1. CUADRO DE APORTES 2.

BALANCE DE APERTURA
CIA "EL PORVENIR
BALANCE DE APERT
SOCIO APORTE IMPORTE PORCENTAJE AL 27 DE ABRIL DE 2
ARCE EFECTIVO 10,000.00 50% Expresado en bolivia
BUENO EFECTIVO 10,000.00 50%
TOTAL 20,000.00 100% ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE

DISPONIBILIDADES
Caja Moneda Nacional
GERENTE CONTADOR TOTAL DISPONIBILIDADES

TOTAL ACTIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO
 3. REGISTRO DE APERTURA

CIA "EL PORVENIR"

BALANCE DE APERTURA FECHA
AL 27 DE ABRIL DE 2021 2021
Expresado en bolivianos

PASIVO Y PATRIMONIO NETO

PATRIMONIO NETO

CAPITAL
20,000.00 CAPITAL SOCIAL 20,000.00
20,000.00 Socio Arce 10000 4. POR COMPRA DE MERCADERIA
Socio Bueno 10000
TOTAL CAPITAL 20,000.00
20,000.00 TOTAL PATRIMONIO NETO 20,000.00 FECHA
20,000.00 TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO NETO 20,000.00 2021

GERENTE CONTADOR

5. POR VENTA DE MERCADERIA

FECHA
2021

6. COSTO DE VENTAS

FECHA
2021

7. POR PAGO DE VARIOS GASTOS

FECHA
2021
8. POR SUELDOS DEVENGADOS

FECHA
2021
E APERTURA

DETALLE F DEBE
1
CAJA MONEDA NACIONAL 20,000.00
CAPITAL SOCIAL
Socio Arce 10000
Socio Bueno 10000

Para registrar el aporte de los socios, Sr. Arce y Sr. Bueno, en efectivo por el
inicio de sus actividades comerciales según Balance de Apertura Adjunto
20,000.00
A DE MERCADERIA

DETALLE F DEBE
2
INVENTARIO DE MERCADERIA 13,050.00
CREDITO FISCAL IVA (13%) 1,950.00
CAJA MONEDA NACIONAL
Para registrar compra para Reventa Según Factura N°
15,000.00
DE MERCADERIA

DETALLE F DEBE
3
CAJA MONEDA NACIONAL 24,250.00
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES (3%) 750.00
VENTAS
DEBITO FISCAL (13%)
IMPÚESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR (3%)
Para registrar venta de mercaderia, al contado, según factura
25,000.00

DETALLE F DEBE
4
COSTO DE VENTAS 7,000.00
INVENTARIO DE MERCADERIAS
Para registrar costo de lo vendido, al contado, mercaderia de almacén
7,000.00

E VARIOS GASTOS

DETALLE F DEBE
5
ALQUILERES PAGADOS 3,480.00
GASTOS GENERALES 1,740.00
 CRÉDITO FISCAL (13%) 780.00
CAJA MONEDA NACIONAL
Para registrar el pago de alquileres y varios gastos del mes, según factura,
en efectivo
6,000.00

S DEVENGADOS

DETALLE F DEBE
5
SUELDOS Y SALARIOS 6,000.00
SUELDOS SALARIOS POR PAGAR
Para registrar el pago de sueldos y salarios del mes, en efectivo
6,000.00
HABER

20,000.00

20,000.00

HABER

15,000.00

15,000.00

HABER

21,000.00
3,250.00
750.00

25,000.00

HABER

7,000.00

7,000.00

HABER
 6,000.00

6,000.00

HABER

6,000.00

6,000.00
 DEBE HABER DEBE HABER
CAJA MONEDA NACIONAL CAPITAL SOCIAL
20,000.00 15,000.00 20,000.00
24,250.00 6,000.00

TOTAL 44,250.00 21,000.00 TOTAL - 20,000.00

DEBE HABER DEBE HABER

INVENTARIO DE CRÉDITO FISCAL
MERCADERIA
13,050.00 7,000.00 1,950.00
780.00

TOTAL 13,050.00 7,000.00 TOTAL 2,730.00 -

DEBE HABER DEBE HABER

IMPUESTO A LAS
VENTAS
TRANSACCIONES
750.00 21,000.00

TOTAL 750.00 - TOTAL - 21,000.00

,

DEBE HABER DEBE HABER

IMPUESTO A LAS
DEBITO FISCAL
TRANSACCIONES POR
PAGAR
3,250.00 750.00

TOTAL - 3,250.00 TOTAL - 750.00

DEBE HABER DEBE HABER

COSTO DE VENTAS ALQUILERES PAGADOS
7,000.00 3,480.00

TOTAL 7,000.00 - TOTAL 3,480.00 -

DEBE HABER DEBE HABER

GASTOS GENERALES SUELDOS Y SALARIOS
1,740.00 6,000.00
TOTAL 1,740.00 - TOTAL 6,000.00 -

DEBE HABER
SUELDOS Y SALARIOS POR
PAGAR

6,000.00

TOTAL - 6,000.00
 CIA "EL PORVENIR"
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 27 DE ABRIL DE 2021
Expresado en Bolivianos

SUMAS SALDOS
FOLIO CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA MONEDA NACIONAL 44,250.00 21,000.00 23,250.00
2 CAPITAL SOCIAL - 20,000.00 20,000.00
3 INVENTARIO DE MERCADERIA 13,050.00 7,000.00 6,050.00
4 CREDITO FISCAL 2,730.00 - 2,730.00
5 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 750.00 - 750.00
6 VENTAS - 21,000.00 21,000.00
7 DEBITO FISCAL - 3,250.00 3,250.00
8 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR - 750.00 750.00
9 COSTO DE VENTAS 7,000.00 - 7,000.00
10 ALQUILERES PAGADOS 3,480.00 - 3,480.00
11 GASTOS GENERALES 1,740.00 - 1,740.00
12 SUELDOS Y SALARIOS 6,000.00 - 6,000.00
13 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR - 6,000.00 6,000.00

SUMAS IGUALES 79,000.00 79,000.00 51,000.00 51,000.00

 CIA "EL PORVENIR"
HOJA DE TRABAJO
AL 27 DE ABRIL DE 2021
Expresado en Bolivianos

SALDOS ESTADO DE RESULTADOS

FOLIO CUENTAS
DEUDOR ACREEDOR GASTOS

1 CAJA MONEDA NACIONAL 23,250.00

2 CAPITAL SOCIAL 20,000.00
3 INVENTARIO DE MERCADERIA 6,050.00
4 CREDITO FISCAL 2,730.00
5 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES 750.00 750.00
6 VENTAS 21,000.00
7 DEBITO FISCAL 3,250.00
8 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR 750.00
9 COSTO DE VENTAS 7,000.00 7,000.00
10 ALQUILERES PAGADOS 3,480.00 3,480.00
11 GASTOS GENERALES 1,740.00 1,740.00
12 SUELDOS Y SALARIOS 6,000.00 6,000.00
13 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 6,000.00

SUMAS IGUALES 51,000.00 51,000.00 18,970.00

14 UTILIDAD DEL PERIODO 2,030.00

SUMAS IGUALES 21000

NOTA. Cabe recalcar que el resultado del periodo (utilidad) aun no es el definitivo porque se requiere de ajustes.
STADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
PASIVO Y
INGRESOS ACTIVO
PATRIMONIO
23,250.00
20,000.00
6,050.00
2,730.00

21,000.00
3,250.00
750.00

6,000.00

21,000.00 32,030.00 30,000.00

2,030.00
21000 32030 32030

o porque se requiere de ajustes.