,890.00 | 13-045K | Cheque No. 11426 1742000 246 770/00 | 14-04-XX | Cheque Nro. 11427 19.155,00 ‘227 615,00 24-04% | Depasito Nr. 60207 iz 40,000,00 | 267.616,00 30-04-XX | Deposito Nro. 9876 176.720,00 384.335,00 ESTADO DE CUENTA CLIENTE: MUEBLERIA LA MODERNA, CA. BANCO BICENTENARIO MES: ABRIL DE 20%X Fecha Conceplo Débitos Créditos Saldo O-04KX_| Saldo anterior 86.350,00 O2-04%% | Doposito Nro. 3465 174 200,00 200,550,00 03-04% | Cheque Nro, 11421 30,000.00 | O4-02%X | Cheque Nro. 11422 26,200,00 144-380.00) 04-049 | Cheque Nro. 11423 24.5700] 119,780.00 04:04%X | Deposito Nro, 5133 25:000,00 144, 780,00 06-04-XX | Nota de crédito Nro.242 n 38.000,00. 162.760,00 10-04-XX | Deposito Nro. 4277 — ri “i 153,800,00 ~-336.580,00 14-04 | Cheque Nro. 11426 17,420.00 | [ 319.460,00 | 19-04-XX | Cheque Nro. 11427 19.155,00 '300.305,00 21-04XX | Nota de debito nro. 432 ie? 5.000,00 | ~__ 295.305,00 24-04-XX | Deposito Nro. 60207 i 40.000,00 335.305,00 30-04%X | Nola de crédito Nro.190 8,000.00 343.305 00 30-04-XX | Nota de debito Nro. 767 ~-40/000,00 308:350,00) '30-04-XX | Nota de debito Nro. 832 27.500,00 275.8050 INFORMACION ADICIONAL @) La nota de crédito Nro.242 coresponde a un documento cobrado por el banco. Ei monto del gio es de Bs.38,400,00 ¢) bbanco desconté los gastos de cobranza y abono el neto en la cuenta de la empresa. 1) Eldepésito Nro 5133 fue registrado corectamente en la empresa ©) La nola de crédito Nro.190 corresponde a intereses ganados sobre inversiones realizadas 4) La nota de debito Nro 432 corresponde a comisiones varias ©) La nola de debito Nro.767 corresponde a un cheque devuelto, de uno de nuestres clientes, el cual habla sido depositado: por la empresa. ) Lanola de debito Nro. 832 corresponde al pago de un documento 9) El cheque Nro.11423 fue registrado correctamente en los libros de la empresaro. 14 , Jai Con Ia siguiente informacién prepare la coneiliacion bancaria correspondie| asientos de ajustes necesarios: EL GOLFO, C.A. LIBRO MAYOR DE BANCOS: BANCO: BANESCO y elabore MES: FEBRERO DE 20XX Fecha Concepto Debe Haber Saldo O7-Feb | Saldo anterior ids 02-Feb | Cheque No. 657 117,98 218 10-Feb | Cheque No. 658 125,50 2.793,23 15-Feb [ Cheque No. 659 85,67 2.707,96 20-Feb | Cheque No. 660 285,00 2,422,568 29-Feb | Cheque No. 667 175,00 2.247,56 ESTADO DE CUENTA CLIENTE: EL GOLFO, C.A. BANCO: BANESCO MES: FEBRERO DE 20xX Fecha Concepto |___ Débitos Créditos Saldo ] O1-Feb | Saldo anterior 3.036,71 03-Feb | Cheque No. 657 719,78 2.916,93 12-Feb | Cheque No, 658 125,50 2.791,43 16-Feb | Cheque No 659 i 86,57 2.704,86 25-Feb | Nota de débito No. 0523 | ~—+*142,23 2.572,63 29-Feb | Nota de crédito No. 1160 7.140,00 3.712,63 iN ORMACION ADICIONAL EI monto correcto del cheque No. 657 es de Bs.119,78, emitido para el pago de proveedores &| monto correcto del cheque No. 659 es de Bs.86,57, emitido para el pago de proveedores La nota de debito No.0523 corresponde a un cheque devuelto de uno de nuestros clientes, 21 cual habia sido depositado por la empresa. La nota de crédito No. 1180 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.1.200,00 de uno de nuestros clientes, el banco cobré Bs.60,00 por las gestiones de cobro realizadas.Nro. 15 Con la siguiente inf 6 2 forma : asientos de ajustes eee "ePare la conciliacién bancaria correspondiente y elabore los EL PINGUINO, C.A, LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: MERCANTIL MES: MARZO DE 20xx Fecha Concepto Debe Haber Saldo 01-Mar | Depésito No. 101 17500,00 7.500,00, 06-Mar | Cheque No-O1 750,00 7350,00, 10-Mar | Cheque No, 02 200,00 1.150,00 11-Mar | Cheque No. 03 39,50 1410,50, 12-Mar | Cheque No. 04 Nulo 0,00 4.110,50 13-Mar Cheque No. 05 190,00 920,50 15-Mar | Cheque No. 06 320,00, 600,50 20-Mar | Cheque No. 07 75,00 525,50 21-Mar | Depésito No. 102 ‘890,00 1.416,50 22-Mar | Depésito No. 103 340,00 1,755.50 23-Mar | Cheque No. 08 280,00 1.47550 26-Mar | Cheque No.09 = — 160,00 1.345,50 27-Mar | Cheque No. 10 Nulo 1.315,50 28-Mar | Cheque No. 11 7 2 450,00 865,50 31-Mar | Depdsito No. 104 350,00 1.215,50 ELPINGUINO, C.A ESTADO DE CUENTA BANCO: MERCANTIL ___MES: MARZO DE 20Xx Fecha Concepto Débitos | Creéditos Saido O7;Mar|DepésitoNo. 101 |S __ 1.500,00 1.500,00 07-Mar | Cheque No. 04 ___150,00 et 1.350,00 | 71-Mar | Cheque No. 02 200,60 i 1.150,00 42-Mar | Cheque No. 03 _ 1.110,50 | [_20'Mar | Cheque No. 920,50 [__21-Mar | Cheque No. ~__ 600,50 24-Mar | Depésito No. 102 i 890,00 1.490,50 22-Mar | Depésito No. 103 340,00 1.830,50 27-Mar | Cheque No.09 160,00 __1.870,50 29-Mar | Cheque No. 11 450,00 1.220,50 31-Mar | Nota de crédito No. 552 970,00 31-Mar | Nota de debito No. 0101 200,00, INFORMACION ADICIONAL a) La nota de débito No. 0101, coresponde a un cheque de uno de nuestros clientes, depositado por nosotros y devuelto por el banco 5) La nota de crédito No. 552 corresponde a un préstamo Por Bs. 1.000,00 aprobado por el banco. El Banco cobré Bs.30,00 por concepto de intereses y abono el neto en nuestra cuenta corriente.ee Nro. 16 Re Con Ia siguiente informacion prepare la conciliacién bancaria correspondiente y elabore jos asientos de ajustes necesarios: LA COMERCIAL, C.A, LIBRO MAYOR DE BANCOS BANCO: PROVINCIAL MES: ABRIL DE 20xx Fecha Concepto Debe Haber Saldo (01-Abr | Saldo anterior 4.33404 02-Abr | Cheque No. 260 489,40 3.84464 08-Abr | Cheque No. 261 760,50 3.08414 10-Abr | Cheque No, 262 436,70 2.645 ,44 28-Abr | Depésito No. 0287 1.250,00 3.895,44 30-Abr | Depésito No. 9987 3.295,00 7.190,44 ESTADO DE CUENTA CLIENTE: LA COMERCIAL, C.A BANCO; PROVINCIAL MES: ABRIL DE 20xx Fecha Concepto Débitos Créditos Saldo 04-Abr | Saldo anterior a 4.334,04 (08-Abr | Cheque No. 261 760,50 3573,54 28-Abr | Depdsito No. 0287 a 1.520,00 5.093,54 30-Abr | Nota de crédito No. 0001 1,840,00 6933.54 30-Abr | Nota de débitoNo.2950 | —~—~—~120,00 6.813,54 30-Abr | Cheque No. 360 [iaes Se x82i00 6.681,54 30-Abr l Nota de debito No. 8321 L zs 80,00 6 601,54 NFORMACION ADICIONAL a) EI monto correcto de! depdsito No. 0287 es el que aparece en el estado de cuenta, el cual fue realizado para depositar cobranzas varias 5) La nota de crédito No. 001 corresponde a un documento cobrado por el banco por Bs.2.040,00, descontandose los gastos de cobranza. ©) Lanota de débito No. 2960 corresponde a un cargo por pago de nomina 9) Lanota de débito No. 8321 corresponde a un cargo por intereses sobre un préstamo. ©) El cheque No. 360 no fue emitido por la empresa.