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  • Ficha, Finanças

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    Ficha, finanças

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    Planeamento Financeiro: Orcamento de caixa Palestra 3 Planeamento Financeiro o constitui a primeira etapa do processo administrative © planesment ida execuydo de qualquer actividade. (que sem antes 1. Coneeito Planeamento € a fungao a guais os ubjectivos almejad maneira adequada, F assitn disciplinar que onsite © Moher de modo a que se alcanee det 1 escollier os wbjectivos, po uma actividaale continta, sistematica € ‘nn ordenar ¢ estruturar as taretsy terminates objectives itieas ¢ estrategias de de: presiainente fixado. forientagsies Planeamento Financeiro 2. Tipos de Planeamento Planeamento estratégico: ¢concebido numa perspectiva de longo pravo © cenvalve a empresa como um todo. Planeamento tictico: respeita& tomada de decisbes relativas a reas menos amplas da empresa, empreendimentos mais limitados, a prazos mais curtos © a niveis mais baixo da hierarquia da gest (geralmente no nivel intermédio), Planeamento operacional: referee a0 desdobramento ¢ implementagdo dos planos ticticos,limitando-se a prazos mais curtos (earécter imediato) Planeamento Financeiro 2.1 Composicio do Plano da Empresa Planos Globais © Estrutégico - abordam as poitieas a adoptar © Financeiro ~ (raduzem em termos monetirios acgdes a desenvolver no periodo Futuro aque se reporta o planeamento, Planos Parcelares © de finunciamentos © de imvestimentoe desinvesiimento © de mestigasao e € produtos, etc.) " =T Planeamento Financeiro 3. Importincia do Planeamento Financeiro Por meio do plano financeiro, ¢ possivel pensar em novos investimentos ¢ definir pardmetros ¢ metas para serem atingidas de acordo com a conjuntura e com a realidade econdmica da empresa. Na verdade, 0 tipo de investimento que se pretende fazer € uma das coisas que definem modificam a forma como o plano financeiro serh executado, Um passo preliminar muito importante ¢ a definigto das necessidades que devem ser supridas por aquele plano de negécios. Normalmente, este plano possui alguns ‘6picos para orientar as andlises, que s8o 0s seguintes: investimento inicial, projeg3o dos resultados, projeso de fluxo de caixa, projecdo do balango, ponto de equilibrio de andlise de investimentos. Planeamento Financeiro Lm orgamento quantifica © valoriza um plano, ou seja, transforma em vnidades monetirias politicas ¢ objectivos pretendidos. © controle oryamental serve, ‘exactamente para verificar desvios relativamente aos valores oryamentados. ‘A chamada “gestho orcamental”, isto ¢, yest através de orgamentos, melhor, uitizando ‘orgammento> ¢ contabilidade ¢ medindo desvios ¢ actualmente uma nevessidade © wap stenbice de ert orgamental, permite oxen, vit scar « yet rand pevises acrd com on bjs vadon atkes sass Coe reponse, aura om acu devon (altvs de conte aes eee Conan qu perme epinabiayes yeas por cnepiion ease nbe a, tee na amen sepa Orcamento de Caixa 4. Orcamento de caixa Eo instrumentoausilar pan manler um coniroloefciente das disponibilidades. Trata-se de um demonstrativo em que sdo descritas as Projecedes das entradas (vendas a vista, recebimento de clientes, juros, cempréstimos...) € das saidas (pagamento a fomecedores,salérios,alugucs. impos...) de recursos monetérios. ‘Serve para estimar as necessidades de caixa no curto prazo, dando especial / atengdo a0 planeamento de superavits€ deficits de caixa Orcamento de Caixa (0 orgamento de caixa propicia ao gestor financeiro uma vis8o dos ‘momentos em que ocorrerdo excessos ou necessidades de recursos. Com isto ele pode antecipar acgdes {uluras: planear investimentos de excedentes de caixa temporérios,¢ preparar-se para obterfinaciamentos para cobrit os deficits de caixa Orcamento de Caixa Custos e Beneficios de manter dispo idades * A manutengo das disponibilidades representa estado de liquide para a ‘empresa. 0 que se configura em beneficios ¢ a0 mesmo tempo. Ihe causa determinados custos. Os custos esto associados aos ganhos ndo realizados devido a ‘manutengdo de disponibilidades / * Os beneficios correspondem aos custos que se evitam quando esses ‘ecursos monetirios so mantidos em estado de liquidez (como juros ‘em empréstimos) Orcamento de Caixa Estratégins de gestio de caixa Girar 0 stock com maior velocidade possivel Cobrar as contas a receber com a maior rapidez possivel Gerir 0s tempo de correspondéncia, processamento e compensayao de Pagamentos ¢ recebimentos Efectuar os pagamentos das comtas a pagar com a maior lentidio possivel Uma das maneiras de acelerar o recebimento é por meio de um controle eficiente das contas a receber Orcamento de Caixa Retardar a quitagdo das contas a pagar ndo significa atrasar deliberadamente os pagamentos de modo a prejudicar o conceito de crédito im. ndo pagar as suas contas antes da data do da empresa, mais s veneimento. Obrigada pela atengao!!! Modelo de Orcamento de Caixa Orcamento de Caixa a) Recel entos. Os recebimentos abrangem todas as entrada

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