Deloitte Fecha: 11 de Enero del 2023, Para: Ariel Montiel, Socio de Auditoria Daniel Pineda, Gerente de Auditoria De: Nanoy Alejandre, Staff de Auditoria Compafia: La Europea México, S.AP.I. de C.V. Generales. El dia 11 de Enero de 2023 se realiz6 un inventario en La europea ubicado en Av, Rodolfo Gaona 86, Lomas de ‘ Sotelo, Miguel Hidalgo, 11200 Ciudad de México, CDMX. Para partcipar en la observacién del inventario realizado, Para la realizacion de la toma fisica del inventario, particip6 el siguiente personal Por parte de la compaitia * Luis Emilio Paulino Cedito (Coordinador de Inventarios) Por parte de auditoria extema Deloitte © Nancy Carolina Alejandre Rios (Staff de Auditoria) Es importante sefialar que las firmas de este documento, solo sustenta la conformidad del que firma, para actos 0 actividades relacionadas con su cargo, * Siendo las 8:30 horas se realiz6 la toma fisica de inventarios a Centro de distribucion Toreo. El contacto principal para poder realizar el conteo fue Luis Emilio Paulino Cedillo (Coordinador de Inventarios) con Quien pudimos identificar los articulos de manera mas facil, Se solicité el istado y nos proporcionaron el istado de inventarios al 11 de enero de 2023, el cual suma un valor de inventario de $27,950,228.59 MDP Procedimientos de inventario 'nictamos con las pruebas de listado a piso, veriicando en cada partida las unidades existentes, durante nuestras Pruebas se requirid abrir bolsas, abrir cajas, contar botellas y descargar tarimas para ver que se encontraran Integros, Posterionmente se realizé la prueba de piso a listado realizando los mismos procedimientos. La compaiiia realiza inventarios fisicos una vez al afio y ciclicos segiin el calendario que les den de acuerdo con lo informado por Luis Emilio Paulino,Controles y observacién durante el inventario. Durante el recorrido en las instalaciones de la compahia, se observé lo siguiente: A. Las operaciones del cedis se encuentran funcionando con regularidad. B. Observamos que tienen bien identificados sus productos y todos los comentarios sobre lo que se conté en la muestra viene en Toma fisica del inventario. C. Se contaron cajas y se observé cuantas botellas venian en cada caja, en la seleccién de “VT PUERTO NUEVO TINTO 750ML" venia una botella afuera de la caja y se veriico que correspondiera a la seleccion realizada, D. El equipo de auditoria no encontro ninguna diferencia y los comentarios por seleccion estan ya integrados en la toma fisica E. Las botellas se encuentran en bodega, el personal y Luis Emilio Paulino nos apoyé a identificarlas y poder observar bien las etiquetas. El personal en la toma fisica de inventario se mostté cooperative al momento de revisar nuestras parlidas sin ninguna oposicién, Anexos Acompafiado a este memorandum, se encuentra los anexos del Corte de Formas, y Toma de Inventatio Fisico. Conclusions Durante la observacién del inventario no se detect alguna situacién irtegular, salvo lo mencionado en los puntos anteriores y en la toma fisica. Al final del inventario no hay diferencias que afecten a esta prueba. a a faa is Emilio Pauliho Cedilio. Nanfy CHfofina Aisjahdre Rios (Coordinador de Inventarios) (stAff de Auditoria externa)the