Tarea Académica 1

La empresa CYBERNET SAC con RUC Nº 20150132526 dedicada a la comercialización de

artículos de cuero inicia sus operaciones el 02/01/2022 con los bienes y valores siguientes:

Efectivo 60,000.00
Facturas por cobrar 18,430.80
Muebles y enseres 16,420.00
Vehículo (una camioneta) 35,450.00
Capital 85,810.00
Mercadería 29,670.00
Facturas por pagar 25,000.00
Cta.Cte. MN.BCP 2,850.00
IGV 52,010.80

1. 03/01 Vendemos a comercial ARMAD S.R.L. con factura Nº 0001-001256 mercaderías por S/20,000.00 m
2. El 10/01 se vende una camioneta a crédito por S/. 140,000.00 Soles más igv.
3. 15/01 Pagamos con cheque honorarios al asesor legal de la empresa, quien nos otorga Factura Nº 002-0013
y de ventas 50% respectivamente
4. 18/01 compra de mercadería a un valor de S/6,000.00 mas igv con factura 0001-3001. Se paga en efectivo
5. El 20/01 se vende a comercial ROSEDAL S.R.L. con factura Nº 0001-001255 mercaderías por S/. 57,900.
6. El 22/01 compra de mercadería en efectivo a un valor de S/15,000.00 más igv con factura Nº F001-001523
7. 24/01 se paga los servicios de luz por S/300.00 más igv con cheque N° 0323, con el 40% de gasto adminis
8. 26/01 Se reconoce y paga en efectivo el arrendamiento de una maquinaria por S/4,000.00 más IGV, el cua
el respectivo comprobante de pago Factura 0002-305, con el 40% de gasto administrativo y el 60% de gastos
9. 27/01 se paga los servicios de internet por S/400.00 más igv con cheque N° 0324, con el 40% de gasto adm
10. El 28/01 se vende a comercial TREBOL S.R.L. con factura Nº 0001-001257 mercaderías por S/. 61,000.0
11. El 29/01 compra de mercadería a comercial EUREKA SAC al credito por un valor de S/25,000.00 más ig
12. El 29/01 compra de mercadería a comercial BECERRA SAC, al credito por un valor de S/17,000.00 más
13. El 30/01 se vende una maquinaria a crédito por S/. 250,000.00 Soles más igv
14. 30/01 Cancelamos con cheque N° 25201 a comercial EUREKA SAC factura N°0001-001530
15. 31/01 Vendemos a comercial SUPER S.R.L. con factura Nº 0001-001260 mercaderías por S/22,000.00 m
16. 31/01 Nos cancelan con cheque N° 30500 factura N°0001-001257 emitida a TREBOL S.R.L.
17. 31/01 Nos cancelan con cheque N° 20560 factura N°0001-001255 emitida a ROSEDAL S.R.L.
18. 31/01 Cancelamos con cheque N° 25200 a comercial BECERRA SAC factura N°0001-001528
caderías por S/20,000.00 mas IGV al contado. Costo de ventas S/14,000.00

torga Factura Nº 002-00135 por S/2,500.00 mas igv. Gastos administrativos

3001. Se paga en efectivo

mercaderías por S/. 57,900.00 más IGV al crédito. Costo de ventas por S/16,800.00
n factura Nº F001-001523
n el 40% de gasto administrativo y el 60% de gastos de ventas.
4,000.00 más IGV, el cual es prestado por un tercero, quien emite y entrega
trativo y el 60% de gastos de ventas.
4, con el 40% de gasto administrativo y el 60% de gastos de ventas.
ercaderías por S/. 61,000.00 más IGV al crédito. Costo de ventas por S/39,000.00
alor de S/25,000.00 más igv con factura Nº F001-001530
valor de S/17,000.00 más igv con factura Nº F001-001528

°0001-001530
aderías por S/22,000.00 mas IGV al contado. Costo de ventas S/15,000.00
REBOL S.R.L.
OSEDAL S.R.L.
N°0001-001528
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-22
RUC: 20150132526
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CYBERNET S.A.C

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
CORRELAT IVO

CÓDIGO DEL
DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO NÚMERO DEL
LIBRO

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE L A
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
OPER ACIÓN

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 101 Caja S/. 60,000.00

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 2,850.00

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 18,430.80

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 335 Muebles y enseres S/. 16,420

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 218 Elementos de transporte S/. 35,450.00

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 20 Mercaderías S/. 29,670.00

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 25,000.00

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 4011 Impuesto General a las ventas S/. 52,010.80

1 1/2/2022 Por Apertura del Ejercicio 3 501 Capital S/. 85,810.00

2 1/3/2022 Por la venta 3 0001-001256 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 23,600.00

2 1/3/2022 Por la venta 0001-001256 4011 Impuesto General a las ventas S/. 3,600

2 1/3/2022 Por la venta 0001-001256 701 Mercaderías S/. 20,000.00

2 1/3/2022 Por la venta 0001-001256 691 Costo de ventas S/. 14,000.00

2 1/3/2022 Por la venta 0001-001256 201 Mercaderías S/. 14,000.00

3 1/15/2022 Por la asesoría 002-00135 632 Asesoría y consulta S/. 2,500.00

3 1/15/2022 Por la asesoría 002-00135 4011 Impuesto general a las ventas S/. 450.00

3 1/15/2022 Por la asesoría 002-00135 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,950.00

3 1/15/2022 Por el pago 002-00135 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 2,950.00

3 1/15/2022 Por el pago 002-00135 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 2,950.00

3 1/15/2022 Por la distribución de gastos 002-00135 94 Gastos Administrativos S/. 1,250.00

3 1/15/2022 Por la distribución de gastos 002-00135 95 Gastos de Ventas S/. 1,250.00

3 1/15/2022 Por la distribución de gastos 002-00135 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 2,500.00

4 1/18/2022 Por la compra de mercadería 0001-3001 601 Mercadería S/. 6,000.00

4 1/18/2022 Por la compra de mercadería 0001-3001 4011 Impuesto general a las ventas S/. 1,080.00

4 1/18/2022 Por la compra de mercadería 0001-3001 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 7,080.00

6 1/22/2022 Por la compra de mercadería 001-001523 601 Compras de mercadería S/. 20,000.00

6 1/22/2022 Por la compra de mercadería 001-001523 4011 Impuesto general a las ventas S/. 3,600.00

6 1/22/2022 Por la compra de mercadería 001-001523 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 23,600.00

7 1/24/2022 Por el pago 323 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 15,340.00

7 1/24/2022 323 701 Ventas de mercadería S/. 13,000.00

7 1/24/2022 323 4011 Impuesto general a las ventas S/. 2,340.00

7 1/24/2022 323 691 Costo de ventas - Mercaderías S/. 10,000.00

7 1/24/2022 323 20 Mercaderías S/. 10,000.00

8 1/26/2022 Por el pago 0002-305 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras S/. 40,000.00

8 1/26/2022 Por el pago 0002-305 142 Accionistas S/. 40,000.00

9 1/27/2022 Por el servicio de internet 0324 6365 Internet S/. 400.00

9 1/27/2022 Por el servicio de internet 0324 4011 Impuesto general a las ventas S/. 72.00

9 1/27/2022 Por el servicio de internet 0324 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 472.00

9 1/27/2022 Por el pago 0324 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/. 472.00

9 1/27/2022 Por el pago 0324 101 Caja S/. 472.00

9 1/27/2022 Por la distribución de gastos 0324 94 Gastos Administrativos S/. 160.00

9 1/27/2022 Por la distribución de gastos 0324 95 Gastos de Ventas S/. 240.00

9 1/27/2022 Por la distribución de gastos 0324 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 400.00

10 1/28/2022 Por la venta 0001-001257 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 71,980.00

10 1/28/2022 Por la venta 0001-001257 4011 IGV S/. 10,980.00

10 1/28/2022 Por la venta 0001-001257 701 Mercaderías S/. 61,000.00

10 1/28/2022 Por el costo de venta 0001-001257 691 Mercaderías S/. 39,000.00

10 1/28/2022 Por el costo de venta 0001-001257 201 Mercaderías S/. 39,000.00

15 1/31/2022 Por la venta 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar S/. 25,960.00

15 1/31/2022 Por la venta 4011 Impuesto general a las ventas S/. 3,960

15 1/31/2022 Por la venta 701 Mercaderías S/. 22,000.00

15 1/31/2022 Por el costo de venta 691 Costo de ventas S/. 15,000.00

15 1/31/2022 Por el costo de venta 201 Mercaderías S/. 15,000.00