TALLER TRANSACCI

PRESENTADO POR:

PRESENTADO A: Lic.

Programa de Co
Corporación Univers
Contabilidad
NRC 1

06 de marz
 TALLER TRANSACCIONES CONTABLES 3

ENTADO POR: Yudy Zabala ID: 821408

Daniela Flechas ID: 836709
Angie Camacho ID 537057
Gloria Cañon ID 231383

PRESENTADO A: Lic. Eduin Carmona Trujillo

Programa de Contaduría pública

Corporación Universitaria Minuto de Dios
Contabilidad financiera II
NRC 15- 759

06 de marzo del 2022

18)Realizar kardex de inventario, medición del costo bajo Promedio ponderado.
* Compra 300 unidades varilla 9mm x $7.500.000 paga el 50% de contado y el 50% a
CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
2205 Pasivo Corriente
SUMAS IGUALES

CLASIFICACIÓN CLASIFICACIÓN
2205 Pasivo Corriente
1110 Activo Corriente
SUMAS IGUALES

* Se compra 1500 varillas de 1/2 a $27.000 c/u para un total de $40.500.000 pago porr

CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
1110 Activo Corriente
SUMAS IGUALES

* Compra x $56.000.000 de 2000 bultos cemento holcim a $28.000 c/u pago x transfer
CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
1110 Activo Corriente
SUMAS IGUALES

* Se venden 100 unidades de varilla 9mm x valor de $2.700.000 pago el 50% de conta
CODIGO CLASIFICACIÓN
4135 Ingreso
2408 Impuesto Corriente
2368 Activo Corriente
1305 Activo Corriente
SUMAS IGUALES

CODIGO CLASIFICACIÓN
4135 Ingreso
1105 Activo Corriente
SUMAS IGUALES
 * se venden 600 varillas de 1/2 de la compra 2 x valor de $16.800.000 credito
CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
1305 Activo Corriente
SUMAS IGUALES

* Se hace devolucion en la compra 1 de varilla de 9 mm x valor de $5.000.000

CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
2205 Pasivo Corriente
SUMAS IGUALES

* Se compran 78 unidades de ladrillo a $1.100 c/u y pagamos x transferencia electroni

CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
1110 Activo Corriente
SUMAS IGUALES

* Compramos pegantes de pvc 200 unidades x valor de $200.000 a credito credito

CODIGO CLASIFICACIÓN
1435 Ingreso
2408 Pasivo Corriente
2365 Pasivo Corriente
2205 Pasivo Corrinte
SUMAS IGUALES

KARDEX PO

Mercancias DEPOSITO
Articulo: Referencia:
FECHA
D M A
9-Jan 1 2022
12 1 2022
15 1 2022
17 1 2022
18 1 2022
20 1 2022
22 1 2022
 25 1 2022

Costo Mercancia Vendida

Localizacion: Acacias Meta

Existencia: 2890 unidades
Minimo: Maximo:

19) Realizar reconocimiento de depreciación de los activos fijos para el primer semestre del año 2.
Se compra una propiedad de inversión por $150,000,000, con un credito bancario, a una tasa de interes del 4,5% a

Cuenta Concepto Debito

1 Activo
19 Propiedad inversion
1910 Planta y equipo $ 150,000,000.00
2 Pasivo
22 Obligaciones financieras
SUMAS IGUALES $ 150,000,000.00
Valor del activo $ 150,000,000.00

Vida util (Años):20 20

Depreciacion por linea recta

Año Cuota de depreciación Depreciacion acumulada
1 $ 7,500,000.00 $ 7,500,000.00
2 $ 7,500,000.00 $ 15,000,000.00
3 $ 7,500,000.00 $ 22,500,000.00
4 $ 9,500,000.00 $ 30,000,000.00
5 $ 7,500,000.00 $ 37,500,000.00

20) Realizar amortización de intangible bajo el método de línea recta para el primer semestre del año 2.
Se adquiere un activo intangible distinto, por $35,000,000, a credito.

Cuenta Concepto Debito

1 Activo
16 Inatagible
1610 Marca 35,000,000
2 Pasivo
22 Proveedores
SUMAS IGUALES $ 35,000,000
 AMORTIZACION DE UN ACTIVO INTANGIBLE
Costo $ 35,000,000.00
Vida Util 10
Valor residual $ 3,500,000.00

21) Elabore el estado de situación financiera y el estado de resultados integral y/o ORI (otro resultado in

Codigo cuenta contable Nombre cuenta contable Año actual

1 Activo $ 264,545,713.00
11 Efectivo y Equivalentes de efectivo -$ 11,354,287.00
1105 Caja $ 3,245,713.00
110505 Caja General $ 2,845,713.00
11050501 Caja General $ 2,845,713.00
110510 Cajas menores $ 400,000.00
11051001 Cajas menores $ 400,000.00
1110 Bancos -$ 9,600,000.00
111005 Moneda nacional -$ 9,600,000.00
11100501 Moneda nacional -$ 9,600,000.00
1120 Cuenta de Ahorros -$ 5,000,000.00
112005 Bancos -$ 5,000,000.00
11200501 Bancos -$ 5,000,000.00
12 Inversiones en asociados $ 5,000,000.00
1225 Certificados $ 5,000,000.00
122505 Certificados de deposito a termino (CDT) $ 5,000,000.00
13 Deudores comerciales y otras cuentas por co $ 9,150,000.00
1305 Clientes nacionales $ 8,700,000.00
130505 Clientes nacionales $ 8,700,000.00
13050501 Clientes nacionales $ 8,700,000.00
1330 Anticipos y avances $ 450,000.00
133005 A proveedores $ 450,000.00
13300501 A proveedores $ 450,000.00
14 Inventarios $ 7,750,000.00
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa $ 7,750,000.00
143501 Mercancias no fabricadas $ 7,750,000.00
14350101 Mercancias no fabricadas $ 7,750,000.00
15 Propiedad planta y equipo $ 215,000,000.00
1504 Terrenos $ 190,000,000.00
150405 Urbanos $ 190,000,000.00
15040505 Urbanos $ 190,000,000.00
1540 Flota y equipo de transporte $ 25,000,000.00
154005 Autos, camionetas y camperos $ 25,000,000.00
15400501 Vehiculos en leasing $ 25,000,000.00
16 Intangibles $ 25,000,000.00
1635 Licencias $ 25,000,000.00
 163501 Derecho de uso $ 25,000,000.00
16350101 Derecho de uso $ 25,000,000.00
19 Otros activos financieros $ 14,000,000.00
1944 Activo biologico $ 14,000,000.00
194401 Viñedo $ 14,000,000.00
2 Pasivo -
#VALUE!
22 Proovedores -

2205 Proveedores nacionales

220505 Proveedores nacionales

Tenga en cuenta que el sistema de información emite un estado de comprobación que le servirá de insumo para ela
Posteriormente, desarrolle los siguientes dilemas éticos (el tutor, al final, concertará cuál puede ser la posición pro
Dilema ético:

1.El gerente de la organización donde usted trabaja como contador le pide que el valor de propiedad, planta y equi
tener en cuenta el avaluó de un perito u otro procedimiento; solo es una cifra que él considera que debe estar en lo

RTA: Es de vital darle a entender al gerente la importancia de relacionar información veridica en los estos finan
observación de realizar una revision del valor real del activo, buscando

2. Usted es el encargado de revisar la conciliación bancaria, su cargo es contador de la compañía, y detecta que de
y que no tienen soporte alguno, usted se dirige al gerente solicitando información al respecto, pero el gerente le di
lavado de activos?

RTA: Como contadoras publicas, nos negaríamos rotundamente a firmar documentos, sin saber de donde provien
ingresos, ya que seria nuestra responsabilidad la relac

3. Una organización que se dedica a la comercialización de computadores presenta en sus inventarios un stock de
reposan tan solo 500 computadores. De inmediato le informa al gerente lo ocurrido a lo que el responde que es no

RTA: Lo primero que tendriamos que tener encuenta es saber la importancia de tener un inventarioactualizadopara
particulares. nos podemos hacer una idea clara de cuando necesitaremos ordenar un nuevo proyecto y las cantidad
para asi tener claro en donde esta la falla y tambien la seguridad que hacemos lo correcto.
50% de contado y el 50% a credito
CUENTA DEBITO CREDITO
Inventarios $ 7,500,000
Iva generado $ 1,425,000
Retencion en la fuente 2,5% 187,500
Proveedores $ 8,737,500
$ 8,925,000 8,925,000

CUENTA DEBITO CREDITO

Proveedores 4,368,750
Banco 4,368,750
$ 4,368,750 4,368,750

al de $40.500.000 pago porr transferencia bancaria

CUENTA DEBITO CREDITO

Inventarios $ 40,500,000
Iva generado $ 7,695,000
Retencion en la fuente 2,5% 1012500
Banco $ 47,182,500
$ 48,195,000 48,195,000

$28.000 c/u pago x transferencia electronica

CUENTA DEBITO CREDITO
Inventarios 56,000,000
Iva generado $ 10,640,000
Retencion en la fuente 2,5% 1,400,000
Banco $ 65,240,000
$ 66,640,000 66,640,000

0.000 pago el 50% de contado en efectivo y el resto a credito.

CUENTA DEBITO CREDITO
Ventax x Mayor y al x Menor 56,000,000
Iva generado 10,640,000
Anticipo de Renta 2.5% 1,400,000
Deudores Comerciales $ 65,240,000
$ 66,640,000 66,640,000

CUENTA DEBITO CREDITO

Venta x Mayor y al x Menor 32,620,000
Caja $ 32,620,000
$ 32,620,000 32,620,000
16.800.000 credito
CUENTA DEBITO CREDITO
Inventarios 16,800,000
Iva generado 3,192,000
Retencion en la fuente 2,5% 420,000
Deudores Comerciales $ 19,572,000
$ 19,992,000 19,992,000

valor de $5.000.000
CUENTA DEBITO CREDITO
Inventarios $ 5,000,000
Iva generado $ 950,000
Retencion en la fuente 2,5% 125000
Proveedores $ 5,825,000
$ 5,950,000 5,950,000

mos x transferencia electronica $85.800.000

CUENTA DEBITO CREDITO
Inventarios 85,800,000
Iva generado $ 16,302,000
Retencion en la fuente 2,5% 2,145,000
Banco $ 99,957,000
$ 102,102,000 102,102,000

00.000 a credito credito

CUENTA DEBITO CREDITO
Inventarios 200,000
Iva generado $ 38,000
Retencion en la fuente 2,5% 5,000
Proveedores $ 233,000
$ 238,000 238,000

KARDEX POR PROMEDIO PONDERADO

DEPOSITO Y FERRETERIA LOS GAVILANES Metodo Promedio Ponderado

Referencia: Codigo:
ENTRADAS SALIDAS
DETALLE C.D. Cant. Costo Cant.
Compra varilla 9mm 300 $ 25,000
Compra varilla 1/2 1500 $ 27,000
Compra cemento holcim 2000 $ 28,000
Venta varilla 9 mm 100
Venta varilla 1/2 600
Devolucion Compra varilla 9 200
Compra ladrillo 78 $ 1,100 10
 Compra Pegante PVC 1/32X 200 100 $ 2,000

910

Proveedores: HGS Ciudad:

mestre del año 2.

na tasa de interes del 4,5% anual

Credito

$ 150,000,000.00
$ 150,000,000.00

valor neto
$ 142,500,000.00
$ 135,000,000.00
$ 127,500,000.00
$ 120,000,000.00
$ 112,500,000.00

mer semestre del año 2.

Credito

35,000,000
35,000,000
y/o ORI (otro resultado integral) del cierre del ejercicio.
le servirá de insumo para elaborar los estados financieros.
uál puede ser la posición profesional ética para resolver estos dilemas).

r de propiedad, planta y equipo que está registrada en los libros sea el doble de este para reportar en los estados financieros. D
nsidera que debe estar en los libros. ¿Cuál es su posición como contador de la organización?

n veridica en los estos financieros, ya que esta información, nos permitira tomar las mejores desiciones a largo plazo. como c
lor real del activo, buscando lo posible una asesoria externa y relacionar el costo verdadero en los Estados financieros.

a compañía, y detecta que dentro de las consignaciones realizadas a la cuenta de la organización están incluidas algunas transa
specto, pero el gerente le dice que no es de su competencia conocer la información de estas transacciones. ¿Cómo procede us

, sin saber de donde provienen esos ingresos o los negocios, ya que muchas veces por ganar un centavo se pierde toda la prof
stra responsabilidad la relación del manejo de los fondos y la contabilización correcta de los mismos.

sus inventarios un stock de 1.000 computadores a la fecha, usted solicita realizar un inventario físico y al momento de realiza
o que el responde que es normal que se presenten esas diferencias, pero no le da ningún argumento. ¿Qué acción emprenderí

un inventarioactualizadopara tener una planeación ya que estos datos que arroja el sistema nos indica si podemos aceptar soli
uevo proyecto y las cantidades. como contadoras publicas solicitariamos los soportes de entradas y salidashasta llegar a identi
cto.
etodo Promedio Ponderado

SALIDAS SALDOS COSTO

Costo Cant Costo UNITARIO
300 25,000 83.3
1800 150,000 83.3
3800 316,667 11.1
27,000 3700 41,218 11.1
28,000 3100 34,534 11.1
25,000 2900 32,306 11.1
25,000 2890 32,195 11.1
 2890 32,195 11.1
-
-
-
21380 -
105,000 -
-

Villavicencio Telefono: 3,204,640,348

 ar en los estados financieros. Dicho valor lo brinda el gerente sin

esiciones a largo plazo. como contadoras publicas le hariamos la

los Estados financieros.

n están incluidas algunas transacciones de una cuantía importante

nsacciones. ¿Cómo procede usted ante este posible caso de

n centavo se pierde toda la profesión ética, solicitar los soportes de

ismos.

o físico y al momento de realizarlo se establece que en físico

mento. ¿Qué acción emprendería usted cómo contador?

indica si podemos aceptar solicitudes de clientes o proyectos

as y salidashasta llegar a identificar el porque de estas diferencias,