Municipatipap be ~— GERENCIA DE PLANIFICACION Bienestar para 1000 YY PRESUPUESTO MEMORANDO N° _0218~2023-MDNCH-GPPS A : CPC. PAMELA VERA POLO SUB GERENCIA DE CONTABILIDAD ASUNTO : NOTAS MODIFICATORIAS-ESTADOS FINANCIEROS REFER. c INFORME N°0501-2023-MDNCH-GPP/SGPR FECHA : Nuevo Chimbote, 07 de marzo de 2023 Mediante el presente es grato saludarle y asimismo en atencién al documento de la referencia, le hago llegar las NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2022, xemitido por la sub gerencia de Presupuesto y Racionalizacién. Sin otro particular me despido de usted. Atentamente, Soeur oe "RECIBIDO Oy Nad, 2023 460 ino LV? ee LOX...e00: $2 won 2, FM ‘LAPB/ ~ File Pers.45 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE NUEVO CHIMBOTE SUB GERENCIA DE PRESUPUESTO Y Bionoatar pare TODOS RACIONALIZACION INFORME N° 0501-2023-MDNCH-GPP/SGPR A 8 ING. LUIS ARMANDO PAZ BRIONES GERENTE DE PLANEAMIENTO, PRESUPUESTO Y SISTEMAS ASUNTO = NOTAS MODIFICATORIAS- ESTADOS FINANCIEROS FECHA B Nuevo Chimbote, 7 de marzo del 2023 Es grato dirigirme a usted para saludarla cordialmente y al mismo tiempo alcanzo LAS NOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS Al 31 DE DICIEMBRE DEL 2022. Sin otro particular, me despido de usted. Atentamente, MFMLI. Ce: Arch "Fle PersNOTAS A LOS ESTADOS PRESUPUESTARIOS AL 31 DE DICIEMBRE 2,022 La Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, es una institucién que tiene ‘como objetivo la planificacién, desarrollo y ejecucién de un nuevo ordenamiento urbanistico del Distrito de Nuevo Chimbote, cuyo propésito es facilitar la calidad de vida de sus habitantes, coadyuvando al desarrollo econdmico y social de toda la poblacién. Con Ley N° 31365, se aprueba el Presupuesto de! Sector Puiblico para el Ano Fiscal 2022, norma que se asigna un crédito presupuestario al pliego 300232 Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, por la suma de S/ 107,288,499, como Presupuesto Institucional de Apertura - PIA, desagregado en las siguientes Fuentes de Financiamiento’ Recursos Ordinarios 958,876 Fondo de Compensacién Municipal 14,089,045 Impuestos Municipales 14,679,253 Recursos Directamente Recaudados 6,649,783 Canon y Sobrecanon, Regalias, Rentade Aduanas 69,481,632 Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 1,429,910 Al finalizar el Ejercicio la entidad culmina con un Presupuesto Institucional Modificado — PIM (Toda Fuente) de S/ 320,035,992 con modificaciones de Reduccion, Créditos Suplementarios y Transferencias de Partidas que ascienden a S/ 212,747,493 Soles.NOTA OL PRINCIPALES PRACTICAS PRESUPUESTARIAS Bases de preparacién Los estados presupuestarios, contienen el presupuesto programado y la ejecucién que lleva a cabo la Entidad, en base a la regulacién emitida en el marco del Decreto Legislativo N° 1440, Deoreto Legislativo del Sistema Nacional de Presupuesto Publico. Conforme a las normas del Sistema Nacional de Presupuesto Publico, los ingresos financian los gastos que generen el cumplimiento de los fines institucionales, independientemente de la fuente de financiamiento de donde provengan y su percepcién es responsabilidad de la Entidad; mientras que los gastos son las erogaciones que se realizan con cargo a los créditos presupuestarios aprobados, para ser orientados a la atencién de la prestacién de los servicios puiblicos y acciones desarrolladas por la Entidad, de conformidad con sus funciones y para el logro de resultados institucionales y la generacién de valor publico en beneficio de la comunidad La Entidad presenta los estados presupuestarios para la Cuenta General de la Repiiblica, de acuerdo con las normas que emite la DGCP. Practicas significativas aplicadas a) Consideraciones generales La Municipalidad Distrital de Nuevo Chimbote, es una institucién que tiene como objetivo la planificacién, desarrollo y ejecucién de un nuevo ordenamiento urbanistico del Distrito de Nuevo Chimbote, cuyo propésito es facilitar la calidad de vida de sus habitantes, coadyuvando al desarrollo econémico y social y toda la poblacién. EI presupuesto de la Entidad, constituye el instrumento de gestion para el logro de resultados a favor de la poblacién, a través de la prestacion de servicios y logro de metas de coberturas con eficacia y eficiencia. Es la expresién cuantificada, conjunta y sistematica de los gastos a atender durante el afto fiscal y refleja los ingresos que los financian. El presupuesto ha sido elaborado en base al principio de equilibrio presupuestario, se constituye por los créditos presupuestarios, que Tepresentan la previsible evolucién de los ingresos y los recursos a asignar, de conformidad con las politicas publicas de gasto. El crédito presupuestario es la dotacién consignada en el presupuesto, asi como en ‘sus modificaciones, que constituye el monto limite para ejecutar gastos puiblicos, B(Sa La ejecucion del presupuesto comienza el 1 de enero y culmina el 31 de diciembre del 2022. La totalidad de los ingresos y los gastos pliblicos de la Entidad estan contemplados en el presupuesto. Slo durante el aio fiscal se aplican los ingresos percibidos, cualquiera sea el periodo en el que se determinen y se ejecutan las obligaciones de gasto hasta el Ultimo dia del mes de diciembre, siempre que correspondan a los créditos presupuestarios aprobados. b) Tratamiento de ingresos Los ingresos son reflejados como ejecutados, en el momento en que se produce la percepcién, recaudacién, captacion u obtencién efectiva del ingreso (base caja). Los ingresos de la Entidad se estructuran siguiendo las clasificaciones aprobadas por la Direccién General de Presupuesto Publico. ¢) Tratamiento de gastos Los gastos se presentan como ejecutados, en el momento en el cual, el rea usuaria verifica el ingreso real de los bienes, la efectiva prestacién de los servicios o la ejecucion de la obra (base devengo presupuestario), en dicha ocasién, se reconoce una obligacién por el gasto aprobado y comprometido, que se produce previa acreditacion documental ante el 6rgano competente de la realizacién de la prestacién 0 el derecho del acreedor. Los gastos de la Entidad se estructuran siguiendo las clasificaciones aprobadas por la Direccién General de Presupuesto Publico. 4) Modificaciones presupuestarias Los montos y las finalidades de los créditos presupuestarios contenidos en el presupuesto de la Entidad, pueden ser modificados durante el ejercicio presupuestario, dentro de los limites permitidos por la Ley, mediante: modificaciones en el nivel institucional 0 modificaciones en el nivel funcional y programatico. Las modificaciones en el nivel institucional, pueden ser: (i) Créditos Suplementarios, constituyen incrementos en los créditos autorizados, provenientes de mayores recursos respecto de los montos. establecidos en la Ley Anual de Presupuesto del Sector Publico; (ii) Transferencias de Partidas, constituyen traslados de créditos presupuestarios entre Pliegos Presupuestarios. Las modificaciones presupuestarias en el nivel funcional y programético (entre unidades ejecutoras del mismo Pliego y dentro de la misma unidadejecutora), se efecttian en el marco del Presupuesto Institucional de la Entidad. Estas modificaciones provienen de habilitaciones y anulaciones: ( Anulaciones, constituyen la supresién total o parcial de los créditos presupuestarios de productos proyectos; (ji) Habitaciones, constituyen el incremento de los _créditos presupuestarios de productos y proyectos con cargo a anulaciones del mismo producto 0 proyecto, o de otros productos y proyectos. Las incorporaciones de mayores ingresos puiblicos que se generan por la percepcion de ingresos no previstos 0 superiores a los contemplados en el Presupuesto inicial, se sujetan a limites maximos de incorporacién determinados por el Ministerio de Economia y Finanzas y son aprobados mediante resolucién del Titular de la Entidad. e) Presentacién de estados presupuestarios Los estados presupuestarios de la Entidad, se elaboran en base a los créditos presupuestarios aprobados en la Ley N° 31365 Presupuesto del Sector Publico para el Afio Fiscal 2022 y en las modificaciones debidamente autorizadas, segiin las normas del Sistema Nacional de Presupuesto Publico Las cifras del marco legal y la ejecucién del presupuesto de la Entidad, han sido conciliadas a la fecha de presentacion de la informacion y son presentadas en Soles, la cual constituye la moneda de curso legal en el pals Los estados presupuestarios se presentan en los formats aprobados por la DGCP, seguin los clasificadores econdmicos aprobados por la Direccion General del Presupuesto Public; asimismo, se incluyen anexos de ingresos y gastos a nivel de partidas especificas. La presentacién de ingresos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios, se efectua conforme a las pautas siguientes: () En el Estado de Presupuesto institucional de Ingresos (PP-1), se muestra en forma referencial, el importe de los Recursos Ordinarios del Estado de Presupuesto institucional de Gastos (PP-2). (i) En el Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP- 1), se muestra en forma referencial, el importe de la ejecucién de gastos de la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios. (ii) En Estado de Fuentes y Usos de Fondos (EP-2), se muestra de manera referencial como ingresos, el importe del Estado de Ejecucién del Presupuesto de Ingresos y Gastos (EP-1), de acuerdo con su naturaleza Las modificaciones presupuestarias por transferencias de partidas efectuadas, de acuerdo con dispositivos legales expresos, se muestran en la columna Transferencias Institucionales de los estados: Presupuesto aInstitucional de Ingresos PP-1 y Presupuesto Institucional de Gastos PP-2, en las fuentes de financiamiento que correspondanNOTA 02 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE INGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS 2022 2021 VARIACION cONCEPTO PP-1 EP-1 PP-1 EP-1 PP-1 EP Pot yecuaéy | Pim | EJECUCION ro EJECUCION 1 [pay eonemicones —[[contribuciones Sociales 13 [entadeBienesy Serviciosy Derechos [9,148,301 | 673896980 | 9,420,135 | 3,s99.09257 | 27183400] __1139,927.23 114 | Donaciones y Trensferencias| 15 | Otros Ingresos 401,482, sesai774 | enizis | 38194579 | 21989600] 203,871.95 116 | Venta de Actives No Financieros 117 | Venta de AetivesFinancleros 18 | Endeudamiento| 15 | Saldo de Balance 275,869 ‘paois9s | 390000 | 39744600 | -116,131.00 30,568.95 TOTAL 925.652] 7,752.302.49| 10431453] 637843436] 6050.00] _1,373,868.13, Comentarios: o En el Presupuesto Institucional Modificado de Ingresos en el periodo 2022 en comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta una disminuci6n por S/ -605,801.00 y la ejecucién de ingresos un incremento de ‘S/ 1,373,868.13, principalmente debido a: © Enla partida Saldo de Balance se incorporé y registré el saldo de acuerdo a los Estados Bancarios del Banco de la Nacién y Cuenta Unica del Tesoro.NOTA 03 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE INGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO 2022 20201 ‘VARIAGION coxcerro PP-T EP-1 PP-1 BP-1 PR-1 EP-1 a rim | esecuct6n Pm ESECUCION PIM EJECUCION 1: | impuestos yContibucones Obligatoras 7:2 | contibuciones Sociales 1.3 | Venta de Benes v Servicios y Derechos “8 [DonacionesyTansferencias 15 [otros ngresos 1.6 | Venta de Activ No Fnanceros 1:7 | Venta de Activos Fnancleros 18 [endeudariento 17347356 [1527800696 [45001007 _|2sq09ar749 | -27es34si00| 1052142033 1.3 | sido de Balance zse7ea7 _[osoove77s [eimai [toowzserai | s60477000| 186,560.68 TOTAL 9935203 | 25170,00869 | Sasaz4 | 3588690490 | 3525822100] _-10,707,990.21, Comentarios: © Enel Presupuesto institucional Modificado de Ingresos en el periodo 2022 en comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta una disminucién por S/ -33,258,221.00 y la ejecucién de ingresos una | disminucién de S/ -10,707,990.21, principalmente debido a: J © En el Ejercicio 2021 Hubo mayor Transferencias para Proyectos por la Autoridad para la Reconstruccién con Cambios.NOTA 04 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE INGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: DONACIONES Y ‘TRANSFERENCIAS 2am 2a VARIACION concerro vet] EP-1 PP on Pet] oP S pot | Eyecucion ro rypcuciy | rim | ryecvcion [ 2.2 [Impuestos y Contribuciones Obligatorias| 12 | Contbuciones Seiler 13 | Vert de Bienes y Servicios y Derechos, 1:4 | DonacionesyTransferencas eenso [365277 [3esa7a00 | 365,277.00| 299,649.00 15 [Otros ngresos 1 | Venta de Activos No Fanciros 1:7 [Venta de Actvs Fancieros 18 | Endeucamiento 19 [Sado de Balance mass ___[asnroaca | 23,7600] _-239,76882 TOTAL aso | sos | smasca | sooosa| saatea Comentarios: © En el Presupuesto institucional Modificado de Ingresos en el periodo 2022 fen comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta una disminucién por S/ -599,053.00 y la ejecucién de ingresos una disminucién de S/ -533,413.62, principalmente debido a: © Que en el ejercicio 2022 no hubo transferencias por el Programa Trabaja Per.NOTA 05 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE INGRESOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DETERMINADOS 2022 2021 VARLACION coxcerro Pl Pa weet wa | wa | oma rf PIM EJECUCION PIM EJECUCION PIM. EJECUCION SE vas | 14755099] ses68i2| 132ms08o1 | 20e2ae.00] 9x08 12 [ Contioveones Soca 13 [Venta de ines y Servos Derechos 14 | DoaconsyTrnserenes iroa07 is] 2375605086] __ess70a7a] ion saoosae| oa5n7Aca00| woean0si900| 15 [ows nares 7369 1628 10508: 252,086 1 | venta ge Acivos No France 17 [vena Actos Fane 18 raeudamiento 19 [sso de baace suosara| siseammnr7| s7acasoo| c7sanias] sa7aaacaco] seaeoa6a77 TOTAL 20,793,761] 3505308739] _ 158500,790| 714 608040.3 | 10,382,96700 [13630200537 Comentarios: © En el Presupuesto institucional Modificado de Ingresos en el periodo 2022 en comparacion al mismo periodo del afio anterior presenta un incremento por S/ 130,142,967.00 y la ejecucién de ingresos un incremento de S/ 136,322,025.37, principalmente debido a © En Donaciones y Transferencias aumento la recaudacién y transferencia del Gobiemo Central debido al alza de los precios de los metales. © Enla partida Saldo de Balance se incorporé y registré el saldo de acuerdo a los Estados Bancarios del Banco de la Nacién y Cuenta Unica del Tesoro.NOTA 06 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS ORDINARIOS 2022, 2021 YVARIACION i ‘coNcEPTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP-2 Pet rm | esecucon | rm | FuBCUCION pm | esecucioy 2.1 [Personal y Obligaciones Sociales 15.400__[ 311,000.00 _ [47.460 7460.00 3e70000| 263,540.00 22 |Pensiones yOtrasPrestaiones Sociales [655,769 [68576490 [ess,769 | 655,769.00, 0.00 0.00 23 [Bienes ¥ Servicios 470207 [3030700 [326822 [506,162.01 5661500] 202,655.01 2.4] Donaciones yTransferencias 255 | Otros Gastos 2.6 | Adquiscin de Activos No Financleros 2.7 [Adguisiion de Actives Financiers 28 | Servicio dela Deuda Publica TOTAL 1341376 | 127027190 | 1230081 | 120930101 [31332500] 60,880.89 FIR Ep Comentarios: e Enel Presupuesto institucional Modificado de Gastos en el periodo 2022 en comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta un incremento por S/ 311,325.00 y la ejecucién de gastos un incremento de S/ 60,880.89, | principalmente debido a: © En Bienes y Servicios el Gobierno Central transfirid en el Ejercicio 2021 recursos para adquirir canastas bésicas de alimentos y otros productos para atender emergencia a causa del COVID-19.NOTA 07 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DIRECT. RECAUDADOS 2022 2021 VARIAGION CONCERTO PP-2 EP-1 PP-2 EP-1 PP? EP-1 = PIM eyecucion | pit | EJECUCION Pit EJECUCION 2.1 | Personal y Obligaciones Sociales 37726.189 [423451456 [6,238,763 [263438837 | _-s1257400| 600,126.49 2.2 | Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 35,587 27,223.10 39,187 | 18,460.98 3,600.00 8,762.16 2.3 | Bienes ¥ Servicios 3,400,472 _[2,90520905 _[3,690.905 _[2,857,81101 230,433.00 67,396.04 2.4 | Donacionesy Transferencias 255 | Otros Gastos 572,000 sozoi7ss [403,896 [332,171.07 168,10400| 229,876.48 2.6 | Adquisicin de Activos No Financleros 31408 23,308.23 38702 (46,267.63 “2728800 | 22,959.40 2.7 | Adquisicidn de Activos Financleros 2.8 | Servicio dela Deuda Pibica TOTAL 92ses2 __[7.752,30249 [10,431,483 [5,869,099.02 | _-605,801.00| _3,883,202.47 ED; A ope Comentarios: © En el Presupuesto Institucional Modificado de Gastos en el periodo 2022 en i comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta una disminucién por S/ -605,801.00 y la ejecucién de gastos un incremento de S/ 1,883,203.47, principalmente debido a: J © En el jercicio 2022 en Adquisicién de Activos No Financieros se priorizé recursos para atender Proyectos de Inversion,NOTA 08 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO. CONCEPTO 2022 2021 VARIAGION PP-2 EP-1 pm | eyecuciéy PP-2 PIM EP-1 EJECUCION PP-2 EP-1 Pot EJBCUCION Personal y Obligaciones Sociales Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Bienes ¥ Servicios DDonacionesy Transferencias| Otros Gastas ‘Adguisicin de Activos No Financieros 19,935,203 | 16,544,818.55, 33,193,424 32,251,962.69) 33,258,221.00 5,707,448.18 ‘Adauislein de Actives Financlaros Servicio de la Deuda Pablica TOTAL 19,935,203 | 16,544,818.55 53,193,424 32,251,962.69 "33258,221.00| _-15,707,140.14 ‘Comentarios: © Enel Presupuesto institucional Modificado de Gastos en el periodo 2022 en comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta una disminucién por S/ -33,258,221.00 y la ejecucién de gastos una disminucién de S/ - 15,707, 144.14, principaimente debido a’ J © En Adquisicién de Activos No Financieros en la ejecucién de proyectos de inversion se realizé en el Ejercicio 2021NOTA 09 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS 2022 2021 VARIAGION a CONCERTO YP-2 EP-1 YP-2 EP-1 PP-2 EP-1 pm | eyecucion | im | EyBCUCION PIM EJECUCION 2.1 [Personal y Obligaciones Sociales 2.2 | Pensiones y Otras Prestaciones Sociales 23 | ienes ¥ Servicios 299,619 (274,484.14 -299,649.00| 274,484.24 24 [ Donaciones y Transferencias| 255 | Otros Gastos 2.6 | Adquisiclén de Activos No Financieros 299,404 299,408.00 2:7 [ Adquisicin de Activos Financieros| 28 | servicio dela Deuda Publica TOTAL sooos3 | 27448414 | 59905300] 274,084.14 Comentarios: © Enel Presupuesto Institucional Modificado de Gastos en el periodo 2022 en comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta una disminucién de S/ 599,053.00 y la ejecucién de gastos una disminucién de S/ 274,484.14 © Durante el ejercicio 2022 no hubo transferencias por el programa Trabaja Peri.(OTA 10 PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO Y EJECUCION DE GASTOS FUENTE DE FINANCIAMIENTO: RECURSOS DETERMINADOS, me ma Fania cancerr0 x75 REE [PET | S| 2 He Pmt EJECUCION PM, EJECUCION PIM EJECUCION | YC SS | | ec aca | Ara | case GO ET AL ee ee IS 7 [aor So ain a Sas oss ar) S57 es ae se |e | wnraaoae rei Tee eI 75 [ os castor sR | TSE | ee | cen | Cer 26 Adquisicién de Activos No Financieros 230,616,823 114,337,157.49 | 105,802,599 | 76,968,363.41 | 124,814,224.00 | 37,368,794.08 vil 1 Hoot 17] Adacn ts ann ARS = smamnarer | Gassomrass [ieasoo7e [raazarroze| woamaeran | aroRo4at Comentarios: rubro 18. 9 Enel Presupuesto institucional Modificado de Gastos en el periodo 2022 en comparacién al mismo periodo del afio anterior presenta un incremento por S/ 130,142,967.00 y la ejecucién de gastos un incremento de S/ 37,873,804.41, principalmente debido al incremento de presupuesto en el