CONTABILIDAD LA EMPRESA “COMERCIAL DEL SURESTE, SA DE C.V." INICIA SUS OPERACIONES EN EL MES DE MAYO DEL 2 CON EL SIGUIENTE ASIENTO DE APERTURA: BANCOS $ 180,000.00 Banamex $ 100,000.00 Bancomer 80,000.00 CLIENTES 160,000.00 Equipos del Sur, S.A. $ 50,000.00 Cia. Moderna, S.A. 40,000.00 La Sultana, S.A. de C.V. 70,000.00 DOCUMENTOS POR COBRAR 25,000.00 Pagaré No.250 a cargo de Rail Cruz Le6n, con vencimiento al 31deMayodel2___ $ 15,000.00 Pagaré No. 305 a cargo de Juan Pérez de la O, con vencimiento AI 30 de Junio del 2 10,000.00 ALMACEN x 200 articulos A$ 300.00 c/u 180 articulosB = 250.00 c/u 150 articulosC 200.00 c/u 100 articulosD 150.00 c/u IVA POR ACREDITAR * 27,586.00 EDIFICIO 1’300,000.00 EQUIPO DE OFICINA 400,000.00 PROVEEDORES $ 200,000.00 Proveedora Mexicana, S.A. $ 60,000.00 La Nacional, S.A. de C.V. 50,000.00 Cia. Del Golfo, S.A. 90,000.00 DOCUMENTOS POR PAGAR 30,000.00 Pagaré No. 125 a favor de JoséPalacios Ruiz, con vencimiento al 30 de Mayo del 2 $ 15,000.00 Pagaré No. 200 favor de Saul Pefia Lara, con vencimiento al 15 de Julio Del 2. 15,000.00 IVA POR TRASLADAR 22,069.00 IVA POR PAGAR 10,000.00 CAPITAL SOCIAL x UTILIDAD DEL EJERCICIO 120,000.00 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO * 130,000.00 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQ. DE OFICINA 80,000.00 Durante este mes se efectuaron las siguientes operaciones El dia 2 se adquiere Equipo de Cémputo para el Depto. De Administracion por $130,000.00 més IVA, segiin fact. 1250 pagando el 20% con cheque No.2001 de Banamex y por el saldo se firma Pagaré 050 a favor de Equipos Computacionales, S.A. a 90 dias. El dia 3 venta de mercancias depositada en Banamex seguin fact. 040 12 Art. A $ 500.00 clu 10 Art. B 450.00 o/u 8 Art.C 400.00 clu : 5 Art.D 350.00 clu + IVA El dia 4 se adquiere Equipo de Transporte para el Depto. De Venta segtin fact. 580 por $ 150,000.00 més IVA, pagando el 25 % con cheque No. 3001 de Bancomer y por el saldo se firma Pagaré 100 a favor de Automotriz Tabasqueria a 60 dias. El dia 5 compra de mercancias segun 45 art.A $310.00 clu 18 art. B 260.00 clu 20 art. C 210.00 clu 20 art. D 160.00 c/u +IVA El dia 6 se expide cheque Ne. 2002 por pago de gastos de instalacion (Depto. Administrative) por $20,000.00 + IVA segin fact 425 de Decoraciones y Acabados, S.A. factura 265 de la NacionalEl dia 7 Banamex nos otorga un préstamo firmando Pagaré No. 780 a 90 dias por $ 100,000.00 y nos retiene intereses al 40% anual + IVA, depositando la diferencia en cuenta de cheque. El dia 8 se adquiere Equipo de Oficina para el Depto. Administrativo segun fact. 830 de Ofimax, S.A. por $ 30,000.00 + IVA, pagando 20% con cheque 2003 y por el saldo se firma Pagaré No. 140. _ Venta de mercancias a Equipos del Sur seguin fact. 041 10 art.A $510.00 clu 10 art B 460.00 c/u 8 art. C 410.00 clu 8 art. D 360.00 clu +IVA El dia 9 se expide cheque 3002 por $ 8,000.00 para la creacién de un fondo fijo de caja a cargo de Julio Garcia Luna para cubrir gastos menores. El dia 10 Depdsito seguin ficha de Bancomer por cobros a los siguientes clientes: Equipos del Sur $ 10,000.00 Cia. Moderna ad 5,000.00 La Sultana 15,000.00 _Venta de mercancias depositadas en Banamex segtin fact. 042 20art.A $510.00 c/u 16 art. B 460.00 c/u 14 art.C 410.00 c/u 12 art.D 360.00 c/u +IVA El dia 11 compra de mercancias a Proveedora Mexicana segun fact. 234: 15 art.A $ 320.00 clu 10 art B 270.00 c/u 10 art. C 220.00 c/u 8 art.D 170.00 clu + IVA El dia 12 se expide cheque 3003, 3004,3005 por pago a Proveedora Mexicana $ 10,000.00 La Nacional 8,000.00 Cia. Del Golfo 5,000.00 El dia 13 se expide cheque 2004 a Seguros América, S.A. por $ 8,500.00 + IVA, para cubrir péliza de seguro anual del equipo de transporte. _ Venta de mercancias a Cia. Moderna segtin fact. 043 14 art.A $520.00 clu15 art. B $ 470.00 c/u 18 art. C 420.00 clu 20 art. D 370.00 clu +1VA EI dia 14 le devolvemos a Proveedora Mexicana de la compra del dia 11: Sart. Ay 3art.B El dia 15 se paga ndmina quincenal en la siguiente forma: Percepciones: Depto. Administrativo Depto. de Venta Sueldos $ 25,000.00 $ 30,000.00 Horas Extras 4,000.00 8,000.00 Deducciones: LSR. 6,100.00 . 7,200.00 I.M.S.S. 4,200.00 4,800.00 Total a Pagar cheque 2005 x x El dia 16 nos liquidan anticipadamente el documento que vence el dia 31 y se le concede un descuento del 3%, depositando su importe en Bancomer. El dia 17 se expide cheque 3006 para cubrir el IVA por Pagar. _Venta de mercancias al contado segun fact. 044 depositada en Banamex: 16 art.A = $520.00 c/u 14 art. B 470.00 clu 12 art C 420.00 clu 10 art. D 370.00 clu +IVA . El dia 18 se expide cheque 2006 por pago a Teléfonos de México, S.A. por $ 4,000.00 + IVA, (Depto. Administrativo 60% y Depto. De Ventas 40%) El dia 19 compra de mercancias a Cia. del Golfo segtin fact. 650: 10 art. A $ 325.00 clu 10 art. B 275.00 clu 8 art.Cc 225,00 c/u 5 art.D 175.00 clu + IVA El dia 20 se expide cheque 2007 para pagar el documento que vence el 30 y nos conceden un descuento del 4%. El dia 21 De la compra relacionada con la fact. 650 se pagan gastos de compra a Fletes Nacionales, S.A. por $ 4,500.00 + IVA con cheque 2008. El dia 22 Cia. Moderna nos devuelve de la venta del 13 lo siguiente: 3art.Cy4art.D ;El dia 23 se expide cheque 3007 por pago a C.F.E. por $ 6,000.00 + IVA (60% Depto. Venta y 40% Administrativo) _ Venta de mercancias seguin fact. 045 a La Sultana: 20 art.A $525.00 clu 1Sart.B 475.00 c/u 10 art.C 425.00 clu ‘ 5S art.D 375.00clu +IVA El dia 24 Se expide cheque 3008 por pago de recibo de agua potable (SAS) por $ 1,000.00 + IVA (50% Administrativo y 59% Depto. De Venta) _ Venta de mercancias segun fact. 046 depositada en Banamex. 15art.A $525.00 clu 15 art. B 475.00 clu 10 art. C 425.00 clu 10 art. D 375.00 clu + IVA El dia 25 se expide cheque 3009 por reposicion de fondo fijo Papeleria (Administrativo) $ 700.00 + IVA Papeleria (Depto. Venta) 800.00 + IVA Combustibles y Lubricantes (Depto. Venta) * 3,000.00 + IVA Mantenimiento equipo (Depto. Administrativo) 650.00 + IVA Mensajeria (Depto. Administrativo) 500.00 + IVA Donativo 500.00 El dia 26 Pago de Honorarios a Rubén Diaz Sol (Depto. Administrativo) por $ 10,000.00 + IVA reteniéndole de I.S.R. el 10% y de IVA el 10.68% sobre los ingresos (cheque 2009). El dia 27 Depésito segun ficha de Banamex por cobros a clientes: Equipos del Sur $ 8,000.00 Cia. Moderna 10,000.00 La Sultana 20,000.00 _Se expide cheque 2010 por $ 8,000.00 para préstamos a empleados. El dia 28 Se expide cheque 2011, 2012, 2013 por los siguientes pagos: Proveedora Mexicana $ 8,000.00 La Nacional 6,000.00 Cia. Del Golfo 10,000.00El dia 29 se vende Equipo de Oficina (Depto. Administrativo), segun fact. 047 en $ 26,000.00 + IVA depositada en Bancomer. El valor del activo en libros es de $ 30,000.00 menos una depreciacién acumulada de dos ajios. _Venta de mercancias segun fact.048 depositada en Banamex: 18 art.A $525.00 clu 16 art.B 475.00 clu 14art.C 425.00 clu 12art.D 375.00 clu +IVA EI dia 30 Un socio nos otorga un préstamo por $ 20,000.00 a 30 dias firmando pagaré 001 y depositando su importe en Bancomer. El dia 31 Se paga némina quincenal de la siguiente forma Percepciones Administrative Depto. Ventas Sueldos $ 25,000.00 $ 30,000.00 Horas extras 5,000.00 6,000.00 Deducciones: LSR. 6,500.00 6,900.00 LMS.S. 4,300.00 4,400.00 Total a Pagar cheque 2014 x x Se paga renta de una bodega por $ 8,000.00 + IVA correspondiente a este mes (Depto. De ventas) a Pedro Real Gil reteniéndole el 10 % de I.S.R. y el 10.66% de |.V.A. cubriendo el saldo con cheque 3010. Se cobra renta de un local (propiedad de la entidad) a Industrias del Norte, S.A. que corresponde a este mes por $ 14,000.00 + IVA, depositando su importe en Bancos.