Rapport de Kouassi Marlene BT Compta Final

MINISTERE DE L’ENSEIGNEMENT REPUBLIQUE DE CÔTE D’IVOIRE
TECHNIQUE ET DE LA FORMATION
PROFESSIONNELLE
UNION – DISCIPLINE – TRAVAIL
BP : 1050 YAMOUSSOUKRO
ANNEE SCOLAIRE : 2022 – 2023
RAPPORT DE FIN DE STAGE

FILIERE : BT COMPTABILITE
THEME :
TRESORERIE ; ENCAISSEMENTS ET
DECAISSEMENTS DANS UNE
MICROFINANCE
CAS : HES FINANCE
PERIODE DE STAGE : du 26 Décembre 2022 au 07 Février 2023
Présentée par : Maitre de stage :

KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE M. BEDA HENOCK
Encadreur :
Mme KOUAKOU
1
THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.
SOMMAIRE
DEDICACE...........................................................................................................2
REMERCIEMENTS.............................................................................................3
AVANT-PROPOS.................................................................................................4
INTRODUCTION.................................................................................................5
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE LA STUCTURE HES
FINANCES...........................................................................................................6
I- HISTORIQUE......................................................................................................................7
II- L'ORGANIGRAMME......................................................................................................8
III- MISSION OU OBJECTIF..............................................................................................9
IV- ACTIVITES........................................................................................................................12
V- FONCTIONNEMENT DE HES FINANCES.......................................................15
DEUXIEME PARTRIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS...........16
I- APROVISIONNEMENT DU COMPTE BANQUE ET CAISSE.................17
II- LES ENCAISSEMENTS...............................................................................................17
III- DECAISSEMENTS.........................................................................................................17
IV- LES PASSATONS DE FONDS.................................................................................18
V- REVERSSEMENTS AU COFFRES (CAISSE)..................................................18
VI- REVERSEMENT EN BANQUE...............................................................................18
TROISIEME PARTIE : CRITIQUES ET SUGGESTIONS..............................19
CHAPITRE I : CRITIQUES..............................................................................20
I- FORCES...............................................................................................................................20
II- FAIBLESSES.....................................................................................................................20
CHAPITRE II : SUGGESTIONS......................................................................20
CONCLUSION...................................................................................................21
ANNEXES:…………………………………………………………………….22
KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE

2
DEDICACE
Je rends un grand hommage à Dieu, le tout puissant pour sa grâce, et son

infinie bonté à mon égard, que toute la gloire lui soit rendue.
Cette œuvre est particulièrement dédiée à mes parents dont l’appui

matériel, financier et moral a concouru à sa réalisation :
- À mon père N’ZI KOUASSI HONORE qui m’a donné la chance d’aller à
l’école et qui ne cesse de veiller sur moi.
- À ma mère KOUAME N’GORAN CHANTAL dont l’affection et sa
chaleur maternelle ne m’ont point fait défaut.
- À mes frères et sœurs, ami qui n’ont cessé de me soutenir moralement
durant mon cursus scolaire.
Que DIEU vous bénisse et vous rende au centuple pour tous les services
rendus.

3
REMERCIEMENTS
C’est avec plaisir que je réserve cette page en signe de gratitude et de

reconnaissanceà tous ceux qui m’ont aidé tout au long de ce stage.
Je suis également reconnaissantenvers l’agence de HES FINANCES

SA de Yamoussoukro pour son hospitalité.
Je tiens surtout à exprimer mes vives reconnaissances à tout le

personnel de l’agence, plus précisément à Monsieur ANGORAN (Contrôleur),
Monsieur BEDA HENOCK (Chef d’Agence) et à l’ensemble du personnel HES
finance pour leurs aides, leurs conseils, les enseignements et la documentation
qu’ils n’ont pas hésité à m’apporter pour me permettre de réussir ma soutenance.
Nos remerciements vont aussi à l’endroit du personnel de la direction

du collège KONAN 2– Yamoussoukro plus particulièrement M. BROU BOKA ;
Mme KOUAKOU et monsieur YOBOUET PHILIPE pour leurs disponibilités
malgré leurs emplois du temps fort charge.
QUE DIEU VOUS BENISSE.

4
AVANT-PROPOS
Le collège Konan (CK) est un établissement d’enseignement privé

secondaire ayant pour vocation de former des techniciens et professionnels dans
les filières suivantes :
 BREVET TECHNICIEN DE SECRETARIAT (BTS)

 BREVET TECHNICIEN DE COMPTABILITE (BTC)
 G1 SECRETARIAT
 G2 COMPTABILITE
Les élevés sont soumis en dernière année à deux (2) séries d’épreuves : La
première est la pratique : elles doivent faire un stage de 45 jours en entreprise
dans le but de se familiariser avec la vie professionnelle.
Ce stage se termine par un rapport qui sera soutenu devant un jury. Cette
épreuve est sanctionnée par l’obtention définitive BTC.
La seconde est la théorie : elle est constituée d’épreuve orale et écrite. C’est
pourquoi, après notre formation académique, nous avons effectué un stage de 45
jours.

5
INTRODUCTION
Les entreprises sont des unités économiques qui combinent divers

facteurs de production (capital, travail, ressources naturelles…) afin de produire
des biens et services destinés à la vente pour en tirer profit. Elles sont toutes
plongées dans un univers hautement concurrentiel car sur le marché commercial,
il y’a plus d’offreurs que de demandeurs, du coup chaque entreprise s’impose
d’avoir une meilleure approche clientèle.
La Micro Finance est une organisation, une mutuelle qui a été mise en
place dans le but de sécuriser les finances des sociétaires et adhérents et même
aider les personnes qui sont dans le besoin pour le démarrage d’une activité ou
d’un projet. C’est ainsi que HES a été mise sur pied par des leaders avec
l’accord de l’Etat et elle est considérée aujourd’hui comme une entreprise c’est-
à-dire une banque partout dans le monde pouvant exercer les mêmes activités
que les autres banques.
De plus, les décisions stratégiques prises par l’entreprise concernant

l’épargne et le crédit sont forcément un moyen de réussite pour les sociétaires
adhérents, et les personnes morales. C’est dans cette optique que nous allons
aborder ce thème qui est : TRESORERIE : encaissements et décaissements
Ainsi, nous allons présenter l’entreprise dans un premier temps, en

deuxième lieu nous parlerons des encaissements et décaissements, et nous allons
conclure en troisième partie avec des critiques et suggestions.

6
PREMIERE PARTIE :
PRESENTATION DE LA STUCTURE HES

FINANCES SA
PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE LA STUCTURE

HES FINANCES

7
I- HISTORIQUE
HES FINANCE SA. Est une entreprise d’UNIVERSAL GROUP

spécialisée dans le domaine de la microfinance à travers les produits financiers
(Epargnes, Crédits, Assurance) qu’elle adapte aux besoins de sa clientèle.
Agréée comme système financier et centralisé de l’arrêté N°138

MEF/DGTCP/DRSSFD du 10 mai 2017 SFD régie par l’ordonnance N° 2011-
367 du 03 novembre 2011 portant règlementation des couches sociales excluent
du système bancaire classique en vue de participer à la réduction de la pauvreté
et à l’inclusion financière. Avec un capital de 500 millions de FCFA, la société
anonyme HES FINANCE SA. vit le jour en 2017 et crée son siège social à
TreichvilleARRAS 3, Abidjan.

8
II- L'ORGANIGRAMME
DIRECTEUR REGIONAL
COMITE AUDIT
CHEF D’AGENCE
CONTROLEUR INTERNE
CHEF D’AGENCE ADJOINT
RESPO NSABLE CAISSE RESPONSABLE DES

CHARGEE CLIENTELE
OPREATIONS
ASSISTANTES CAISSE ASSISTANT RESPONSABLE CHEF D’UNITE

A.C.C
AGENT DE COLLECTE ET DE COMMERCIAUX

CREDIT

9
III- MISSION OU OBJECTIF
 Missions
La structure HES FINANCE SA. s’est endossée sur de bons nombres de

missions pour le bien de sa clientèle.
En effet, lors de sa création, il a été décidé par le conseil d’administration

de :
- sécuriser les épargnes des clients,

- offrir des produits financiers adaptés aux besoins des clients,
- améliorer la qualité de vie des clients.
 Objectifs
Entre autres objectifs classiques des Institutions de Microfinances (IMF),

HES FINANCES SA vise les principaux points suivants :
- Collecter l’épargne des clients et leur consentir du crédit,

- favoriser la solidarité et la coopération entre les clients par une assistante
financière sur le plan social et culturel,
- promouvoir l’éducation économique, des clients.
 Produits
L’entreprise HES FINANCE SA. Dispose de plusieurs produits. Mais les plus
vendus sont :
 Le compte Start (compte courant)
C’est un compte qui a pour but de sécuriser les revenus des petits
commerçants, artisans ou tout individu client dont le retrait est possible deux
fois dans le mois, dépôt illimité.

10
Condition d’adhésion : frais d’ouverture 10000f.
- Carte QR CODE : 5000 F

- Solde minimum : 5000
- Frais de tenue de compte : 3500 / mois
Pièces à fournir :
- Photocopie d’une pièce d’identité valide ;
- Deux photos d’identité de même tirage.
 Le compte pro (compte entreprise)
C’est un compte à vue destiné aux personnes morales dans le but de

sécuriser leurs revenus
Condition d’adhésion : frais d’ouverture 50000f.
- Carte QR CODE : 5000 F

- Solde minimum : 10 000
- Statut et règlement intérieur légalisé
- DFE (Déclaration Fiscale d’Existence)
- Registre de commerce
- Plan de localisation
- Facture CIE/ SODECI
- Deux photos d’identité de même tirage.
On a aussi des comptes crédits comme :
 Le compte crédit rural dèmin (CRD)
C’est un compte de crédit en milieu rural à un montant maximum de

500 000 F
11
Condition d’adhésion : frais d’ouverture 12 000f.

- Epargne minimale mensuelle : 15000 F
- Epargne minimale à terme : 50 000 F
- Durée de carence : 3mois
 compte crédit urbain dèmin (CUD)
C’est un compte de crédit en milieu rural à un montant maximum de 500 000

F.

- Epargne minimale mensuelle : 20 000 F
Deux photos d’identité de même tirage
 Compte crédit PRESTIGE
C’est un compte de crédit d’un montant maximum de 5 000 000 f
- Solde minimum : 2 000 f


12

Deux photos d’identité de même tirage
 Compte crédit platinium
C’est un compte de crédit d’un montant supérieur à 5000 000 f
- Solde minimum : 2 000 f

- Deux photos d’identité de même tirage
IV- ACTIVITES
HES FINANCES est une institution de micro finances, qui a pour but de
lutter contre la pauvreté par l’octroi de prêt en vue d’entreprendre des activités
génératrices de revenus. Ces activités se situent généralement au niveau de :
1-Activités Commerciales
2-Activités collectes ou épargnes des clients
3-Activités Crédits
4-Activités Assurances Santés

13
5-Activités Monétiques
6-Activités Transfert d'Argent
1-1 Activités Commerciales
Cette activité vise à aller vers les clients ou les prospectés pour la
proposition des différents services ou activités de la Structure.
L'activité première du service commercial c'est de faire la promotion, la

publicité et la commercialisation des produits (ouverture de comptes).
1-2 Activités Collectes ou Epargnes des clients
L'épargne est l'action d’épargner, d'être économe dans la dépense, de mettre

de l'argent de côté dans un but particulier. C'est aussi ce que l'on a épargné,
économisé.
A HES FINANCES SA, nous facilitons les clients dans leurs épargnes en
mettant un service à leur pied appelé service collecte. Ce service a pour objectif
de visiter et collecter l'épargne de la majorité de ces clients en charge.
NB : Malgré le service collecte mise en place par la structure, certains de
nos clients viennent faire directement leurs versements en Agence.
1-3 Activités crédits
Un crédit est une somme octroyée à une personne physique ou morale pour
un remboursement avec intérêt. Le client pour bénéficier d’un crédit doit
disposer d’un compte épargne sur lequel il doit effectuer des dépôts réguliers.
En effet, la mission première d'une Micro finance à donner des prêts à ces
clients. A notre cas, le crédit est accordé aux clients qui remplissent les
conditions.

14
- Le client doit faire une durée de carence de 3 ou 4 à 6 mois d'épargne,

avoir un compte épargne crédit, avoir le tiers de sa demande dans le
compte épargne…
1-4 Activités Assurance Santé
HES FINANCES SA s'est affiliée à la structure NSIA Assurance.

L'Assurance que nous commercialisons s'appelle NSIA ASSURANCE
MOGOBAYA.
Elle prend en compte les frais d'hospitalisation, churigie, optique,

ordonnance… Les taux de prise en charge : 100% et 80%.
1-5 Activités Monétiques
La Structure à sa propre carte magnétique. Elle est affiliée à la structure

UBA.Sa carte est opérationnelle dans tous les guichets et fonctionne comme
toutes autres cartes magnétiques.
1-6 Activités Transfert d'Argent
Il y'a plusieurs manières de transférer de l'argent dans plusieurs agences.

On a :
MTN MONEY ; MOOV MONEY ; WARI ; WESTERN UNION ; MONEY

GRAM
MTN : Dépôt : le client vient en agence. Après avoir transféré le nom du

destinataire qui doit s'afficher.
WARI : (le préfixe du pays du destinataire pour faire le dépôt est 9 chiffres. Le
nom, la photocopie de sa pièce, plus la photo. Pour faire le retrait. Le
destinataire doit se rendre en agence avec le code du dépôt, avec la photocopie
de la pièce plus l'originale avec le numéro de l'expéditeur, plus le nom du pays.

15
MONEY GRAM : c'est pareil avec WARI sauf le code de MONEY GRAM
est 8 chiffres.
WESTERN UNION : le code de retrait est 10 chiffres. C'est pratiquement la

même chose le WARI. Le WESTERN UNION se ferme à partir de 18h30 ; la
facture peut se faire en agence aussi par WARI,MTN et MOOV.
V- FONCTIONNEMENT DE HES FINANCES
Dans son fonctionnement HES Finances en tant qu’établissement financier

s’est doté d’un organe de représentation auprès des pouvoir public. Ainsi les
objectifs ayant été assignés au chef d’agence par la Direction générale,
s’atteignent par une collaboration franche et sincère entre Directeur
Commercial, le Chef d’agence, les Responsables commerciaux et de collecte de
ladite agence, afin de parfaire le travail déjà fait dans ses agences. En effet,
partant de ses objectifs, l’agence se doit de veiller sur le bon fonctionnement du
service commercial, de l’activité des Chefs d’Unité (CU) sur le terrain, du suivi
permanent avec le Responsable commercial des résultats sur le terrain.
Les clients effectués par le service commercial sont par la suite transférés
au service collecte de l’agence qui assure le suivi journalier de ses clients à
travers ses agents recouvreurs sur le terrain. Ces dernières emmènent ces clients
à effectuer des dépôts réguliers sur leurs comptes respectifs.
HES FINANCES fonction avec deux types de compte qui sont :
 Comptes courants : dépôt réguliers, retraits libre

 Comptes d’épargnes : dépôt régulier, retraits possible après durée de
carence (3 ou 4 mois)

16
DEUXIEME PARTRIE :
ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS
DEUXIEME PARTRIE : ENCAISSEMENTS ET
DECAISSEMENTS

17
I- APROVISIONNEMENT DU COMPTE BANQUE ET CAISSE
1- APROVISIONNEMENT DU COMPTE BANQUE

 Définition
C'est le faite de recevoir des biens et services venant des différents

secteurs (stocks, compte : banque et caisse).
L'approvisionnement du compte banque proviens du compte caisse,

encaissement des chèques et des virements de compte.
2- APPROVISINNEMENTS DU COMPTE CAISSE
L'approvisionnement du compte caisse vient, de la banque, des épargnes

des clients, de l'encaissement des chèques.
II- LES ENCAISSEMENTS
L'encaissement est une opération d'approvisionnement dont le compte

banque et les caisses sont débitées par des moyens différents :
- La collecte de l'épargne des clients

- Encaissements des chèques
- Virement de compte a compte
III- DECAISSEMENTS

18
Le décaissement est une opération de sortie d'argent dans le compte de la

trésorerie pour couvrir des charges tel que : le paiement des salaires, les
transports, le retrait des clients, déblocage de crédit et la remise des chèques.
IV- LES PASSATONS DE FONDS
C'est le faite qu'une ou plusieurs caissiers ou caissière passe ce qui est à leur
disposition à celle qui est habilité (responsable), à faire le reversement aux
coffres
V- REVERSSEMENTS AU COFFRES (CAISSE)
C'est une opération effectuée par le responsable en charge de la caisse. Cette

opération se déroule et se passe en fin de journée. La responsable caisse débite
le compte caisse (571) ou brouillard pour créditer le compte coffre de l'agence.
VI- REVERSEMENT EN BANQUE
C'est le retrait de la caisse pour alimenter le compte banque

19
TROISIEME PARTIE :
CRITIQUES ET SUGGESTIONS
TROISIEME PARTIE : CRITIQUES ET SUGGESTIONS

20
CHAPITRE I : CRITIQUES
I- FORCES
 À HES Finances le personnel est très accueillant ;

 Tous les membres de l’entreprise sont solidaires ;
 Il y une parfaite harmonie entre tous les membres ;
 La ponctualité est respectée à HES Finances
 À HES Finances les salariés se respectent ;
 Les dirigeants et le personnel ont l’amour du travail ;
 Le personnel répond aux préoccupations des stagiaires ;
 Des séances régulières de formations des employés sont mises en place
pour mettre le personnel à un niveau dans des divers domaines.
II- FAIBLESSES
Durant mon stage à HES Finances, nous avons constaté quelques imperfections
tel que :
 Le manque de bureau pour les stagiaires ce qui entraine un ralentissement

dans la rédaction du rapport de stage ;
 Les moyens de transport insuffisants ;
 Une pression accrue dans le travail
CHAPITRE II : SUGGESTIONS
 Rechercher des partenaires et des sponsors pour soutenir ses activités ;

 Entretenir des marchés déjà existants et en acquérir de nouveaux ;
 Participer à des salons d’expositions et des foires ainsi qu’aux forums
commerciaux à l’extérieur du pays.

21
CONCLUSION
Au terme de notre stage effectué à HES FINANCES, nous pouvons

affirmer qu’il nous a été utile en ce sens qu’il nous a permis de confronter nos
connaissances théoriques aux réalités de la vie professionnelle. Ce défi majeur
pour les entreprises, représente un outil pour construire un avantage
concurrentiel durable et fortement lié à la capacité d'exploiter les caractéristiques
clients.
Dans un environnement concurrentiel de plus en plus agressif, les
entreprises doivent être en mesure d'établir et d'entretenir des relations
privilégiées avec leurs clients face à la banalisation de l'offre. Aussi, il convient
de noter que, le développement et la pérennité de la relation client/entreprise
constituent les principaux bénéfices du marketing relationnel pour toute
entreprise.
Nous pouvons donc dire que cette agence de HES FINANCES SA
YAMOUSSOUKRO, est compétente dans le domaine des banques, cela grâce à
un personnel expérimenté et dynamique.

22
ANNEXES
ANNEXES

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UNION – DISCIPLINE – TRAVAIL

BP : 1050 YAMOUSSOUKRO

ANNEE SCOLAIRE : 2022 – 2023

RAPPORT DE FIN DE STAGE

Présentée par : Maitre de stage :

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

Je rends un grand hommage à Dieu, le tout puissant pour sa grâce, et son

Cette œuvre est particulièrement dédiée à mes parents dont l’appui

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THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

C’est avec plaisir que je réserve cette page en signe de gratitude et de

Je suis également reconnaissantenvers l’agence de HES FINANCES

Je tiens surtout à exprimer mes vives reconnaissances à tout le

Nos remerciements vont aussi à l’endroit du personnel de la direction

QUE DIEU VOUS BENISSE.

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THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

Le collège Konan (CK) est un établissement d’enseignement privé

 BREVET TECHNICIEN DE SECRETARIAT (BTS)

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Les entreprises sont des unités économiques qui combinent divers

De plus, les décisions stratégiques prises par l’entreprise concernant

Ainsi, nous allons présenter l’entreprise dans un premier temps, en

KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

PRESENTATION DE LA STUCTURE HES

PREMIERE PARTIE : PRESENTATION DE LA STUCTURE

KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

HES FINANCE SA. Est une entreprise d’UNIVERSAL GROUP

Agréée comme système financier et centralisé de l’arrêté N°138

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CHEF D’AGENCE ADJOINT

RESPO NSABLE CAISSE RESPONSABLE DES

ASSISTANTES CAISSE ASSISTANT RESPONSABLE CHEF D’UNITE

AGENT DE COLLECTE ET DE COMMERCIAUX

KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

III- MISSION OU OBJECTIF

La structure HES FINANCE SA. s’est endossée sur de bons nombres de

En effet, lors de sa création, il a été décidé par le conseil d’administration

- sécuriser les épargnes des clients,

Entre autres objectifs classiques des Institutions de Microfinances (IMF),

- Collecter l’épargne des clients et leur consentir du crédit,

 Le compte Start (compte courant)

KOUASSI AMOIN JESSICA MARLENE

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

Condition d’adhésion : frais d’ouverture 10000f.

- Carte QR CODE : 5000 F

C’est un compte à vue destiné aux personnes morales dans le but de

Condition d’adhésion : frais d’ouverture 50000f.

- Carte QR CODE : 5000 F

On a aussi des comptes crédits comme :

 Le compte crédit rural dèmin (CRD)

C’est un compte de crédit en milieu rural à un montant maximum de

THEME : LATRESORERIE : ENCAISSEMENTS ET DECAISSEMENTS.

Condition d’adhésion : frais d’ouverture 12 000f.

- Solde minimum : 2 000