Gestão Financeira

em 5 Passos
Aleksander Avalca
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Acreditamos que todo
empreendedor pode
ser bem sucedido!
Tudo o que fazemos,
fazemos para tornar o
seu sucesso possível!
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 Recados
• Fechar outras abas
• Imagine que está em um ambiente presencial
• Tire as crianças, cachorros e maridos chatos do colo
• Anote os pontos importantes
• Anote as principais dúvidas
• Dúvidas no chat
• Aconselhável assistir no computador
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 Hoje...
• Relembrar porquê você tem uma empresa
• Os 5 Passos para uma Gestão Financeira de verdade
• Uma surpresa boa demais da conta
• Perguntas ao final

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 Objetivos financeiros de
uma empresa
• Gerar lucro

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 Objetivos financeiros de
uma empresa
• Gerar lucro
• Gerar muito lucro

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 Objetivos financeiros de
uma empresa
• Gerar lucro
• Gerar muito lucro
• Gerar o máximo de lucro que conseguir

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 Objetivos financeiros de
uma empresa
• Gerar lucro
• Gerar muito lucro
• Gerar o máximo de lucro que conseguir

• Qual o lucro do Itaú no último ano? Alguém faz

ideia?

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 Mas...
Para gerar lucro

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 Mas...
Para gerar lucro
1. Você precisa saber se está gerando lucro (seja
um dos 20%)

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 Mas...
Para gerar lucro
1. Você precisa saber se está gerando lucro (seja
um dos 20%)
2. Você precisa saber o que está gerando mais ou
menos lucro

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 Mas...
Para gerar lucro
1. Você precisa saber se está gerando lucro (seja um
dos 20%)
2. Você precisa saber o que está gerando mais ou
menos lucro
3. Você precisa saber analisar o Fluxo de Caixa para
gerar lucro
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 Mas...
Para gerar lucro
1. Você precisa saber se está gerando lucro (seja um dos 20%)
2. Você precisa saber o que está gerando mais ou menos lucro
3. Você precisa saber analisar o Fluxo de Caixa para gerar lucro
4. Você precisa saber gerir o lucro
O que fazer com esse dinheiro? Não, ele não é seu, ele é da empresa

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 O que fazer?

Quais decisões tomar?

E se eu perder dinheiro?

E se isso tudo não der

certo....
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Como viemos parar
aqui...

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Vamos contar um pouco de nós
• Tudo contra
• 24,90 de cada
• Nosso grande acerto!
– Gestão baseada em números (financeiros e
indicadores)

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 Mas infelizmente não é isso
que acontece com a maioria

60%
das empresas quebram

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 Mas infelizmente não é isso
que acontece com a maioria

60%
das empresas quebram
Falta de Gestão Financeira é
um dos principais motivos

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Falácia do “Ceguês”
Achar que isso
não acontece com
a gente, apenas
com os outros

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Imagine que sua
empresa fature
R$ 900 mil mês

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 Vamos começar a resolver
estes pontos?
Mostraremos os 5 passos para estruturar a sua
Gestão Financeira para que ela fique linda, bela e
idolatrada!

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• Não existe fórmula mágica...
• As coisas não vão mudar
sozinhas...
• Você não vai fechar os olhos e
ter tudo pronto no dia
seguinte...

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• Existe uma forma simples de
ter tudo isso...
• Você precisa se dedicar, mas
não tanto quanto imagina...
• Você pode ter uma empresa
muito melhor do que é agora...

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 Com gestão financeira...

Ter a empresa na palma da

sua mão!
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5 passos

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Antes...

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Dinheiro é algo bom...

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 1º Entender que não existe
meio termo em finanças
Ou é ou não é!

Acho que faturamos

Acho que podemos contratar
Acho que podemos investir
Acho......
.
.
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 1º Entender que não existe
meio termo em finanças
Ou é ou não é!

Acho que faturamos

Acho que podemos contratar
Acho que podemos investir
Acho......

Fechei a empresa!
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1º Entender que não existe
meio termo em finanças

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2º Separar Pessoa Jurídica
e Pessoa Física

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 2º Separar Pessoa Jurídica e
Pessoa Física
• Você recebe Pró-labore?
• Pare de boicotar a sua empresa, seu ladrãozinho

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 2º Separar Pessoa Jurídica e
Pessoa Física
• Você recebe Pró-labore?
• Pare de boicotar a sua empresa, seu ladrãozinho

• O que fazer?????????????
✓ Passe a receber um pró-labore fixo
✓ Tenha contas bancárias separadas
✓ Contabilize suas contas pessoais como pró-labore

Vá ajeitando aos poucos, mas ajeite isso!

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Caixa da empresa não é caixa
eletrônico!

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Nunca recebi Pró-labore!
Trabalho todo este
tempo sem nunca ter
ganhado nada...

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Sua empresa não pode ser
refém de seus gastos
pessoais!!

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 3º Contabilizar cada
centavinho que entra e sai

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 3º Contabilizar cada
centavinho que entra e sai
• Necessário ter:
– Um bom sistema de gestão (software ou planilhas)
– Rotina muito bem definida de controle (Hábitos)
– Processos claros
• Do que entrou, o que faz, onde guarda recibo, etc
• Do que saiu, o que faz, onde guarda recibo, etc

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 Controle diário
• É chato? Sim, é chato pra caramba

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 Controle diário
• É chato? Sim, é chato pra caramba

• Ter pleno controle sobre todas as entradas e

saídas vai permitir sair do escuro e descobrir
para onde o dinheiro está indo

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 Controle diário
• É chato? Sim, é chato pra caramba

• Ter pleno controle sobre todas as entradas e saídas vai

permitir sair do escuro e descobrir para onde o
dinheiro está indo

• Ter mais segurança para tomar decisões. Poder dormir

tranquilamente a noite, pois sabe o que está acontecendo

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Não anotamos
absolutamente
tudo! Mas tem
o grosso
anotado

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Ex: Se você me disser que suas despesas fixas são de R$20.000 e
sua margem de contribuição for de 40%

Seu ponto de equilíbrio será de R$ 50.000 (Ponto de Equilíbrio é o

mínimo que a empresa precisa faturar para não ter prejuízo -
Iremos falar sobre ele no 5º passo.)

Agora, se você “errou” e sua despesa fixa é de R$ 23.000, a sua

margem de contribuição seria de 36% é um erro pequeno, certo?
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Ex: Se você me disser que suas despesas fixas são de R$20.000 e
sua margem de contribuição for de 40%
Seu novo ponto de equilíbrio seria de quase 64
Seu ponto
mildereais.
equilíbrio
São será de R$ 50.000
R$ 14.000 (Ponto
de erro de Equilíbrio é o
e diferença
mínimo que a empresa precisa faturar para não ter prejuízo -
apenas
Iremos falar sobre ele nocom esse “errinho bobo”
5º passo.)

Agora, se você “errou” e sua despesa fixa é de R$ 23.000, a sua

margem de contribuição seria de 36% é um erro pequeno, certo?
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4º Calcular o preço corretamente

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4º Calcular o preço corretamente
Se o mercado da o
preço, porque
tenho que me
preocupar em
como chegar no
preço?

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 4º Calcular o preço corretamente

• Identificar se há discrepâncias entre o preço real e o preço

ideal
• Saber os descontos possíveis de serem concedidos
• Identificar o preço mínimo que o produto/serviço pode
ser vendido
• Calcular o ponto de equilíbrio da empresa (mínimo que deve
faturar para não ter prejuízo)

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 Trabalho tanto e
tanto, mas nunca
sobra dinheiro!
Meus gastos já são
mínimos!

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 Parte das
Despesas Fixas
CAPACIDADE
PRODUTIVA
Impostos, Preço Custos Variáveis
comissões, taxas de do
de cartão, etc. Produto/Serviço
Venda

Lucro e
Investimentos

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 5º Análises Financeiras
Nada vai adiantar fazer os 4 passos anteriores se não
analisarmos os números.

Será a mesma coisa que colocar gasolina e não verificar

quando está na hora de reabastecer

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 5º Análises Financeiras
• Margem de Contribuição
• Análise do Preço
– Ajustando o preço
– Precificação de “trás para frente”
• Faturamento Máximo
• Ponto de Equilíbrio
– Ponto de Equilíbrio de um Investimento
• Grau de Comprometimento da Receita
• Análise Horizontal e Vertical
• Grau de Alavancagem
• Indicador KACE
• Tudo Junto e Misturado

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 5º Análises Financeiras
• Margem de Contribuição
• Análise do Preço
– Ajustando o preço
– Precificação de “trás para frente”
• Faturamento Máximo
• Ponto de Equilíbrio
– Ponto de Equilíbrio de um Investimento
• Grau de Comprometimento da Receita
• Análise Horizontal e Vertical
• Turbinador de Lucros
• Grau de Alavancagem
• Indicador KACE
• Tudo Junto e Misturado

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 5º Ponto de Equilíbrio
Faturamento necessário para cobrir todas as despesas e não
obter Lucro. Ficar no zero a zero.

Mínimo que a empresa precisa faturar

DIFERENTE DE TOTAL DE
DESPESAS
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 5º Ponto de Equilíbrio
Faturamento necessário para cobrir todas as despesas e não
obter Lucro. Ficar no zero a zero.

Mínimo que a empresa precisa faturar

DIFERENTE DE TOTAL DE
DESPESAS
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5º Ponto de Equilíbrio
PEq: Ponto de Equilíbrio
DF: Despesa Fixa Total
% Mg Contr: Percentual da Margem de Contribuição

% Mg Contr: Percentual da Margem de Contribuição

MCun: Margem de Contribuição Unitária (média)
PVun: Preço de Venda Unitário (média)

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 Margem de Contribuição
A margem de contribuição é o valor das vendas
menos o valor dos custos variáveis. Ou seja, é o
valor que a sua empresa efetivamente recebeu
após a venda de um produto ou serviço

MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO LUCRO

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Margem de Contribuição
Faturamento
– Custo do produto/serviço
– Impostos
– Comissões
– Taxas de Cartão
– Outros gastos variáveis

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 5º Ponto de Equilíbrio
Corte masculino Corte
feminino
Preço de venda R$ 15,00 R$ 32,00
Custo do produto R$ 1,00 R$ 1,50
Custo mão de obra
Comissão R$ 1,50 R$ 3,20
Impostos R$ 0,90 R$ 1,92
Margem de contribuição R$ 11,60 R$ 25,38
unitária
Margem de contribuição (%) 77% 79%

Média da Margem de Contrib. 78%

Despesa Fixa Total 3.425,00

Ponto de Equilíbrio R$ 4.373,00

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 5º Ponto de Equilíbrio
Corte masculino Corte
feminino
Preço de venda R$ 15,00 R$ 32,00
Custo do produto R$ 1,00 R$ 1,50
Custo mão de obra
Comissão R$ 1,50 R$ 3,20
Impostos R$ 0,90 R$ 1,92
Margem de contribuição R$ 11,60 R$ 25,38
unitária
Margem de contribuição (%) 77% 79%

Média da Margem de Contrib. 78%

Despesa Fixa Total 3.425,00

Ponto de Equilíbrio R$ 4.373,00

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 Tudo Junto e Misturado
Sim, temos que admitir que a Gestão Financeira
não é fácil!!!!

Todos estes conhecimentos devem ser executados

em conjunto, um complementando o outro, ou
seja, tudo junto e misturado!

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Tem mais? Quem estaria acima
do Chuck Norris?

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VOCÊ!
Vamos deixar o
Chuck Norris para
trás? Sim, você
pode!
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