Curso: AUDITORIA V (2º Parcial) 1

PRIMERA SERIE: Ordenamiento lógico. (12 puntos). A continuación se presentan los doce pasos básicos para
realizar una auditoria computacional, deberá ordenarlos de acuerdo a su ejecución logica sugerida por Muñoz
Razo.
1 Presentar desviaciones a discusión. Origen de la Auditoria

2 Visita preliminar Visita Preliminar

3 Aplicar la auditoria. Establecer Objetivos

4 Determinar los puntos que deben ser Determinar lo puntos que deben ser evaluados
evaluados
5 Elaborar planes, presupuestos Elaborar planes, presupuestos

6 Seleccionar las herramientas, técnicas, Seleccionar las herramientas, técnicas, métodos y

métodos y procedimientos que serán procedimientos que serán utilizados en la auditoria
utilizados en la auditoria
7 Presentar el informe de auditoria Asignar los recursos

8 Asignar los recursos Aplicar auditoria

9 Identificar desviaciones y elaborar Identificar desviaciones y elaborar borrador de

borrador de informe informe
1 Origen de la auditoria Presentar desviaciones a discusión
0
1 Elaborar borrador final de desviaciones Elaborar borrador final de desviaciones
1
1 Establecer los objetivos Presentar informe de Auditoria
2

SEGUNDA SERIE. Equiparación de conceptos (05 preguntas a 02 puntos c/u = 10 puntos). Deberá escribir el numero
que corresponde al concepto detallado en la casilla respectiva

1 ¿Es la descripción secuencial de la manera de efectuar una 1 METODOLOGÍA

operación?
2 ¿Modo prescrito para ejecutar una tarea, por la cual se pretende 2 METODO
alcanzar los objetivos establecidos?
3 ¿Cursos de acción detallados que señalan los pasos específicos 5 POLITICA
que habrán de hacerse para lograr los objetivos, indicando la
secuencia cronológica y los tiempos de duración de dichos pasos?
4 ¿Es la subdivisión del trabajo para concretar una actividad? 3 PROGRAMA

5 ¿Criterio de acción que es elegido como guía en el proceso de 4 TAREA

toma de decisiones, al poner en práctica o ejecutar las estrategias,
programas y proyectos específicos a nivel institucional?

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TERCERA SERIE: Selección múltiple (5 dificultades a 02 puntos c/u = 10 puntos). Deberá seleccionar una respuesta a
la dificultad que se le plantea
1. Acción que se realiza en la visita preliminar al área que será evaluada en una
auditoria de sistemas computacionales?
a) El desarrollo de sistemas
b) Objetivos generales
c) Calcular los recursos y personas necesarias para la auditoria
d) Planes de auditoria

2. Evaluación del aprovechamiento y utilización de los sistemas de computo, de sus

componentes, conexiones periféricas y equipo asociado?
a) Evaluación del Hardware
b) Evaluación de las funciones
c) Evaluación del Software
d) Evaluación de las unidades administrativas

3. Es el paso siguiente después de presentar el informe de auditoria?

a) Elaboración del dictamen formal
b) Integración de los papeles de trabajo
c) Integración del informe de auditoria
d) Anexos y cuadros adicionales

4. El informe de auditoria según el autor del libro de texto del curso debe contener
a) La carta de presentación
b) La planeación de la auditoria
c) Las guías utilizadas
d) Todas las anteriores

5. Al establecer los objetivos de la auditoria según el autor del libro de texto del curso se debe entender por misión?
a) Fines específicos de la Auditoria
b) Deber moral que se impone a la realización de la auditoria de sistemas
c) Objetivos que se pretenden alcanzar con la auditoria de sistemas
d) La forma como se ve la realización de la auditoria

CUARTA SERIE Verdadero o Falso (9 preguntas a 02 puntos c/u = 18 puntos). Deberá contestar V (Verdadero) ó F
(Falso) a cada una de las preguntas que se formulan.
1. Cuando se evalua la POLÍTICAS DE SEGURIDAD
en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
Accesos al centro asi como localizacion?: ( )

2. Cuando se evalua RECEPCIÓN DE TRABAJOS

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
Existencia de cifras de control?: ( )

3. Cuando se evalua MANUALES DE ORGANIZACION

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
existencia documentada de procesos?: ( )

4. Cuando se evalua SEGUROS, CONTRATOS MANTENIMIENTO Y FIANZA

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
localizacion del Centro?: ( )

5. Cuando se evalua la ORGANIZACIÓN DEL CENTRO

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
separacion de funciones?: ( )

6. Cuando se evalua MANUALES DE ORGANIZACION

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
Uso de gafetes?: ( )

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7. Cuando se evalua la CINTOTECA

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
Uso de etiquetas internas?: ( )

8. Cuando se evalua la POLÍTICAS DE SEGURIDAD

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
Proteccion de la Información previo a entregarla al usuario?: ( )

9. Cuando se evalua la CINTOTECA

en el area de informatica uno de los aspectos a cubrir es:
control sobre el contenido de cada archivo?: ( )

QUINTA SERIE. Complementación (05 preguntas a 04 puntos c/u = 20 puntos). Deberá completar con los concepto que
se requieren en cada pregunta

1. Mencione cuatro procedencias externas por las cuales se puede realizar una auditoria de sistemas
computacionales

1. POR MANDATO JUDICIAL

2. POR REVISIONES FISCALES
3. POR SOLICITUD DE PROVEEDORES Y ACREEDORES
4. POR SOLICITUD DE DISTRIBUIDORES DE SOFTWARE Y HARDWARE
5. A PETICION DE EMPRESAS EXTERNAS

2. Detalle que puntos debe contener el informe de auditoria

La carta de presentación
El dictamen de auditoria
El informe de situaciones relevantes
Anexos y cuadros adicionales

3. Detalle las caracterisitacas de la presentación del informe según Muñoz Razo 5 como minimo?
a. Claridad
b. Confiablilidad
c. Exactitud
d. Imparcilidad
e. Propiedad
f. Sencillez
g. Veracidad Etc.

4. Detalle los principales inventarios que se manejan para el area de Sistemas computacionales minimo
5?
a. Software
b. Hardware
c. Bases de datos
d. Puestos de trabajo
e. Manuales
f. Intalaciones de redes

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g. Consumibles
h. Discos disquetes etc

5. Enumere según Muñoz Razo las tres etapas fundamentales de la metodología para la realización de
auditoria de sistemas computarizados.

1. PLANEACION DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS

2. EJECUCION DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
3. DICTAMEN DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS

SEXTA SERIE. Caso práctico. ( 30 puntos). Deberá responder de manera breve, clara y concisa a las interrogantes que
plantean.
Caso A: Dentro de sus revisiones de auditoria en informática usted debe evaluar el ORGANIZACIÓN
DEL CENTRO Indique que aspectos cubriría y por que?
No. Aspecto a cubrir Justificación
1. Diagramas de organización

2. Presupuesto de Personal.

3. Diagrama de configuración del sistema

4. Verficiacion física del equipo.

5.
Control sobre paquetes de software

Caso B: Dentro de sus revisiones de auditoria en informática usted debe evaluar RECEPCIÓN DE
TRABAJOS Indique que aspectos cubriría y por que?
No. Aspecto a cubrir Justificación
1. Que la recepción del trabajo se realice con base a
Ordenes

2. Comprobar que los registros tengan hora de

recepción, numero correlativo de orden

3. Existencia de cifras de control

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4. Persona autorizada para entregar trabajos

respaldo y Garantía).

Caso C: Dentro de sus revisiones de auditoria en informática usted debe evaluar LA CINTOTECA
Indique que aspectos cubriría y por que?
No. Aspecto a cubrir Justificación
1. Accesos a la cintoteca

2. Control sobre el contenido de cada archivo

3. Uso interno de etiquetas

4. Existencia de un registro de todos los dispositivos

de almacenamiento.

5. Directorio del contenido de los archivos

6. Procedimientos de control sobre prestamos

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