BAB 3 ACCURATE ACCOUNTING UNTUx PENCATATAN AKUNTANS| A, Mengenal Accurate Accounting Accurate Accounting merupakan aplikasi olah data akuntansi buatan Indonesia yaitu pt Cipat Piranti Sejahtera (CPSSoft) yang dirancang untuk digunakan pada perusahaan skala keci hingga menengah. Accurate dikembangkan sesuai dengan kaidah-kaidah akuntansi dan standsr pencatatan transaksi sesuai PSAK (Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan. Accurate Accounting memang sangat populer dan sudah ada ribuan perusahaan dilndonesia yang telah menggunakan Accurate. Program ini dikembangkan sejak tahun 1999 dengan tujuan untuk mempermudah dan mempercepat proses penginputan data keuangan sampai dengan penyajian laporan keuangan. Accurate Accouting menggunakan teknologi Client Server, dimana pemakai (user) dapat melakukan input data di mana saja di komputer yang terhubung dengan jaringan (intranet, LAN, Internet) dan dengan database yang tersimpan di file server terpusat sehingga semua orang dalam jaringan bisa menjalankan aplikasi yang sama dalam satu walt Beberapa kelebihan Accurate Accounting adalah menggunakan teknologi Client server, terdapat pilihan bahasa Indonesia, multi user, multi gudang, didukung aplikasi perpajakan yang berlaku di Indonesia, dan sebagainya. B. Menjalankan program Accurate Accounting Untuk mempelajari Accurate Accounting, pada buku ini digunakan contoh kasus s€b38* berikut: “Ibu Diva membuka perusahaan perseorangan yang mulai beroperasi pada 1 Ja dengan nama “Diva Notebook Centre” yang beralamat di Jalan Wates Km.10, Kar Argomulyo, Sedayu, Bantul, Yogyakarta. Perusahaan ini bergerak di bidang jual bell note! Selain itu juga menangani servis notebook dan jasa pemasangan jaringan.” Berikut ini perkiraan rekening yang disiapkan untuk dimasukkan dalam ‘Accurate Accou" sebagai berikut: rnuari 2011 ranglo 00k ing @ Dipindai dengan CamScanner _éNomor Nama Rekening 1000 Kas & Bank 1000.01 Kas 1000.02 Bank BCA 1100 Piutang 1100.01 Uang muka pembelian 1100.02 Piutang dagang 1100.03 Piutang karyawan. 1200 Persediaan notebook 1201 Barang terkirim 1300 PPn Masukan: 1400 Sewa ruang dibayar dimuka 1500 Aktiva Tetap 1500.01 Kendaraan 1500.02 Perlengkapan kantor 1510 Akumulasi Depresiasi 1510.01 Akm depresiasi Kendaraan 1510.02 Akm depresiasi Perlangkapan kantor 2000 Hutang 2000.01 Uang muka penjualan 2000.02 Hutang dagang 2100 Penerimaan barang belum tertagih 2200 Hutang Bank BRI 2300 PPn Keluaran 3000 Modal 3100 Laba ditahan 3200 Neraca penyeimbang 4000 Pendapatan 4000.01 Penjualan Notebook 4000.02 Pendapatan servis Notebook 4000.03 Pendapatan pemasangan jaringan 4000.04 Retur penjualan 4000.05 Potongan penjualan 5000 HPP Notebook = @ Dipindai dengan CamScanner6000 6000.01 6000.02 6000.03 6000.04 6000.05, 6000.06 6000.07 6000.08 Bt | 7000 Biaya Biaya promosi Biaya gaii Biaya listrik Biaya telepon Biaya transportasi Biaya depresiasi Potongan pembelian Biaya administrasi bank Pendapatan lain-lain 7000.01 Pendapatan bunga Bank 7100 Selisih barang terkirim 8000 Biaya lain-lain 8000.01 Biaya bunga pinjaman Bank 8000.02 Biaya pajak pendapatan bunga Data Pelanggan Nomor pelanggan 0001 0002 Nama CV Mitra Sejahtera Andi Setiawan Alamat JI Magelang Km.1 JI Wates Km.7 Kota Jogjakarta Jogiakarta Negara Indonesia Indonesia Nomor Telepon (0274)642895 (0274)6428895 Nomor Fax (0274)642892 : Personal Kontak Heri Andi E-mail cvmitra@ymail.com Andi18@hotmail.com Web site www.cymitra.com http://andil8.blogspot.com Data Pemasok Nomor Pemasok 0001 Nama CV Citra Angkasa Alamat JISolo Km.5 Kota Jogjakarta Negara Indonesia Nomor Telepon (0274)648873 Nomor Fax (0274)648879 Personal Kontak Sugeng E-mail cvcitra@gmail.com Web site www.cvcitra.co.id ei Dipindai dengan CamScannerpata barang dagang dan jasa Nomor 001 002 Nama Notebook Core 2 Duo Notebook Core i7 pemasok CV Citra Angkasa CV Citra Angkasa Harga jual Rp.4.500.000,00 Rp.6.000.000,00 Harga beli Rp.4.000,000,00 Rp.5.250.000,00 pemasok CV Citra Angkasa CV Citra Angkasa Kuantitas 4 3 Metode Pembebanan Rata-rata Rata-rata Nomor 003 Nama Jasa pemasangan jaringan komputer Harga jual Rp.1.500.000,00 Keterangan: saldo yang dimiliki ibu Diva sebagai berikut: - Kas : Rp.30.000.000,00 Bank BCA p.40.000.000,00 - Persediaan Notebook : p.31.750,000,00 Untuk membuka program Accurate Accounting, klik tombol Start >> All Programs >> CPSSoft >> ACCURATE V4 Standart >> ACCURATE. oa Welcome to AL a ca on a 2] Petr] Peren Gambar. Kotak dialog ‘Welcome to ACCURATE’ Terdapat enam menu, sebagai berikut: * Create New Company, untuk membuat data perusahaan baru Open Existing Company, untuk membuka data akuntansi yang telah ada Open Last Company, untuk membuka data akuntansi yang terakhir dibuka Explore Sample Company, untuk menampilkan data contoh yang telah disediakan Repair Data, untuk memperbaiki data akuntansi yang error Restore Data, untuk mengembalikan data akuntansi © Dipindai dengan CamScannerLangkah membuat data akuntansi baru sebagai berikut: ~ klik Create New Company Create Database O Bemote File Name: (e.g: c:\deta\eps. gdb} L (.v.oK Gambar. Kotak dialog ‘Create Database’ Buat file data akuntansi Anda dengan ketikkan pada kolom, atau klik kotak keel Pada kotak dialog New Company Database, pada Look in, tentukan direktori untuk menyimpan file akuntansi Anda, kemudian ketikkan nama file pada File name misal ‘Diva Notebook Center’, Jika sudah klik tombol Create. Lalu pada kotak dialog Create Database, klik tombol OK. Selanjutnya proses pembuatan file database akuntansi, User ID [supervisor Passwed | Default user & password = supervisor fez oe Gambar. Kotak dialog ‘Login’ - Pada kotak dialog Login, ketikkan User ID dan Password yaitu: supervisor. Kemudiat klik tombol OK, @ Dipindai dengan CamScannerGeeta o Welcome to ACCURATE Version 4 Quick Setup ‘We now deignd bis Qh Setup oma help you stop new compeny © Indonesia © English “o Gambar. Jendela ‘Welcome to ACCURATE’ - Pilih bahasa Indonesia, kemudian klik tombol Ne} [Areoweinds Tipe Persiapan apa yang Anda inginkan ? Fernandes oxen) Gambar. Memilih jenis persiapan Pilih persiapan standar, kemudian klik tombol Lanjut. ACCURATE sian mentuton lode shan ptitaan yang dpa persaaan scan umn seperti ta (QD tere eter, Pasa, fone Oat ata en Se bse seca @ Dipindai dengan CamScannerne nial teenie | ton a eae Gambar. Jendela persiapan singkat Mata uang dan info Perusahaan Isikan informasi perusahaan, seperti nama perusahaan, mata uang dsb, Jika Sudah bl tombol Lanjut, tot | Gambar. Jendela persiapan singkat Kas/Bank ido, Selanjutnya pada jendela Kas/Bank, isikan nama rekening kas dan bank, tangé2! oto dan saldo terakhir. Untuk mengisi maka Anda dapat mengubah, menghapu us menambah pada kolom yang tersedia. Untuk menghapus, klik kanan lalu klik Hap Jika sudah klik tombol Lanjut, alt © Dipindai dengan CamScannerI td ot m ‘o ‘Sree [sonst [Yet SSS reer cn ss severe Gambar. Jendela persiapan singkat Pelanggan & Pemasok - Pada jendela Pelanggan & Pemasok, isikan nama pelanggan yaitu CV Mitra Sejahtera dan Andi Setiawan. Untuk saldo awal biarkan 0. Untuk mengisi maka Anda dapat mengubah, menghapus, atau menambah pada kolom yang tersedia. Jika sudah klik tombol Lanjut. aa eS Art Ro =o Sronaat [ini [ veer] re te mew Gambar. Mengisi informasi Pemasok Selanjutnya isikan informasi pemasok, yaitu CV. Citra Angkasa. Untuk saldo awal biarkan terisi 0. Jika sudah klik tombol Lanjut. ee © Dipindai dengan CamScanner© Firat Fest Ou (FIFO) bppeiteomennantomnyenietesnetanagrtomyeg eat PETA. tot a tag ia eh a mtn nb (Crem [Lenin [vere] Gambar. Pilihan metode persediaan Pada jendela Barang & Jasa (metode persediaan), pillh metode persediaan Rata lalu klik tombol Lanjut. : Sen FER] in | Nedionbaa bar nyse ones ee & Ghenmainaet dereeyterroe ae lati ee | neta re) 5 2 Meaent muon 3 Sooo i (Oremben [ ton © Gambar. Mengisi informasi barang dagang ~ _ Pada jendela Barang & Jasa (Informasi Barang), isikan informasi barang dager Le Notebook Core 2 Duo dan Notebook Core i Informasi barang meliputi nama, ee stok, kuantitas, harga beli akhir/satuan, dan harga jual. Jika sudah klik tombol Laniut © Dipindai dengan CamScannerreone on Gambar. Mengisi informasi Jasa Padajendela Barang &Jasa (Informasi Jasa), isikan informasijasa, yaituJasa pemasangan jaringan. Selanjutnya klik tombol Lanjut. Gambar. Rangkuman data yang sudah dimasukkan Proses pengisian data perusahaan sudah selesai. Selanjutnya klik tombol Selesai. langkah sebagai berikut: firm, klik tombol Yes: Untuk backup data klik Untuk mengakhiri program Accurate Accounting. Langkah-k * Pada menu bar klik Berkas >> klik Keluar. Pada kotak dialog Co Selanjutnya terbuka kotak dialog konfirmasi untuk backup data, tombol Yes. Selanjutnya program Accurate akan tertutup, © Dipindai dengan CamScanner=. . akuntansi yang telah disimpan A Untuk membuka data akuntansi yang telah Anda buat, langkah-langkahnya seb, + Buka program Accurate Accounting, selanjutnya pada halaman Welcome qihy ‘Accounting Software’ klik Buka Data Perusahaan. ont ce Welcometo IC! ia Cerri Buka Data Perusahaan Coen) Gambar. Membuka data perusahaan yang telah disimpan + Selanjutnya terbuka kotak dialog ‘Buka Database’ seperti berikut: Tee Cry cs ola © Mesin Lain Nama berkas : (eth: c:\data\ops. gdb) Gambar. Kotak dialog ‘Buka Database’ meni" * Klik kotak kecil di samping kolom pengisian, lalu pilih direktori tempat And? li file akuntansi, kemudian klik file tersebut, untuk membuka klik Open: lal? uv OK. sty { © Dipindai dengan CamScannertar Pengguna (SUPERVISOR Kata Kunci [m4 Default Pengguna & Kata Kunci = supervisor Cv ax Gambar. Mengetikkan kata kunci + Selanjutnya pada kotak dialog Daftar, ketikkan kata kunci yaitu: supervisor. Lalu klik tombol OK. Selanjutnya file akuntansi Anda akan terbuka. [EllWicienekapiinformasi perusshaan i) Untuk melengkapi informasi perusahaan, langkah sebagai berikut: * Pada menu bar, klik Persiapan >> Info Perusahaan seme (a) ere eheae, Boocbunganer rt Gambar. Melengkapi informasi umum tentang perusahaan Lengkapi informasi umum tentang perusahaan seperti kode pos, nomor telepon, dan sebagainya. Selanjutnya klik tab Periode Akuntansi. © Dipindai dengan CamScannereee oes toe tn Dregse Sefer Lo tenant tone (i) Gambar. Mengisi Periode akuntansi fe akuntansi, pada Tanggal Mulai ikan tanggal mulai pembukuan hun Fiskal, isikan tahun buku perusahaan yaitu digit yaitu angka 11). Dan pada kolom di ka sudah klik tombol OK + Isikan_ periods akuntansi, yaitu 01/01/2011. Pada Tal 2011 (dalam pengisian cukup ketikkan dua bawahnya adalah pengisian peringatan (dapat dikosongkan). Ji Memb jing akuntansi A Untuk membuka daftar rekening akuntansi, pada menu bar klik Daftar >> Daftar Akun. Drees no Bictmepom on Gambar. Jendela Daftar Akun © Dipindai dengan CamScanner1, Mengganti nama dan nomor rekening Untuk mengganti nama dan nomor rekening, langkah-langkahnya sebagai berikut: + klik ganda nama rekening yang akan diganti dengan nama lain, + Selanjutnya Anda dapat mengubah nomor akun dan nama rekening, Selain itu Anda juga dapat mengubah mata uang, bagian dari akun, dan saldo awal. Jika sudah Klik tombol OK. li oawssntom (kaw a on0i tenon ie oR : (nts : sao wets Ora Hob @ (tet) or as Gambar. Mengubah informasi daftar rekening * Untuk mengetahui perubahannya maka Klik kanan pada nama rekening, lalu klik Perbarui. Atau tekan F5 pada keyboard. 2. Menghapus rekening ‘Anda dapat menghapus rekening yang telah terdaftar atau yang telah Anda buat, langkahnya sebagai berikut: * Klik rekening yang ingin dihapus, lalu klik ikon Hapus. (Jika ingin menghapus induk rekening, maka hapus terlebih dahulu anak rekening) Kas & Bank Kas 1100 Piutang | 1100.01 Uang muka pembelian 1100.02 Piutang dagang 1100.03 Piutang karyawan ann Persediaan Notebook Gambar. Menghapus rekening akuntansi 3. Membuat rekening baru Untuk membuat rekening baru, langkah-langkahnya sebagai berikut: @ Dipindai dengan CamScanner+ Pada jendela Daftar Akun, klik ikon ‘Baru’ gic Daftar Akun [Terfilter] aeienrs Kas Bank Piutang Uang muka pembelin Piutang dagang Piutang karyawan Gambar, Membuat rekening baru * Kemudian buat rekening baru, pada Tipe Akun, tentukan tipe akun. Kemudian pada ‘No ‘Akun’,isikan nomor akun. Pada ‘Nama’, isikan nama akun. Dan pada ‘Bagian dari Akun’ pilih bagian dari akun yang digunakan sebagai akun induk. Jika sudah klik tombol OK. (Case can | ean Ue soa BG Chena ee: (Peleebapon barton | pecan daisian —“Ativa tan a wo Come od Gambar. Mengisikan rekening baru © Catatlah rekening lainnya sesuai dengan daftar rekening pada contoh kasus di atas Untuk mempermudah membuat daftar rekening maka hapuslah terlebih dahul rekening-rekening yang tidak digunakan agar tidak terjadi nomor rekening yang sam2 Berikut ini contoh hasil pembuatan rekening akuntansi berdasar studi kasus di atas+ @ Dipindai dengan CamScanner1000.01 | 1000.02 1100 1100.01 1100.02 1100.03 | 1200 1201 1300 1400 1500 1500.01 1500.02 1510 1810.01 1510.02 2000 2000.01 000,02 ‘2100 12200 {2300 | 000 ‘3100 ‘3200 4000 m7 | 4000.0: 4000.02 } 4000.03, 4000.04 | 4000.05, '5000 6000 6000.01 | 6000.02, | 6000.03, 6000.04 | 6000.05 6000.06 6000.07 6000.08, ‘7000 | 7000.01 | 7100 8000 6000.01 | 9000.02 Kes Bank Plutang ang muka pembetan Piuteng dagang Piuteng karyawan Persediaan Notebook Barang Terk Pen Masukan | Sewarueng dbayar dimuka Aktiva Tetap Kendaraan, Perlengkapan kanter ‘Akumulasi Depresiasi ‘Akumulasi depresias! kendaraen ‘Ahunulas! depresias perlengkspan kantor Hutang sng Muka Penjualan Hutang dagang Penerimasn barang belum tertagh Hutang Bark GRIT Pn Kehuaran Modal Laba ditahan ‘Neraca Penyeimbang Pendapatan Penjualan Notebook Pendapatan servis Notebook endapaten pemasangan jaringen RRetur Penjualan Potongan Penjualan HPP Notebaok Biaya Biaya promosi Biaya gai Biaya itr Biaya telepon, Baya transportas! Biaya depresiasi Potongan pembean Blaya admniistrasi bank Pendapatan lain-lain Pendapaten bunga Bank Selsh Barang Terkim Biaya lain-lain Biaya bunga pinjaman Bank Biaya pajek pendepatan bunga Kes/Bark Kas/Bark, ‘Akun Piutang ‘Ahun Ptang ‘Ahun Piutang ‘Alun Piutang Persedaan Persedaan Altiva Lanes linnya Altiva Lancaelsnewya ‘Aktiva Tetap Altiva Tetap Altiva Tetap Akumulasi Penyusu ‘Akuma Penyusutsn ‘Akumadasi Penyusuten ‘Alun Hutang Alun Hutang ‘Aku Hutang, Hutang lancer lainnye Hitang lanearlainnya Hutang lanca lain Ehutas Ehutas Ehaitas 0 Pendapatan pe Periode 3/2011 - Dari 01 Maret 2011 sid 31 Maret 2011 Daft Caen Pendapaten Pendapatan Pendspatan Pendapatan Pendapatan Harga Pokck Penjualar Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Beban Boban Pendapatan lain Pendapatan lin Pendepaten Beban lain-lain Beban lsivlain Beban laivlain Gambar. Contoh hasil pembuatan daftar rekening akuntansi © Dipindai dengan CamScannerUntuk mengatur akun default, langkah-langkahnya sebagai berikut: (tes Erne Gate ptt Germ Patton Movement Biernrowints es = * a fonreaaeratm ]O ras meranues 1 Biahayees parewiers Sioa nares rare ivtsatea 081 ‘Wuaros Gowetone Bis sine Bosacen Bevetcgnen ddaeacetee Prewerteenn tone Dwr Pada menu bar klik Persiapan >> Preferensi 11 Pte e [Dieedenserote bsbewareutnonystn eb ator ryt seomer (fa ee) fa pn TI Gambar. Mengatur akun default pada jendela Preferensi + klik Akun Default mata uang, kemudian masukkan akun yang sesuai bisa dikosongkan), hasil seperti gambar di atas. Selanjutnya. Jika sudah klik to (untuk !aba/"¥8! bol OK © Dipindai dengan CamScanner